RELATÓRIO DE CONTAS 2014 CENTRO SOCIAL PADRE JOSÉ COELHO Agência Fontes de Júlio dos Santos Fontes Lda. @ geral@agenciafontes.pt tel. 227 441 281
FICHA TÉCNICA Proprietário CENTRO SOCIAL PADRE JOSÉ COELHO Instituição Privada de Solidariedade Social Fundada em 12 de Agosto de 1981 NIF: 502 389 800 Presidente da Direção José Henriques Ribeiro Diretora Técnica Sandra Manuel Oliveira Silva Contabilidade Agência Fontes de Júlio dos Santos Fontes Lda Júlio dos Santos Fontes Data 26 de Março de 2015 Periodicidade Anual "1
ANEXOS Balanço 2014; Demonstração de resultados 2014; IES 2013 (Código de Validação); "2
Enquadramento Social da Instituição Criado a 12 de Agosto de mil novecentos e oitenta e um, no segundo cartório da Secretaria Notarial da Feira, o Centro Social Padre José Coelho é uma instituição particular de solidariedade social, que tem por objetivo contribuir para a promoção social e cultural da população. Nesse sentido e para a realização do seu objetivo a instituição mantém as seguintes atividade: i) Assistência à Terceira Idade, nas valência do Centro de Dia, Apoio Domiciliário; ii) Assistência à Infância, nas valência de Creche e Pré-Escolar.; e iii) Apoio Cultural. Em 2014 a instituição manteve os seus pressupostos e desempenhou um papel fundamental no apoio às famílias. Enquadrada numa cidade com cerca de 8.000 habitantes (dados censos 2001), com uma área de 6,38 km2, esta instituição desempenha um papel fundamental no objetivo de contribuir para o retardamento do processo de envelhecimento e assegurar qualidade de vida na terceira idade, o que implica não só assegurar a prestação de serviços de alimentação, higiene e saúde mas também a ocupação dos utentes. Para além dos serviços à terceira idade, neste momento a instituição desempenha um papel fundamental no apoio à criança. Numa população cada vez mais envelhecida, Santa Maria da Feira é um dos municípios que, de entre os da área metropolitana do Porto, apresenta maiores percentagens de população jovem. "3
Mapas da Instituição Demonstração de Resultados 2012, 2013 e 2014 Demonstração de Resultados (Financeira) 2012 2013 2014 Serviços prestados 244 503,08 350 952,92 511 799,97 Subsídios à exploração 432 421,74 411 337,05 581 348,65 Custos das mercadorias vendidas e das mat. consumidas 134 900,27 158 028,32 145 553,90 Margem Bruta 542 024,55 604 261,65 947 594,72 Fornecimentos e serviços externos 80 863,22 110 444,57 116 478,54 Gastos com pessoal 411 674,22 309 276,35 514 944,66 Imparidade de inventários (perdas/reversões) Imparidade de dividas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) - 22 693,46 90 094,52 157 469,60 Outros Rendimentos e ganhos 7 305,17 44 584,84 106 970,02 Outros Gastos e Perdas 2 800,60 4 363,41 1 599,95 Res. antes de deprec., gastos de financ. e imp. 76 685,14 134 667,64 264 071,99 Gastos/reversões de depreciações e amortizações 18 815,12 42 344,81 35 444,53 Res. Operacional (antes de gastos de financ. e imp.) 57 870,02 92 322,83 228 627,46 Juros e rendimentos similares obtidos 794,88 5 295,64 11 103,67 Juros e gastos similares suportados 8 031,30 17 234,19 17 635,54 Res. Antes de impostos 50 633,60 80 384,28 222 095,59 Impostos sobre o rendimento do período Resultado líquido do período 50 633,60 80 384,28 222 095,59 "4
Mapas da Instituição Balanço 2012, 2013 e 2014 Ativo 2012 2013 2014 Ativo não corrente 475 845,37 948 354,57 968 930,55 Ativos fixos tangíveis 44 182,53 948 354,57 968 930,55 Propriedades de Investimento 431 660,56 Ativos intangíveis 2,28 Investimentos financeiros Ativo corrente 454 071,31 629 308,24 701 092,90 Clientes 3 845,00 3 877,50 4 790,00 (Provisões) Adiantamento a fornecedores 3 444,00 4 600,00 Estado e outros entes públicos 4 941,31 Acionistas / Sócios Outras contas a receber 318 122,95 170 298,63 42 510,00 Diferimentos 60 244,19 Outros ativos financeiros Caixa e depósitos bancários 63 473,86 450 532,11 653 792,90 Total do ativo 929 916,68 1 577 662,81 1 670 023,45 "5
Mapas da Instituição Balanço 2012, 2013 e 2014 Capital próprio e passivo 2012 2013 2014 Capital próprio 782 010,04 778 480,58 977 140,43 Capital Realizado 10 787,55 10 787,55 10 787,55 Outros instrumentos de capital próprio Reservas legais Resultados transitados 160 066,25 184 495,25 251 705,29 Outras variações no capital próprio 560 522,74 502 813,50 492 552,00 Resultado liquido do período 50 633,50 80 384,28 222 095,59 Passivo Passivo não corrente 0,00 400 000,00 394 703,56 Provisões Passivos por impostos diferidos Financiamentos obtidos 400 000,00 394 703,56 Outras contas a pagar Passivo corrente 147 906,64 399 182,23 298 183,46 Fornecedores 42 190,88 263 556,87 75 174,21 Adiantamento de clientes Estado e outros entes públicos 10 006,42 13 793,60 16 370,69 Acionistas/Sócios Empréstimos bancários 61 929,80 28 149,28 Diferimentos 33 779,54 90 094,52 202 616,23 Outras contas a pagar 3 587,96 4 022,33 Total do capital próprio e passivo 929 916,68 1 577 662,81 1 670 027,45 "6
ANOTAÇÕES AOS MAPAS DA INSTITUIÇÃO 2014 Rúbricas do Balanço Outras Contas a Receber O valor em outras contas a receber no montante de 42.510,00, refere-se ao valor em divida da segurança social referente ao pagamento da creche (35275,00 ), assim como ao fornecimentos de almoços em débito por parte da Câmara Municipal (7.235,00 ). Outras variações no capital próprio O valor de 492.552,00 respeita a subsídios atribuídos à instituição em 2011 pela segurança social ao abrigo do programa PARES e pela Câmara Municipal de Santa Maria da Feira. Fornecedores Observamos que dos 75.174,21, 49.418,19 dizem respeito ao débito à empresa Sociedade Construções do Redondo II, pela construção do edifício da creche. Diferimentos - Passivo O valor de 202.616,23 respeita a: i) A provisão constituída no valor de 157.469,60 ; e ii) pagamentos à segurança social referente aos funcionários da creche, no valor de 45.142,63. "7
Rúbricas da Demonstração de Resultados Serviços Prestados O volume de receitas provenientes da prestação de serviços, em 2014, ascendeu aos 511.799,97, representado um acréscimo total de 160.847,05 em relação a 2013.. 2014 2013 160 000,00 120 000,00 Principais receitas - por valência 151 451,77 80 000,00 103 062,50 40 000,00 61 965,48 53 958,0057 713,00 44 410,50 35 739,64 0,00 Prestação Serviços Festas Refeições Centro de dia Apoio Domiciliário Creche Pre-Escolar Quotizações e Donativos "8
Subsídios à Exploração Os subsídios à exploração representaram em 2014, 581.349,82 de receitas para a instituição. O valor é distribuído do seguinte modo: i) subsídios da segurança social no total de 554.215,98 ; e ii) outros subsídios no total de 27.133,84. Centro de dia Serviço Apoio Domiciiário Serv. Atendimento Acomp Social Creche Pré-Escolar I.E.F.P. Prog. Mov. e Bem Estar POPH Provisões - Passivo A provisão constituída no valor de 157.469,60 respeita a: i) remunerações a pagar em 2015 referentes a 2014 (52.017,40 ); e ii) pagamentos à segurança social referente aos funcionários da creche, devidos no âmbito do acordo (105.452,20 ). Outros rendimentos e ganhos O valor de 106.970,02 na rubrica de outros rendimentos e ganhos da demonstração de resultados diz respeito a essencialmente à reposição de provisão anteriormente criada no valor de 90.094,52. O restante valor respeita a descontos de pronto pagamento, restituição de impostos e imputação dos subsídios a investimentos. "9
Breve análise Económico-Financeira Uma breve análise ao quadro I permite concluir que a instituição cresceu em 2014. As receitas de prestação de serviços aumentaram 45,83% relativamente a 2013. O ano de 2014 fica marcado pelo forte crescimento do resultado liquido. Quadro I - Evolução das Prestação de 2012 2013 2014 Serviços e Resultados (%) Prestação de Serviços 34,81% 43,54% 45,83% Subsídios à Exploração 11,99% -4,88% 41,33% Fornecimentos e Serviços Externos (FSE) -15,97% 36,58% 5,46% Gastos Pessoal 23,85% -24,87% 66,50% Lucro liquido 238,16% 58,76% 176,29% EBITDA - Ganhos antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 97,60% 75,61% 96,09% A observação do gráfico 7 permite verificar a evolução das receitas de prestação de serviços por valências, assim como das quotas dos sócios. Destacamos as receitas da creche, que cresceram cerca de 105% em 2014 face a 2013, esta é uma evolução esperada considerando que 2013 foi o 1º ano da valência. Gráfico 7 - Comparativo receitas de Prestação de Serviços 70 000,00 61 250,00 52 500,00 43 750,00 35 000,00 26 250,00 17 500,00 8 750,00 0,00 Centro de Dia Apoio Domiciliário Creche Quotas Sócios 2011 2012 2013 2014 "10
No quadro II apresentamos alguns indicadores económico-financeiros. O aumento do endividamento em 2013, reduziu o rácio de autonomia financeira da instituição em 35 pontos percentuais. Em 2014 verifica-se que a instituição diminui o endividamento visível no crescimento do rácio. O valor de 0,59 sustenta um bom indicador. A regra de equilíbrio financeiro mínimo (R.E.F.M.) é satisfeita, temos um valor superior a 1, este indicador exprime-nos a importância dos capitais permanentes no financiamento do ativo não corrente, ou seja, em 2014 o valor de 1,42 indica-nos que os investimentos são na sua totalidade financiados por ativos de longo prazo. Os capitais próprios da instituição são neste momento superiores em 29% ao total do passivo da instituição. De salientar ainda que sem recorrer ao circulante e utilizando apenas o EBITDA, de 2014, a instituição conseguiria liquidar a divida financeira em cerca de 1,5 anos. Quadro II - Estrutura Financeira 2012 2013 2014 Autonomia Financeira 0,84 0,49 0,59 R.E.F.M. 1,64 1,24 1,42 Rácio de estrutura financeira 0,19 1,03 0,71 Rácio de endividamento global 15,91% 50,66% 41,49% Rácio de solvabilidade 528,72% 97,41% 141,02% Grau de solvabilidade total ou cobertura do ativo pelo passivo 628,72% 197,41% 241,02% Capacidade de reembolso total da divida financeira pelo 0,81 3,18 1,50 EBITDA Cobertura dos encargos financeiro pelo resultado operacional 7,21 5,36 12,96 "11
Relatório ao exercício de 2014 O ano de 2014, foi um ano difícil. Sendo o colmatar de uma grave crise económico e social, nacional e internacional. As projeções para a economia portuguesa em 2015-2017 apontam para uma recuperação gradual. Após um crescimento do produto interno bruto (PIB) de 0,9 por cento em 2014, projeta-se um crescimento de 1,7 por cento para 2015. A procura interna apresenta um crescimento moderado, que se mantém condicionado pela necessidade de continuação do processo de consolidação orçamental e pelos elevados níveis de endividamento do setor privado. Este cenário macroeconómico contribui para que os esforços se mantenham em todas as organizações. É por isso a gestão um fator determinante no desempenho da instituição. A eficiente gestão que ao longo dos anos tem vindo a ser desenvolvida no, tem permitido alcançar resultados positivos, e contribuído para bons resultados financeiros, destacamos pois o resultado alcançado em 2014 (R.L. 222.095,59 ). A instituição apresenta neste momento solvabilidade é lucrativa e independente financeiramente. Elaborado por Agência Fontes de Júlio dos Santos Fontes Lda 26 de Março de 2015 "12