ENTIDADE: [61.155.248/0001-16] FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [1980.0015-29] PLANO BÁSICO ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2015 Atuário Responsável JORGE JOAO DA SILVEIRA SOBRINHO MIBA: 920 MTE: 920 DA transmitida à Previc em 30/03/2016 às 16:13:02 Número de protocolo : 012822
INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: 0061-1 CNPJ: 61.155.248/0001-16 Sigla: ITAU UNIBANCO Razão Social: FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR PLANO CNPB: 1980.0015-29 Sigla: PLANO BÁSICO Nome: PLANO DE BENEFÍCIOS DEFINIDOS UBB PREV Situação: ATIVO / EM EXTINÇÃO Característica: PATROCINADOR Modalidade: BENEFÍCIO DEFINIDO Legislação Aplicável: LC 109 ATUÁRIO Nome: JORGE JOAO DA SILVEIRA SOBRINHO MIBA: 920 MTE: 920 Empresa: MERCER HUMAN RESOURCE CONSULTING LTDA. INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: Data do cadastro: Tipo: Observações: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/10/2015 Data da Avaliação: 31/12/2015 Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Quantidade de Grupos de Custeio: 1 INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS Duration do Passivo (em meses): 86 Observações: A duração do passivo foi calculada de acordo com planilha DPAP da PREVIC. 2
CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: ABONO ANUAL Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA O ABONO ANUAL CORRESPONDERÁ PARA OS PARTICIPANTES ASSISTIDOS, À DIFERENÇA ENTRE O VALOR DO SALÁRIO PROPORCIONADO PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL E O VALOR DO BENEFÍCIO TOTAL DO MES DEZEMBRO(APOSENTADORIA + SUPLEMENTAÇÃO) PARA OS DEPENDENTES VALOR IDÊNTICO AO BENEFÍCIO MENSAL QUE LHES FOR CONCEDIDO NO MÊS DE DEZEMBRO. Benefício: PECULIO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: 1/12 *( MÉDIA DOS 12 ULTIMOS SRB) SRB = SALARIO REAL DE BENEFÍCIO Benefício: PENSÃO MENSAL Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: AGREGADO AGREGADO (80% + 10% N) * BEN, ONDE: N = NUMERO DE BENEFICIARIOS LIMITADO A 2 BEN = BENEFICIO QUE O PARTICIPANTE PERCEBIA OU QUE TERIA DIREITO A RECEBER CASO SE APOSENTASSE POR INVALIDEZ NA DATA DO FALECIMENTO. Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR TEMPO DE SERVIÇO Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: (SRB - INSS) + ABONO, ONDE: AGREGADO SRB = SALARIO REAL DE BENEFÍCIO INSS = VALOR BENEFÍCIO NO REGIME GERAL DA PREV. SOCIAL ABONO = 20% DO SRB PARA PARTICIPANTES COM 30 ANOS OU MAIS DE PREVIDENCIA SOCIAL Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: AGREGADO (SRB - INSS) + ABONO, ONDE: SRB = SALARIO REAL DE BENEFÍCIO INSS = VALOR BENEFÍCIO NO REGIME GERAL DA PREV. SOCIAL ABONO = 20% DO SRB PARA PARTICIPANTES COM 30 ANOS OU MAIS DE PREVIDENCIA SOCIAL 3
DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Básico Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social 33.098.658/0001-37 PROVAR NEGOCIOS DE VAREJO LTDA. 61.071.387/0001-61 UNICARD BANCO MULTIPLO S.A. 60.701.190/0001-04 ITAU UNIBANCO S.A. 61.199.881/0001-06 BANCO DIBENS S/A 66.180.076/0001-54 UNIBANCO NEGOCIOS IMOBILIARIOS LTDA 65.654.303/0001-73 DIBENS LEASING S/A - ARRENDAMENTO MERCANTIL 33.700.394/0001-40 UNIBANCO-UNIAO DE BANCOS BRASILEIROS S.A. 61.557.039/0001-07 ITAU SEGUROS S/A 23.025.711/0001-16 CIA ITAU DE CAPITALIZACAO 43.644.285/0001-06 MARCEP CORRETAGEM DE SEGUROS S.A. 92.661.388/0001-90 ITAU VIDA E PREVIDENCIA S.A. 42.267.898/0001-09 ASSOCIACAO CUBO COWORKING ITAU 61.155.248/0001-16 FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR 17.192.451/0001-70 BANCO ITAUCARD S.A. Participantes Ativos: 6 Tempo médio de contribuição (meses): Folha de Salário de Participação: R$ 395.388,00 Tempo médio para aposentadoria (meses): 527 0 HIPÓTESES ATUARIAIS Hipótese: Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Valor: 0,98 Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: INPC (IBGE) Hipótese: Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Valor: Hipótese: Taxa Real Anual de Juros Valor: 5,00 Hipótese: Tábua de Mortalidade de Inválidos Valor: AT 2000 Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral Valor: AT 2000 HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Projeção de Crescimento Real de Salário Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Tábua de Entrada em Invalidez Tábua de Morbidez 4
Quantidade de benefícios concedidos: 251 Valor médio do benefício (R$): 1.759,00 Idade média dos assistidos: 80 Custo do Ano (R$): 658.00 Custo do Ano (%): 166,42 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Contribuição Definida Benefício Definido Benefícios a Conceder Contribuição Definida Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado R$ 55.585.129,00 R$ 54.011.851,00 R$ 54.011.851,00 R$ 1.573.278,00 R$ 1.573.278,00 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades PATRIMÔNIO DE COBERTURA Patrimônio de Cobertura: R$ 55.403.599,23 Insuficiência de cobertura: R$ 181.529,77 FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo R$ 45.459,42 5
FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (%) Valor (%) Valor (%) Contribuições previdenciárias 166,42 Normais 166,42 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Data Início de Vigência: 01/04/2016 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Principais riscos atuariais: Os principais riscos atuariais do plano estão concentrados na rentabilidade futura e na sobrevivência. No entanto, todas as hipóteses atuariais adotadas afetam os valores das Provisões Matemáticas, já que se trata de um plano estruturado na modalidade de benefício definido. De acordo com o previsto no item 1.2 da Resolução CGPC nº 18/2006, as justificativas para adoção das hipóteses atuariais aplicáveis ao Plano encontram-se arquivadas na Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar à disposição da PREVIC. 6
INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS Participantes ativos do plano: 6 Tempo médio de contribuição do plano (meses): 527 Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 0 TOTAL DAS RESERVAS Provisões Matemáticas R$ 55.585.129,00 Benefícios Concedidos Contribuição Definida Benefício Definido Benefícios a Conceder Contribuição Definida Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado R$ 54.011.851,00 R$ 54.011.851,00 R$ 1.573.278,00 R$ 1.573.278,00 7
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano -R$ 1.439.700,72 R$ 181.529,77 8
FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Contribuições previdenciárias Normais Valor (%) Valor (%) Valor (%) 166,42 166,42 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades 9
PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: Os dados individuais foram fornecidos pela Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar à Mercer que, após a realização de testes apropriados e devidos acertos efetuados em conjunto com a Entidade, considerou-os adequados para fins desta avaliação atuarial. A análise efetuada pela Mercer na base cadastral utilizada para a avaliação atuarial objetiva, única e exclusivamente, a identificação e correção de eventuais distorções na base de dados, não se inferindo dessa análise a garantia de que a totalidade das distorções foram detectadas e sanadas, permanecendo, em qualquer hipótese, com a Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar a responsabilidade plena por eventuais imprecisões existentes na base cadastral. Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais: Não Aplicável. Variação do resultado: A variação das Provisões Matemáticas reavaliadas na avaliação atuarial 2015 em relação ao exercício de 2014 se deve basicamente ao crescimento dos benefícios acima da inflação no período avaliado, alteração da taxa de juros de 4% a.a. para 5% a.a. e mudanças na base cadastral. O impacto resultante da alteração na hipótese Taxa Real de Juros foi da ordem de R$ 4 milhões. No exercício de 2014 o Plano encontrava-se superavitário, no entanto, a situação de equilíbrio se reverteu em um déficit em função da rentabilidade não ter sido favorável no exercício de 2015. Natureza do resultado: Na avaliação atuarial de 31/12/2015 foi apurado déficit no valor de R$ 181.529,77. A parcela do déficit, dentro do limite estabelecido pelo Artigo 28º da Resolução CGPC nº 26/2008, calculado pela seguinte fórmula: 1% x (duração do passivo - 4) x Provisão Matemática, será mantida na conta de Déficit Técnico Acumulado. Esclarecemos que a duração do passivo considerada no cálculo do limite descrito acima foi de 7,36 anos e foi apurada na avaliação atuarial de 31/12/2014 Soluções para equacionamento de déficit: Não Aplicável. Adequação dos métodos de financiamento: O método atuarial adotado foi o Agregado para a avaliação de todos os benefícios do Plano de Benefícios Definidos UBB PREV. Em nossa opinião, as hipóteses e métodos utilizados nesta avaliação atuarial são apropriados e atendem à Resolução CGPC nº 18/2006, que estabelece os parâmetros técnico-atuariais para estruturação de plano de benefícios de Entidades Fechadas de Previdência Complementar. Outros fatos relevantes: As tábuas de Mortalidade de Inválidos e Mortalidade Geral utilizadas é a AT 2000 suavizada em 10%, segregada por sexo. Em atendimento ao 3º do Art. 1º da Resolução CGPC nº 04, de 30/01/2002, informamos que o Plano de Benefícios Definidos UBB PREV mantém em seu ativo líquido títulos classificados na categoria de títulos mantidos até o vencimento e que foram efetuados estudos pela Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar que comprovaram a possibilidade de sua manutenção sem o comprometimento da capacidade financeira do Plano. Por meio da planilha disponibilizada pela Portaria PREVIC nº708, de 22/12/2015, foi calculado o ajuste de precificação correspondente à diferença entre o valor dos títulos públicos federais atrelados a índice de preços classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento, calculado considerando a taxa de juros real anual utilizada nesta avaliação atuarial, e o valor contábil desses títulos, que, em 31/12/2015 corresponde a R$ 40.275.294,82. 10