SUMÁRIO Demonstrações Contábeis Balanço Patrimonial Demonstração do Resultado Notas Explicativas Nota 1 O Banco e suas Operações Nota 2 Apresentação das Demonstrações Contábeis Nota 3 Práticas Contábeis Nota 4 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Nota 5 Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Nota 6 Operações de Crédito Nota 7 Provisões de Férias, Licença-Prêmio e Demandas Judiciais e Outros Créditos Sem Características de Concessão de Crédito Nota 8 Outros Créditos Nota 9 Outros Valores e Bens Nota 10 Depósitos Nota 11 Obrigações por Empréstimos Empréstimos no Exterior Nota 12 Obrigações por Repasses do País Instituições Oficiais Nota 13 Outras Obrigações Nota 14 Desdobramentos das Contas de Resultado Nota 15 Patrimônio Líquido Nota 16 Imposto de Renda, Contribuição Social e Crédito tributário Nota 17 Crédito Tributário Nota 18 Resultado de Participações em Empresas Controladas e Coligadas Nota 19 Transações entre Partes Relacionadas Nota 20 Limites Operacionais Acordo de Basiléia Nota 21 Participações no Lucro Nota 22 Ativos e Passivos em Moedas Estrangeiras Nota 23 Gestão de Riscos de Mercado (valores não auditados) Nota 24 Planos de Aposentadoria e Pensões e - Benefícios Pós Emprego Nota 25 Remuneração Paga a Empregados e Dirigentes Nota 26 Cessão de Empregados a Órgãos Externos Nota 27 Compromissos, responsabilidades e contingências Nota 28 Operações de Captação no Mercado de Capitais do Exterior Nota 29 Demonstração do Valor Adicionado Nota 30 Fluxo de Caixa Nota 31 Outras Informações 2 6 10 10 11 12 12 22 26 27 27 28 28 29 29 32 35 39 41 45 49 49 51 51 51 52 57 57 58 58 59 60 61 Parecer dos auditores independentes 62
Banco do Brasil Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em 30.06.2003 B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L A T I V O BB-Agências no País e no Exterior BB-Consolidado 30.06.2003 30.06.2002 30.06.2003 30.06.2002 CIRCULANTE... 108.311.442 78.711.324 101.624.567 75.134.771 Disponibilidades... 6.646.673 7.341.625 6.682.761 7.352.860 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez...(Nota 4)... 18.348.197 10.160.028 12.169.277 4.874.685 Aplicações no mercado aberto... 872.621 1.734.918 872.335 1.682.270 Aplicações em depósitos interfinanceiros... 17.475.576 8.425.110 11.296.942 3.192.415 Títulos e Valores Mobiliários...(Nota 5)... 14.756.368 12.377.669 15.386.755 13.051.991 Carteira própria... 2.983.134 10.530.927 3.622.164 11.149.018 Vinculados a compromissos de recompra... 10.077.672 304.068 10.077.672 376.697 Vinculados ao Banco Central... 1.186.366 1.182.726 1.186.366 1.182.726 Vinculados a prestação de garantias... 13.358 47 16.798 47 Instrumentos financeiros derivativos... 495.838 359.901 483.755 343.503 Relações Interfinanceiras... 21.931.106 10.983.386 22.109.606 11.011.149 Pagamentos e recebimentos a liquidar... 2.946.070 2.912.885 3.124.570 2.940.648 Créditos vinculados Depósitos no Banco Central... 18.910.843 8.024.007 18.910.843 8.024.007 Tesouro Nacional - recursos do crédito rural... 32.592 12.821 32.592 12.821 SFH - Sistema Financeiro da Habitação... 1.427 1.376 1.427 1.376 Repasses interfinanceiros... 5.643 14.247 5.643 14.247 Correspondentes... 34.531 18.050 34.531 18.050 Relações Interdependências... 307.621 226.670 307.620 226.670 Transferências internas de recursos... 307.621 226.670 307.620 226.670 Operações de Crédito... 28.651.989 24.727.820 29.285.732 25.781.662 Operações de crédito Setor público...(nota 6a)... 188.730 350.615 381.010 1.123.676 Setor privado...(nota 6a)... 30.265.170 25.844.644 30.734.260 26.226.417 (Provisão para operações de crédito)...(nota 6e)... (1.801.911) (1.467.439) (1.829.538) (1.568.431) Operações de Arrendamento Mercantil... -- -- 22.134 41.602 Operações de arrendamento e subarrendamento a receber Setor público... -- -- 10.694 14.918 Setor privado... -- -- 177.118 238.317 (Rendas a apropriar de arrendamento mercantil)... -- -- (155.465) (198.336) (Provisão para operações de arrendamento mercantil)...(nota 6e)... -- -- (10.213) (13.297) Outros Créditos... 17.439.742 12.652.828 15.426.533 12.550.538 Créditos por avais e fianças honrados... 30.217 25.648 30.217 25.648 Carteira de câmbio...(nota 8a)... 14.072.527 8.377.159 12.074.747 8.377.159 Rendas a receber... 292.399 349.020 235.200 227.090 Negociação e intermediação de valores... 14.738 62.561 26.830 80.824 Créditos específicos...(nota 8b)... 231.982 204.428 231.982 204.428 Operações especiais... 1.356 1.352 1.356 1.352 Diversos...(Nota 8c)... 3.955.903 3.742.521 3.990.465 3.752.902 (Provisão para outros créditos)... (Notas 6e, 7f)... (1.159.380) (109.861) (1.164.264) (118.865) Outros Valores e Bens... 229.746 241.298 234.149 243.614 Participações societárias... 3 4 3 4 Outros valores e bens...(nota 9)... 400.483 414.028 402.286 416.787 (Provisão para desvalorizações)... (196.577) (194.050) (197.910) (195.742) Despesas antecipadas... 25.837 21.316 29.770 22.565 1
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO... 99.521.337 89.930.583 100.089.667 90.286.143 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez...(Nota 4)... 611.963 423.702 178.678 271 Aplicações no mercado aberto... 239.657 21.134 178.592 -- Aplicações em depósitos interfinanceiros... 372.306 402.568 86 271 Títulos e Valores Mobiliários...(Nota 5)... 56.694.883 55.439.740 57.359.151 55.538.712 Carteira própria... 13.515.372 8.270.126 14.081.525 8.367.056 Vinculados a compromissos de recompra... 31.919.285 39.113.887 32.017.401 39.113.887 Vinculados ao Banco Central... 10.826.083 7.390.930 10.826.082 7.390.930 Vinculados a prestação de garantias... 431.266 663.945 431.266 663.945 Instrumentos financeiros derivativos... 2.877 852 2.877 2.894 Operações de Crédito... 27.177.502 20.229.466 27.368.376 20.691.263 Operações de crédito Setor público...(nota 6a)... 4.044.286 3.709.326 4.056.370 3.729.272 Setor privado...(nota 6b)... 24.498.092 17.642.491 24.980.295 18.084.342 (Provisão para operações de crédito)...(nota 6e)... (1.364.876) (1.122.351) (1.668.289) (1.122.351) Operações de Arrendamento Mercantil... -- -- 9.970 27.968 Operações de arrendamento e subarrendamento a receber Setor público... -- -- -- 9.543 Setor privado... -- -- 161.068 217.123 (Rendas a apropriar de arrendamento mercantil)... -- -- (147.671) (190.634) (Provisão para créditos de arrendamento mercantil)...(nota 6e)... -- -- (3.427) (8.064) Outros Créditos... 15.036.989 13.837.675 15.173.492 14.027.929 Créditos por avais e fianças honrados... 18.418 9 18.418 9 Rendas a receber... 44.490 81.164 44.599 81.272 Créditos específicos...(nota 8b)... 231.982 204.428 231.982 215.076 Operações especiais... -- 3.037 -- 3.037 Diversos...(Nota 8c)... 14.890.304 13.685.561 15.037.319 13.875.513 (Provisão para outros créditos)...(notas 6e, 7f)... (148.205) (136.524) (158.826) (146.978) PERMANENTE... 6.463.859 6.089.559 4.047.899 4.489.034 Investimentos... 3.765.121 3.598.974 903.381 1.369.152 Participações em coligadas e controladas... (Nota 18) No País... 2.066.347 1.903.708 802.599 698.533 No exterior... 1.658.797 1.666.182 219.627 260.055 Outros investimentos... 194.609 191.337 231.031 686.048 (Provisão para perdas)... (154.632) (162.253) (349.876) (275.484) Imobilizado de Uso... 2.402.246 2.228.146 2.403.952 2.230.954 Imóveis de uso... 2.220.225 2.144.166 2.221.709 2.145.636 Outras imobilizações de uso... 3.061.740 2.612.242 3.069.743 2.620.524 (Depreciação acumulada)... (2.879.719) (2.528.262) (2.887.500) (2.535.206) Imobilizado de Arrendamento... -- -- 442.853 623.374 Bens arrendados... -- -- 567.586 740.164 (Depreciação acumulada)... -- -- (124.733) (116.790) Diferido... 296.492 262.439 297.713 265.554 Gastos de organização e expansão... 584.351 503.486 594.175 513.216 (Amortização acumulada)... (287.859) (241.047) (296.462) (247.662) TOTAL... 214.296.638 174.731.466 205.762.133 169.909.948 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 2
Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em 30.06.2003 B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L BB-Agências no País e no Exterior BB-Consolidado P A S S I V O / P A T R I M Ô N I O L Í Q U I D O 30.06.2003 30.06.2002 30.06.2003 30.06.2002 CIRCULANTE... 164.566.527 128.287.288 156.204.378 123.912.427 Depósitos...(Nota 10)... 92.198.709 71.560.712 89.331.671 69.979.548 Depósitos à vista... 21.004.640 18.197.744 21.169.821 18.319.163 Depósitos de poupança... 26.426.968 22.638.584 26.426.968 22.638.584 Depósitos interfinanceiros... 8.058.659 7.101.021 4.915.389 5.146.234 Depósitos a prazo... 36.708.442 23.623.363 36.819.493 23.875.567 Captações no Mercado Aberto... 37.409.055 34.322.953 37.271.773 33.995.482 Carteira própria... 36.290.811 33.513.105 36.153.529 33.185.634 Carteira de terceiros... 1.118.244 809.848 1.118.244 809.848 Recursos de Aceites e Emissão de Títulos... 300.043 296.119 300.016 295.417 Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior... 300.043 296.119 300.016 295.417 Relações Interfinanceiras... 2.480.483 2.774.316 2.675.768 2.801.179 Recebimentos e pagamentos a liquidar... 2.480.220 2.773.342 2.675.505 2.800.205 Correspondentes... 263 974 263 974 Relações Interdependências... 812.526 915.091 812.526 915.091 Recursos em trânsito de terceiros... 797.160 905.206 797.160 905.206 Transferências internas de recursos... 15.366 9.885 15.366 9.885 Obrigações por Empréstimos...(Nota 11)... 7.804.172 3.892.052 5.070.191 1.937.986 Empréstimos no exterior... 7.804.172 3.892.052 5.070.191 1.937.986 Obrigações por Repasses do País-Instituições Oficiais...(Nota 12)... 810.638 670.437 813.787 676.416 Tesouro Nacional... 788.720 507.269 788.720 507.269 BNDES... 1.105 1.196 1.105 1.196 CEF... -- 7 -- 7 FINAME... 19.684 160.866 22.041 166.186 Outras instituições... 1.129 1.099 1.921 1.758 Obrigações por Repasses do Exterior... 527.827 8.214 -- -- Repasses do exterior... 527.827 8.214 -- -- Instrumentos Financeiros Derivativos... (Nota 5b)... 697.349 676.482 691.635 694.535 Instrumentos financeiros derivativos... 697.349 676.482 691.635 694.535 Outras Obrigações... 21.525.725 13.170.912 19.237.011 12.616.773 Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados... 1.612.481 1.525.554 1.612.843 1.525.648 Carteira de câmbio...(nota 13a)... 11.769.101 2.486.238 9.771.321 2.486.238 Sociais e estatutárias... 396.849 389.843 396.898 389.843 Fiscais e previdenciárias... 499.512 737.619 758.992 910.010 Negociação e intermediação de valores... 255.586 141.091 281.492 169.326 Fundos financeiros e de desenvolvimento...(nota 13b)... 23.887 24.323 23.887 24.323 Operações especiais... 2.388 2.339 2.388 2.339 Dívidas subordinadas...(nota 13e)... 4 8 4 8 Diversas...(Nota 13d)... 6.965.917 7.863.897 6.389.186 7.109.038 3
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO... 38.761.395 38.373.308 38.588.565 37.925.869 Depósitos...(Nota 10)... 10.739.995 9.793.675 10.549.035 9.730.644 Depósitos interfinanceiros... 712.226 96.293 521.266 18.330 Depósitos a prazo... 10.027.769 9.697.382 10.027.769 9.712.314 Captações no Mercado Aberto... 4.195.969 3.512.974 4.195.969 3.512.974 Carteira própria... 3.887.480 3.468.451 3.887.480 3.468.451 Carteira de terceiros... 308.489 44.523 308.489 44.523 Recursos de Aceites e Emissão de Títulos... 789.580 568.720 771.373 535.805 Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior... 789.580 568.720 771.373 535.805 Obrigações por Empréstimos...(Nota 11)... 3.769.626 8.972.864 3.643.936 8.986.946 Empréstimos no exterior... 3.769.626 8.972.864 3.643.936 8.986.946 Obrigações por Repasses do País-Instituições Oficiais...(Nota 12)... 5.314.322 4.028.725 5.320.328 4.028.725 Tesouro Nacional... 394.894 305.595 394.894 305.595 BNDES... 2.735.521 2.342.217 2.735.521 2.342.217 CEF... -- 40 -- 40 FINAME... 1.670.714 1.268.805 1.676.720 1.268.805 Outras instituições... 513.193 112.068 513.193 112.068 Obrigações por Repasses do Exterior... 107.208 555.959 1.793 2.005 Repasses do exterior... 107.208 555.959 1.793 2.005 Instrumentos Financeiros Derivativos...(Nota5b)... 2.571 1.007 10.267 8.988 Instrumentos financeiros derivativos... 2.571 1.007 10.267 8.988 Outras Obrigações... 13.842.124 10.939.384 14.095.864 11.119.782 Fiscais e previdenciárias... 35 35 32.533 35 Negociação e intermediação de valores... 3.087.398 1.990.141 3.087.398 1.990.141 Fundos financeiros e de desenvolvimento... 1.753.056 1.817.097 1.753.056 1.817.097 Dívidas Subordinadas...(Nota 13e)... 4.606.793 3.795.466 4.606.793 3.795.466 Diversas...(Nota 13d)... 4.394.842 3.336.645 4.616.084 3.517.043 RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS... 96.831 86.376 97.305 87.158 Resultados de exercícios futuros... 96.831 86.376 97.305 87.158 PATRIMÔNIO LÍQUIDO...(Nota 15)... 10.871.885 7.984.494 10.871.885 7.984.494 Capital... 8.366.189 7.435.544 8.366.189 7.435.544 De domiciliados no país... 8.363.797 7.433.152 8.363.797 7.433.152 De domiciliados no exterior... 2.392 2.392 2.392 2.392 Reservas de Capital... 4.754 4.754 4.754 4.754 Reservas de Reavaliação... 24.733 34.997 24.733 34.997 Reservas de Lucros... 2.796.091 2.179.693 2.796.091 2.179.693 Ajustes ao Valor de Mercado - TVM e Derivativos...(Nota 15)... (194.103) (1.670.494) (194.103) (1.670.494) (Ações em Tesouraria)... (125.779) -- (125.779) -- TOTAL... 214.296.638 174.731.466 205.762.133 169.909.948 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 4
Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em 30.06.2003 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO BB-Agências no País e no Exterior BB-Consolidado 1º sem/2003 1º sem/2002 1º sem/2003 1º sem/2002 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA... 16.333.505 15.009.747 16.475.978 15.127.741 Operações de crédito... 7.554.349 6.330.675 7.653.938 6.413.094 Operações de arrendamento mercantil... -- -- 44.437 53.937 Resultado de operações com títulos e valores mobiliários... 6.883.797 5.597.977 6.881.661 5.568.437 Resultado de instrumentos financeiros derivativos... (216.374) (582.467) (215.791) (615.405) Resultado de operações de câmbio... -- 2.893.017 -- 2.937.133 Resultado das aplicações compulsórias... 2.111.733 770.545 2.111.733 770.545 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA... (12.457.920) (11.888.436) (12.501.697) (11.877.615) Operações de captação no mercado... (9.122.108) (5.784.626) (9.093.281) (5.775.529) Operações de empréstimos, cessões e repasses... (652.574) (4.800.599) (651.903) (4.785.546) Resultado de operações de câmbio... (1.092.304) -- (1.102.538) -- Provisão para operacões de crédito... (Nota 6e)... (1.590.934) (1.303.211) (1.653.975) (1.316.540) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA... 3.875.585 3.121.311 3.974.281 3.250.126 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS... (1.791.613) (1.788.771) (1.823.338) (1.860.069) Receitas de prestação de serviços... (Nota 14a)... 2.400.458 1.998.956 2.561.107 2.167.066 Despesas de pessoal... (Nota 14b)... (2.965.302) (2.601.196) (2.989.956) (2.619.955) Outras despesas administrativas... (Nota 14c).... (2.105.579) (1.808.284) (2.124.601) (1.823.237) Despesas tributárias... (510.434) (351.934) (533.740) (373.684) Resultado de participações em coligadas e controladas...(nota 18)... (873.227) 1.150.798 (1.036.198) 984.694 Outras receitas operacionais... (Nota 14d)... 4.850.474 778.933 4.907.814 784.393 Outras despesas operacionais... (Nota 14e)...... (2.588.003) (956.044) (2.607.764) (979.346) RESULTADO OPERACIONAL... 2.083.972 1.332.540 2.150.943 1.390.057 RESULTADO NÃO OPERACIONAL... (Nota 14f)... 76.645 50.790 92.092 42.183 Receitas não operacionais... 110.275 127.407 126.597 129.608 Despesas não operacionais... (33.630) (76.617) (34.505) (87.425) RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS E PARTICIPAÇÕES... 2.160.617 1.383.330 2.243.035 1.432.240 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL..(Nota 16)... (1.013.315) (483.350) (1.095.684) (532.260) Provisão para Imposto de Renda... (681.773) (357.768) (738.731) (393.585) Provisão para Contribuição Social... (333.660) (125.582) (352.794) (138.675) Ativo fiscal diferido... 2.118 -- (4.159) -- PARTICIPAÇÕES NO LUCRO... (Nota 21)... (68.407) (76.858) (68.456) (76.858) LUCRO LÍQUIDO... 1.078.895 823.122 1.078.895 823.122 Número de ações... 743.275.506.498 711.995.705.713 743.275.506.498 711.995.705.713 (Ações em Tesouraria)... (Nota 15c)... (11.257.677.709) -- (11.257.677.709) -- Total de ações utilizado no cálculo do lucro por ação... 732.017.828.789 711.995.705.713 732.017.828.789 711.995.705.713 Lucro por lote de 1.000 ações... 1,47 1,16 1,47 1,16 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 5
Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LÍQUIDO Reservas de Capital Reservas de Lucros Ajustes ao Valor de Resultado Reservas de Mercado TVM e Capital Doações e na Venda Ágios por Reavaliação Reserva Resevas Reservas Derivativos Lucros ou E V E N T O S Realizado Incentivos de Ações Subscriçãoem Coligadas Legal Estatutárias para Prejuízos Ações Totais Fiscais em de Ações e Controladas Expansão Banco Coligadas e Acumulados em Tesouraria Múltiplo Controladas Tesouraria Saldos em 31.12.2001... 7.435.544 20 140 4.594 33.428 214.363 128.618 930.646 -- -- -- -- 8.747.353 Ajustes de exercícios anteriores (Circ. Bacen 3068 e 3082): Títulos Disponíveis para Venda... -- -- -- -- -- -- -- -- (370.049) (117.495) 487.544 -- -- Crédito Tributário - ( Cofins/Pasep)... -- -- -- -- -- -- -- -- 13.486 -- -- -- 13.486 Títulos para Negociação... -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (5) -- (5) Derivativos... -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (97.211) -- (97.211) Ajustes ao valor de mercado - TVM e Derivativos... -- -- -- -- -- -- -- -- (1.084.447) (111.989) -- -- (1.196.436) Outros eventos: Realização de reserva de reavaliação... -- -- -- -- (49) -- -- -- -- -- 49 -- -- Reforço de reserva de reavaliação... -- -- -- -- 1.618 -- -- -- -- -- -- -- 1.618 Lucro Líquido do Semestre... -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 823.122 -- 823.122 Destinações: Reservas... -- -- -- -- -- 60.676 36.405 808.985 -- -- (906.066) -- -- Dividendos... -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (307.433) -- (307.433) Saldos em 30.06.2002... 7.435.544 20 140 4.594 34.997 275.039 165.023 1.739.631 (1.441.010) (229.484) -- -- 7.984.494 Mutações do Semestre... -- -- -- -- 1.569 60.676 36.405 808.985 (1.441.010) (229.484) -- -- (762.859) Saldos em 31.12.2002... 7.435.544 20 140 4.594 24.762 315.748 185.141 2.467.710 (905.986) (204.829) -- (125.779) 9.197.065 Aumento de capital com reservas...(nota 15.b)... 930.645 -- -- -- -- -- -- (930.645) -- -- -- -- -- Dividendos prescritos... -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.129 -- 1.129 Ajustes ao valor de mercado - TVM e derivativos... -- -- -- -- -- -- -- -- 1.187.828 126.179 -- -- 1.314.007 Efeito tributário sobre ajustes TVM e derivativos... -- -- -- -- -- -- -- -- (418.460) 21.165 -- -- (397.295) Outros eventos: Realização de reserva de reavaliação... -- -- -- -- (29) -- -- -- -- -- 29 -- -- Lucro Líquido do Semestre... -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.078.895 -- 1.078.895 Destinações: Reservas... -- -- -- -- -- 53.945 32.367 671.825 -- -- (758.137) -- -- Juros sobre o capital próprio... -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (321.916) -- (321.916) Saldos em 30.06.2003... 8.366.189 20 140 4.594 24.733 369.693 217.508 2.208.890 (136.618) (57.485) -- (125.779) 10.871.885 Mutações do Semestre... 930.645 -- -- -- (29) 53.945 32.367 (258.820) 769.368 147.344 -- -- 1.674.820 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Semestre encerrado em 30.06.2003 6
Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em 30.06.2003 DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS BB-Agências no País e no Exterior BB-Consolidado 1º sem/2003 1º sem/2002 1º sem/2003 1º sem/2002 ORIGEM DOS RECURSOS... 20.472.068 23.879.105 18.920.217 23.749.873 Lucro Líquido... 1.078.895 823.122 1.078.895 823.122 Ajustes ao Lucro Líquido... 478.393 (348.864) 364.629 257.005 Despesas de depreciação e amortização... 236.543 216.240 238.136 218.412 Depreciação de bens arrendados... - - 83.449 113.737 Amortização de perdas... - - 1.111 954 (Lucro)/Prejuízo na equivalência patrimonial... 873.227 (1.150.798) 1.036.198 (984.694) (Lucro)/prejuízo na alienação de bens e investimentos... 19 (21) (7.821) (29) Superveniência de depreciação... - - 23.782 (13.136) Variação na taxa de conversão de moedas... (650.766) 571.627 (1.028.067) 893.067 (Ganhos)/perdas, variação de percentual em participações societárias... - - 69 (40) (Ganhos)/perdas em investimentos... 125 (99) 125 (99) Amortização de ágios... - - 4.832 6.592 Reforço/(reversão) de provisão para desvalorização de outros valores e bens... - - (252) 38 Reforço/(reversão) de provisão para perdas em incentivos fiscais... - - (70) - Reforço/(reversão) de provisão para perdas em investimentos... 3.247 (1.153) (3.859) 6.610 Baixa de imobilizado... 15.511 13.744 15.511 13.744 Baixa de investimento... 6 18 6 18 Baixa de outros valores e bens... 2.203-2.203 - Outros ajustes... (1.722) 1.578 (724) 1.831 Ajuste ao Valor de Mercado de Exercícios Anteriores... - 390.328-390.328 Ajuste ao Valor de mercado - TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos... 916.712 (1.670.494) 916.712 (1.670.494) Internação de Lucros de Agências no Exterior... - 26.340 - - Incentivos Fiscais... - - - 2.496 Recursos de Terceiros: Aumento dos Subgrupos do Passivo... 14.327.816 14.837.814 10.903.552 12.129.870 Depósitos... 4.351.295 7.402.509 2.627.388 6.274.236 Relações interfinanceiras e interdependências... 1.865.814 2.793.312 2.047.828 2.808.988 Recursos de Aceites e Emissão de Títulos... 15.265-18.067 - Obrigações por empréstimos e repasses... - 3.059.581-1.934.756 Instrumentos financeiros derivativos... - 305.523-339.637 Outras obrigações... 8.095.442 1.276.889 6.210.269 772.253 Diminuição dos Subgrupos do Ativo... 3.521.115 9.524.078 5.453.940 11.553.058 Aplicações interfinanceiras de liquidez... 3.510.003 5.227.960 5.416.166 7.739.376 Operações de arrendamento mercantil... - - 30.157 2.644 Outros valores e bens... 11.112-7.617 - Outros créditos... - 4.296.118-3.811.038 Alienação de Bens e Investimentos... 61.539 137.050 117.822 139.342 Bens não de uso próprio... 31.198 81.423 33.539 82.709 Imobilizado de uso... 29.723 1.454 30.144 1.454 Imobilizado de arrendamento... - - 36.878 42.265 Ajuste ao valor de mercado das coligadas... - 53.530-9.621 Investimentos... 618 643 17.261 3.293 Dividendos Recebidos de Coligadas/Controladas... 69.710 107.521 67.321 97.351 Juros Sobre Capital Próprio a Receber... 17.888 52.210 17.346 27.795 7
APLICAÇÃO DOS RECURSOS... 25.395.215 22.194.313 23.819.517 22.063.739 Dividendos Propostos... - 307.433-307.433 Juros sobre o Capital Próprio Propostos... 321.916-321.916 - Variação Negativa nos Resultados de Exercícios Futuros... 4.772 2.444 5.076 2.427 Reserva de Reavaliação por Equivalência Patrimonial... - 1.618-1.618 Inversões em Bens e Investimentos... 195.059 152.353 193.239 538.261 Bens não de uso próprio... 22.629 28.984 23.189 30.333 Imobilizado de uso... 95.053 119.034 95.053 119.950 Imobilizado de arrendamento... - - 40.735 - Ajuste ao valor de mercado das coligadas... 68.515-19.961 101.678 Investimentos... 8.862 4.335 14.301 286.300 Aplicações no Diferido... 58.501 44.526 57.999 45.279 Aumento dos Subgrupos do Ativo... 14.137.301 15.303.611 11.835.515 14.594.060 Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos... 1.794.968 6.180.463 1.803.151 5.729.944 Relações interfinanceiras e interdependências... 3.812.618 2.575.226 3.969.520 2.593.659 Operações de crédito... 5.705.646 6.524.983 5.246.791 6.247.587 Outros valores e bens... - 22.939 -- 22.870 Outros créditos... 2.824.069-816.053 - Redução dos Subgrupos do Passivo... 10.677.666 6.382.328 11.405.772 6.574.661 Operações compromissadas... 6.993.639 6.075.892 6.859.511 6.244.462 Recursos de aceites e emissão de títulos... - 306.436-330.199 Obrigações por empréstimos e repasses... 3.657.530-4.505.318 - Instrumentos financeiros derivativos... 26.497-40.943 - Aumento ou redução das disponibilidades... (4.923.147) 1.684.792 (4.899.300) 1.686.134 Modificação na Posição Financeira: Início do período... 11.569.820 5.656.833 11.582.061 5.666.726 Fim do período... 6.646.673 7.341.625 6.682.761 7.352.860 Aumento ou redução das disponibilidades... (4.923.147) 1.684.792 (4.899.300) 1.686.134 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8
Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de reais 30.06.2003 Semestre encerrado em NOTAS EXPLICATIVAS NOTA 1 - O Banco e suas Operações O Banco do Brasil S.A. é uma companhia aberta de direito privado regida, sobretudo, pela legislação das sociedades por ações. Tem por objeto a prática de todas as operações bancárias ativas, passivas e acessórias, a prestação de serviços bancários, de intermediação e suprimento financeiro sob suas múltiplas formas e o exercício de quaisquer atividades facultadas às instituições integrantes do Sistema Financeiro Nacional. Como instrumento de execução da política creditícia e financeira do Governo Federal, compete ao Banco exercer as funções que lhe são atribuídas em lei, especificamente aquelas previstas no art. 19 da Lei n.º 4.595/1964. NOTA 2 Apresentação das Demonstrações Contábeis 2.a) As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com a Lei n.º 6.404/1976, com observância das normas e instruções do Banco Central do Brasil e da Comissão de Valores Mobiliários CVM e contemplam as operações do Banco do Brasil S.A. realizadas no País e no exterior (BB-Agências no País e no Exterior), bem como a posição consolidada das agências e subsidiárias financeiras no País e no exterior (BB-Consolidado). Demonstramos abaixo os saldos das agências e subsidiárias no exterior apresentados no balanço da controladora: Agências no Exterior Agências e Subsidiárias no Exterior 30.06.2003 30.06.2002 30.06.2003 30.06.2002 Ativo Circulante 30.538.328 22.722.740 31.923.224 22.452.627 Ativo Realizável a Longo Prazo 6.422.014 6.154.024 6.624.290 6.831.336 Ativo Permanente 191.892 180.856 199.032 188.519 Total do Ativo 37.152.234 29.057.620 38.746.546 29.472.482 Passivo Circulante 24.986.826 19.742.884 25.053.955 18.586.219 Passivo Exigível a Longo Prazo 8.985.909 6.343.358 8.853.821 6.247.921 Resultado de Exercícios Futuros 4.131 5.249 4.604 6.031 Patrimônio Líquido 3.175.368 2.966.129 4.834.166 4.632.311 Total do Passivo/Patrimônio Líquido 37.152.234 29.057.620 38.746.546 29.472.482 Prejuízo do Semestre (45.676) (82.763) (15.853) (49.638) 2.b) As Demonstrações Contábeis Consolidadas (BB-Consolidado) compreendem as agências no País e no exterior, as subsidiárias no exterior: Banco do Brasil - AG. Viena - (Áustria), BB-Leasing Company Ltd., Brasilian American Merchant Bank - BAMB e as subsidiárias no País: BB-Administração de Ativos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A., BB-Banco de Investimento S.A. e BB-Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil. Foram eliminadas as transações, bem como os saldos ativos e passivos e as despesas e receitas entre agências no exterior, empresas controladas e o Banco do Brasil S.A. A conversão para real das demonstrações contábeis elaboradas em moeda estrangeira é efetuada pelo critério de taxas correntes, conforme previsto na Deliberação CVM n.º 28/1986. As empresas BB-Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A., BB-Administradora de Cartões de Crédito S.A., BBTUR Viagens e Turismo Ltda. e COBRA Computadores e Sistemas Brasileiros S.A. não foram incluídas na consolidação por não trazerem reflexos relevantes às Demonstrações Contábeis Consolidadas, conforme autorização concedida pela CVM mediante o Ofício CVM/SNC no. 026/2003, de 29.01.2003. Os investimentos nestas empresas foram avaliados pelo método da equivalência patrimonial e as informações previstas no artigo 20 da Instrução CVM 247, de 27.03.1996, e na Deliberação CVM n.º 26, de 05.02.1986, estão contempladas nas notas explicativas 18 e 19, respectivamente. 9
NOTA 3 - Práticas Contábeis 3.a) O regime contábil é o de competência. 3.b) Os direitos e as obrigações em moedas estrangeiras e os sujeitos à indexação estão ajustados às taxas cambiais ou índices oficiais, na data do encerramento do balanço, e apresentados por valores realizáveis. Os direitos e as obrigações formalizados com encargos financeiros pós-fixados estão registrados a valor presente, calculado pro rata com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. Aqueles com encargos financeiros prefixados estão registrados a valor futuro, retificados por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar. 3.c) A provisão para operações de crédito é constituída com base nos parâmetros da Resolução CMN n.º 2.682/1999, para as agências e subsidiárias no País e dependências no exterior, levando-se em consideração o risco das operações, com base em critérios consistentes e verificáveis, amparada por informações internas e externas, contemplando os aspectos determinados na referida resolução. 3.d) Títulos e Valores Mobiliários: Os títulos e valores mobiliários adquiridos para formação de carteira própria são registrados pelo valor efetivamente pago, inclusive corretagens e emolumentos, e são classificados em função da intenção da administração do Banco, em três categorias distintas: 3.d.1) Títulos para Negociação: tratam-se de títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem negociados ativa e freqüentemente. Esses títulos são ajustados mensalmente pelo valor de mercado. Suas valorizações e desvalorizações são registradas, respectivamente, em contas de receitas e despesas do exercício; 3.d.2) Títulos Disponíveis para Venda: tratam-se de títulos e valores mobiliários que, embora não sejam ativa e freqüentemente negociados, poderão a qualquer tempo ser objeto de negociação. Esses títulos são ajustados mensalmente pelo valor de mercado. Suas valorizações e desvalorizações são registradas, líquidas dos efeitos tributários, em conta destacada do Patrimônio Líquido; 3.d.3) Títulos Mantidos até o Vencimento: tratam-se de títulos e valores mobiliários para os quais o Banco tem intenção e dispõe de capacidade financeira para mantê-los até o vencimento. A capacidade financeira está amparada em projeção de fluxo de caixa que desconsidera a possibilidade de venda desses títulos. Esses títulos não são ajustados pelo valor de mercado. A metodologia de marcação a mercado dos títulos e valores mobiliários foi estabelecida com observância de critérios consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação no dia da apuração ou, na falta deste, em modelos de precificação que traduzam o valor líquido provável de realização. Os rendimentos auferidos com os títulos e valores mobiliários, independentemente da categoria em que classificados, são apropriados pro rata com observância do regime de competência até a data do vencimento ou da venda definitiva, pelo método exponencial ou linear, com base nas suas cláusulas de remuneração e na taxa de aquisição distribuída no prazo de fluência, sendo reconhecidos diretamente no resultado do exercício. As perdas com títulos classificados como disponíveis para venda e mantidos até o vencimento, que não tenham caráter de perdas temporárias, são reconhecidas diretamente no resultado do exercício e passam a compor a nova base de custo do ativo. Quando da alienação, a diferença apurada entre o valor da venda e o custo de aquisição atualizado pelos rendimentos é considerada como resultado da transação, sendo contabilizada na data da operação como lucro ou prejuízo com títulos e valores mobiliários. 3.e) Instrumentos Financeiros Derivativos: Os instrumentos financeiros derivativos são avaliados pelo valor de mercado, por ocasião dos balancetes mensais e balanços. As valorizações ou desvalorizações são registradas em contas de receitas ou despesas dos respectivos instrumentos financeiros. Os instrumentos financeiros derivativos utilizados para compensar, no todo ou em parte, os riscos decorrentes das exposições às variações no valor de mercado de ativos ou passivos financeiros são considerados instrumentos de proteção ( hedge ) e são classificados de acordo com a sua natureza em: 3.e.1) Hedge de Risco de Mercado os instrumentos financeiros classificados nesta categoria, bem como o item objeto de hedge, terão suas valorizações ou desvalorizações reconhecidas em contas de resultado do exercício; 3.e.2) Hedge de Fluxo de Caixa para os instrumentos financeiros enquadrados nesta categoria, a parcela efetiva das valorizações ou desvalorizações registra-se, líquida dos efeitos tributários, em conta destacada do patrimônio líquido. Entendese por parcela efetiva aquela em que a variação no item objeto de hedge, diretamente relacionada ao risco correspondente, é compensada pela variação no instrumento financeiro utilizado para hedge, considerando o efeito acumulado da operação. As demais variações verificadas nesses instrumentos são reconhecidas diretamente em contas de receitas ou despesas, no resultado do período. A metodologia de marcação a mercado dos instrumentos financeiros derivativos foi estabelecida com observância de critérios consistentes e verificáveis que levam em consideração o preço médio de negociação no dia da apuração ou, na falta deste, em modelos de precificação que traduzam o valor líquido provável de realização de acordo com as características do derivativo. 10
3.f) Ativo Permanente - Investimentos são avaliados pelo custo de aquisição e, quando relevante, por equivalência patrimonial. O Imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de depreciação, cujo valor é calculado pelo método linear às seguintes taxas anuais: edificações e benfeitorias - 4%; veículos, instalações e equipamentos - 20%; demais itens - 10%. Os gastos de organização e expansão, apropriados no ativo permanente - diferido, contemplam: 3.f.1) os gastos em imóveis de terceiros, decorrentes de instalação de dependências, sendo amortizados mediante taxas apuradas com base no prazo de locação; e 3.f.2) os gastos com aquisição e desenvolvimento de sistemas, amortizados à taxa anual de 20%; 3.g) Os encargos com férias, licenças-prêmio e 13º salário são reconhecidos por competência mensal, segundo o período de aquisição. 3.h) Os benefícios a empregados, relacionados a benefícios de curto prazo para os empregados atuais, estão sendo reconhecidos pelo regime de competência de acordo com os serviços prestados. Os benefícios pós-emprego relacionados a complemento de aposentadoria, assistência médica e outros, de responsabilidade do Banco, foram avaliados em 30.06.2003 de acordo com os critérios estabelecidos pela Deliberação CVM 371, de 13 de dezembro de 2000, considerando a taxa de juros real de 7,8 % a.a., e estão sendo apropriados mensalmente de acordo com essa avaliação, conforme apresentado na nota 24. O passivo previdenciário relacionado a assunção de obrigação para com os empregados admitidos até 14.04.1967 foi provisionado com base em cálculo atuarial realizado à taxa de juros real de 6% a.a., de acordo com o contrato firmado entre a PREVI e o Banco. 3.i) O imposto de renda é apurado com base na alíquota de 15% e adicional de 10%, e a contribuição social com base na alíquota de 9% sobre o lucro tributável (nota 16.a). O crédito tributário de Imposto de Renda e Contribuição Social é constituído de acordo com os critérios mencionados na nota 17, e está suportado por estudo de capacidade de realização preparado pela Administração. Buscando acelerar a redução do crédito tributário ativado, desde o 4º trimestre/2001 o Banco Múltiplo adotou a baixa complementar dos créditos tributários quando as despesas com provisões para IRPJ e CSLL, incluídas as referentes aos tributos diferidos, se situarem em valor inferior ao apurado mediante aplicação da soma das alíquotas vigentes (atualmente 34 %) sobre o lucro societário antes da tributação, no exercício até se atingir referido percentual. NOTA 4 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Circulante e Longo Prazo BB-Agências no País e no Exterior BB-Consolidado 30.06.2003 30.06.2002 30.06.2003 30.06.2002 Aplicações em operações compromissadas 1.112.278 1.756.052 1.050.926 1.682.270 Revendas a liquidar posição bancada 90.022 1.359.742 90.022 1.359.742 Revendas a liquidar posição financiada 1.022.256 396.310 960.904 322.528 Aplicações em depósitos interfinanceiros 17.847.876 8.827.678 11.297.023 3.192.686 Aplicações em moedas estrangeiras 6 -- 6 -- Total 18.960.160 10.583.730 12.347.955 4.874.956 NOTA 5 Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Os títulos e valores mobiliários são classificados em três categorias: títulos para negociação, títulos disponíveis para venda e títulos mantidos até o vencimento e os instrumentos financeiros derivativos em: derivativos para negociação e derivativos para hedge. Os títulos para negociação têm os seus ajustes a valor de mercado lançados no resultado do período e os títulos disponíveis para venda, em conta destacada do Patrimônio Líquido. Os títulos mantidos até o vencimento são avaliados pelo custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos no período. Os instrumentos financeiros derivativos para negociação, utilizados por solicitação de clientes ou por conta própria, não atendem aos critérios de proteção e são contabilizados pelo valor de mercado com os seus efeitos reconhecidos diretamente no resultado. Os derivativos para hedge são utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características de ativos e passivos financeiros. Esses derivativos estão diretamente relacionados à operação objeto e também são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período, quando hedge de risco de mercado, e em conta destacada do Patrimônio Líquido, quando hedge de fluxo de caixa. A apuração do valor de mercado dos títulos e valores mobiliários e dos instrumentos financeiros derivativos é realizada considerando como parâmetro: 5.1) o preço médio de negociação representativo no dia da apuração e o valor de ajuste diário das operações de mercado futuro divulgados pela ANDIMA, BM&F, BOVESPA e Banco Central do Brasil; 5.2) o valor líquido provável de realização obtido com a utilização de curvas de valores futuros de taxas de juros, taxas de câmbio, índice de preços e moedas, todas devidamente aderentes aos preços praticados no mercado. 11
5.a) Títulos e Valores Mobiliários O custo atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado dos títulos e valores mobiliários em 30 de junho de 2003 estão distribuídos da seguinte forma: BB Agências no País e no Exterior 30.06.2003 30.06.2002 Sem vencimento 0 30 31 180 181 360 Acima de 360 TOTAL Ganho/ TOTAL Vencimento em dias Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Perda não Valor de Valor de custo Mercado custo Mercado Custo Mercado Custo Mercado Custo Mercado custo Mercado Realizado Custo Mercado 1 Títulos para negociação 23.010 22.109 84.877 84.882 1.735.765 1.736.109 112.756 113.089 87.810 88.441 2.044.218 2.044.630 -- 3.216.875 3.205.788 -- No País 23.010 22.109 84.877 84.882 1.735.765 1.736.109 112.756 113.089 87.810 88.441 2.044.218 2.044.630 -- 3.216.875 3.205.788 -- Letras Financeiras do Tesouro -- -- 84.877 84.882 1.734.948 1.735.288 -- -- -- -- 1.819.825 1.820.170 -- 2.884.498 2.874.386 -- Letras do Tesouro Nacional -- -- -- -- 817 821 112.756 113.089 87.810 88.441 201.383 202.351 -- 331.285 330.299 -- Ações de Companhias Abertas 23.010 22.109 -- -- -- -- -- -- -- -- 23.010 22.109 -- 1.092 1.103 -- 2 Títulos disponíveis para venda 24.162 21.107 913.238 912.366 2.211.621 2.224.447 5.686.716 5.689.794 32.604.192 32.423.056 41.439.929 41.270.770 (211.696) 41.272.318 39.711.233 (1.561.085) No País 15.503 12.448 912.334 911.470 1.726.029 1.737.180 5.513.827 5.513.127 32.479.508 32.300.818 40.647.201 40.475.043 (214.695) 40.300.742 38.818.579 (1.482.163) Letras Financeiras do Tesouro -- -- -- -- -- -- 5.261.559 5.259.547 23.850.690 23.576.141 29.112.249 28.835.688 (276.562) 27.321.897 26.254.789 (1.067.108) Notas do Banco Central -- -- -- -- -- -- 127.200 125.930 394.958 416.212 522.158 542.142 4.460 256.393 227.889 (28.504) Notas do Tesouro Nacional -- -- 910.830 909.967 -- -- 122.655 125.357 4.765.640 4.762.115 5.799.125 5.797.439 (28.697) 7.891.770 7.606.729 (285.041) Títulos Públicos Federais Outros -- -- -- -- 1.717.001 1.728.373 -- -- 3.392.875 3.474.233 5.109.876 5.202.606 92.730 140.804 139.868 (936) Bônus do Tesouro Nacional -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4.462.576 4.488.841 26.265 Debêntures -- -- -- -- 897 859 -- -- 52.190 53.430 53.087 54.289 1.202 124.616 53.292 (71.324) Títulos da Dívida Agrária -- -- 1.504 1.503 8.131 7.948 2.413 2.293 23.155 18.687 35.203 30.431 (4.773) 42.371 36.489 (5.882) Cotas de Fundos de Investimentos 5.999 5.999 -- -- -- -- -- -- -- -- 5.999 5.999 -- 5.834 5.834 -- Cotas de Fundos de Desenvolvimento - Social 1.545 1.163 - -- -- -- -- -- -- -- 1.545 1.163 (382) -- -- -- Ações de Companhias Abertas 7.365 4.038 -- -- -- -- -- -- -- -- 7.365 4.038 (3.327) 39.704 2.308 (37.396) Cotas de Fundos de Renda Variável 594 1.248 -- -- -- -- -- -- -- -- 594 1.248 654 14.777 2.540 (12.237) No Exterior 8.659 8.659 904 896 485.592 487.267 172.889 176.667 124.684 122.238 792.728 795.727 2.999 971.576 892.654 (78.922) EUROBONDS -- -- -- -- 449.566 451.242 14.352 14.538 24.031 23.251 487.949 489.031 1.082 442.221 433.909 (8.312) Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 822 814 36.005 36.004 158.537 162.129 87.879 87.159 283.243 286.106 2.863 266.973 215.298 (51.675) Certificados de Depósitos -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 127.854 127.599 (255) Títulos da Dívida Externa Outros Países -- -- 82 82 21 21 -- -- 12.774 11.828 12.877 11.931 (946) 46.686 33.225 (13.461) Cotas de Fundos de Renda Variável 8.659 8.659 -- -- -- -- -- -- -- -- 8.659 8.659 -- -- -- -- Ações de Companhias Abertas -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 27 27 -- Outros -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 87.815 82.596 (5.219) 3 Mantidos até o vencimento -- -- 1.125.133 1.125.114 1.453.972 1.443.908 877.522 876.377 24.180.509 22.526.474 27.637.136 25.971.873 -- 24.539.634 22.027.472 -- No País -- -- 959.840 959.821 1.317.787 1.307.723 877.471 876.326 23.064.019 21.275.626 26.219.117 24.419.496 -- 23.090.272 20.589.238 -- Bônus do Tesouro Nacional -- -- -- -- --- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.602.257 1.392.814 -- Debêntures -- -- -- -- -- -- -- -- 44.311 36.875 44.311 36.875 -- 42.391 19.859 -- Letras Financeiras do Tesouro -- -- 959.840 959.821 879.910 879.855 877.471 876.326 16.200.631 15.254.092 18.917.852 17.970.094 -- 16.030.355 14.808.904 -- Notas do Tesouro Nacional -- -- -- -- -- -- -- -- 4.284.593 3.556.714 4.284.593 3.556.714 -- 3.570.907 2.596.327 -- Títulos Públicos Federais Outros -- -- -- -- 437.877 427.868 -- -- 2.534.484 2.427.945 2.972.361 2.855.813 -- 1.844.362 1.771.334 -- No Exterior -- -- 165.293 165.293 136.185 136.185 51 51 1.116.490 1.250.848 1.418.019 1.552.377 -- 1.449.362 1.438.234 -- EUROBONDS -- -- 36 36 -- -- -- -- 16.520 16.520 16.556 16.556 -- 70.832 71.519 -- Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 38.035 38.035 8.277 8.277 -- -- 1.096.918 1.231.276 1.143.230 1.277.588 -- 1.138.632 1.126.175 -- Certificados de Depósitos -- -- 112.914 112.914 98.523 98.523 -- -- -- -- 211.437 211.437 -- 174.806 174.806 -- Títulos da Dívida Externa Outros Países -- -- -- -- -- -- 51 51 1.150 1.150 1.201 1.201 -- 52.555 53.197 -- Cotas de Fundos de Renda Variável -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 5.874 5.874 -- Outros -- -- 14.308 14.308 29.385 29.385 -- -- 1.902 1.902 45.595 45.595 -- 6.663 6.663 -- Total 47.172 43.216 2.123.248 2.122.362 5.401.358 5.404.464 6.676.994 6.679.260 56.872.511 55.037.971 71.121.283 69.287.273 (211.696) 69.028.827 64.944.493 (1.561.085) Ganho/ Perda não realizado 12
30.06.2003 30.06.2002 Sem vencimento 0 30 31-180 181 360 acima de 360 Total Ganho/ Total Valor de Custo Valor de mercado Valor de custo Valor de Mercado Valor de custo Valor de mercado Valor de Custo Valor de Mercado Valor de custo Valor de mercado Valor de custo Valor de mercado Perda não realizado Valor de custo Valor de mercado Por carteira 47.172 43.216 2.123.248 2.122.362 5.401.358 5.404.464 6.676.994 6.679.260 56.872.511 55.037.971 71.121.283 69.287.273 (211.696) 69.028.827 64.944.493 (1.561.085) a) Carteira Própria 47.172 43.216 1.150.249 1.149.382 1.204.232 1.195.421 575.293 578.248 13.511.800 12.728.486 16.488.746 15.694.753 (33.005) 19.079.043 17.579.101 (266.904) b) Vinculados a Operações Compromissadas -- -- 972.999 972.980 4.196.937 4.208.854 4.893.916 4.894.849 32.002.242 31.168.251 42.066.094 41.244.934 (69.322) 40.266.633 38.127.744 (848.678) c) Vinculados ao Banco Central -- -- -- -- -- -- 1.193.400 1.191.784 10.927.437 10.726.360 12.120.837 11.918.144 (108.388) 8.988.567 8.573.655 (414.912) d) Vinculados a Prestação de Garantias -- -- -- -- 189 189 14.385 14.379 431.032 414.874 445.606 429.442 (981) 694.584 663.993 (30.591) Ganho/ Perda não realizado 30.06.2003 30.06.2002 Sem vencimento A vencer em até um ano A vencer entre 1 e 5 anos A vencer entre 5 e 10 anos A vencer após 10 anos TOTAL TOTAL Vencimento em anos Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Custo mercado custo Mercado custo mercado custo mercado Custo mercado custo mercado custo mercado Por categoria 47.172 43.216 14.201.600 14.206.085 46.177.365 45.087.241 9.449.163 8.868.538 1.245.983 1.082.193 71.121.283 69.287.273 69.028.827 64.944.493 1 Títulos para negociação 23.010 22.109 1.933.398 1.934.079 87.810 88.442 -- -- -- -- 2.044.218 2.044.630 3.216.875 3.205.788 2 Títulos disponíveis para venda 24.162 21.107 8.811.574 8.826.607 32.133.246 31.948.221 456.386 461.734 14.561 13.101 41.439.929 41.270.770 41.272.318 39.711.233 3 Títulos mantidos até o vencimento -- -- 3.456.628 3.445.399 13.956.309 13.050.578 8.992.777 8.406.804 1.231.422 1.069.092 27.637.136 25.971.873 24.539.634 22.027.472 O saldo contábil da carteira após a marcação a mercado é o seguinte: 30.06.2003 30.06.2002 % do total % do total da carteira da carteira Total por categoria 70.952.536 100% 67.456.655 100% 1 - Títulos para negociação 2.044.630 3% 3.205.788 5% 2 - Títulos disponíveis para venda 41.270.770 58% 39.711.233 59% 3 - Títulos mantidos até o vencimento 27.637.136 39% 24.539.634 36% 13
BB Consolidado 30.06.2003 30.06.2002 Sem vencimento 0 30 31 180 181 360 acima de 360 TOTAL Ganho/ TOTAL Vencimento em dias Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Perda não Valor de Valor de Custo Mercado Custo Mercado Custo Mercado Custo Mercado custo Mercado custo Mercado Realizado custo mercado 1 Títulos para negociação 23.010 22.109 88.821 88.852 1.737.123 1.737.455 167.374 167.511 87.810 88.441 2.104.138 2.104.368 -- 3.336.016 3.324.929 -- No País 23.010 22.109 84.877 84.882 1.735.765 1.736.109 112.756 113.089 87.810 88.441 2.044.218 2.044.630 -- 3.216.875 3.205.788 -- Letras Financeiras do Tesouro -- -- 84.877 84.882 1.734.948 1.735.288 -- -- -- -- 1.819.825 1.820.170 -- 2.884.498 2.874.386 -- Letras do Tesouro Nacional -- -- -- -- 817 821 112.756 113.089 87.810 88.441 201.383 202.351 -- 331.285 330.299 -- Ações de Companhias Abertas 23.010 22.109 -- -- -- -- -- -- -- -- 23.010 22.109 -- 1.092 1.103 -- No Exterior -- -- 3.944 3.970 1.358 1.346 54.618 54.422 -- -- 59.920 59.738 -- 119.141 119.141 -- EUROBONDS -- -- 3.213 3.239 1.358 1.346 30.893 30.786 -- -- 35.464 35.371 -- 76.111 76.111 -- Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 710 710 -- -- 18.131 18.103 -- -- 18.841 18.813 -- 29.495 29.495 -- Títulos da Dívida Externa Outros Países -- -- -- -- -- -- 2.864 2.864 -- -- 2.864 2.864 -- 2.873 2.873 -- Outros -- -- 21 21 -- -- 2.730 2.669 -- -- 2.751 2.690 -- 10.662 10.662 -- 2 Títulos disponíveis para venda 756.931 726.863 949.898 949.160 2.363.409 2.378.234 5.723.884 5.727.572 32.957.462 32.733.409 42.751.584 42.515.238 (278.880) 42.081.868 40.377.484 (1.704.384) No País 705.522 681.049 948.994 948.264 1.870.708 1.884.433 5.544.736 5.545.220 32.654.072 32.474.119 41.724.032 41.533.085 (233.481) 40.840.157 39.296.290 (1.543.867) Letras Financeiras do Tesouro -- -- -- -- -- -- 5.261.559 5.259.546 23.850.691 23.576.141 29.112.250 28.835.687 (276.562) 27.321.897 26.254.790 (1.067.107) Notas do Banco Central -- -- -- -- -- -- 127.200 125.930 394.958 416.212 522.158 542.142 4.460 256.393 227.889 (28.504) Notas do Tesouro Nacional -- -- 910.830 909.967 -- -- 122.655 125.357 4.765.640 4.762.115 5.799.125 5.797.439 (28.698) 7.891.770 7.606.730 (285.040) Títulos Públicos Federais -- -- -- -- -- -- -- -- 14.485 13.642 14.485 13.642 (843) -- -- -- Títulos Públicos Federais Outros -- -- -- -- 1.717.001 1.728.373 -- -- 3.392.875 3.474.233 5.109.876 5.202.606 92.730 140.805 139.869 (936) Bônus do Tesouro Nacional -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4.462.576 4.488.841 26.265 Debêntures 808 -- -- -- 897 859 2.496 2.490 212.268 213.089 216.469 216.438 (31) 223.053 150.223 (72.830) Notas Promissórias -- -- -- -- 2.227 2.233 -- -- -- -- 2.227 2.233 6 3.000 2.990 (10) Títulos da Dívida Agrária -- -- 1.504 1.503 8.131 7.948 2.413 2.293 23.155 18.687 35.202 30.431 (4.772) 42.371 36.489 (5.882) Cotas de Fundos Mútuos de Renda Fixa 9.807 9.807 -- -- -- -- -- -- -- -- 9.807 9.807 -- -- -- -- Cotas de Fundos de Investimentos 5.999 5.999 -- -- -- -- -- -- -- -- 5.999 5.999 -- 16.592 7.816 (8.776) Cotas de Fundos de Desenvolvimento Social 10.321 1.163 -- -- -- -- -- -- -- -- 10.321 1.163 (9.158) -- -- -- Ações de Companhias Abertas 487.914 508.555 -- -- -- -- -- -- -- -- 487.914 508.555 20.641 113.199 76.454 (36.745) Cotas de Fundos de Renda Variável 190.673 155.525 -- -- -- -- -- -- -- -- 190.673 155.525 (35.148) 223.320 158.827 (64.493) TVM Sociedade Regime Especial -- -- 36.660 36.794 142.453 145.020 28.413 29.604 -- -- 207.526 211.418 3.892 144.373 145.372 999 Outras -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 808 -- (808) No Exterior 51.409 45.814 904 896 492.701 493.801 179.148 182.352 303.390 259.290 1.027.552 982.153 (45.399) 1.241.711 1.081.194 (160.517) EUROBONDS -- -- -- -- 449.566 451.242 14.352 14.538 24.031 23.251 487.949 489.031 1.082 446.462 438.136 (8.326) Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 822 814 36.005 36.004 158.537 162.129 218.756 206.817 414.120 405.764 (8.356) 396.420 288.267 (108.153) Certificados de Depósitos -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 156.604 156.903 299 Títulos da Dívida Externa Outros Países -- -- 82 82 21 21 -- -- 12.774 11.828 12.877 11.931 (946) 46.686 33.225 (13.461) Cotas de Fundos Mútuos de Renda Fixa -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 26.739 26.739 -- Cotas de Fundos de Renda Variável 45.013 45.013 -- -- -- -- -- -- -- -- 45.013 45.013 -- 1.438 1.438 -- Ações de Companhias Abertas 6.396 801 -- -- -- -- -- -- -- -- 6.396 801 (5.595) 6.346 966 (5.380) Outros -- -- -- -- 7.109 6.534 6.259 5.685 47.829 17.394 61.197 29.613 (31.584) 161.016 135.520 (25.496) 3 Mantidos até o vencimento -- -- 1.125.140 1.125.121 1.453.972 1.443.908 877.522 876.377 24.183.034 22.529.003 27.639.668 25.974.409 -- 24.541.893 22.029.733 -- No País -- -- 959.840 959.821 1.317.787 1.307.723 877.471 876.326 23.064.019 21.275.626 26.219.117 24.419.496 -- 23.090.272 20.589.238 -- Bônus do Tesouro Nacional -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.602.257 1.392.814 -- Debêntures -- -- -- -- -- -- -- -- 44.311 36.875 44.311 36.875 -- 42.391 19.859 -- Letras Financeiras do Tesouro -- -- 959.840 959.821 879.910 879.855 877.471 876.326 16.200.631 15.254.092 18.917.852 17.970.094 -- 16.030.355 14.808.904 -- Notas do Tesouro Nacional -- -- -- -- -- -- -- -- 4.284.593 3.556.714 4.284.593 3.556.714 -- 3.570.907 2.596.327 -- Títulos Públicos Federais Outros -- -- -- -- 437.877 427.868 -- -- 2.534.484 2.427.945 2.972.361 2.855.813 -- 1.844.362 1.771.334 -- Ganho/ Perda não realizado 14