Bescval. Demonstrações Contábeis. 3º Trimestre Demonstrações Contábeis 1º Semestre de 2017

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1 Índice Demonstrações Contábeis 1º Semestre de 2017 Bescval Demonstrações Contábeis 3º Trimestre

2 Demonstrações Contábeis BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO Nota CIRCULANTE Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5.a Aplicações no mercado aberto Outros Créditos Diversos Outros Valores e Bens Bens não de uso próprio Despesas antecipadas PERMANENTE Investimentos Outros investimentos (Provisão para perdas) (6) (6) (6) Imobilizado de Uso Outras imobilizações de uso (Depreciação acumulada) (14) (14) (14) TOTAL DO ATIVO

3 Demonstrações Contábeis PASSIVO/PATRIMÔNIO LÍQUIDO Nota CIRCULANTE Outras Obrigações Sociais e estatutárias 8.a Fiscais e previdenciárias 8.b Diversas 8.c PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital De domiciliados no país 10.a Reservas de Lucros 10.b Lucros/(Prejuízos) Acumulados (31) TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 2

4 Demonstrações Contábeis DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Nota 3º Trim/2017 3º Trim/2016 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez 5.b RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS (190) (155) (609) (443) Rendas de tarifas bancárias Despesas de pessoal 9.a (114) (108) (344) (300) Outras despesas administrativas 9.b (31) (18) (119) (63) Despesas tributárias 11.c (22) (26) (72) (74) Outras receitas operacionais Outras despesas operacionais 9.c (25) (3) (77) (7) RESULTADO OPERACIONAL (31) 94 (52) 280 RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO (31) 94 (52) 280 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL CORRENTES 11.a -- (36) -- (110) LUCRO / (PREJUÍZO) LÍQUIDO (31) 58 (52) 170 LUCRO POR AÇÃO Número de ações Lucro por ação (por lote de mil ações em R$ 1,00) (0,003) 0,006 (0,005) 0,017 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 3

5 Demonstrações Contábeis DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS OPERAÇÕES Lucro / (Prejuízo) antes do Imposto de Renda e Contribuição Social (52) 280 Lucro / (Prejuízo) ajustado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social (52) 280 Variações Patrimoniais (86) (153) (Aumento) Redução de outros créditos (9) (35) (Aumento) Redução de outros valores e bens (1) -- Imposto de renda e contribuição social pagos (95) (156) Aumento (Redução) de outras obrigações CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS OPERAÇÕES (138) 127 FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Dividendos pagos (93) (237) CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (93) (237) Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa (231) (110) Início do período Fim do período Aumento/(Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa (231) (110) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 4

6 Demonstrações Contábeis DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EVENTOS Nota Capital Reservas de Lucros - Legal Lucros ou Prejuízos Acumulados Total Saldos em Lucro líquido do período Destinações: - Reserva Legal -- 6 (6) -- - Dividendos (R$ 0,010 por lote de mil ações) 10.c (106) (106) Saldos em Mutações do Período Saldos em Prejuízo líquido do período (52) (52) Destinações: - Reserva Legal -- (21) Saldos em (31) Mutações do Período -- (21) (31) (52) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 5

7 1 - A BESCVAL E SUAS OPERAÇÕES A Valores Mobiliários S.A. (Bescval) é uma subsidiária do Banco do Brasil S.A., constituída em 1973, regida sobretudo pela legislação das sociedades por ações, e sua matriz está localizada na Praça XV de Novembro, n.º 329, Centro, Florianópolis, Estado de Santa Catarina. Tem por objeto subscrever emissões de títulos ou valores mobiliários para revenda, intermediar oferta pública e distribuição de títulos e valores mobiliários no mercado, comprar e vender títulos e valores mobiliários por conta própria e de terceiros, administrar carteiras e custódia de títulos e valores mobiliários, constituir sociedade de investimento e exercer outras atividades expressamente autorizadas pelo Banco Central do Brasil (Bacen) e pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Até o encerramento do, a Empresa resumiu suas atividades, basicamente, à realização de aplicações financeiras. A Bescval é parte integrante do conglomerado Banco do Brasil S.A., sendo suas operações conduzidas de modo integrado a um conjunto de empresas que atuam nos mercados financeiro e de capitais, utilizando-se dos seus recursos administrativos e tecnológicos e na gestão de risco. Essas demonstrações contábeis devem ser entendidas neste contexto. 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis foram elaboradas a partir de diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações, com observância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (Bacen). A elaboração de demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis, quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do ativo imobilizado e valorização de instrumentos financeiros. Os valores definitivos das transações envolvendo essas estimativas somente são conhecidos por ocasião da sua liquidação. O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) emite normas e interpretações contábeis alinhadas às normas internacionais de contabilidade e aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou os seguintes pronunciamentos, observados integralmente pela Bescval, quando aplicável: CPC 00 (R1) Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro, CPC 01 Redução ao Valor Recuperável de Ativos, CPC 03 Demonstração dos Fluxos de Caixa DFC, CPC 05 Divulgação sobre Partes Relacionadas, CPC 10 (R1) Pagamento Baseado em Ações, CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, CPC 24 Evento Subsequente, CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes e CPC 33 (R1) Benefícios a Empregados. Estas demonstrações contábeis não auditadas foram elaboradas em atendimento à Resolução CGPAR n.º 5, de , que estabelece a obrigatoriedade de divulgação, em sítio eletrônico oficial e atualizado, das demonstrações contábeis trimestrais das empresas estatais federais e suas subsidiárias, sem a exigência de que tais demonstrações sejam auditadas. As demonstrações contábeis foram aprovadas pela Diretoria em RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As políticas contábeis adotadas pela Bescval são aplicadas de forma consistente em todos os períodos apresentados nestas demonstrações contábeis. 6

8 a) Apuração do Resultado Em conformidade com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do resultado do período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea, independente de recebimento ou pagamento. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo critério pro rata die, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos financeiros pré-fixados estão registradas pelo valor de resgate, retificadas por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar correspondentes ao período futuro. b) Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Equivalentes de Caixa estão representados por disponibilidades em moeda nacional e aplicações em operações compromissadas posição bancada, com alta liquidez e insignificante risco de mudança de valor justo, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias (Nota 4). c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação ou de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável (Nota 5). d) Tributos Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir: Tributos Alíquota Imposto de Renda IR (15% + adicional de 10%) 25% Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL 20% PIS/Pasep 0,65% Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social Cofins 4% Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza ISSQN Até 5% e) Ativo Permanente Os investimentos permanentes são avaliados ao custo de aquisição, deduzidos de provisão para perdas e da redução ao valor recuperável imparidade, quando aplicável. O ativo imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de depreciação, cujo valor é calculado pelo método linear às seguintes taxas anuais: edificações e benfeitorias - 4% e demais itens - 10%. f) Redução ao Valor Recuperável de Ativos não Financeiros Imparidade A Bescval avalia, com base em fontes internas e externas, se há alguma indicação de que um ativo não financeiro possa ter sofrido desvalorização. Se houver indicação de desvalorização, a Bescval estima o valor recuperável do ativo, que é o maior entre: i) seu valor justo menos os custos para vendê-lo; e ii) o seu valor em uso. No mínimo anualmente, para a realização do teste de imparidade, a Bescval elabora estudo para verificar se existe indicação de desvalorização de ativos alcançados pelo CPC 01, segundo critérios técnicos definidos pela Administração. 7

9 Se o valor recuperável do ativo for menor que o seu valor contábil, o valor contábil do ativo é reduzido ao seu valor recuperável por meio de uma provisão para perda por imparidade, que é reconhecida na Demonstração do Resultado. g) Moeda Funcional A moeda funcional e de apresentação das demonstrações contábeis da Bescval é o Real (R$). h) Gerenciamento de Riscos A Administração da Bescval adota política conservadora no seu processo de gerenciamento de riscos. As disponibilidades e as aplicações financeiras são mantidas e realizadas com o seu controlador, o que minimiza o risco de crédito dos ativos da Empresa, bem como proporciona o alinhamento às políticas de gerenciamento de riscos adotadas pelo conglomerado Banco do Brasil. O conglomerado Banco do Brasil exerce o controle corporativo dos riscos de modo integrado e independente, preservando e valorizando o ambiente de decisões colegiadas, desenvolvendo e implementando metodologias, modelos, ferramentas de mensuração e controle. A Bescval, como parte do conglomerado Banco do Brasil, adota estrutura de gerenciamento de risco desse, no gerenciamento de risco de mercado, de liquidez e operacional. 8

10 4 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Disponibilidades Depósitos bancários Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (1) Aplicações no mercado aberto revendas a liquidar posição bancada Total (1) Referem-se a operações com prazo original igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo. 5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ a) Composição Aplicações no Mercado Aberto Revendas a Liquidar Posição Bancada Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Total Ativo circulante b) Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 3º Trim/2017 3º Trim/2016 Rendas de Aplicações Compromissadas Posição bancada Total OUTROS CRÉDITOS Impostos e contribuições a compensar Devedores diversos - País Total Ativo circulante

11 7 - OUTROS VALORES E BENS Bens não de uso próprio (1) Despesas antecipadas Total Ativo circulante (1) Referem-se a bens não utilizados na atividade social da Empresa, reclassificados do imobilizado de uso, em processo de alienação. 8 - OUTRAS OBRIGAÇÕES a) Sociais e Estatutárias Dividendos e bonificações a pagar Total Passivo circulante b) Fiscais e Previdenciárias Impostos e contribuições a recolher Provisão para impostos e contribuições sobre lucros Impostos e contribuições sobre lucros a pagar Total Passivo circulante c) Diversas Valores a pagar a sociedades ligadas Total Passivo circulante

12 9 - OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS a) Despesas de Pessoal 3º Trim/2017 3º Trim/2016 Despesas de honorários (50) (45) (140) (125) Proventos (32) (34) (103) (94) Encargos sociais (26) (25) (79) (71) Benefícios (6) (4) (22) (10) Total (114) (108) (344) (300) b) Outras Despesas Administrativas 3º Trim/2017 3º Trim/2016 Rateio - BB (9) -- (46) -- Condomínio (13) (10) (35) (28) Serviços do sistema financeiro (8) (8) (25) (24) Pagamento a entidades de classe (12) (11) Emolumentos judiciais e cartorários (1) -- (1) -- Total (31) (18) (119) (63) c) Outras Despesas Operacionais 3º Trim/2017 3º Trim/2016 Suporte operacional - BB (25) -- (73) -- Variações monetárias passivas -- (3) (4) (7) Total (25) (3) (77) (7) 10 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) Capital Social O Capital Social de R$ mil (R$ mil em e R$ mil em ) está dividido em ações ordinárias, representadas na forma escritural e sem valor nominal. O patrimônio líquido de R$ mil (R$ mil em e R$ mil em ) corresponde a um valor patrimonial de R$ 0,70 (R$ 0,71 em e R$ 0,71 em ) por lote de mil ações. 11

13 b) Reservas de Lucros Reserva de Lucros Reserva legal c) Dividendos Lucro/(Prejuízo) Líquido do Período (52) 170 (Constituição)/Utilização da reserva legal 21 (6) Lucros/(Prejuízos) acumulados 31 (58) Base de Cálculo Dividendos mínimos obrigatórios (25%) Dividendos adicionais Total Destinado aos Acionistas Saldo do Lucro/(Prejuízo) Líquido após Destinações (31) TRIBUTOS a) Demonstração das Despesas de IR e CSLL 3º Trim/2017 3º Trim/2016 Valores Correntes -- (36) -- (110) IR e CSLL no País -- (36) -- (110) Total -- (36) -- (110) b) Conciliação dos Encargos de IR e CSLL 3º Trim/2017 3º Trim/2016 Resultado Antes dos Tributos e Participações (31) 94 (52) 280 Encargo total do IR (25%) e da CSLL (20%) -- (42) -- (126) Desconto no adicional de alíquota de Imposto de Renda Outros Valores (2) IR e CSLL do Período -- (36) -- (110) 12

14 c) Despesas Tributárias 3º Trim/2017 3º Trim/2016 Taxa de fiscalização - CVM (11) (11) (34) (34) Cofins (6) (10) (22) (29) Tributos municipais (3) (3) (12) (6) Pis/Pasep (2) (2) (4) (5) Total (22) (26) (72) (74) d) Ativo Fiscal Diferido (Crédito Tributário) Não Ativado Diferenças temporárias Prejuízo fiscal/base negativa Total dos Créditos Tributários não Ativados Imposto de Renda CSLL PARTES RELACIONADAS Os custos com benefícios de curto prazo atribuídos ao Conselho Fiscal da Bescval foram de R$ 61 mil no 3º Trimestre de 2017 e de R$ 171 mil de (R$ 55 mil no 3º Trimestre de 2016 e de R$ 153 mil de ). A Bescval não concede empréstimos ao Pessoal Chave da Administração, em conformidade com a proibição a toda instituição financeira, estabelecida pelo Banco Central do Brasil. A Bescval realiza, com seu controlador, o Banco do Brasil S.A., transações bancárias tais como depósitos em conta corrente (não remunerados) e aplicações em operações compromissadas. Há, ainda, convênio para rateio/ressarcimento de despesas e custos diretos e indiretos. Tais transações entre partes relacionadas são praticadas em condições e taxas compatíveis com as praticadas com terceiros quando aplicável. Essas operações não envolvem riscos anormais de recebimento. 13

15 Sumário das Transações com Partes Relacionadas Ativos Disponibilidades (Nota 4) Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5.a) Passivos Dividendos e bonificações a pagar Valores a pagar a sociedades ligadas (Nota 8.c) Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5.b) 3º Trim/2017 3º Trim/ Despesas de pessoal (Nota 9.a) (114) (108) (344) (300) Despesas administrativas diversas - BB (Nota 9.b) (9) -- (46) -- Despesas de suporte operacional - BB (Nota 9.c) (25) -- (73) -- Despesas de variações monetárias passivas (Nota 9.c) -- (3) (4) (7) 13 REMUNERAÇÃO DE EMPREGADOS E ADMINISTRADORES A Bescval não possui quadro próprio de empregados, nem remunera seus administradores, uma vez que suas atividades são conduzidas integralmente pela estrutura administrativa do Banco do Brasil S.A. A Bescval ressarce ao Banco do Brasil S.A. as despesas correspondentes (Nota 12) OUTRAS INFORMAÇÕES Contingências Até o final de, e não havia quaisquer provisões, passivos contingentes e ativos contingentes, conforme CPC 25, aprovado pela Resolução CMN n.º 3.823/

16 Demonstrações Contábeis DIRETORIA PRESIDENTE Ana Paula Teixeira de Sousa DIRETOR Fábio Cristiano Danin Euzébio CONSELHO FISCAL Cristina Gonçalves Rodrigues (Presidente) Ernani César e Silva Cabral Leonardo de Andrade Rezende Alvim COMITÊ DE AUDITORIA Antônio Carlos Correia (Coordenador) Luiz Serafim Spinola Santos Marcos Tadeu de Siqueira CONTADORIA Eduardo Cesar Pasa Contador Geral Contador CRC-DF /O-5 CPF