Demonstrações Contábeis Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008 Conteúdo Parecer dos Auditores Independentes Balanços Patrimoniais Demonstrações de Resultados Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido Demonstração dos Fluxos de Caixa Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
Rio de Janeiro Rua Bento Lisboa, 170A Catete 22221-011 Rio de Janeiro/RJ Tel: (55-21) 2558-2200 Fax: (55-21) 2285-0603 São Paulo Rua Emília Marengo, 294 Jardim Anália Franco 03336-000 São Paulo/SP Tel/Fax: (55-11) 2672-7070 e-mail: pscontax@pscontax.com.br website: www.pscontax.com.br PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES PSC-R-077/10-260 Aos Administradores da SUIPA 1. Examinamos o balanço patrimonial da Suipa Sociedade União Protetora dos Animais, levantado em 31 de dezembro de 2009 e a respectiva demonstração de resultados, demonstração das mutações do patrimônio líquido e a demonstração dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo naquela data, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e, o sistema contábil e de controles internos da Sociedade; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgadas; (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da Sociedade, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em virtude da ausência de controles físicos dos itens que compõem o ativo imobilizado da Sociedade, não se pode estabelecer os efeitos dos ajustes necessários para melhor exprimir os saldos das contas que compõem o ativo permanente em 31 de dezembro de 2009 e, por conseguinte, deixamos de opinar sobre esses valores. 4. A Sociedade não vem calculando a depreciação sobre as contas imóveis e trailers do grupo do permanente, que em 31 de dezembro de 2009 totalizou o montante de R$ 316.314, (trezentos e dezesseis mil e trezentos e quatorze reais). Em virtude deste fato, conseqüentemente, não reconheceu em seu resultado os efeitos da mesma. 5. Conforme mencionado na nota explicativa n o 8, a Sociedade, com base em informações de seus consultores legais, tem processos judiciais, principalmente de natureza trabalhista, com probabilidades de perda provável, da ordem de R$ 563.624 (quinhentos e sessenta e três mil seiscentos e vinte e quatro reais). Para esse montante consignado a Sociedade não efetuou provisão para contingências na data base de 31 de dezembro de 2009. 6. Em nossa opinião as demonstrações contábeis acima referidas, excetuando-se os efeitos oriundos dos fatos mencionados nos parágrafos 3º, 4º e 5º acima, representam adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da 2/11
Suipa Sociedade União Protetora dos Animais, levantado em 31 de dezembro de 2009, e o resultado de suas operações, a demonstração das mutações do patrimônio líquido e a demonstração dos fluxos de caixa referentes ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas brasileiras de contabilidade. 7. Conforme mencionado na nota explicativa n o 9, a Sociedade apresenta um saldo em conta corrente no valor de R$ 40.758, (quarenta mil setecentos e cinqüenta e oito reais) oriundos de saques efetuados nos meses de abril; julho e setembro de 2009 para pagamento de despesas inerentes aos negócios da Sociedade. 8. As demonstrações contábeis foram preparadas no pressuposto da continuidade normal dos negócios. Há vários exercícios anteriores a Suipa Sociedade União Protetora dos Animais vem apurando prejuízos e apresenta um quadro de deficiência de capital de giro. Além disso, em 31 de dezembro de 2009 a Sociedade apresenta patrimônio líquido negativo de R$ 3.879.084, (três milhões oitocentos e setenta e nove mil e oitenta e quatro reais), (passivo a descoberto). Esses fatores indicam que a continuidade de suas operações depende da imprescindível complementação de sua reestruturação financeira. 9. As demonstrações contábeis do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2008, apresentadas para fins comparativos, não foram examinadas por nós nem por outros Auditores Independentes. Rio de Janeiro, 11 de junho de 2010 PS CONTAX & ASSOCIADOS Auditores Independentes SS CRC RJ 003206/O - CVM 7692 Nelson Fernando Marques Pfaltzgraff Contador CRC/RJ 028.998/O Sócio 3/11
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 (em R$) Ativo 2009 2008 Circulante Caixa 26.652,47 26.956,18 Bancos Contas Movimento 98.506,23 106.081,58 Aplicações Financeiras (nota 3) 1.347,75 96.708,04 Contas a Receber Cheques 124,00 13.194,11 Adiantamentos a Funcionários 39.748,12 26.676,67 Adiantamentos Diversos 15.504,79 7.948,90 Conta Corrente (nota 9) 40.757,60 0,00 Impostos a Recuperar 5.291,67 2.453,83 Almoxarifado 147.130,39 153.606,37 Total do Circulante 375.063,62 433.625,68 Não Circulante Permanente Imobilizado Líquido (nota 5) 1.347.850,02 1.551.712,34 Intangível Líquido (nota 6) 10.811,39 12.113,16 Total do Não Circulante 1.358.661,41 1.563.825,50 Total do Ativo 1.733.724,43 1.997.451,18 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis 4/11
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 (em R$) Passivo 2009 2008 Circulante Fornecedores Alimentícios 37.116,40 106.783,23 Fornecedores Assistência Veterinária 140.696,16 139.976,10 Fornecedores Diversos 143.548,92 179.674,31 Obrigações Tributárias 84.357,01 70.445,68 Obrigações Sociais INSS 752.884,12 618.635,87 Obrigações c/ Pessoal 156.169,64 135.760,52 Provisões de Férias 374.898,40 333.620,66 Contas a Pagar Cartão de Crédito 9.507,24 0,00 Outras Obrigações 89.708,42 20.496,01 Total do Circulante 1.788.886,31 1.605.392,38 Não Circulante Exigível a Longo Prazo Obrigações Sociais INSS (nota 4) 3.823.922,62 3.205.286,75 Total do Não Circulante 3.823.922,62 3.205.286,75 Patrimônio Líquido Patrimônio Social 84.018,25 84.018,25 Prejuízos Acumulados (3.963.102,75) (2.897.246,20) Total do Patrimônio Líquido (3.879.084,50) (2.813.227,95) Total do Passivo 1.733.724,43 1.997.451,18 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis 5/11
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 (Expresso em R$) 2009 2008 Receitas Operacionais Receitas Operacionais 4.576.592,71 4.078.883,49 Receitas Ambulatoriais 1.301.347,00 1.189.455,60 Receitas Laboratoriais 537.085,00 463.127,80 Total 6.415.024,71 5.731.466,89 (-) Despesas Operacionais Remunerações (2.831.164,69) (2.387.169,58) Benefícios (242.496,56) (231.669,77) Encargos Trabalhistas (1.009.105,08) (852.459,44) Encargos de Demissões (125.821,42) (64.237,34) Serviços Gerenciais (429.995,87) (464.098,60) Serviços Públicos (182.377,26) (197.410,64) Serviços de Comunicação (115.781,38) (127.840,92) Serviços transportes e Hospedagem (55.112,89) (50.546,81) Serviços Diversos (87.723,42) (76.529,73) Serviços Manutenção e Reparos (56.220,16) (57.605,84) Serviços Especiais (19.424,61) (11.542,57) Materiais de Limpeza (58.172,11) (53.807,06) Materiais Administrativos (58.537,43) (47.173,69) Materiais Operacionais (213,00) (368,20) Materiais de Manutenção e Reparos (61.661,99) (51.211,79) Perdas (188.110,48) (182.852,04) Depreciação (297.257,98) 0,00 Seguros (4.372,53) (3.186,05) Materiais de Promoção (591,01) (346,00) Materiais Assistência Veterinária (790.036,99) (622.326,03) Materiais Gêneros Alimentícios (836.497,47) (673.579,61) Financeiras (33.990,62) (25.458,29) Tributárias (12.415,28) (7.096,56) Abrigo II (235.979,84) (264.149,70) Total (7.733.060,07) (6.452.666,26) (-) Despesas Não Operacionais Líquidas Despesas Financeiras (-) Receitas Financeiras 252.178,81 242.017,28 Prejuízo do Exercício (1.065.856,55) (479.182,09) As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis 6/11
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 (Expresso em R$) Patrimônio Resultados Total Social Acumulado Exercício Saldo em 31/12/2008 84.018,25 (2.418.064,11) (479.182,09) (2.813.227,95) Transferência de Resultado (479.182,09) 479.182,09 0,00 Resultado do Exercício 2009 (1.065.856,55) (1.065.856,55) Saldo em 31/12/2009 84.018,25 (2.897.246,20) (1.065.856,55) (3.879.084,50) As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis 7/11
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 (Expresso em R$) 31.12.2009 Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais Prejuízo do exercício (1.065.857) Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades Geradas pelas atividades operacionais dos itens que não afetam o caixa Depreciação 297.258 Resultado Operacional antes das Mudanças no Capital de Giro (768.599) Variações no ativo (Aumento) Redução: (35.169) em Contas a Receber 22.577 em Adiantamentos Diversos (20.627) em Conta Corrente (40.757) em Impostos a Recuperar (2.838) em Almoxarifado 6.476 Variações no passivo Aumento (Redução): 792.622 em Fornecedores (105.072) em Obrigações Tributárias 13.911 em Obrigações Sociais 134.248 em Obrigações c/ Pessoal 20.409 em Provisão de Férias 41.278.em Outras Obrigações 69.212 em Longo Prazo INSS 618.636 Caixa Líquido Proveniente das Atividades Operacionais (11.145) Caixa Líquido Usado nas Atividades de Investimentos (92.095) Aquisições de ativo imobilizado (92.095) Redução nas Disponibilidades (103.240) Saldo das disponibilidades no Início do Período 229.746 Saldo das disponibilidades no Fim do Período 126.506 Diminuição das Disponibilidades no Período (103.240) As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 8/11
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS de 31.12.2009 1 - CONTEXTO OPERACIONAL A Suipa é uma entidade civil, de direito privada, com personalidade jurídica distinta de seus associados, os quais não respondem pelas suas obrigações sociais, não eutanástica, sem fins lucrativos e exerce relevantes funções para desenvolvimento à saúde pública do País. Consoante aos seus fundamentos ideológicos, devidamente expressos em seu Decálogo dos Direitos dos Animais, na introdução deste Estatuto, a SUIPA tem como finalidade a proteção total (Irrestrita e incondicional) de todos os animais independentemente de: I) Sua espécie ou raça. II) Seus responsáveis / ou guardiães. III) Suas condições físicas. IV) Fins a que destinem. V) Condições ambientais de qualquer natureza (políticas, climáticas ou de risco). VI) Dia, hora ou locais onde os mesmos se encontrem. 2 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 2.1 - As Demonstrações Contábeis foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, promulgadas pelo Conselho Federal de Contabilidade e estão de acordo com as alterações introduzidas pela Lei nº 11.941 de 27/05/2009, e a Lei nº 6.404/76. 2.2 - Apuração do Resultado, Ativos e Passivos Circulantes O resultado é apurado pelo regime de competência e inclui os encargos e as variações monetárias a índices ou taxas oficiais, incidentes sobre ativos e passivos; 2.3 Ativo Não Circulante O Imobilizado é demonstrado elo seu custo de aquisição, deduzido da depreciação, que é calculada pelo método linear, com base na vida útil dos bens, com utilização de taxas legais (Vide nota 4); 3 - APLICAÇÕES FINANCEIRAS Em 31 de dezembro, o saldo de aplicações financeiras era composto por: 2009 2008 Banco Brasil S/A - Poupança 1.215,21 1.564,21 Banco Itaú S/A - Poupança 132,06 123,99 Banco Itaú S/A Conta Corrente 0,00 95.019,84 Total 1.347,75 96.708,04 4 PASSIVO NÃO CIRCULANTE Refere-se a obrigações junto ao INSS Patronal, apropriadas mensalmente, cuja composição é a seguinte: 9/11
Não Circulante 2009 2008 Exigível a Longo Prazo Obrigações Sociais INSS 3.823.922,62 3.205.286,75 5 IMOBILIZADO A composição do imobilizado é a seguinte: Conta Custo (R$1,00) Depreciação (R$1,00) Liquido 31/12/09 Taxa Depreciação Imóveis 1.049.089 0,00 1.049.089 0,00 Benfeitorias 328.014, 145.076, 182.938 20% Instalações 4.556, 1.462, 3.094 10% Máquinas e Equipamentos 104.411, 59.937, 44.474 10% Móveis e Utensílios 96.686, 46.822, 49.864 10% Veículos 38.800, 26.727, 12.073 20% Computadores e Periféricos. 40.997, 37.011, 3.986 20% Trailers 10.000, 7.667, 2.333 20% Totais 1.672.553 324.702 1.347.851 6 INTANGÍVEL A composição do intangível: Conta Custo (R$) Depreciação R$ Liquido 31/12/09 Taxa Depreciação Softwares 5.452, 4.531, 921 20% Marcas e Patentes 9.890, 0,00 9.890 0,00 Totais 15.342 4.531 10.811 7 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - DFC O método de apresentação da DFC é o Método Indireto. Foi elaborada para o período de 2009 com a finalidade de melhor informação. Não houve qualquer atividade de financiamento no período apresentado. 8 - PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS Conforme mencionado no parágrafo 5º do parecer, a Sociedade é parte envolvida em processos de natureza trabalhistas e outros, decorrentes do curso normal de suas operações. Conforme informações de seus consultores legais, tem processos judiciais com probabilidades de perda provável da ordem de R$ 563.624 (quinhentos e sessenta e três mil seiscentos e vinte e quatro reais). Para esse montante consignado a Sociedade não efetuou provisão para contingências na data base de 31 de dezembro de 2009. 9 - CONTA CORRENTE A posição da conta corrente, conforme saldos no balanço em 31/12/09, é como segue: Outros Adiantamentos R$ Escritura Publica Declaratória -10º Ofício de Notas 40.757,60 Total 40.757,60 O saldo refere-se à parte restante dos saques efetuados, no total de R$ 246.000,00, conforme registrado, para pagamentos a diversos fornecedores, cuja guarda encontra-se disponibilizada em Reais (R$), em cofre na Administração. O total sacado de R$ 246.000,00 corresponde ao seguinte: 10/11
R$ 90.000,00 (+) R$ 22.000,00 = R$ 112.000,00, conforme saque no banco Bradesco em 08/04 e 22/04/2009, respectivamente, e constam na Escritura Pública Declaratória, registrada no 10º Ofício de Notas, na Comarca do Rio de Janeiro, datada de 13 de abril de 2009, em nome de Izabel Cristina Nascimento, Rita de Cássia Ferreira da Rocha, Tatiana Rodrigues de Faria e Jorge Luiz Machado Medeiros, que declararam para os devidos fins a retirada do montante em Reais (R$), para guarda em cofre dentro da Sociedade. R$ 6.000,00 (+) R$ 108.000,00 = 114.000,00 - banco Itaú em 08/07 e 15/09/2009. R$ 20.000,00 - banco Bradesco em 15/09/2009. Os valores sacados tiveram como destino o pagamento de diversas contas de fornecedores e transferências bancárias ocorridas no período de 2009, no total de R$ 205.242,40, permanecendo saldo em 31.12.2009 de R$ 40.757,60. Em 2010, o saldo remanescente do adiantamento (saques), após pagamentos efetuados, totalizava R$ 24.759,00 que, por iniciativa da Administração, foi depositado em 26/05/2010, na totalidade, na conta corrente da SUIPA do Banco Itaú S/A, n 25.340-5. 10 - PATRIMÔNIO SOCIAL O Patrimônio Social é constituido com Fundo Patrimonial, acrescido ou reduzido pelo resultado apurado inerente às atividades da Sociedade ao término do exercício social. 11 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO NEGATIVO A Sociedade apresenta patrimônio líquido negativo envolvendo os exercícios, assim evidenciado: Patrimônio Líquido 2009 2008 Patrimônio Social 84.018,25 84.018,25 Prejuízos Acumulados (3.963.102,75) (2.897.246,20) Total do Patrimônio Líquido Negativo (3.879.084,50) (2.813.227,95) A base na formação dos valores que vem contribuindo para os prejuízos acumulados, decorre das Contribuições Previdenciárias Patronal, reconhecidas em despesas pela provisão e não recolhidas. A SUIPA vem buscando através de seus advogados, o Reconhecimento de Imunidade, conforme Processo nº: 2007.51.01.024698-1 e Medida Cautelar Incidental n o 2008.51.01.012877-0 da 29ª Vara Federal do Rio de Janeiro, com início da distribuição da Ação Ordinária em 29/07/2007. Resumo dos Processos junto a Vara Federal do Rio de Janeiro, contra a União: Histórico Ação Processo Objeto Data Vara Processo 01 Ordinária 2007.51.01.024698-1 Contribuições 29/07/2007 29ª Vara Previdenciárias - Reconhecimento de imunidade Processo 02 Execução 2007.51.01.529594-5 CDA s: 356302610, 09/11/2007 8ª Vara Fiscal 356302644, 3599800513. Medida Cautelar 01 Medida Cautelar Incidental 2007.51.01.024698-1 Suspensão da exigibilidade dos créditos tributários 14/03/2008 29ª Vara Agravo instrumento Medida Cautelar Incidental 2007.51.01.024698-1 Suspensão da exigibilidade dos créditos tributários 16/05/2008 29ª Vara 11/11