Demonstrações Financeiras Instituto Desiderata com Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras
Demonstrações financeiras Índice Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras... 1 Demonstrações financeiras Balanços patrimoniais... 4 Demonstrações dos superávits (déficits)... 5 Demonstrações dos resultados abrangentes... 6 Demonstrações das mutações do patrimônio social... 7 Demonstrações dos fluxos de caixa... 8 Notas explicativas às demonstrações financeiras... 9
Centro Empresarial PB 370 Praia de Botafogo, 370 5º ao 8º Andares - Botafogo 22250-040 - Rio de Janeiro, RJ, Brasil Phone: (55 21) 3263-7000 ey.com.br Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Aos Conselheiros e Diretoria do Instituto Desiderata Rio de Janeiro - RJ Examinamos as demonstrações financeiras do Instituto Desiderata ( Desiderata ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações dos superávits (déficits) das atividades sociais, dos resultados abrangentes, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras A Administração do Desiderata é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Desiderata para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Desiderata. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 1 Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited
Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Desiderata em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas atividades sociais e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Rio de Janeiro, 29 de abril de 2015. ERNST & YOUNG Auditores Independentes S.S. CRC - 2SP 015.199/O-6 - F - RJ Wilson J. O. Moraes Contador CRC - 1RJ 107.211/O-1 Walter Neumayer Contador- CRC - RJ 91659/0-0 2
Balanços patrimoniais (Em reais) Nota 2014 2013 Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa 4 19.069 18.614 Títulos e valores mobiliários 4 718.628 1.682.860 Adiantamentos 8.494 21.913 Impostos a recuperar - 16.274 Total do ativo circulante 746.191 1.739.661 Não circulante Títulos e valores mobiliários 4 689.756 - Imobilizado 5 59.204 63.907 Intangível 1.263 1.491 Total do ativo não circulante 750.223 65.398 Total do ativo 1.496.414 1.805.059 Passivo Circulante Fornecedores 13.593 43.229 Obrigações trabalhistas 6 110.924 81.946 Obrigações tributárias 1.295 1.249 Adiantamentos de convênios a executar 7 72.897 18.556 Total do passivo circulante 198.709 144.980 Patrimônio social Patrimônio social 8 1.660.079 3.406.443 Déficit do exercício (362.374) (1.746.364) Total do patrimônio social 1.297.705 1.660.079 Total do passivo e do patrimônio social 1.496.414 1.805.059 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 3
Demonstrações dos superávits / (déficits) Exercícios findos em (Em reais) Nota 2014 2013 Receitas de doações 9 1.516.011 362.360 Custos e despesas operacionais Custos beneficentes - oncologia pediátrica 10 (504.336) (1.027.218) Custos beneficentes - área de educação 11 (713.579) (531.359) Despesas com pessoal 12 (539.356) (470.185) Despesas administrativas 13 (260.970) (264.453) Despesas com depreciação e amortização 5 (22.525) (13.667) Resultado financeiro, líquido 14 162.509 198.158 Outras receitas (despesas) operacionais (128) - (1.878.385) (2.108.724) Déficit do exercício (362.374) (1.746.364) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4
Demonstrações dos resultados abrangentes Exercícios findos em (Em reais) 2014 2013 Déficit do exercício (362.374) (1.746.364) Outros resultados abrangentes - - Total do resultado abrangente (362.374) (1.746.364) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5
Demonstrações das mutações do patrimônio social Exercícios findos em (Em reais) Patrimônio social Superávit (déficit) acumulado Total Saldos em 31 de dezembro de 2012 2.702.176 704.267 3.406.443 Transferência de superávit em 18 de março de 2013 704.267 (704.267) - Déficit do exercício - (1.746.364) (1.746.364) Saldos em 31 de dezembro de 2013 3.406.443 (1.746.364) 1.660.079 Transferência de déficit em 14 de julho de 2014 (1.746.364) 1.746.364 - Déficit do exercício - (362.374) (362.374) Saldos em 31 de dezembro de 2014 1.660.079 (362.374) 1.297.705 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras 6
Demonstrações dos fluxos de caixa Exercícios findos em (Em reais) 2014 2013 Fluxo de caixa das atividades operacionais Déficit do exercício (362.374) (1.746.364) Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades geradas pelas atividades operacionais Doação de ativos 4.108 - Depreciação e amortização 18.545 13.667 (339.721) (1.732.697) (Aumento) redução de ativos e aumento (redução) de passivos Adiantamentos 13.419 (20.736) Impostos a recuperar 16.274 (16.146) Despesas antecipadas - 6.401 Fornecedores (29.636) 36.707 Obrigações trabalhistas e tributárias 29.024 (31.713) Convênios a executar 54.341 (122.368) Recursos (aplicados) gerados nas atividades operacionais (256.299) (1.880.552) Fluxo de caixa das atividades de investimentos Títulos e valores mobiliários 274.476 1.929.664 Aquisições de bens do ativo imobilizado e intangível (17.722) (32.762) Recursos gerados nas atividades de investimento 256.754 1.896.902 Aumento em caixa e equivalentes de caixa 455 16.350 Caixa e equivalentes de caixa No início do exercício 18.614 2.264 No final do exercício 19.069 18.614 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras 7
Notas explicativas às demonstrações financeiras 1. Contexto operacional Criado em agosto de 2003, o Instituto Desiderata ( Instituto ou Desiderata ) é uma OSCIP - Organização da Sociedade Civil de Interesse Público, e tem por missão trabalhar para o fortalecimento de políticas públicas em saúde e educação que proporcionem às crianças e adolescentes: diagnóstico precoce e excelência no tratamento do câncer, e ensino fundamental de qualidade. Para isto, o Instituto Desiderata trabalha em parceria com instituições públicas e privadas na formulação, implementação e fortalecimento de políticas públicas nessas áreas. Atualmente, o Desiderata é suportado integralmente por doações de pessoas jurídicas e físicas. As principais áreas de atuação do Desiderata são: Oncologia pediátrica e Educação. a) Oncologia pediátrica A área de Oncologia Pediátrica tem por objetivo contribuir para o diagnóstico precoce e o acesso rápido e de qualidade ao tratamento de crianças e adolescentes que utilizam o Sistema Único de Saúde (SUS) do Rio de Janeiro. Para isso são desenvolvidos os programas: Unidos pela Cura, Fortalecimento da Rede, Desenvolvimento Institucional e Comunicação e Fórum, a saber: a.1) Unidos pela Cura O Programa Unidos pela Cura é a política de promoção do diagnóstico precoce do câncer infantojuvenil do Rio de Janeiro. Resultado da ação corresponsável das três esferas de gestão do Sistema Único de Saúde (SUS) no Estado do Rio de Janeiro e de organizações da sociedade civil comprometidas com a melhoria das condições de assistência à saúde de crianças e adolescentes. O Instituto Desiderata é uma das instituições responsáveis pela implementação da política e cumpre o papel de secretaria executiva da mesma. O trabalho é realizado a partir de três eixos articulados e complementares (Educação, Fluxo e Informação), os quais detalhamos abaixo: 8
1. Contexto operacional--continuação a) Oncologia pediátrica--continuação a.1) Unidos pela Cura--Continuação (a.1.1) Educação (a.1.2) Fluxo Capacitação de pediatras, médicos generalistas e profissionais da Estratégia Saúde da Família, para a detecção dos sinais e sintomas do câncer infantojuvenil. A estratégia de capacitação é baseada em livro elaborado pelo Instituto Nacional do Câncer e Instituto Ronald McDonald, parceiros da política Unidos pela Cura. Encaminhamento das crianças com suspeita de câncer da atenção primária para os hospitais Pólo de Investigação. Os Pólos têm o compromisso de atender em até 72 horas as suspeitas encaminhadas pela rede de atenção primária de sua área de referência. (a.1.3) Informação Sistema informatizado que reúne todas as informações do paciente encaminhado com o cartão Unidos pela Cura, permitindo o monitoramento dos casos. No ano de 2014 os principais resultados do Programa Unidos pela Cura foram (informações não auditadas): Novo site do Unidos pela Cura; Ajustes no Sistema de Informação (SIS-UPC) para maior agilidade de acesso e monitoramento dos casos encaminhados com o cartão de acolhimento Unidos pela Cura; Mapeamento das ações de educação da Secretaria Municipal de Saúde (SMS-RJ) para subsidiar novas estratégias de sensibilização para o câncer infantojuvenil a partir de 2015; 9
1. Contexto operacional--continuação a) Oncologia pediátrica--continuação a.1) Unidos pela Cura--Continuação 705 crianças e adolescentes encaminhados pela Atenção Primária. 479 crianças e adolescentes acolhidos pelos polos de investigação. 27% das crianças acolhidas em até 72 horas; 44% das crianças acolhidas em até 7 dias; 67 casos de câncer infantojuvenil confirmados entre 2009 e 2014, sendo 14 em 2014; Materiais de comunicação enviados para todas as Unidades de Saúde, UPAs (municipais e estaduais) e emergências do município do Rio de Janeiro para sensibilização sobre o câncer infantojuvenil e apresentação do fluxo de encaminhamento das suspeitas; Iniciado o projeto Unidos pela Cura chega à Estratégia Saúde da Família - 4ª etapa, contemplando, algumas equipes da Área Programática 3.2, no município do Rio de Janeiro, e os municípios de Tanguá, Silva Jardim, Niterói e São Gonçalo; Participação no grupo de discussão da publicação do INCA Câncer na criança e no adolescente no Brasil: dados do RCBP e de mortalidade. 2 apresentações do Unidos pela Cura em Universidades (Faculdade de Medicina de Petrópolis e UNIRIO); 2 apresentações Unidos pela Cura em espaços de formação profissional (79ª Jornada do Hospital Municipal Jesus e Congresso Estadual de Pediatras (CONSOPERJ); 4 reuniões de trabalho com a Secretaria de Estado de Saúde (Comissão Estadual Permanente de Integração Ensino-Serviço (CIES) da Metropolitana 2 e Comissão Intergestora Bipartitite (CIR); Reuniões com gestores de saúde da SES e SMS, hospitais especializados (HMJ, INCA e Hemorio), Sociedade Brasileira de Oncologia Pediátrica (SOBOPE), Sociedade de Pediatria do Estado do Rio de JANEIRO (SOPERJ) e Fundação do Câncer. 10
1. Contexto operacional--continuação a) Oncologia pediátrica--continuação a.2) Programa de Fortalecimento da Rede Em sintonia com a política de Humanização do Ministério da Saúde, tem como objetivo contribuir com a melhoria da qualidade da assistência prestada às crianças e adolescentes com câncer a partir de projetos voltados para a humanização do tratamento. Os hospitais públicos do Rio de Janeiro com os projetos Aquário Carioca (Hospital Federal da Lagoa, Hospital Federal dos Servidores do Estado, IPPMG/UFRJ e Hemorio) e Hospedaria Juvenil (Hemorio) recebem anualmente um recurso de até R$ 13 mil para implementar as ações de humanização e fazer a manutenção da estrutura física. Assim, são realizadas atividades com as crianças em acompanhamento ambulatorial e seus responsáveis, e profissionais de saúde. A seguir detalhamos as atividades realizadas em cada projeto. a.2.1) Projeto Aquário Carioca Humanização das salas de quimioterapia, transformando o ambiente físico em um espaço acolhedor com o tema do fundo do mar. Contribui para o aperfeiçoamento das práticas de humanização do tratamento do câncer infantojuvenil a partir de um olhar voltado para o espaço do atendimento ambulatorial onde o paciente passa a maior parte do tempo de seu tratamento. Foi realizada em 2014 uma pesquisa, Avaliação do Projeto Aquário Carioca em uma unidade hospitalar especializada em hematologia e hemoterapia no Estado do Rio de Janeiro: as percepções dos sujeitos antes e depois da ambiência das salas de quimioterapia e transfusão, no Aquário Hemorio para identificar percepções de profissionais, pacientes e familiares sobre o espaço antes e depois do Aquário. Resultados da pesquisa (informações não auditadas): Profissionais sentem-se mais seguros para realizar os procedimentos necessários; Profissionais interagem mais com pacientes; Os cuidadores avaliam o Aquário Carioca como mais acolhedor, divertido e agradável para a criança. 11
1. Contexto operacional--continuação a) Oncologia pediátrica Continuação a.2) Programa de Fortalecimento da Rede--Continuação a.2.1) Projeto Aquário Carioca--Continuação 88% dos pacientes declarou que o espaço ambientado incentiva a ida ao local de tratamento 80% dos cuidadores sente menos ansiedade devido ao espaço ambientado 83% dos pacientes sente menos ansiedade devido ao espaço ambientado Durante o ano de 2014 não foi utilizado o recurso previsto para a manutenção dos projetos. A utilização do recurso ocorre à medida que os hospitais fazem a solicitação. a. 2.2) Projeto Hospedaria Juvenil - Hemorio Enfermarias exclusivas para adolescentes, implementada no Hemorio, adequando a ambientação física, e adquirindo equipamentos necessários ao conforto e interesse desse público que são distintos tanto dos adultos quanto das crianças. Criar um espaço que propicie mudança de práticas na assistência, com uma abordagem multidisciplinar, interdisciplinar e participativa. O recurso de manutenção previsto foi totalmente utilizado para a manutenção do projeto Hospedaria Juvenil/Hemorio. 12
1. Contexto operacional--continuação b) Oncologia pediátrica--continuação a.2) Programa de Fortalecimento da Rede--Continuação a.2.3) Projeto Submarino Carioca O Submarino Carioca tem por objetivo acelerar a investigação diagnóstica e o acompanhamento das crianças em tratamento de câncer e de outras doenças pediátricas. Além da doação do aparelho de tomografia ao Hospital Municipal Jesus, o Instituto Desiderata, em parceria com o designer Gringo Cardia, humanizou a sala de exames transformando o tomógrafo em um submarino amarelo e o serviço de radiologia em um profundo oceano. A proposta é amenizar o impacto da realização de exames com uso de anestesia em crianças. Principais resultados 2014 (informações não auditadas): 853 exames realizados em 2014 Indicação de anestesia: 3 Uso de anestesia: 2 Diagnósticos de câncer: 141 Desde de julho 2012 quando foi inaugurado o Submarino Carioca, foram realizados 2.338 exames, 178 indicações para anestesia e somente 9 pacientes precisaram ser anestesiados. a.2.4) Projeto Fundo de Intercâmbio Com o objetivo de incentivar a integração entre os serviços com atendimento em oncologia pediátrica, o Fundo de Intercâmbio apoia projetos interdisciplinares e/ou interinstitucionais desenvolvidos pelos serviços que tem os projetos Aquário Carioca e Hospedaria Juvenil, e fazem parte da política Unidos pela Cura. A intenção é contribuir para a qualificação da assistência e da humanização. Não houve projeto Fundo de Intercâmbio em 2014. 13
1. Contexto operacional--continuação a) Oncologia pediátrica--continuação a.3) Programa Fórum de Oncologia Pediátrica O Fórum é um grande evento bianual que tem por objetivo realizar um debate, sobre a saúde da criança e do adolescente, que oriente ações que possam contribuir para a organização de políticas públicas que garantam um atendimento integral, eficiente e de qualidade para crianças e adolescentes com câncer. Principais Resultados 2014 (informações não auditadas): Projeto do 3 Fórum aprovado no edital do Instituto Ronald McDonald; Site do 3 Fórum de Oncologia no ar; Balanço da Carta de recomendações: Ministério da Saúde, Secretarias de Saúde, Universidades, SOPERJ e SOBOPE deram retorno das recomendações. Principais destaques entrada do câncer infantojuvenil na Política Integral à Saúde da Criança (PNAISC) que será publicada pelo Ministério da Saúde; 1ª reunião da Comissão Organizadora do Fórum. Lançamento do Boletim Panorama da Oncologia Pediátrica, em parceria com a Fundação do Câncer. a.4) Programa Desenvolvimento Institucional e Comunicação O programa tem por objetivo contribuir para a qualificação da gestão da área. Em 2014 o trabalho de consultoria teve como principal ação a revisão de indicadores e o planejamento para o ano de 2015, em consonância com o posicionamento institucional de trabalhar com foco no advocacy. 14
1. Contexto operacional--continuação b) Educação Desde 2009 foram desenvolvidas ações que priorizam o debate sobre a qualidade da Educação de Adolescentes. Em 2011, com o objetivo de contribuir para a qualificação dos processos de ensino-aprendizagem e melhoria do desempenho escolar dos adolescentes, elegemos a formação de professores como campo de atuação, realizando desde então, ações em parceria com diversas instituições. Em 2014, foram definidos três áreas estratégicas: culturas juvenis (ampliando o conhecimento sobre os adolescentes) mídia-educação (priorizando as linguagens da comunicação) dados e indicadores educacionais e socioeconômicos (georreferenciando as informações) As seguintes atividades relacionadas aos programas foram realizadas: b.1) Programa Megafone - Intervalo Programa de formação continuada para educadores da Rede Municipal do Rio de Janeiro em mídia-educação, gestão escolar e culturas juvenis. Em meados de 2014, esse programa passou a se chamar Intervalo. A principal estratégia do programa é criar espaços para reflexão, debate e vivências sobre práticas educativas com adolescentes. Principais resultados 2014 (informações não auditadas): Através da realização de seminários e workshops, os professores foram mobilizados para aprofundarem suas reflexões e conhecimentos sobre os adolescentes com os quais trabalham. Os professores passaram a utilizar os materiais disponibilizados nas plataformas digitais (Prisma e Latitude), construindo nas escolas um ambiente favorável à experimentação de práticas pedagógicas que levem em consideração anseios dos adolescentes da rede pública do Rio de Janeiro. 15
1. Contexto operacional--continuação b) Educação--Continuação b.1) Programa Megafone Intervalo--Continuação 300 professores e gestores participaram do 1º Seminário no MAR 140 professores participaram de 7 workshops relacionados ao PRISMA no MAR 40 gestores participaram de 3 workshops relacionados ao LATITUDE no MAR 220 professores e 490 adolescentes participaram de 7 exibições de filmes nas Arenas Culturais, Escola de formação e Escola Municipal Criação da página no Facebook b.2) Programa Desenvolvimento Institucional e Comunicação Programa de fortalecimento da área de educação onde são realizadas ações de articulação com parceiros públicos ou privados que atuam na formação de educadores, educação pública e juventude. b.3) Programa Latitude Espaço virtual de disseminação de informações educacionais e socioeconômicas georreferenciadas e monitoramento de dados e indicadores oficiais do município do Rio de Janeiro. A plataforma Latitude tem também uma dimensão pedagógica: através de textos e roteiros explicativos serão oferecidas possibilidades interpretativas dos indicadores em consonância com o objetivo de facilitar o acesso, a leitura e a interpretação de dados no campo educacional. Principais resultados 2014 (informações não auditadas): Foi investido tempo ouvindo gestores e técnicos no sentido de aprimorar a plataforma. Foram realizadas reuniões com a equipe técnica, como também, workshops com gestores públicos. Em 2015 será incorporado as contribuições de todos os envolvidos na elaboração e gestão das políticas públicas educacionais. 16
1. Contexto operacional--continuação b) Educação--Continuação b.3) Programa Latitude--Continuação 30 gestores da rede participaram de 3 workshops sobre avaliação educacional. Participação na exposição Há escolas que são gaiolas. Há escolas que são asas no Museu de Arte do Rio (MAR); Avaliação junto aos gestores: reconhecimento da plataforma como ferramenta de planejamento e gestão; 1.863 visitas ao site em 2014. b.4) Comunicação - Prisma Esse programa é composto de ações de elaboração de uma plataforma digital de mídia-educação com conteúdo sobre juventude, cultura e educação pública, voltado para os professores da rede municipal do Rio de Janeiro. Essa plataforma foi batizada de Prisma e foram necessários investimentos em informática, webdesigner, serviços de reportagem e jornalismo, além de serviços de imagem e vídeo. Principais resultados 2014 (informações não auditadas): Ao longo do primeiro ano da plataforma, foram compartilhadas ideias sobre educação a partir de eixos temáticos com o objetivo de promover o diálogo e a reflexão necessários para deslocar sentidos, ampliar possibilidades, descortinar novos horizontes e, enfim, semear práticas cada vez melhores. 7 publicações com os seguintes temas: Corpo, Tempo, Prazer, Medo, Conflito, Transgressão e Edição Final de Ano; 16 vídeos produzidos com a participação de adolescentes e professores; 140 professores trabalharam os conteúdos da plataforma nos workshops INTERVALO; 3.858 visitas ao site em 2014. 17
2. Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras do Desiderata para o exercício findo em 31 de dezembro de 2014 foram autorizadas para emissão pela Diretoria em 29 de abril de 2015. A sede do Desiderata está localizada na Rua Visconde de Pirajá, 550 - Rio de Janeiro - RJ. As presentes demonstrações financeiras são de responsabilidade da Administração e estão apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que compreendem os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC. 3. Sumário das principais práticas contábeis a) Moeda funcional e apresentação das demonstrações financeiras A moeda funcional do Desiderata é o Real, mesma moeda de preparação e apresentação das demonstrações financeiras. b) Ativos e passivos, circulantes e não circulantes Os ativos são reconhecidos nos balanços somente quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor do Desiderata e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Os passivos são reconhecidos no balanço quando o Desiderata possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-la. Alguns passivos envolvem incertezas quanto ao prazo e valor, sendo estimados na medida em que são incorridos e registrados através de provisão. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os ativos circulantes e não circulantes são demonstrados pelos montantes nos quais seriam realizados, ou pelo seu valor de custo, o menor entre os dois, considerando as amortizações, variações monetárias e cambiais de acordo com as condições contratuais. 18
3. Sumário das principais práticas contábeis--continuação b) Ativos e passivos, circulantes e não circulantes--continuação São classificados como ativo circulante quando satisfizer qualquer um dos seguintes critérios, espera-se que seja realizado até doze meses após a data do balanço ou que esteja mantido essencialmente com o propósito de ser negociado. Os passivos circulantes e não circulantes são demonstrados pelos montantes nos quais eles serão liquidados considerando a data de cada balanço, incluindo juros provisionados e variações monetárias de acordo com as condições contratuais. São classificados como passivo circulante quando satisfizer qualquer um dos seguintes critérios, esteja mantido essencialmente com finalidade de ser negociado ou deve ser liquidado no período de até doze meses após a data do balanço. c) Caixa e equivalentes de caixa e títulos e valores mobiliários Caixa e equivalentes de caixa incluem caixa, saldos positivos em conta movimento, aplicações financeiras de liquidez imediata ou resgatáveis no prazo de até 90 dias das datas de aquisição e com risco insignificante de mudança de seu valor. As aplicações financeiras denominadas como equivalentes de caixa são classificadas na categoria ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado. Os títulos e valores mobiliários são investimentos mantidos com o objetivo de serem negociados. Esses investimentos são mensurados pelo valor justo por meio do resultado, e os ganhos e as perdas de variações de valor justo são reconhecidos na demonstração do resultado. 19
3. Sumário das principais práticas contábeis--continuação d) Imobilizado O ativo imobilizado é demonstrado ao custo de aquisição ou construção, deduzido dos impostos compensáveis, quando aplicável, e da depreciação acumulada. A depreciação dos bens em operação é calculada pelo método linear e leva em consideração o tempo de vida útil estimado dos bens, com base na expectativa de geração de benefícios econômicos futuros, cuja avaliação é revisada anualmente e ajustada, se necessário. e) Tributação O Desiderata na condição de Entidade de assistência social sem fins lucrativos goza da imunidade de tributos e contribuições sociais no que se refere ao seu patrimônio, renda e serviços para o desenvolvimento de seus objetivos, de acordo com os artigos 150 e 195 da Constituição Federal, respectivamente. f) Julgamentos, estimativas e premissas contábeis A elaboração de demonstrações financeiras requer que a administração use de julgamento na determinação de estimativas contábeis. As estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração, para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração do Desiderata revisa suas estimativas e premissas anualmente. Itens sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a definição de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua recuperabilidade, análise dos riscos para determinação das provisões, inclusive para contingências, dentre outros. g) Apuração do superávit (déficit) do exercício As receitas de doações são registradas quando do efetivo recebimento dos recursos, exceto as provenientes de projetos conveniados, que são reconhecidas, pelo mesmo montante, quando da realização dos custos. Os custos e despesas são registrados quando incorridos. 3. Sumário das principais práticas contábeis--continuação 20
g) Apuração do superávit (déficit) do exercício--continuação O valor do déficit do exercício está sendo registrado na conta Déficit do exercício, enquanto não aprovado pela Assembleia dos associados e, após a sua aprovação, deve este ser transferido para a conta patrimônio social, conforme determina a NBCT 10.19.2.7. As doações recebidas pelo Desiderata, quando destinadas a financiar o custeio das atividades operacionais são registradas na Demonstração do Superávit / (Déficit) do exercício, e quando destinadas a aplicação específica em aquisições para o ativo imobilizado são registradas no seu Patrimônio Social, conforme determina a NBC T 10.19, aprovada pela resolução CFC nº 877/2000. h) Demonstração dos fluxos de caixa A demonstração dos fluxos de caixa é preparada com base no método indireto, conforme CPC 3 (R2). 4. Caixa e equivalente de caixa e títulos e valores mobiliários 2014 2013 Caixa e equivalentes de caixa Caixa 1.000 1.000 Bancos 18.069 17.614 19.069 18.614 Títulos e valores mobiliários Certificados de depósitos bancários - CDB 1.408.384 1.682.860 1.408.384 1.682.860 Circulante 718.628 1.682.860 Não circulante (a) 689.756 - (a) Classificado como não circulante por se referir a fundo destinado a futuras necessidades do Instituto com carência superior a um ano. Os CDBs são atrelados ao CDI (Certificados de Depósitos Interbancários), e possuem rendimento médio de 99% CDI. 21
5. Imobilizado Móveis e utensílios Instalações Máquinas e equipamentos Equipamentos de informática Benfeitorias Total Saldo em 31/12/2012 7.305 3.142 11.145 22.992-44.584 Movimentações em 2013 Adições 21.215-379 - 11.168 32.762 Baixas - - - - - - Depreciação (3.938) (2.104) (1.909) (4.950) (538) (13.439) Saldos em 31/12/2013 24.582 1.038 9.615 18.042 10.630 63.907 Saldos em 31/12/2013 Custo 59.016 21.038 19.107 55.976 105.416 260.553 Depreciação acumulada (34.434) (20.000) (9.492) (37.934) (94.786) (196.646) Saldos líquidos 24.582 1.038 9.615 18.042 10.630 63.907 Movimentação em 2014 Adições 3.895-986 3.415 9.427 17.723 Baixas (4.108) - - - - (4.108) Depreciação (1.098) (1.038) (1.837) (5.409) (8.936) (18.318) Saldos em 31/12/2014 23.271-8.764 16.048 11.121 59.204 Saldos em 31/12/2014 Custo 58.803 21.038 20.093 59.391 114.843 274.168 Depreciação acumulada (35.532) (21.038) (11.329) (43.343) (103.722) (214.964) Saldos líquidos 23.271-8.764 16.048 11.121 59.204 O quadro abaixo demonstra as taxas anuais de depreciação pelo método linear, definidas com base na vida útil econômica dos ativos: Taxa média anual de depreciação Móveis e utensílios 10% Instalações 10% Máquinas e equipamentos 10% Equipamentos de informática 20% Benfeitorias 50% 6. Obrigações trabalhistas 2014 2013 Encargos sociais 43.208 24.496 Provisão de férias 67.716 57.450 110.924 81.946 22
7. Adiantamentos de convênios a executar Este montante refere-se a valores recebidos do convênio 07/2014 e Convênio 32/2014 com o Instituto Ronald McDonald, destinados à aplicação em projeto específico (Unidos Pela Cura chega à Estratégia da Família Fase 4) e III Fórum de Oncologia Pediátrica. Esses valores serão reconhecidos contra o superávit (déficit) dos exercícios, de acordo com a utilização dos recursos, ou seja, quando forem efetivamente realizados os gastos previstos, ou quando aprovado o uso de recursos não previstos, através de prestações de contas enviadas ao Instituto Ronald McDonald. Esta prestação de contas ocorrerá até o final de 2015 e definirá a utilização do saldo remanescente. 8. Patrimônio social O patrimônio social é de R$ 1.297.705 (R$ 1.660.079 em 2013) e incorpora os superávits (déficits) em cada exercício aprovados pela Assembleia Geral. 9. Receitas de doações 2014 2013 Doações de pessoas físicas (a) 1.512.450 125.840 Doações de pessoas jurídicas 3.561 236.520 1.516.011 362.360 (a) Os recursos assegurados eram realizados em dezembro do ano anterior, ou seja, grande parte das doações para as operações de 2013 foram efetuadas em 2012. Em 2014, a doação foi efetuada no início do exercício. 23
10. Custos beneficentes - oncologia pediátricas 2014 2013 Salários, encargos e benefícios (277.772) (221.346) Conhecimento & Advocacy (a) Eventos - (799) Outros produtos e articulação - (15.402) - (16.201) Programa Unidos pela Cura Apoio operacional (64.489) (71.936) Outros rede e conhecimento (60.756) (24.093) (125.245) (96.029) Programa de Fortalecimento da Rede Financiamento direto (b) (40.784) (431.998) Apoio operacional (1.865) (10.567) Conhecimento (39.648) (1.740) (82.297) (444.305) Desenvolvimento institucional Planejamento (11.505) - Comunicação (263) (4.605) Outros - (10.562) (11.768) (15.167) Fórum Apoio operacional (c) (7.254) (223.332) Conhecimento (c) - (10.838) (7.254) (234.170) (504.336) (1.027.218) (a) Programa não realizado em 2014. (b) Em 2013, o Desiderata implementou um novo Aquário Carioca, no Hemorio, sem doação de equipamentos hospitalares. Em 2014 não ocorreram projetos de ambientação. (c) Em 2014 não foi realizado o Fórum de Oncologia Pediátrica, evento bianual. 24
11. Custos beneficentes - área de educação 2014 2013 Salários, encargos e benefícios (189.701) (176.994) Programa megafone - Interfone Rede - (199) Apoio operacional (218.126) (189.051) (218.126) (189.250) Conhecimento & Advocacy (a) - (4.936) Desenvolvimento institucional Planejamento (23.503) (12.162) Capacitação de equipe - (1.522) Comunicação - (25.518) (23.503) (39.202) Latitude (108.097) (74.731) Comunicação - Prisma (174.152) (46.246) (713.579) (531.359) (a) Programa não realizado em 2014. 12. Despesas com pessoal 2014 2013 Salários (270.890) (220.899) INSS (89.817) (90.080) Provisão de férias (40.319) (47.040) FGTS (28.170) (27.442) Provisão de 13º salário (26.198) (27.696) Assistência médica e plano de saúde (38.226) (26.551) Auxílio alimentação e refeição (19.761) (17.414) Bolsa auxílio - estágio (7.517) (4.944) PIS (3.518) (3.533) Treinamento (10.454) (1.448) Vale transporte (4.182) (2.878) Seguro de vida em grupo (304) (260) (539.356) (470.185) Foram alocadas neste grupo de contas as despesas com pessoal da área administrativa do Desiderata. 25
13. Despesas administrativas 2014 2013 Serviços prestados por terceiros Serviços de advocacia (11.440) (21.516) Serviços de assessoria de imprensa (9.059) (14.815) Serviços de webdesigner (6.440) (9.392) Serviços de designer (14.624) (23.022) Serviços de informática (11.808) (16.434) Serviços gráficos (6.262) (3.352) Serviços de consultoria (26.000) (980) Serviços de imagem e vídeo (500) (17.046) Outros (13.075) (10.809) (99.208) (117.366) Despesas gerais Aluguéis e condomínios (113.732) (107.299) Telefonia (4.961) (4.796) Tributos, contribuições e multas (19.455) (10.975) Material de escritório (3.335) (2.867) Viagens (5.946) (6.721) Outras (14.333) (14.429) (161.762) (147.087) (260.970) (264.453) 14. Receitas (despesas) financeiras líquidas 2014 2013 Receitas financeiras Receita sobre aplicação financeira 163.623 199.062 Outras receitas 18-163.641 199.062 Despesas financeiras Despesas com juros e multas (311) (332) Imposto sobre Operações Financeiras - IOF (162) (4) Despesas bancárias (659) (568) (1.132) (904) 162.509 198.158 26
15. Instrumentos financeiros e gestão de riscos O Desiderata não possui operações que envolvam instrumentos financeiros derivativos. Pela natureza das atividades do Desiderata, não há riscos de mercado, crédito ou de liquidez relevantes. 16. Seguros A Administração contrata seguros para cobertura de acidentes pessoais dos funcionários. 17. Compromissos assumidos Em 2012, o Instituto assinou contrato de aluguel para uso de imóvel como sede administrativa, localizada na Rua Visconde de Pirajá, 550, sala 1.303, Ipanema, Rio de Janeiro RJ. com vigência de 3 anos e previsão para renovação em outubro de 2015. O valor mensal do aluguel é de R$ 7.000,00, com reajustes anuais, conforme variação dos principais índices de inflação, e possui cláusula de rescisão, que prevê, em média, a multa de 3 meses o valor do aluguel vigente. 27