9º RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES FEVEREIRO DE 2018

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1 VALOR CONSULTORES ASSOCIADOS LTDA. Administradora Judicial CLEVERSON MARCEL COLOMBO Sócio 9º RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES FEVEREIRO DE 2018 A.F. FELIPE CONFECÇÕES EIRELI E A. FERREIRA FELIPE - LAVANDERIA RECUPERAÇÃO JUDICIAL N VARA CÍVEL DE PÉROLA/PR 1 de 22

2 Sumário Glossário... 2 Cronograma processual... 2 Considerações iniciais... 3 Informações preliminares... 3 Transformação societária de Lavanderia... 3 Sobre as Recuperandas... 4 Razões da crise econômico-financeira... 4 Atividades realizadas pela AJ... 5 Acompanhamento processual... 5 Informações operacionais... 6 Informações Adicionais... 7 Relação de funcionários... 7 Informações Financeiras Balanço Patrimonial Ativo Passivo Indicadores Financeiros Demonstração do Resultado do Exercício Evolução da Receita Evolução dos Custos Variáveis Evolução da Margem de Contribuição x Despesas Fixas x Resultado Operacional (Ebitda) Evolução das Despesas Fixas Evolução do Ebitda x Depreciação e Amortização / Encargos Financeiros Líquidos x Resultado Líquido do Exercício Fotos da visita da AJ às instalações das Recuperandas Considerações Finais Glossário AGC AJ DRE Assembleia Geral de Credores Administradora Judicial Demonstração do Resultado do Exercício LRE PRJ Confecção Lavanderia RJ RMA Lei de 9 de fevereiro de 2005, que regula a recuperação judicial, a extrajudicial e a falência do empresário e da sociedade empresária Plano de Recuperação Judicial A.F. FELIPE CONFECÇÕES EIRELI A. FERREIRA FELIPE - LAVANDERIA Recuperação Judicial Relatório Mensal de Atividades Cronograma processual SEQ. DATA EVENTO 1 15/12/2016 Pedido de recuperação judicial 11 13/01/2017 Determinação de realização de perícia prévia 45 19/05/2017 Laudo de constatação e de perícia preliminar 48 02/06/2017 Deferimento do processamento 57 09/06/2017 Termo de Compromisso 78 30/06/2017 1º RMA - 11/07/2017 Publicação do edital do art. 52, 1 ( edital do devedor ) 92 13/07/2017 Petição Carta aos Credores /07/ º RMA /08/2017 Apresentação do PRJ /08/2017 3º RMA /09/2017 Ata de audiência para exposição do PRJ /09/2017 4º RMA /10/2017 5º RMA /10/2017 Apresentação da relação de credores da AJ (art. 7º) /11/2017 6º RMA /12/2017 Publicação do edital do art. 53, parágrafo único ( edital do plano ) /12/2017 Publicação do edital do art. 7, 2 ( edital do AJ ) /12/2017 7º RMA 2 de 22

3 254 30/01/2018 8º RMA 01/02/2018 Último dia do prazo para apresentação de impugnações de crédito ao juízo EVENTOS FUTUROS 05/03/2018 Último dia do prazo para apresentar objeção ao plano Último dia do prazo de suspensão das ações e execuções contra 27/03/2018 o devedor (art. 6º, 4 - stay period) Publicação do edital do art. 36 ( edital da AGC ) Considerações iniciais O administrador judicial é órgão auxiliar da justiça e de confiança do juiz, que ao assumir as suas funções compromete-se a bem e fielmente desempenhar o cargo, com as responsabilidades a ele inerentes. O principal devedor do administrador judicial na recuperação judicial consiste em fiscalizar as atividades do devedor e o cumprimento do plano de recuperação judicial, com a apresentação ao juiz, para juntada aos autos, de relatório mensal das atividades do devedor. O RMA reúne e sintetiza informações processuais, operacionais e financeiras da empresa, com o objetivo de trazer ao juiz, aos credores e aos demais interessados um relato transparente e objetivo dos principais fatos ocorridos no período analisado. As informações apresentadas no RMA são baseadas em informações contábeis, financeiras e operacionais apresentadas pelas Recuperandas, sob as penas do art. 171 da LRE, as quais não foram objeto de exame independente ou de correção, a precisão ou que as informações prestadas pelas Recuperandas estejam completas e apresentem todos os dados relevantes. Como também são baseadas nas informações coletadas pela AJ em visita às instalações da empresa, de informações e da análise da movimentação processual. de fevereiro/2018. O período objeto de análise processual e operacional corresponde ao mês Os principais documentos e informações completas e atualizadas acerca da recuperação judicial podem ser consultados no endereço eletrônico da AJ em Informações preliminares Transformação societária de Lavanderia Quando da elaboração do laudo de constatação e perícia preliminar o Técnico, ora AJ, consignou que ambas as Recuperandas são administradas por Alissom Ferreira Felipe (mov e 16.30). Considerando que (i) a pessoa natural que constituir empresa individual de responsabilidade limitada somente poderá figurar em uma única empresa dessa modalidade (art. 980-A, 2º, CC); (ii) Alissom Ferreira Felipe é titular da EIRELI Confecções; (iii) a sociedade empresária que não reconstituir a pluralidade de sócios no prazo de 180 dias será dissolvida (art , procedimento de auditoria, de forma que a AJ não pode garantir ou afirmar a IV, CC); (iv) Lavanderia está, atualmente, unipessoal com o sócio Alissom Ferreira 3 de 22

4 Felipe; (v) Lavanderia precisará alterar seu contrato social para evitar a dissolução a que se refere o art , IV, CC. Diante desse cenário, a sociedade A. F. F. Lavanderia Industrial Ltda. ME (Lavanderia), por deliberação de seu único sócio, o Sr. Alissom Ferreira Felipe, foi transformada em Empresário Individual, sob o nome empresarial A. Ferreira Felipe Lavanderia. Inobstante a transformação para empresário individual Lavanderia ainda continua legitimada ativa para o processo de recuperação judicial, nos termos do art. 1º da LRE, sendo que por questões de simplificação será denominada de empresa Lavanderia. Sobre as Recuperandas A empresa Confecção iniciou suas atividades no ano 2005 e tem por principal atividade econômica confecção de peças e acessórios de vestuário e comércio atacadista e varejista de artigos de vestuário e acessórios. A duas marcas de referência de seu portfólio são 767 Jeans e República Jeans. Possui sede no município de Pérola/PR e 17 filiais, localizadas nos estados do Paraná, São Paulo e Santa Catarina (mov ). Gera 106 empregos diretos (mov. 1.45) e, na inicial, afirma ser responsável por cerca de outros 300 indiretos. É Empresa Individual de Responsabilidade Limitada (EIRELI), cujo titular é Alissom Ferreira Felipe (mov. 1.21, 14ª alteração do contrato social, registrada em 29/04/2016). De acordo com as informações colhidas pela AJ junto à empresa Confecção, no processo produtivo a empresa realiza as etapas de corte, lavagem e bordado. As etapas de costura e acabamento são terceirizadas para facção contratada. A etapa de lavagem é feita pela empresa Lavanderia. Atualmente a produção da empresa é formada por 95% de calças masculinas e femininas, atua com estoque zero na fábrica e possui em torno de 15 a 18 mil peças acabadas distribuídas entre suas lojas. A empresa Lavanderia iniciou suas atividades no ano de 2007 e tem por principal atividade econômica a prestação de serviços de lavanderia para a produção de jeans para a empresa do grupo Confecção. Possui sede e único estabelecimento no município de Esperança Nova/PR (mov ). Gera 47 (mov. 1.72) empregos diretos. É empresário individual de responsabilidade limitada, conforme anexo 02. De acordo com as informações colhidas pela AJ junto à empresa, esta atua basicamente em razão da demanda de produção da Confecção, cujas peças de roupas são enviadas para processo de lavagem, uma das etapas da produção. Na prática, embora com razões sociais distintas a Lavanderia atua como se fosse uma filial, responsável pela etapa de lavanderia. Razões da crise econômico-financeira O setor de vestuário da economia brasileira vem sofrendo fortes impactos com a crise que assola a economia nacional, o que foi sentido pelas Recuperandas. Conforme declararam as Recuperandas na petição inicial As pesquisas já indicam o cenário de crise no ramo da moda. Com base no levantamento da Serasa Experian, em 2015, 13 (treze) varejistas de moda pediram recuperação judicial, 4 de 22

5 enquanto em 2014 foram 8 pedidos. A perspectiva de aumento deste número já era esperada para Somente no primeiro trimestre de 2016, o total de pedidos cresceu 114,1% para 409 ocorrências. Desse modo percebe-se então que os fatores macroeconômicos estão sendo fortemente refletidos no setor da moda o qual teve o consumo no varejo reduzido drasticamente. Outro fator apontado pelas Recuperandas foi a diminuição dos incentivos econômicos do governo e a elevação na taxa de juros básicos oferecida pelos bancos, o que encareceu o crédito para as empresas em geral. Tais fatores resultaram em uma redução no consumo e na produção do mercado têxtil de todo o país, interferindo negativamente na receita bruta mensal arredadas pelas empresas bem como nos empregos diretos por elas geradas. Em consequência dos fatos apresentados a produção de peças decaiu e os problemas que atingiram a Confecção também refletiram na Lavanderia, visto que a última é prestadora de serviço exclusiva da primeira, ou seja, são interdependentes. Atividades realizadas pela AJ As atividades desenvolvidas pela AJ no período foram: Visita às sedes das Recuperandas, nos municípios de Pérola e Nova Esperança, no dia 06/02/2018, para o acompanhamento das atividades e confecção do presente relatório, oportunidade em que a AJ realizou reunião com o Sr. Elton (administrativo) e Sr. Adenílson (Recursos Humanos); Solicitação via e telefone de informações acerca das atividades comerciais e contabilidade da empresa para subsidiar este relatório inicial das atividades. Atendimento e prestação de informações a credores que demandaram a AJ via , telefone ou presencialmente; Acompanhamento processual O pedido de recuperação judicial foi ajuizado no dia 15/12/2016 e teve seu processamento deferido por decisão do dia 02/06/2017. A decisão que defere o processamento da recuperação judicial (art. 52, LRE) irradia inúmeros efeitos sobre as Recuperandas e seus credores, dentre os quais, para efeito do presente relatório: Suspensão das ações e execuções contra as Recuperandas pelo prazo de 180 dias (art. 6º, 4º, LRE), ressalvando-se (i) as ações que demandarem quantia ilíquida (art. 6º, 1º, LRE); (ii) as ações de natureza fiscal (art. 6º, 7º, LRE e art. 187 CTN) e (iii) ações que demandarem demais créditos não sujeitos à recuperação judicial, entendidos como aqueles de natureza tributária (art. 49, 3º e 4º da LRE); Início do prazo de 60 dias para apresentação do plano de recuperação judicial pelas Recuperandas (art. 53, LRE); Publicação do edital de intimação dos credores, terceiros e interessados sobre a existência do processo de recuperação judicial, contendo resumos do pedido e da decisão de deferimento e a relação nominal de credores que instruiu a petição inicial (art. 52, 1º, LRE). 5 de 22

6 O edital de aviso aos credores sobre o deferimento do processamento da Recuperação Judicial, a que se refere o art. 52, 1º da LRE, foi disponibilizado no Diário da Justiça do Estado do Paraná na data de 10/07/2017, edição nº 2066, considerando-se publicado no dia 11/07/2017. O prazo de 15 dias úteis (art. 7º, 1, LRE) para os credores apresentarem à AJ suas habilitações ou suas divergências quanto aos créditos relacionados, nos termos do art. 9º da LRE, teve início no dia 12/07/2017 (art. 231, inciso IV c/c art. 257 do CPC) e encerrou-se no dia 01/08/2017. As Recuperandas apresentaram o PRJ na data de 01/08/2017, o qual encontra-se juntado na seq. 129 dos autos. A AJ apresentou sua relação de credores, a ser publicada em edital, na forma do art. 7º, 2, na seq. 204, juntamente com a minuta do edital, que será publicado conjuntamente com o edital previsto no art. 53. O edital a que se refere o art. 53, parágrafo único, ( edital do plano ), foi disponibilizado no Diário de Justiça do Estado do Paraná na data de 15/12/2017, edição n 2172, considerando-se publicado no dia 18/12/2017, tendo o prazo de 30 dias úteis para os credores oferecem objeção ao plano de recuperação judicial se iniciado em 19/12/2017 e se encerrará em 05/03/2018. Os seguintes credores apresentaram objeção, até a data de 26/02/2018: Seq. Data Tipo de petição Credor /09/2017 Objeção ao Plano Antonio de Castro Lima Neto /01/2018 Objeção ao Plano Banco Bradesco S/A O edital com o quadro de credores a que se refere art. 7º, 2º ( edital do AJ ) foi disponibilizado no Diário de Justiça do Estado do Paraná na data de 15/12/2017, edição n 2172, considerando-se publicado no dia 18/12/2017. O prazo de 10 dias úteis (art. 8º, da LRE) para os credores apresentarem ao juiz suas Impugnações de crédito, teve início no dia 19/12/2017 (art. 231, inciso IV c/c art. 257 do CPC) e encerrou-se no dia 01/02/2018. Os editais publicados até a presente data, bem como o plano de recuperação judicial, podem ser consultados também no endereço eletrônico: Informações operacionais As informações operacionais foram obtidas através de contato da AJ com representantes das Recuperandas durante as visitas realizadas às suas instalações, por telefone e . Na vistoria realizada no dia 06/02/2018 às sedes das Recuperandas, instaladas no município Pérola e Nova Esperança, constatou-se que vêm exercendo regularmente suas atividades. A AJ pode constatar durante a vistoria à Lavanderia que há grande volume de peças de roupas, as Recuperandas informaram ter boas expectativas de vendas para o próximo mês, considerando que este é considerado tradicionalmente como um mês de baixas vendas. 6 de 22

7 Também foi informado que os salários do quadro de funcionários estão em dia, sem pendências. Informações Adicionais Durante a confecção dos RMA anteriores, os quais podem ser consultados tanto no endereço eletrônico da Recuperação Judicial no site da AJ, em quanto no processo, as Recuperandas informaram à AJ quais são os seus principais clientes e fornecedores, bem como esclareceram quais as medidas imediatas adotadas para a superação da crise e as demais dificuldades que enfrentam, com o ajuizamento da Recuperação Judicial. Relação de funcionários À título de comparação, a AJ informa que para a elaboração do 1º RMA, as Recuperandas encaminharam à AJ relação de funcionários referente ao período de maio/2017, na qual constavam, entre sede e filiais, um total de 158 funcionários Para o RMA do mês de novembro/2017, as Recuperandas informaram possuir, entre sede e filiais, um total de 170 funcionários, divididos da seguinte forma: CNPJ: / (Matriz) 32 funcionários. CNPJ: / (767 Jeans) 07 funcionários. CNPJ: / (Unid. Prod. Corte) 10 funcionários. CNPJ: / (767 Jeans e Republica Mix) 09 funcionários. CNPJ: / (767 Jeans) 09 funcionários. CNPJ: / (767 Jeans) 06 funcionários. CNPJ: / (Unid. Prod. Bordados) 21 funcionários. CNPJ: / (Unid. Prod. Metal) 07 funcionários. CNPJ: / (767 Jeans e Republica Mix) 06 funcionários. CNPJ: / (Republica Mix) 05 funcionários. CNPJ: / (Unid. Prod. Lavanderia) 58 funcionários. 7 de 22

8 Informações Financeiras 1.1 Balanço Patrimonial Ativo Os dados comparativos da evolução da composição dos Ativos são apresentados abaixo, de forma comparativa, de abril a dezembro de Tabela 1 Composição do Ativo de abril a dezembro de 2017 Fonte: Elaborado por Valor Consultores a partir dos dados fornecidos pela A F Felipe Os Ativos da Empresa, se considerarmos o período de análise, sofreram uma redução nominal de 7,30%, passando de R$ em novembro para R$ , em dezembro de A seguir serão demonstradas as variações mais relevantes que ocorreram nos grupos dos Ativos. Caixa e Equivalentes a Caixa: O Disponível sofreu um aumento de 83,5% no período de novembro a dezembro de 2017, respectivamente R$ Contas a Receber: As Contas a Receber apresentaram uma redução de 17% de novembro a dezembro de 2017, um reflexo das vendas que tiveram forte quedas no mesmo período. O prazo médio de recebimento com base nas vendas do mês de dezembro de 2017 foi de 115 dias, um aumento de 42 dias em relação ao mês anterior. Adiantamentos: A conta de adiantamentos sofreu redução de 30%, sendo que a conta adiantamento a fornecedores manteve-se zerada. 8 de 22

9 Estoques: Os estoques apresentaram leve aumento de 6% de novembro para dezembro de Com a queda das vendas e os custos apresentados pelas Recuperandas, bem menores que os meses anteriores, este estoque passou a representar produtos para 669 dias de vendas, análise efetuada com base nos custos das vendas do mês de dezembro de Imobilizado: A conta Imobilizado não teve alteração no período de abril a dezembro-17, sendo que a Depreciação Acumulada não foi apropriada. Neste mesmo mês o Imobilizado representou 20% do Total do Ativo Passivo Os dados comparativos da evolução da composição dos Passivos serão apresentados abaixo, de forma comparativa, de abril a dezembro de Tabela 7 - Composição do Passivo de abril a dezembro de 2017 Fonte: Elaborado por Valor Consultores a partir dos dados fornecidos pela A F Felipe de 22

10 O grupo do passivo teve uma redução de R$ , de novembro a dezembro de As principais variações ocorridas nos grupos dos Passivos serão demonstradas a seguir. Empréstimos Passivo Circulante: O grupo de Empréstimos teve uma redução de 11% de novembro a dezembro de 2017 passando de R$ para R$ Fornecedores Passivo Circulante: O grupo de Fornecedores teve redução de R$ , respectivamente 36% de novembro a dezembro de No período de abril a dezembro houve uma redução de 36%. Ao avaliar os estoques deste mesmo período pode-se perceber um crescimento de 62% o que demonstra que as Recuperandas têm pago os fornecedores com menor prazo. Outras Obrigações Passivo Circulante: A conta de Outras Obrigações, compostas por contas a pagar, teve uma redução de 11% de novembro a dezembro de No período de abril a dezembro de 2017 esta conta reduziu 90%. Passivo Não Circulante: O Lucro/Prejuízo do Exercício apresentou um saldo negativo acumulado de R$ No mês de dezembro as Recuperandas auferiram fortes prejuízos de R$ As avaliações serão realizadas abaixo, nos tópicos de Demonstração do Resultado do Exercício Indicadores Financeiros Quadro Geral de Intepretação dos Indicadores Grupo Índices Fórmulas Interpretações Índices de Liquidez Liquidez Geral Liquidez Imediata Liquidez Seca Ativo Circulante + Ativo Realizável a Longo Prazo Passivo Circulante + Passível Exigível a Longo Prazo Disponível Passivo Circulante Ativo Circulante Estoques Passivo Circulante Quanto a empresa possui de ativo total para cada R$1,00 de dívida total, destacando a capacidade de pagamento no longo prazo. Quanto maior, melhor. Quanto a empresa possui de caixa e aplicações financeiras para cada R$ 1 de dívida de curto prazo, destacando a sua capacidade de pagamento no curtíssimo prazo. Quanto maior, melhor. Quanto a empresa possui de ativo líquido (ativo circulante - estoques) para cada R$ 1 de dívida de curto prazo. Quanto maior, melhor. 10 de 22