Informações intermediárias (ITR) dos trimestres findos em 30 de junho de 2016 e 2015 1
Informações intermediárias dos trimestres findos em 30 de junho de 2016 e 2015 Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre a revisão das informações trimestrais Balanços patrimoniais e Demonstrações de resultados e Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Demonstrações dos fluxos de caixa método indireto e Demonstrações do valor adicionado e consolidado Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras 2
Balanços patrimoniais em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2015 Ativo Nota 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Circulante Caixa e equivalentes de caixa 4 1.657 304 2.210 1.575 Contas a receber de clientes 5 11.273 5.895 8.933 6.031 Estoques 6 8.788 4.613 8.788 4.613 Impostos a recuperar 7 2.759 2.874 7.033 9.323 Adiantamentos diversos 1.702 2.347 1.533 1.430 Dividendos a receber 147 147 - - Outros créditos 52 44 129 125 Total do ativo circulante 26.378 16.224 28.626 23.097 Não circulante Aplicação financeira - 58-58 Impostos a recuperar 7 19.175 19.308 24.557 24.694 Contas a receber de clientes 5 3.104 4.647 3.104 4.647 Partes relacionadas 23 - - 330 292 Outros Créditos 777-872 89 23.056 24.013 28.863 29.780 Investimentos 10 14.382 14.655 - - Imobilizado 8 998 1.191 13.559 14.184 Intangível 9 19 19 12.862 12.863 15.399 15.865 26.421 27.047 Total do ativo não circulante 38.455 39.878 55.284 56.827 Total do ativo 64.833 56.102 83.910 79.924 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras 7
Balanços patrimoniais em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2015 Passivo e patrimônio líquido Nota 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Circulante Fornecedores 11 20.130 14.846 26.267 21.592 Empréstimos e financiamentos 12 3.350 3.823 8.920 10.275 Obrigações trabalhistas, provisões e encargos 13 4.501 2.887 4.501 2.887 Obrigações fiscais 14 1.551 1.443 2.140 2.037 Contas a pagar 252 292 263 309 Adiantamentos e empréstimos de terceiros 3.545 24 3.650 26 Total do passivo circulante 33.329 23.315 45.741 37.126 Não circulante Fornecedores 11 11.632 12.602 26.299 28.291 Empréstimos e financiamentos 12 582 959 3.448 4.592 Partes relacionadas 23 13.161 11.637 - - Provisões para riscos fiscais e trabalhistas 15 1.752 1.752 1.752 1.752 Obrigações fiscais 14 1.929 2.189 2.595 2.872 Adiantamento para futuro aumento de capital 150 150 150 150 Encargos tributários s/ajuste de avaliação patrimonial 16 24 29 1.651 1.672 Total do passivo não circulante 29.230 29.318 35.895 39.329 Patrimônio líquido Capital social 17.1 24.271 24.271 24.271 24.271 Reserva de capital 30.239 30.239 30.239 30.239 Ajuste de avaliação patrimonial 115 123 115 123 Prejuízos acumulados (52.351) (51.164) (52.351) (51.164) Total do patrimônio líquido 2.274 3.469 2.274 3.469 Total do passivo e do patrimônio líquido 64.833 56.102 83.910 79.924 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 8
Demonstrações de resultados Período de seis findos em 30 de junho de 2016 e 2015 Nota 30/06/2016 30/06/2015 30/06/2016 30/06/2015 Receita operacional líquida 18 13.474 17.475 13.929 18.772 Custos dos produtos vendidos (9.961) (13.482) (10.730) (15.139) Lucro bruto 3.513 3.993 3.199 3.633 Receitas (despesas) operacionais Despesas com vendas 19 (1.968) (1.719) (2.151) (1.777) Despesas gerais e administrativas 21 (1.913) (1.783) (2.324) (2.163) Resultado de equivalência patrimonial 10 (273) (3.009) - - Outras (despesas) receitas 24 (327) 8 (1.611) 841 Resultado operacional antes do resultado financeiro (968) (2.510) (2.887) 534 Resultado financeiro líquido 22 (492) (5.340) 1.411 (8.400) Resultado antes das provisões tributárias (1.460) (7.850) (1.476) (7.866) Imposto de Renda e Contribuição Social diferidos 264 182 280 198 Prejuízo do período (1.196) (7.668) (1.196) (7.668) As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras 9
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Período de nove meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 Ajuste Avaliação Capital Reserva Patrimonial Prejuízos social de capital "AAP" acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de 2014 24.017 30.239 143 (28.428) 25.971 Aumento de capital 254 - - - 254 Realização do "AAP" - - (11) 11 - Prejuizo no período - - - (7.668) (7.668) Saldos em 30 de junho de 2015 24.271 30.239 132 (36.085) 18.557 Saldos em 31 de dezembro de 2015 24.271 30.239 123 (51.164) 3.469 Aumento de capital - - - - - Realização do "AAP" - - -8 8 - Prejuizo no período - - - (1.195) (1.195) Saldos em 30 de junho de 2016 24.271 30.239 115 (52.351) 2.274 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras 10
Demonstrações dos fluxos de caixa Período de seis meses findos em 30 de Junho de 2016 e 2015 30/06/2016 30/06/2015 30/06/2016 30/06/2015 (prejuízo) no período (1.196) (7.668) (1.196) (7.668) Ajustes para conciliar o resultado: Depreciação e amortização 71 68 363 383 Juros s/ parte relacionada 1.523 1.129 - - Resultado da equivência patrimonial 273 3.009 - - Imposto de renda e contribuição social diferidos (259) (182) (275) (198) Ajuste a valor presente de clientes (255) (258) (255) (258) Ajuste a valor presente de fornecedores 505 (155) 555 (362) Variação cambial (3.685) 3.128 (7.276) 6.317 Juros s/ Fornecedores Internacionais 1.406 3.360 Baixa Residual do Imobilizado 151 293 Atualização Financeira de mutuo - (38) (152) Reversão de PECLD e riscos fiscais 234 (4) 403 (4) (Aumento) redução dos ativos - - Contas a receber (3.814) 1.181 (1.507) 1.440 Estoques (4.175) 401 (4.175) 401 Impostos a recuperar 248 1.397 2.427 1.173 Adiantamentos diversos 645 (58) (103) 762 Outros créditos (727) 4 (729) 14 Aumento (redução) dos passivos Fornecedores 6.088 1.210 6.044 3.063 Obrigações trabalhistas, provisões e encargos 1.614 752 1.614 752 Obrigações fiscais 102 (57) 80 (164) Outros passivos (39) (46) Adiantamento de cliente 3.522 485 3.625 363 Caixa líquido (aplicado) gerado nas atividades operacionais 2.232 4.382 3.164 5.862 Fluxo de caixa das atividades de investimentos Adições no ativo imobilizado e intangível (29) (74) (30) (82) Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos (29) (74) (30) (82) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Captação de empréstimos 470 2.170 470 2.170 Pagamento de empréstimos (2.298) (5.291) (3.871) (8.880) Operações com Vendor e conta garantida 978 (1.979) 902 (1.283) Adiantamento para futuro aumento de capital - 150-150 Aumento de Capital - 254-254 Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades de financiamentos (850) (4.696) (2.499) (7.589) Variação líquida no exercício 1.353 (388) 635 (1.809) Caixa e equivalentes no início do período 304 1.070 1.575 5.734 Caixa e equivalentes no final do período 1.657 682 2.210 3.925 Variação líquida no exercício 1.353 (388) 635 (1.809) - - 11
Demonstrações dos valores adicionados Período findo em 30 de junho de 2016 e 2015 30/06/2016 30/06/2015 30/06/2016 30/06/2015 Receitas 16.932 21.030 17.701 22.573 Vendas de produtos 16.908 20.611 17.365 21.854 Ajuste a valor presente 213 413 264 620 perdas estimadas para clientes (243) (4) (403) (4) Outras receitas 54 10 475 103 Insumos adquiridos de terceiros (9.856) (13.485) (12.466) (14.499) Custo dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos (6.637) (10.360) (7.406) (11.293) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (3.219) (3.125) (5.060) (3.206) Valor adicionado bruto 7.076 7.545 5.235 8.074 Depreciação/amortização (70) (68) (362) (383) Impostos diferidos 263 182 279 198 Valor adicionado líquido produzido pela Companhia 7.269 7.659 5.152 7.889 Valor adicionado recebido em transferência 6.370 (544) 13.071 4.781 Resultado de equivalência patrimonial (273) (3.009) - - Receitas financeiras 6.643 2.465 13.071 4.781 Valor adicionado total a distribuir 13.639 7.115 18.223 12.670 Distribuição do valor adicionado Pessoal Remuneração direta e benefícios 2.921 2.460 2.929 2.460 FGTS 129 148 129 148 Impostos, taxas e contribuições Federais 1.795 1.630 1.449 1.861 Estaduais 2.219 1.959 2.667 1.700 Financiadores 7.771 8.586 12.245 14.169 Resultado do período (1.196) (7.668) (1.196) (7.668) Total 13.639 7.115 18.223 12.670 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras 12
1. Contexto operacional A Companhia tem como objeto social a industrialização, a comercialização, a importação e a exportação de micronutrientes e produtos intermediários para fertilizantes. 1.1 Continuidade Operacional A Companhia vem apresentando prejuízos contínuos e dificuldade em honrar alguns compromissos de curto prazo. O passivo circulante excedeu o ativo circulante em R$ 6.951 mil na controladora e no consolidado em R$ 17.115. O nível de endividamento aumentou consideravelmente nesse trimestre, principalmente em decorrência da Companhia não honrar: as verbas indenizatórias dos funcionários demitidos no trimestre, os fornecedores nacionais, Previdência Social (parte empresa) e obrigações tributárias parceladas. Apoiado no planejamento estratégico para os próximos anos, a administração buscará adotar diversas ações para recuperação de sua lucratividade e capacidade de geração de caixa para os próximos exercícios, destacando-se as seguintes frentes de trabalhos: a) Utilização de serviços de consultoria especializada para revisão e consequente redução dos custos fixos e variáveis; b) Renegociação das dívidas junto aos fornecedores nacionais, bem como internacionais; c) Parcelamento das dívidas advindas das obrigações trabalhistas indenizatórias; d) Parcelamento das dívidas referente a Previdência Social; e) Reparcelamento dos tributos que haviam sido parcelados, porém foram rompidos pela Secretaria da Fazenda por descumprimento no pagamento. Além destas ações, a Companhia continuará com a estratégia de contenção de gastos, cujos limites estão enquadrados no planejamento orçamentário anual e, também continuará controlando os novos investimentos. 2. Elaboração e preparação das Demonstrações Intermediárias As demonstrações intermediárias foram apresentadas utilizando as mesmas bases de preparação e políticas para as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, conforme descrito na nota explicativa de número 2 das demonstrações financeiras anuais arquivadas na CVM em 29 de março de 2016. As demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas foram devidamente aprovadas em reunião da diretoria em 29 de abril de 2016. 13
3. Resumo das principais práticas contábeis As práticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações intermediárias vêm sendo aplicadas de modo consistente para os exercícios apresentados. A Companhia declara que suas demonstrações intermediárias foram elaboradas utilizando as mesmas práticas contábeis das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, conforme descrito na nota explicativa de número 3 das demonstrações financeiras anuais arquivadas na CVM em 29 de março de 2016 com atualização para o item da nota 3.12 referente ao lucro básico por ação e lucro diluído: A Companhia não possui instrumentos que não tenham sido incluídos no cálculo do lucro por ação por serem antidilutivos. Lucro Básico 30/06/2016 30/06/2015 Numerador Básico Lucro Líquido do exercício disponível para as ações ordinárias e preferenciais Resultado líquido do exercício para as ações ordinárias (1.196) (7.668) Denominador Básico Média ponderada das ações deduzindo a média das ações em tesouraria Ações Ordinárias 128 12.783 (Prejuízo) por ação (em R$) - Básico (9,34) (0,60) 14
Lucro Diluído 30/06/2016 30/06/2016 Numerador Diluído Lucro Líquido do exercício disponível para as ações ordinárias e preferenciais Lucro líquido do exercício para as ações preferenciais 0 0 Mais: Ajuste ao lucro líquido do exercício disponível para as ações preferenciais considerando o potencial incremento nas ações 0 0 preferenciais. Resultado líquido do exercício para as ações ordinárias (1.196) (7.668) Menos: Ajuste ao lucro líquido do exercício disponível para as ações preferenciais considerando o potencial incremento nas ações 0 0 preferenciais. (1.196) (7.668) Denominador Diluído Média ponderada das ações Ações Ordinárias 128 12.794 Ações Preferenciais 0 0 (Prejuízo) por ação (em R$) - Diluído (ações ordinárias e preferenciais) (9,34) (0,60) 4. Caixa e equivalentes de caixa 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Caixa e Bancos 39 191 48 274 Aplicações Financeiras 1.618 113 2.162 1.301 Total 1.657 304 2.210 1.575 As aplicações financeiras possuem a mesma rentabilidade divulgada na nota explicativa de número 4 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação no grupo refere-se principalmente ao depósito do adiantamento de cliente realizado em abril de 2016 no valor aproximado de R$ 1.173 mil. 15
5. Contas a receber de clientes Circulante Não Circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Clientes nacionais 12.086 6.778 3.310 5.060 Clientes internacionais 426 483 - - Ajuste a valor presente -410-456 -206-414 Perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa -2.337-2.104 - - 9.766 4.701 3.104 4.647 Clientes relacionados com operações de vendor e factoring 1.507 1.193 - - Total 11.273 5.895 3.104 4.647 Circulante Não Circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Clientes nacionais 10.142 6.652 3.310 5.060 Clientes internacionais 426 483 - Ajuste a valor presente -410-456 -206-414 Perdas estimadas para crédito de liquidação duvidosa -3.119-2.716 - - 7.040 3.964 3.104 4.647 Clientes relacionados com operações de vendor e factoring 1.893 2.067 - - Total 8.933 6.031 3.104 4.647 A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 5 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. O aumento em clientes nacionais na controladora se deve principalmente pelas operações de venda entre as empresas ocorridas no período, conforme divulgado na nota explicativa de partes relacionadas, que ainda não foram recebidas. As movimentações das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa ocorreram da seguinte forma nas demonstrações financeiras: 16
Movimentação da PECLD 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Saldo Inicial 2.104 2.083 2.716 2.694 Constituição de perdas - (a) 233 21 403 22 Saldo Final 2.337 2.104 3.119 2.716 (a) A constituição se deu após estimativa realizada pela administração em decorrência da inadimplência vigente em junho de 2016. 6. Estoques 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Produtos acabados 2.978 2.320 2.978 2.320 Matéria-prima 4.057 1.574 4.057 1.574 Material de embalagem 450 315 450 315 Mercadoria em poder de terceiros 647 9 647 9 Estoque em processo 559 267 559 267 Outros estoques 265 295 265 295 Ajuste ao valor realizável liquido -168-168 -168-168 Total 8.788 4.613 8.788 4.613 A natureza do grupo, bem como outras informações relacionadas aos estoques, são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 6 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação no trimestre se deu principalmente pelas aquisições de matéria prima para estocagem e produção nos próximos meses. 17
7. Impostos a recuperar Circulante Não circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 IPI a recuperar - - 877 834 ICMS a recuperar 1.907 1.979 - - IRRF a recuperar 32 35 136 136 PIS a recuperar 138 145 124 177 COFINS a recuperar 636 668 2.278 2.401 IRPJ diferido s/prejuízo fiscal - - 11.465 11.465 CSLL diferido s/base negativa - - 4.295 4.295 ICMS s/ativo permanente 13 43 - - PIS e COFINS s/ativo permanente 3 1 - - Outros impostos a recuperar 30 3 - - Total 2.759 2.874 19.175 19.308 Circulante Não circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 IPI a recuperar 40 46 877 834 ICMS a recuperar 2.566 2.542 98 103 IRRF a recuperar 904 876 136 136 PIS a recuperar 545 959 371 424 COFINS a recuperar 2.450 4.371 3.418 3.541 IRPJ e CSLL 407 408 - - IRPJ diferido s/prejuízo fiscal - - 14.329 14.329 CSLL diferido s/base negativa - - 5.326 5.326 PIS e COFINS s/ativo permanente 34 34 1 ICMS s/ativo permanente 57 87 1 Outros impostos a recuperar 30 - - - Total 7.033 9.323 24.557 24.694 A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 7 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação do PIS e COFINS se deve a baixa de saldos oriundos de créditos sobre insumos que não mais serão aproveitados pela companhia, conforme demonstrado na nota explicativa de número 24. Esses créditos foram baixados em contrapartida para outras despesas. 18
8. Imobilizado 31/06/2016 31/12/2015 Custo do imobilizado Depreciação acumulada Líquido Líquido Máquinas e equipamentos 3.241 (2.947) 294 332 Móveis e utensílios 624 (512) 112 124 Computadores e periféricos 418 (402) 16 14 Veículos 201 (201) - 133 Benfeitoria em imóveis de 3 563 (24) 539 541 Imobilizado em andamento 148-148 158 Impairment (111) - (111) (111) Total imobilizado 5.084 (4.086) 998 1.191 A movimentação do ativo imobilizado no período foi: Saldo líquido em dez/15 Adição Transf. Baixa Depreciação do período Saldo líquido em jun/16 Máquinas e equipamentos 332 3 (41) 294 Móveis e utensílios 124 1 (13) 112 Computadores e periféricos 14 4 (2) 16 Veículos 133 (131) (2) - Benfeitoria em imóvel de 3 541 11 (13) 539 Imobilizado em andamento 158 10 (20) 148 Impairment (111) (111) Total imobilizado 1.191 29 - (151) (71) 998 19
30/06/2016 31/12/2015 Custo do imobilizado Depreciação acumulada Líquido Líquido Terrenos 3.318-3.318 3.318 Máquinas e equipamentos 18.534 (10.141) 8.393 8.774 Móveis e utensílios 1.291 (882) 409 439 Computadores e periféricos 909 (842) 67 41 Veículos 206 (206) - 262 Instalações industriais 2.398 (1.618) 780 415 Benfeitoria em imóveis de 3 576 (23) 553 541 Imobilizado em andamento 149-149 505 Impairment (111) - (111) (111) Total imobilizado 27.270 (13.712) # 13.558 14.184 A movimentação do ativo imobilizado consolidado foi: Dez.2015 Adição Baixa Transferência Depreciação do período Jun.2016 Terrenos 3.318 3.318 Máquinas e equip. 8.774 1 (115) (267) 8.393 Móveis e utensílios 439 1 1 (32) 409 Computadores 41 4 26 (4) 67 Veículos 262 (254) - (8) - Instalações 415 405 (40) 780 Benfeitoria 541 13 11 (12) 553 Em andamento 505 11 (39) (328) - 149 Impairment (111) (111) Total imobilizado 14.184 30 (293) - (363) 13.558 20
As baixas do imobilizado referem-se principalmente a venda dos veiculos da controladora e da controlada para um terceiro, cujo ganho de capital está demonstrado da seguinte forma: 30/06/16 30/06/16 Valor da Venda 183 301 Custo Residual Baixado -131-254 Ganho de capital 52 47 9. Intangível Outros Ativos intangíveis: Taxa Amortização Custo original 30/06/16 31/12/15 Amortização acumulada Líquido Líquido Softwares 20% 196 (184) 12 12 Outros 10% 7-7 7 Total 203 (184) 19 19 Outros Ativos intangíveis: Taxa Amortização Custo original 30/06/16 31/12/15 Amortização acumulada Líquido Líquido Softwares 20% 598 (580) 18 18 Ágio - Nota 10 12.828-12.828 12.828 Outros 10% 21 (5) 16 17 Total 13.447 (585) 12.862 12.863 21
A movimentação ocorreu da seguinte forma: Dez.2015 Transf. Adição Softwares 12 12 Outros 7-7 Total 19 - - - 19 Amortização Jun.2016 Dez.2015 Transf. Adição Amortização Jun.2016 Softwares 18 0 18 Ágio - Nota 10 12.828 12.828 Outros 17 (1) 16 Total 12.863 - - (1) 12.862 10. Investimento em Controlada Origem: 30/06/2016 31/12/2015 Avaliados por equivalência patrimonial 1.554 1.827 Ágio por rentabilidade futura 12.828 12.828 Total 14.382 14.655 As informações sobre a incorporação de ação e formação do investimento estão divulgadas na nota explicativa de número 10 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. Os saldos da controlada e sua movimentação estão assim demonstrados: 22
Controlada: Quirios Produtos Químicos Ltda 30/06/2016 31/12/2015 Participação 100% 100% Total do ativo circulante 6.976 9.903 Total do ativo não circulante 31.544 30.412 Total do passivo circulante 16.982 16.676 Total do passivo não circulante 19.984 21.811 Patrimônio líquido 1.554 1.827 Receita liquida 2.435 7.888 Resultado do período (273) (8.306) Movimentação do Investimento 30/06/2016 31/12/2015 Participação 100% 100% Saldo inicial 14.655 22.961 Equivalência patrimonial -273-8306 Saldo final 14.382 14.655 11. Fornecedores 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Fornecedores nacionais 11.467 5.021 13.879 8.397 Fornecedores internacionais 9.574 10.877 14.455 15.656 (-) Ajuste a valor presente -501-555 -1.111-1.297 (-) Juros Incorridos - Forn. Internacionais -409-498 -957-1.164 Total circulante 20.130 14.846 26.267 21.592 Fornecedores internacionais 11.474 16.727 25.931 37.931 (-) Ajuste a valor presente -1.559-2.175-3.644-5.082 Juros a Pagar - Forn. Internacionais 3.116 7.220 (-) Juros Incorridos - Forn. Internacionais -1.399-1.950-3.208-4.558 Total não circulante 11.632 12.602 26.299 28.291 Total geral 31.763 27.449 52.566 49.883 23
A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 11 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação ocorrida se deve basicamente a dois fatores, sendo um deles a variação cambial positiva e o outro aos juros passivos reconhecidos no 1 trimestre decorrente da renegociação de divida realizada pela Nutriplant e sua controlada junto aos fornecedores internacionais. O total reconhecido de juros nas despesas financeiras atualizados pela taxa do dolar na data vigente foi de R$ 1.406 (R$ 3.360 no consolidado). 12. Empréstimos e financiamentos Instituição financeira Modalidade Garantia Vencimento 30/06/16 31/12/15 Banco Banrisul Capital de giro Recebíveis dez/16 637 799 Banco do Brasil - Financiamentos Capital de giro Recebíveis nov/17 200 294 Banco Itaú Capital de giro Recebíveis out/18 327 354 Banco ABC Capital de giro Recebíveis jun/16 55 86 Banco Safra Conta garantida Recebíveis dez/16 470 698 Banco Brasil Vendor Recebíveis dez/16 1.527 1.212 Banco - Duplicatas Duplicatas Descontadas Descontadas - - 134 380 Total circulante 3.350 3.823 Banco do Brasil Capital de giro Aval nov/17 135 310 Banco Itaú Capital de giro Recebíveis out/18 447 649 Total não circulante 582 959 Total geral 3.932 4.783 24
Instituição financeira Modalidade Garantia Vencimento 30/06/16 31/12/15 Banco Banrisul Capital de giro Recebíveis dez/16 637 799 BicBanco Finep Fiança Bancária abr/17 1.784 2.218 Banco Itaú Capital de giro Recebíveis out/18 327 354 Banco ABC Capital de giro Recebíveis jun/16 55 86 Banco Safra Banco Santander Capital de giro Capital de giro Fiança Bancária Recebíveis / Estoques dez/16 470 698 set/18 2.143 1.787 Banco do Brasil ACC Aval mai/16 1.317 1.602 Banco do Brasil - Financiamentos Capital de giro Recebíveis nov/17 437 563 Banco do Brasil Vendor Recebíveis dez/16 1.616 1.788 Banco Duplicatas Duplicatas Descontadas Descontadas - - 134 380 Total circulante 8.920 10.275 BicBanco Banco Santander Finep Capital de giro Fiança Bancária Recebíveis / Estoques abr/17-185 set/18 2.679 3.128 Banco Itaú Capital de giro Recebiveis out/18 447 649 Banco do Brasil - Capital de giro Recebíveis nov/17 Financiamentos 202 511 Mútuo - PF Capital de giro - dez/16 120 117 Total não circulante 3.448 4.592 Total geral 12.368 14.867 As taxas dos empréstimos e financiamentos acima contratados são as utilizadas pelo mercado. As contas caução são vinculadas aos empréstimos que são garantidos por duplicatas. O saldo corresponde aos valores recebidos de duplicatas que ainda não foram transferidos para a conta movimento. 25
As parcelas classificadas no passivo não circulante têm o seguinte cronograma de pagamento: 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 2016 185-885 117 2017 238 310 1.511 698 2018 159 649 1.052 3.777 Total 582 959 3.448 4.592 13. Obrigações trabalhistas, provisões e encargos 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Rescisões a pagar - (a) 459 459 INSS a recolher 2.217 1.509 2.217 1.509 FGTS a recolher - (a) 434 38 434 38 Provisão para férias 501 414 501 414 Remuneração administradores 883 883 883 883 IRRF 8 18 8 18 Outras 24 24 Total 4.501 2.887 4.501 2.887 O aumento na conta de INSS a recolher refere-se ao não recolhimento da contribuição apenas da parte empresa dos meses de competência 2015 e 2016. Os juros e multas foram calculados com base na legislação em vigor. (a) A variação nas rubricas referem-se aos valores a pagar oriundo das demissões realizadas pela administração no 2 ITR de 2016, visando a redução de custo para os próximos meses. 26
14. Obrigações fiscais Circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 ICMS parcelamento 1.438 1.368 1.500 1.437 ICMS / PIS / COFINS a recolher 86-581 PIS - REFIS - Lei 12996/14 - - 6 6 COFINS - REFIS - Lei 12996/14 - - 24 22 Outros tributos 28 75 29 572 Total Circulante 1.551 1.443 2.140 2.037 Não circulante Provisões REFIS - - 76 85 IRPJ diferido s/ venda do imóvel 1.419 1.610 1.419 1.609 CSLL diferido s/ venda do imóvel 511 579 511 579 ICMS parcelamento - - 217 247 PIS - REFIS - Lei 12996/14 - - 73 69 COFINS - REFIS - Lei 12996/14 - - 300 283 Total não circulante 1.929 2.189 2.595 2.872 Total 3.480 3.631 4.735 4.909 A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 14 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. O parcelamento do ICMS denominado PEP na controladora, bem como os parcelamentos da controlada oriundo da importação, foram rompidos pela Secretaria do Estado no terceiro trimestre de 2015. Consequentemente os saldos do não circulante foram reclassificados para o circulante e estão atualizados conforme a legislação vigente. 27
15. Provisão para riscos fiscais e trabalhistas 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Natureza da contingência: Trabalhista 1.634 1.634 1.634 1.634 Cível 118 118 118 118 Total 1.752 1.752 1.752 1.752 Quanto as informações da natureza das contingências reconhecidas nas demonstrações financeiras (probabilidade provável), a administração declara que não sofreram quaisquer alterações das informações já divulgadas na nota explicativa de número 15 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, segundo informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. Os processos com probabilidade de perda possível estão assim compostos: 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Contingências trabalhistas 2.118 2.118 2.118 2.118 Contingências cíveis 919 919 1.014 1.014 Contingências tributárias 6.253 6.253 7.545 7.545 Total 9.290 9.290 10.677 10.677 No trimestre não houve movimentação das provisões para riscos fiscais e trabalhistas. 16. Encargos tributários sobre o ajuste de avaliação patrimonial 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 IR diferido sobre o ajuste de avaliação patrimonial 18 21 1.214 1.229 CS diferido sobre o ajuste de avaliação patrimonial 6 8 437 443 Total 24 29 1.651 1.672 28
A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 16 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. 17. Patrimônio líquido 17.1.Capital social O capital social em 30 de junho de 2016, totalmente integralizado, é representado por 127.944 ações ordinárias sem valor nominal, assim distribuído: 30/06/2016 31/12/2015 Controladores 97.420 98.020 Mercado 30.414 29.814 Outros 110 110 Total 127.944 127.944 18. Receita operacional líquida 30/06/16 30/06/15 30/06/16 30/06/15 Receita operacional bruta de vendas Receitas de vendas de produtos Mercado Interno 16.434 19.531 17.431 19.810 Mercado Externo 664 1.126 664 2.103 17.099 20.657 18.095 21.913 Deduções de vendas Devoluções e descontos -190-125 -729-136 Impostos sobre as vendas -3.435-3.057-3.437-3.005-3.625-3.181-4.166-3.141 Receita operacional líquida 13.474 17.475 13.929 18.772 29
19. Despesas com vendas 30/06/2016 30/06/2015 30/06/2016 30/06/2015 Despesas com pessoal 550 525 550 525 Despesas com viagens e veículos 151 182 151 182 Serviços prestados por terceiros 418 459 418 459 Despesas com PCLD 243 4 415 4 Fretes 239 248 244 294 Outras despesas com vendas 367 300 373 313 Total 1.968 1.719 2.151 1.777 20. Informações por segmento A administração da Companhia não utiliza para tomada de decisão a análise gerencial por linha de segmento. A atual gestão utiliza para avaliação do desempenho e alocação de recursos uma única linha de produtos. 21. Despesas gerais e administrativas 30/06/16 30/06/15 30/06/16 30/06/15 Despesas com pessoal 991 877 1.001 901 Depreciação e amortização 26 25 307 328 Despesas com impostos e taxas 75 85 173 101 Serviços prestados por terceiros 635 594 654 631 Outras despesas administrativas 186 202 189 201 Total 1.913 1.783 2.324 2.163 30
22. Resultado financeiro líquido 30/06/16 30/06/15 30/06/16 30/06/15 Variações monetárias ativas 6.378 2.107 12.694 4.024 Ajuste a valor presente 444 337 699 337 Juros recebidos 254 231 563 1.513 Descontos obtidos 8-8 - Receitas de aplicações financeiras 3 126 77 373 Total das receitas financeiras 7.087 2.801 14.041 6.246 Juros s/empréstimos e financiamentos -4.556-2.863-6.547-4.437 Variações monetárias passivas -2.694-5.236-5.418-10.333 Ajuste a valor presente -231 155-537 362 Despesas bancárias -70-198 -81-239 Outras despesas financeiras -29 - -46 - Total das despesas financeiras -7.579-8.141-12.629-14.646 Resultado financeiro líquido -492-5.340 1.411-8.400 23. Partes relacionadas Ativo Circulante 30/06/16 31/12/15 Dividendos propostos pela controlada - (a) 147 147 Cliente - Quirios Produtos Quimicos Ltda - (b) 3.985 1.263 Passivo circulante Adiantamentos - Quirios Produtos Químicos Ltda - (b) 596 1.620 Fornecedores - Armazéns Gerais São Silvestre Ltda - (e) 122 165 Passivo não circulante Contrato de mútuo - Quirios Produtos Químicos Ltda - (c) 13.161 11.637 30/06/16 31/12/15 Ativo não circulante Controni Agropecuária S/A - (d) 330 292 31
(a) Dividendos a receber da controlada Quirios, subsidiária integral, decorrente do lucro de 2012, sem taxa de juros. O prazo para a realização é indeterminado. (b) A Companhia realizou compras de matérias-primas com a Controlada no valor de R$ 0,00 (R$ 2.411 mil em dezembro de 2015) ao preço de custo e realizou vendas à Controlada de R$ 2.722 mil (R$ 4.505 mil em dezembro de 2015). (c) Os contratos de mútuo realizados com pessoa jurídica relacionada têm prazo indeterminado e são atualizados pela variação do CDI + 1% a.m. Em junho de 2016 o total de juros incorridos foram de R$ 1.523 mil (1.129 mil em junho de 2015). (d) Refere-se ao contrato de mútuo firmado entre a sociedade controlada Quirios Produtos Químicos Ltda e a Controni Agropecuária e Participações Ltda anteriormente à incorporação de ações de abril de 2012. O valor registrado no grupo ativo não circulante representava, na data da incorporação, aluguéis pagos antecipadamente pela Quirios para a Controni. Os valores antecipados foram convertidos em mútuos. Os contratos de mútuo são remunerados pela variação do CDI + 1% a.m. O total de juros reconhecido em junho de 2016 foi de R$ 38 mil (R$ 152 mil em junho de 2015). (e) O contrato de locação não residencial realizado com pessoa jurídica relacionada em janeiro de 2014 tem prazo de 30 meses e é atualizado anualmente pelo INPC. 24. Outras Receitas e (Despesas) Operacionais 30/06/16 30/06/15 30/06/16 30/06/15 Reversão de PCLD 10 5 10 5 Reversão de contingências cíveis - - - 9 Reversão Créditos PIS/COFINS - vide comentários na NE 7-406 -2.567 Outras - (a) 69 3 956 827 Total -327 8-1.611 841 (a) O valor refere-se principalmente a ganhos, já liquidados em extrato bancário, que a controlada obteve decorrente dos créditos de precatório referente a ação de repetição de indebito do FINSOCIAL. O valor aproximado é de R$ 296 mil. 32
25. Gerenciamento de riscos e instrumentos financeiros As informações do gerenciamento de riscos e instrumentos financeiros são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 26 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária, porém de forma atualizada como demonstra os quadros abaixos. A classificação dos instrumentos financeiros para as categorias: Valor justo através do resultado, empréstimos e recebíveis, custo amortizado e outros passivos financeiros ao custo amortizado, bem como o nível de classificação do instrumento financeiro mensurado ao valor justo pelo resultado são os mesmos já divulgados na nota explicativa de número 26 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. As informações atualizadas para essas demonstrações intermediárias foram: Gerenciamento do risco de crédito Risco de Crédito: 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Exposição máxima ao risco - Contas a receber - NE 5 13.761 9.672 11.421 9.808 Garantias - - - - Total Exposto - Valor contábil 13.761 9.672 11.421 9.808 Saldos a vencer - (a) 9.227 6.930 5.625 6.225 Saldos vencidos e não considerados para estimativa de perdas - (b) 2.197 638 2.677 867 Saldos vencidos considerados para estimativa de perdas - (c) 2.337 2.104 3.119 2.716 Total 13.761 9.672 11.421 9.808 (a) Correspondem a créditos com clientes decorrentes da comercialização de produtos e valores a receber decorrente da venda do imóvel da controladora realizado em 2012. (b) Créditos vencidos de clientes decorrentes da comercialização de produtos que não são considerados como estimativas de perdas, por serem clientes que apresentam histórico de realização junto à controladora e consolidado, mas por uma questão temporária apresentam problemas para liquidação financeira. 33
O aging dos ativos financeiros que estão vencidos, mas não foram considerados para estimativa de perdas, está assim demonstrado: Aging dos saldos vencidos e não considerados como 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 perdas: Vencimento: Até 30 dias 438 64 1.349 119 de 31 a 60 dias 621 204 235 204 de 61 a 90 dias 231 11 118 96 de 91 a 120 dias 808 97 604 183 de 121 a 150 dias 99-99 - Acima de 180 dias - 262 272 265 Total 2.197 638 2.677 867 (c) A Administração considera como estimativa para perdas, créditos de clientes cuja liquidação possui prazo considerável, porém não efetuado ou com processo de cobrança administrativo ou judicial em andamento. Aging dos saldos vencidos considerados como perdas: 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Vencimento: Acima de 360 dias 2.337 2.104 3.119 2.716 Total 2.337 2.104 3.119 2.716 A controladora e nem a controlada adquiriram no ano de 2016 ativos financeiros ou não financeiros por meio de posse de garantias. 34
O cronograma de pagamentos para os passivos financeiros não derivativos está assim demonstrado: Empréstimos e Financiamentos - NE 12 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Vencimento em: 2016 2.891 3.824 7.984 10.393 2017 651 310 1.755 698 2018 390 649 2.629 3.777 Subtotal 3.932 4.783 12.368 14.868 Fornecedores - NE 11 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Vencimento em: 2014 6.165 7.859 9.903 12.762 2015 3.996 5.487 5.563 7.736 2016 12.058 5.447 15.049 9.161 2017 2.407 2.776 5.457 6.486 2018 2.919 3.436 6.694 8.029 2019 2.934 3.551 6.836 8.299 2020 3.345 4.069 7.817 9.510 Subtotal 33.823 32.625 57.320 61.983 Total Geral 37.755 37.408 69.688 76.851 A Companhia não divulga os cronogramas para instrumentos financeiros derivativos passivos por não ter esse tipo de instrumento reconhecido nas demonstrações financeiras. Análise de sensibilidade As premissas para o cálculo da análise de sensibilidade são as mesmas já divulgadas e apresentam os seguintes impactos em 30/06/2016: Fornecedores Internacionais Operação Fornecedores Cenário I (atual) ganho (perda) no resultado Cenário II Aumento do dólar de 25% Cenário III Aumento do dólar de 50% Risco Variação cambial 3.591 (5.424) (10.848) 35
Operação Fornecedores Cenário I (atual) ganho (perda) no resultado Cenário II Aumento do dólar de 25% Cenário III Aumento do dólar de 50% Risco Variação cambial 7.275 (10.474) (20.948) Empréstimos 30/06/2016 30/06/2016 Saldo Empréstimo - nota 12 4.423 12.368 Perda estimada no resultado financeiro com aumento CDI: Aumento de 25% do CDI 139 436 Aumento de 50% do CDI 277 871 26. Remuneração dos administradores A remuneração total dos diretores estatutários da Companhia está composta por remuneração fixa, que inclui ordenados, salários e contribuições para a seguridade social. No período findo dos seis meses de 2016 a remuneração total foi de R$ 125 mil (R$ 995 mil no exercício de 2015). Durante os exercícios de 2016 e 2015 não houve remuneração vinculada a benefícios pós-emprego, benefícios de rescisão de contrato de trabalho, outros benefícios de longo prazo ou remuneração baseada em ações. Ricardo Lessa Pansa Diretor Presidente e de Relações com Investidores Aureliano Francisco de Oliveira Contador CRC SP 116.588/O-4 36