RELATÓRIO DE GERENCIAMENTO DE RISCOS 1T - 2014
O Banco Maxinvest, em atendimento a Circular BACEN nº 3.477/09, vem através deste, apresentar o Relatório de Gerenciamento de Riscos, que tem por objetivo divulgar as informações relativas ao Patrimônio de Referencia Exigido (PRE), à adequação do Patrimônio de Referencia (PR) ao risco de suas operações, visando assegurar de forma transparente a divulgação de seu processo de Gerenciamento de Riscos. A Gestão de Riscos é considerada pelo Banco como instrumento essencial para a otimização do uso do capital, a seleção das melhores oportunidades de negócios e a adoção de praticas em consonância com as recomendações do Acordo de Basiléia. A transparência na divulgação de informações contribui fortalecimento da solidez do sistema financeiro nacional perante a sociedade em geral. Entre os principais riscos gerenciados pelo Banco Maxinvest S/A, destacam-se o risco de crédito, mercado, liquidez, operacional e de capital. 1. INFORMAÇÕES QUALITATIVAS O Banco Maxinvest mantém suas Estruturas de Gerenciamento de Riscos em conformidade com os três pilares da Basiléia Alocação Mínima de Capital, Supervisão Bancária e Governança e Disciplina de Mercado (Transparência), compatíveis com a natureza de suas operações, complexidade de produtos e serviços e a dimensão das exposições aceitáveis pelo Banco. I. RISCO DE CRÉDITO I.I. Definição O Risco de Crédito é definido pela possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento, pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados à desvalorização de contrato de crédito, decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos e remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. I.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 3.721/09 e com as melhores práticas de mercado, a Estrutura de Gerenciamento do Risco de Crédito do Banco Maxinvest S.A. utiliza políticas de crédito específico ao segmento de clientes do Banco, com metodologias compatíveis com a natureza das operações, complexidade dos produtos e serviços oferecidos e proporcionais a dimensão da exposição a risco de crédito da Instituição, tendo por objetivo identificar, avaliar, monitorar, controlar e reportar os riscos associados as suas operações de crédito, bem como estabelecer medidas mitigadoras para esses possíveis riscos. II. RISCO DE LIQUIDEZ II.I. Definição O Risco de Liquidez é definido como: a possibilidade de a Instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas, bem como, na possibilidade de a instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado.
II.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 4.090/12 e com as melhores práticas de mercado, a Estrutura de Gerenciamento do Risco de Liquidez do Banco Maxinvest S.A. é compatível com a natureza das suas operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e a dimensão da sua exposição a esse risco, tendo por objetivo identificar, avaliar, monitorar, controlar e reportar os riscos associados as suas operações de crédito, bem como estabelecer medidas mitigadoras para esses possíveis riscos. III. RISCO DE MERCADO III.I. Definição O Risco de Mercado é definido como: a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas com uma Instituição Financeira. III.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 3.464/07, a Estrutura de Gerenciamento do Risco de Mercado do Banco Maxinvest S.A. utiliza praticas e tecnologias para a mensuração e acompanhamento diário dos limites definidos das sensibilidades e estresses, sendo compatível com a natureza das operações, complexidade dos produtos e serviços e a dimensão da exposição a risco de mercado da Instituição. A área de Controles Internos, Riscos e Compliance monitora o cumprimento dos limites e disponibiliza relatórios gerenciais de controle das posições, além de reporte e apresentações periódicas à Alta Administração. O Banco Maxinvest estabeleceu a sua Política de Gerenciamento do Risco de Mercado aprovada pela Diretoria, revisada, com periodicidade mínima de um ano. Tal política abrange as práticas utilizadas na gestão de risco, a alocação de capital para a cobertura dos possíveis riscos, define estrutura, processos e procedimentos para controle da exposição das operações financeiras sujeitas ao Risco de Mercado. IV. RISCO OPERACIONAL IV.I. Definição O Risco de Operacional é definido como: a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. IV.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 3.380/06, a Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional do Banco Maxinvest S.A. é compatível com a natureza das operações, complexidade dos produtos e serviços prestados pelo Banco. A área de Controles Internos, Riscos e Compliance monitora as atividades do Banco Maxinvest e disponibiliza relatórios gerenciais que possibilitam: identificar, avaliar, monitorar, controlar e mitigar o risco operacional, com reporte e apresentações periódicas à Diretoria.
V. GESTÃO DE CAPITAL V.I. Definição O Gerenciamento de Capital é definido como o processo contínuo de: monitoramento e controle do capital mantido pela instituição; avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que a instituição está sujeita; planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos de mercado. e adoção de postura prospectiva e precipitando a necessidade de capital decorrente de possíveis alterações nas condições de mercado. V.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 3.988/11, a Estrutura de Gerenciamento de Capital do Banco Maxinvest S.A. é compatível com a natureza das suas operações, complexidade dos produtos e serviços prestados, e a dimensão de sua exposição a riscos da Instituição. 2. INFORMAÇÕES QUANTITATIVAS I. INFORMAÇÕES RELATIVAS AO PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA (PR) De acordo com a Resolução CMN nº 3.444/07, alterada pela Resolução CMN nº 4.192/13, o cálculo do PR é baseado no somatório do capital de nível I e do capital de nível II, com as deduções previstas na respectiva norma, para fins de divulgação, apresentamos no Quadro 1 a seguir os detalhamentos do PR apurados para as demonstrações financeiras: Quadro 1 Contas 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 PATRIMÔNIO DE REFERENCIA (PR) 23.886 23.746 24.521 24.588 25.354 PATRIMÔNIO DE REFERENCIA NÍVEL I (PR_I) 19.892 19.923 20.583 24.588 25.354 Patrimônio Líquido 23.888 23.746 23.860 - - Contas de Resultados Credoras 509-1.132-675 (-) Contas de Resultados Devedoras 510-453 - 467 (-) Ativo Permanente Diferido - - 18 - - (-) Ajuste ao Valor de Mercado TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos 3.995 3.823 3.937 - - Exclusões Previstas no art. 2º da resolução 3.059 19.892 19.923 20.583 - - Valor Limite do Nível I do PR p/ a data base (1) 1.989 1.992 2.058 - - Capital Principal CP - - - 24.588 25.354 Capital Social - - - 18.000 18.000 Reservas de Capital Reavaliação e de Lucros - - - 2.550 2.550 Ganhos não Realizados de Ajustes de Avaliação Patrimonial (-) Ajustes Prudenciais Exceto Participações não Consolidadas e Crédito Tributário - - - 4.055 4.613 - - - 17 17 PATRIMÔNIO DE REFERENCIA NÍVEL II 3.995 3.823 3.937 - - Ajuste ao Valor de Mercado TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos 3.995 3.823 3.937 - - Deduções - - - - - Fonte: Demonstrativo de Limites e Padrões Mínimos (DLO)
II. INFORMAÇÕES RELATIVAS AO PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA EXIGIDO (PRE) E ADEQUAÇÃO DO PR O cálculo do PRE foi elaborado de acordo com a Resolução CMN nº 3.490/07, alterada pela Resolução CMN nº 4.193/13, demonstrado conforme o Quadro 2 a seguir: Quadro 2 Contas 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 Patrimônio de Referencia 23.886 23.746 24.521 24.588 25.354 Patrimônio de Referencia Exigido 4.130 4.019 4.144 - - Patrimônio de Referencia Mínimo Requerido para o RWA - - - 3.665 3.779 Parcela do Risco de Crédito PEPR 2.641 2.575 2.707 - - Parcela do Risco de Operacional POPR 422 422 384 - - Parcela do Risco de Mercado - PACS 1.067 1.022 1.052 - - Risco da Carteira Banking RBAN 63 171 246 157 215 RWAcpad - - - 19.977 20.036 RWAopad - - - 3.492 3.120 RWAacs - - - 9.851 11.202 Margem sobre o PR Requerido 19.692 19.556 20.131 20.766 21.360 RWA - - - 33.320 34.358 Índice de Basiléia 63,6% 73,3% 65,1% 73,8% 73,8% Fonte: Demonstrativo de Limites e Padrões Mínimos (DLO) De acordo com a Circular BACEN nº 3.644/13, na seqüência, apresentamos no Quadro 3 a composição da Parcela do Exposição ao Risco de Crédito: Quadro 3 DISTRIBUIÇÃO DA EXPOSIÇÃO POR FATOR DE PONDERAÇÃO DE RISCO VALOR DE EXPOSIÇÃO (1) 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 Ponderação 20% 8 18 21 38 41 Ponderação 50% 5.267 4.918 2.706 1.861 1.092 Ponderação 75% 1.738 1.593 4.628 - - Ponderação 100% 16.998 19.005 17.257 18.078 18.903 VALOR DA EPR 24.011 23.410 24.612 - - VALOR DO RWAcpad - - - 19.977 20.036 VALOR DA PARCELA (APLICADO FATOR = 0,11) 2.641 2.575 2.707 - - (1) - Valores apurados considerando os fatores de ponderação. Fonte: Demonstrativo de Limites e Padrões Mínimos (DLO) Em atendimento ao disposto na Circular BACEN nº 3.640/13, para calcular a parcela dos Ativos Ponderados pelo Risco referente ao Risco Operacional, o Banco Maxinvest utiliza a Abordagem do Indicador Básico (BIA), que é apurada através da aplicação do fator 0,15 sobre o somatório dos valores semestrais, para cada período anual, das Receitas da Intermediação Financeira e das Receitas de Prestação de Serviços, deduzidas as Despesas da Intermediação Financeira, nos últimos três anos. A seguir, apresentamos no Quadro 4 o detalhamento do cálculo: Quadro 4 - EXIGÊNCIA DE CAPITAL PARA RISCO OPERACIONAL Descrição 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 Indicador de Exposição em T-3 2.982 2.982 3.482 3.482 3.464 Indicador de Exposição em T-2 3.464 3.464 2.679 2.679 1.985 Indicador de Exposição em T-1 1.985 1.985 1.521 1.521 1.414 Média do Indicador de Exposição (IE) 2.810 2.810 2.561 2.561 2.288 Fator de ponderação 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 Multiplicador z 1 1 1 - - Fator estabelecido - - - 1 / 11% 1/11% VALOR DA PARCELA 422 422 384 - - VALOR DO RWAopad - - - 3.492 3.120 Fonte: Demonstrativo de Limites e Padrões Mínimos (DLO)
Salientamos que o Banco Maxinvest não possui carteira de negociação e não participa de operações especulativas. Até o mês de setembro de 2013 o cálculo do capital regulatório do Banco Maxinvest para a cobertura de risco considerava as seguintes parcelas para a composição do PRE: PEPR = parcela referente a risco de crédito e demais exposições ativas não incluídas nas demais parcelas; POPR = parcela referente ao risco operacional calculada com base no volume de empréstimos das linhas Varejo e Comercial, e na receita bruta de intermediação financeira e na receita de serviços das demais linhas de negócios padronizadas, ponderadas por fator beta; e PACS = parcela referente ao risco preponderante das operações exposições sujeitas à variação do preço de ações. A partir de outubro de 2013 o cálculo do capital regulatório do Banco Maxinvest para a cobertura de risco considera as seguintes exposições para a composição do RWA: RWAcpad = relativa às exposições ao risco de crédito sujeitas ao cálculo do requerimento de capital mediante abordagem padronizada; RWAopad = relativa ao cálculo do capital requerido para o risco operacional mediante abordagem padronizada; RWAacs = relativa às exposições sujeitas à variação do preço de ações cujo requerimento de capital é calculado mediante abordagem padronizada; Para os cálculos das parcelas acima mencionadas, foram observados os procedimentos divulgados pelo BACEN. O índice de Basiléia é o principal indicador de gestão de nível de capitalização das instituições financeiras, podendo ser entendido como a relação entre Capital (PR) e Risco (PRE). A fórmula pode ser resumida conforme o Quadro 5 a seguir: Quadro 5 PR = Capital (nível I e II) COMPARATIVO DA FORMA DE APURAÇÃO DO ÍNDICE DE BASILÉIA ATÉ SETEMBRO DE 2013 A PARTIR DE OUTUBRO DE 2013 IB = PR / PRE * 11% IB = PR / RWA * 100 PRE = Capital alocado aos riscos incorridos pela instituição PR = Capital (nível I e II) RWA = Soma dos ativos ponderados pelo risco No Banco Maxinvest, o cálculo do índice de Basiléia está a cargo do departamento de contabilidade. A metodologia de cálculo adotada para cada parcela atende às respectivas metodologias padronizadas pelo BACEN, descritas nas Políticas institucionais de Risco de: Crédito, Mercado, Liquidez e Operacional. III. INFORMAÇÕES RELATIVAS ÀS EXPOSIÇÕES A RISCO DE CRÉDITO As ponderações referentes às exposições ao risco de credito estão definidas na Circular BACEN 3.360/07. A carteira de créditos ativos do Banco Maxinvest é composta de operações de crédito e sua classificação esta elaborada conforme a Resolução CMN nº 2.682/99, conforme Quadro 6 e 7 a seguir:
Quadro 6 VALOR DAS OPERAÇÕES CLASSIFICAÇÃO DO RISCO 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 AA - - - - - A 2.113 1.971 5.953 6.749 8.244 B 85 59 162 480 358 C 68 57 32 50 70 D 72 55 53 9 49 E - - 12 7 5 F - - - - - G - - - - - H - - - 11 11 TOTAL 2.338 2.142 6.212 7.305 8.737 Quadro 7 - PROVISÕES CLASSIFICAÇÃO DO RISCO 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 AA - - - - - A 11 10 27 34 41 B 1 1 2 5 4 C 2 1 1 1 2 D 7 6 5 1 5 E - - 3 2 2 F - - - - - G - - - - - H - - - 11 11 TOTAL 21 18 38 54 65 Demonstramos no Quadro 8 o valor total das exposições ao risco de crédito do Banco Maxinvest: Quadro 8 EXPOSIÇÕES AO RISCO DE CRÉDITO 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 TOTAL DE EXPOSIÇÕES 24.011 23.410 24.612 19.977 20.036 MÉDIA DO TRIMESTRE 24.211 23.759 24.209 19.587 19.707 No Quadro 9 a seguir, apresentamos a representação dos 10 maiores clientes em relação à exposição ao Risco de Crédito: Quadro 9 MAIORES EXPOSIÇÕES DE CRÉDITO Valor 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 Maiores Exposições 416 416 3.302 4.052 4.780 Repres. % Carteira Total 17,75% 19,45% 53,15% 55,55% 54,73% Apresentamos no Quadro 10, a seguir, a distribuição das operações de crédito por faixa de atraso em dias: Quadro 10 DISTRIBUIÇÃO POR FAIXA DE ATRASO Demonstrativo do Fluxo de Vencimentos 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 Até 60 dias 7 3 2 33 27 De 61 a 90 dias 3-2 - 26 De 91 a 180 dias - - - 2 49 Acima de 180 dias - - - - 11
O Quadro 11 abaixo apresenta o fluxo de operações baixadas para prejuízo: Quadro 11 POR OPERAÇÕES BAIXADAS PARA PREJUÍZO 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 Fluxo de Operações Baixadas para Prejuizo - - - - - Demonstramos no Quadro 12 a seguir a informação da exposição ao risco de crédito de que trata a Circular BACEN nº 3.644/13, segregada por setor econômico, fator de ponderação de risco - FPR e o valor da exposição média nos trimestres da carteira de financiamentos: Quadro 12 - MÉDIA TRIMESTRAL DAS EXPOSIÇÕES A RISCO DE CRÉDITO POR SETOR ECONÔMICO FATOR PONDERAÇÃO 100% SETOR ECONOMICO 31.03.2013 30.06.2013 30.09.2013 31.12.2013 31.03.2014 Indústria 6 5 2.821 3.335 4.229 Comercio 28 22 28 328 224 Outros Serviços 13 11 11 18 86 Pessoa Física 2.291 2.104 3.352 3.624 4.198 TOTAL 2.338 2.142 6.212 7.305 8.737 MÉDIA TRIMESTRAL 2.781 2.480 2.198 4.801 7.711 O presente relatório foi elaborado pela área de Riscos e Compliance do Banco Maxinvest, em atendimento aos normativos citados na introdução deste relatório. IV. RESTRIÇÕES OU IMPEDIMENTOS RELEVANTES Conforme legislação em vigor, o Banco Maxinvest não concede empréstimos ou adiantamentos aos seus acionistas, controladores, empresas coligadas, administradores, ou parentes de seus administradores até o segundo grau. Desta forma, não são efetuados pelo Banco empréstimos ou adiantamentos a qualquer subsidiaria, membros do Conselho de Administração ou da Diretoria e seus familiares, sendo que as principais operações e negócios com as partes relacionadas seguem os padrões de mercado e são amparadas pelas devidas avaliações de suas condições na sua realização com o Banco Maxinvest. V. PUBLICAÇÃO E APROVAÇÃO A Diretoria ratifica o conteúdo deste relatório, atesta a fidedignidade das informações demonstradas e autoriza sua publicação ao mercado. Diretoria