AGENDA DE OBRIGAÇÕES JULHO/2014

JULHO 2014 D S T Q Q S S 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Agenda de Obrigações 07/2014 Até Dia Obrigação Histórico Recolhimento do IRRF correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 21 a 30/06/2014, incidente sobre rendimentos de: Doc./ Código 3 IRRF Juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização. DARF Prêmios, inclusive os distribuídos sob forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e Multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. Pagamento do IOF apurado no 3º decêndio de 06/2014: - Operações de crédito Pessoa Jurídica - Operações de crédito Pessoa Física 3 IOF - Operações de câmbio Entrada de Moeda - Operações de câmbio Saída de Moeda - Aplicações Financeiras DARF - Factoring - Seguros - Ouro, ativo financeiro. Pagamento dos salários mensais. 4 Sexta-feira Salário de 06/2014 Nota O prazo para pagamento dos salários mensais é até o 5º dia útil do mês subsequente ao vencido. Na contagem dos dias, Recibo incluir o sábado e excluir os domingos e os feriados, inclusive

os municipais. Consultar o documento coletivo de trabalho da categoria profissional, que pode estabelecer prazo específico para pagamento de salários aos empregados. Depósito, em conta bancária vinculada, dos valores relativos 7 Segundafeira FGTS ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) correspondentes à remuneração paga ou devida em 06/2014 aos trabalhadores. *Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar o depósito. GFIP/Sefip (aplicativo Conectividade Social meio Eletrônico). Envio, ao Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), da relação de admissões e desligamentos de empregados ocorridos em 06/2014. (1) Desde 11.01.2013 é obrigatória a utilização de certificado digital válido, com padrão da Infra-estrutura de Chaves Públicas Brasileira (ICP-Brasil), para a transmissão da declaração do Caged por todos os estabelecimentos que possuam a partir de 20 trabalhadores no 1º dia do mês de movimentação, exceto para os estabelecimentos que tenham menos de 20 trabalhadores. 7 Segundafeira Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (Caged) As declarações poderão ser transmitidas com o certificado digital de pessoa jurídica, emitido em nome do estabelecimento, ou com certificado digital do responsável pela entrega da declaração, sendo este o CPF ou o CNPJ. (Portaria MTE nº 2.124/2012 - DOU 1 de 21.12.2012) Caged (meio eletrônico) (2) A partir de 27.07.2014, com o início de vigência da Portaria MTE nº 768/2014, para fins de seguro-desemprego, as informações no Caged relativas a admissões deverão ser prestadas: a) na data de início das atividades do empregado, quando este estiver em percepção do seguro-desemprego ou cujo requerimento esteja em tramitação; b) na data do registro do empregado, quando o mesmo decorrer de ação fiscal conduzida por Auditor-Fiscal do Trabalho. Estas informações dispensarão o envio do Caged até o dia 7 do mês subseqüente relativamente às admissões informadas

Substituição tributária RICMS-CE/1997, art. 482 Operações internas com cimento. REFERENCIA - 06/2014 7 Segundafeira ICMS (1) Até o 5o dia do mês subseqüente àquele em que ocorrer a retenção. (2) Nos termos do art. 75 do RICMS/CE, o prazo para recolhimento do imposto cujo vencimento ocorra em data DAE em que, por qualquer motivo, não funcione agência bancária localizada no domicílio fiscal do contribuinte fica prorrogado para o 1o dia subseqüente, com ressalva dos vencimentos previstos para o último dia do mês, hipótese em que o recolhimento será efetuado até o dia útil anterior. Operações de entrada de mercadoria nos casos em que se exige a nota fiscal de entrada. REFERENCIA - 06/2014 (1) Até o 5o dia do mês subseqüente àquele em que 7 ocorrer a entrada da mercadoria. Segunda- ICMS (2) Nos termos do art. 75 do RICMS/CE, o prazo para DAE feira recolhimento do imposto cujo vencimento ocorra em data em que, por qualquer motivo, não funcione agência bancária localizada no domicílio fiscal do contribuinte fica prorrogado para o 1o dia subseqüente, com ressalva dos vencimentos previstos para o último dia do mês, hipótese em que o recolhimento será efetuado até o dia útil anterior. 10 Comprovante de Juros sobre o Capital Próprio - PJ Fornecimento, à beneficiária pessoa jurídica, do Comprovante de Pagamento ou Crédito de Juros sobre o Capital Próprio no mês de 06/2014. FORMULÁRIO

10 IPI Pagamento do IPI apurado no mês de 06/2014 incidente sobre produtos classificados no código 2402.20.00 da TIPI (cigarros que contêm fumo). DARF 1020 Envio, ao sindicato representativo da categoria profissional mais numerosa entre os empregados, da cópia da Guia da Previdência Social (GPS) relativa à competência 06/2014. - Havendo recolhimento de contribuições em mais de uma GPS, encaminhar cópias de todas as guias. (1) Se a data-limite para a remessa for legalmente 10 Previdência Social (INSS) GPS - Envio ao sindicato. considerada feriado (municipal, estadual ou nacional), a empresa deverá antecipar o envio da GPS. (2) O prazo para cumprimento dessa obrigação até o dia 10 está previsto no inciso V do art. 225 do Regulamento da GPS (Cópia) Previdência Social (RPS), aprovado pelo Decreto nº 3.048/1999. Recorda-se que tal dispositivo não sofreu expressamente qualquer alteração ou revogação, apesar de a Medida Provisória nº 447/2008, convertida na Lei nº 11.933/2009, ter modificado o prazo de recolhimento das contribuições previdenciárias das empresas, que passou para até o dia 20 do mês seguinte ao da competência. Substituição tributária Operações internas RICMS-CE/1997, art. 437, I REFERENCIA - 06/2014 (1) Até o 10o dia do mês subseqüente ao da entrada da 10 ICMS mercadoria. (2) Nos termos do art. 75 do RICMS/CE, o prazo para recolhimento do imposto cujo vencimento ocorra em data em que, por qualquer motivo, não funcione agência bancária localizada no domicílio fiscal do contribuinte fica prorrogado para o 1o dia subseqüente, com ressalva dos vencimentos previstos para o último dia do mês, hipótese em que o recolhimento será efetuado até o dia útil anterior.

Substituição tributária Operações internas com aditivos e lubrificantes RICMS-CE/1997, art. 471, 2o REFERENCIA - 06/2014 (1) Até o 10o dia do mês subseqüente àquele em que 10 ICMS tiver ocorrido a retenção. (2) Nos termos do art. 75 do RICMS/CE, o prazo para recolhimento do imposto cujo vencimento ocorra em data em que, por qualquer motivo, não funcione agência bancária localizada no domicílio fiscal do contribuinte fica prorrogado para o 1o dia subseqüente, com ressalva dos vencimentos previstos para o último dia do mês, hipótese em que o recolhimento será efetuado até o dia útil anterior. Recolhimento ao Sindicato das Empresas de Transporte de Passageiros do Estado (Sindiônibus), relativamente aos serviços objeto de retenção. RISSQN-Fortaleza/2004, art. 71, VII REFERENCIA - 05/2014 10 ISS DAM (1) Até o dia 10 do segundo mês subseqüente àquele a que se referirem os serviços objeto da retenção. (2) O prazo estabelecido para pagamento do imposto coincidir com dia não útil fica prorrogado para o 1o dia útil seguinte ao do vencimento (RISS-Fortaleza/2004, art. 71, 3o). Entrega pelo Sindicato das Empresas de Transporte de Passageiros do Estado (Sindiônibus). RISSQN-Fortaleza/2004, art. 270-H, III; Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, III. REFERENCIA - 05/2014 10 ISSQN - Escrituração fiscal de serviços online (1) Até o dia 10 do segundo mês subseqüente ao período de Escrituração fiscal de serviços online referência. (2) Quando prazo estabelecido para o encerramento da escrituração coincidir com dia não útil fica prorrogado para o primeiro dia útil seguinte à data estabelecida para a sua entrega (Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, 2o).

ESCRITURAÇÃO FISCAL DE SERVIÇOS ONLINE Os prestadores e tomadores de serviços obrigados a declarar os serviços prestados e tomados, nos termos do Regulamento do ISSQN deverão registrá-los através do sistema de escrituração fiscal online disponibilizado pela Secretaria de Finanças do Município por meio do endereço eletrônico www.sefin.fortaleza.ce.gov.br. 10 ISSQN - Escrituração fiscal de serviços online RISSQN-Fortaleza/2004, art. 270-H, I; Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, I REFERENCIA - 06/2014 Escrituração fiscal de serviços online (1) Até o dia 10 do mês subseqüente ao período de referência. (2) Quando prazo estabelecido para o encerramento da escrituração coincidir com dia não útil, fica prorrogado para o primeiro dia útil seguinte à data estabelecida para a sua entrega (Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, 2o) Recolhimento: a) Empresas e pessoas a estas equiparadas; b) Estabelecimentos de diversões públicas que não estejam sujeitos ao prazo de pagamento diário nos termos do RISS-Fortaleza/2004, art. 71, II, b ; c) Sociedades de profissionais; d) Contribuintes permanentes sujeitos ao imposto por estimativa; 10 ISS e) Responsáveis pela retenção na fonte. RISS-2004-Fortaleza, art. 71, II. REFERENCIA - 06/2014 DAM (1) Até o dia 10 do mês subseqüente ao período de referência. (2) O prazo estabelecido para pagamento do imposto coincidir com dia não útil fica prorrogado para o 1o dia útil seguinte ao do vencimento (RISS-Fortaleza/2004, art. 71, 3o).

14 Entrega da EFD-Contribuições relativa aos fatos geradores Segunda- EFD-Contribuições ocorridos no mês de 05/2014 (Instrução Normativa RFB nº Internet feira 1.252/2012, art. 7º). Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 1º a 10/07/2014, incidente sobre rendimentos de: a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, 15 Terça-feira IRRF inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização; DARF Comum b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. Pagamento do IOF apurado no 1º decêndio de 06/2014: Pagamento do IOF apurado no 1o decêndio de MARÇO/2012: DARF - Operações de crédito - Pessoa Jurídica - Cód. Darf 1150 1150 - Operações de crédito - Pessoa Física - Cód. Darf 7893 7893 15 Terça-feira IOF - Operações de câmbio - Entrada de moeda - Cód. Darf 4290 - Operações de câmbio - Saída de moeda - Cód. Darf 4290 5220 6854 5220 6895 - Aplicações financeiras - Cód. Darf 6854 3467 - Factoring - Cód. Darf 6895 4028 - Seguros - Cód. Darf 3467 - Ouro e ativo financeiro - Cód. Darf 4028 Pagamento da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico cujos fatos geradores ocorreram no mês de 06/2014: 15 Terça-feira CIDE Incidente sobre as importâncias pagas, creditadas, entregues, empregadas ou remetidas a residentes ou domiciliados no exterior, a título de royalties ou remuneração previstos nos respectivos contratos relativos a fornecimento de tecnologia, prestação de serviços de assistência técnica, cessão e licença de DARF Comum (2 8741 93 uso de marcas e cessão e licença de exploração de patentes; e Incidente na comercialização de petróleo e seus

derivados, gás natural e seus derivados e álcool etílico combustível (Cide-Combustíveis) 15 Terça-feira COFINS/CSL/ PIS- Pasep - Retenção na Fonte Recolhimento da COFINS, da CSL e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas (Lei no 10.833/2003, arts. 30 33 e 34), no período de 16 a 30/06/2014. DARF Comum (2 Recolhimento da COFINS e do PIS-Pasep retidos na fonte 15 Terça-feira COFINS/PIS-Pasep - Retenção na Fonte - Autopeças sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à aquisição de autopeças (art. 3º, 3º, 4º, 5º e 7º, da Lei nº. 10.485/2002, com a nova redação dada pelo art. 42 da Lei DARF Comum (2 nº. 11.196/2005), no período de 16 a 30/06/2014. Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas às competências abril e/ou maio e/ou junho (2otrimestre/2014), Previdência Social devidas pelos segurados contribuintes individuais e (INSS) facultativos que tenham optado pelo recolhimento trimestral e Contribuinte cujos salários-de-contribuição sejam iguais ao valor de um 15 Terça-feira individual, facultativo e empregador salário-mínimo, bem como pelo empregador doméstico que também tenha optado pelo recolhimento trimestral das contribuições (parte empregado e parte empregador), cujo GPS doméstico - Opção empregado a seu serviço tenha salário-de-contribuição igual pelo recolhimento ao salário-mínimo ou inferior, nos casos de admissão, trimestral dispensa ou fração do salário em razão do gozo de benefício. Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior. Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas à competência 06/2014 devidas pelos contribuintes 15 Previdência Social individuais, pelo facultativo e pelo segurado especial que GPS Terça-feira (INSS) tenha optado pelo recolhimento na condição de contribuinte individual, bem como pelo empregador doméstico (contribuição do empregado e do empregador). A EFD compõe-se da totalidade das informações, em meio 15 Terça-feira Escrituração Fiscal Digital (EFD) - contribuintes do ICMS digital, necessárias à apuração do ICMS incidente sobre as operações e prestações praticadas pelo contribuinte, inclusive o ICMS relativo à apuração do ICMS devido por substituição tributária, ou quaisquer outras de interesse do Fisco. - Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o Internet recolhimento para o dia útil imediatamente posterior.

A transmissão do arquivo digital será feita até o dia 15 do mês subseqüente ao das informações a que se refere, mediante utilização do software de transmissão disponibilizado pelo fisco. Envio às Secretarias de Fazenda, Finanças ou Tributação dos Estados e do Distrito Federal de arquivo magnético com registro fiscal das operações e prestações interestaduais efetuadas no mês anterior. REFERENCIA 06/2014 ICMS - Arquivo Arquivo 15 Terça-feira magnético - Operações e prestações Observações: - Até o dia 15 do mês subseqüente. - O Convênio ICMS no 57/1995 não dispõe sobre o prazo a magnético - Operações e prestações interestaduais ser respeitado para a entrega do documento no caso em que interestaduais. a data de vencimento recair em dia não útil (sábado, domingo ou feriado). Contudo, de acordo com a disciplina estabelecida no art. 210 do Código Tributário Nacional, entende-se que a referida obrigação poderá ser cumprida no dia útil imediatamente posterior. Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte 18 Sexta-feira IRRF correspondente a fatos geradores ocorridos no mês de 06/2014, incidente sobre rendimentos de beneficiários identificados, residentes ou domiciliados no País (Lei nº DARF Comum 11.933/2009). Pagamento da contribuição cujos fatos geradores ocorreram 18 Sexta-feira COFINS- Entidades financeiras no mês de 06/2014 (art. 18, I, da MP no 2.158-35/2001, alterado pelo art. 1º da Lei no 11.933/2009): Cofins - Entidades Financeiras e Equiparadas - Cód. Darf DARF Comum 7987 7987 18 Sexta-feira PIS-Pasep- Entidades financeiras Pagamento das contribuições cujos fatos geradores ocorreram no mês de 06/2014 (Lei nº. 11.933/2009): - PIS-Pasep - Entidades Financeiras e Equiparadas. Darf Comum 4574 Fornecimento, por instituições financeiras, sociedades 18 Sexta-feira Informe de Rendimentos Financeiros - PJ corretoras e distribuidoras de títulos e valores mobiliários e demais fontes pagadoras, do Informe de Rendimentos Financeiros relativo ao 2º trimestre/2014, aos seus clientes (pessoas jurídicas), exceto quando a fonte pagadora Formulário fornecer, mensalmente, comprovante com todas as

informações previstas na IN SRF n 698/2006 Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas à competência 06/2014, devidas por empresa ou equiparada, inclusive da contribuição retida sobre cessão de mão-de-obra ou empreitada e da descontada do contribuinte individual que lhe tenha prestado serviço, bem como em relação à cooperativa de trabalho, da contribuição descontada dos seus associados como contribuinte individual. 18 Sexta-feira Previdência Social (INSS) Produção Rural - Recolhimento - Veja, Lei no 8.212/1991, arts. 22A, 22B, 25, 25A e 30, incisos III, IV e X a XIII, observadas as alterações posteriores. GPS - Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar o recolhimento para o dia útil imediatamente anterior. Nota As empresas que tiveram a contribuição previdenciária básica substituída pela contribuição sobre a receita bruta devem efetuar o recolhimento correspondente, mediante o DARF, observando o mesmo prazo (Lei no 12.546/2011). Pagamento da parcela mensal decorrente de parcelamentos firmados com base na Instrução Normativa SRP no 13/2006 e na Medida Provisória no 303/2006. Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o Previdência Social recolhimento para o dia útil imediatamente posterior. Sistema de 21 Segundafeira (INSS) - Parcelamento excepcional de débitos de pessoas jurídicas Nota Por meio do Ato Declaratório no 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP no 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, débito automático em conta bancária, exceto Estados e Municípios decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos (CF/1988, art. 62, 3o e 11). Pagamento da parcela mensal decorrente de parcelamentos 21 Segundafeira Parcelamento especial da contribuição social do salárioeducação especiais firmados com base na Resolução FNDE no 2/2006 e na Medida Provisória no 303/2006. Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior. Nota Guia do Comprovante de Arrecadação Direta (CAD) Por meio do Ato Declaratório no 57/2006 do Presidente da

Mesa do Congresso Nacional, a citada MP no 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos (CF/1988, art. 62, 3o e 11). Pagamento da parcela mensal, acrescida de juros pela Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), pelos contribuintes que 21 Segundafeira Previdência Social (INSS) Paes optaram pelo Parcelamento Especial de Débitos (Paes) perante a Previdência Social (INSS), de acordo com a Lei nº. 10.684/2003. GPS 2 vias 4103 2208 - Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior. 21 Segundafeira Simples Nacional Pagamento, pelas microempresas (ME) e pelas empresas de pequeno porte (EPP) optantes pelo Simples Nacional, do valor devido sobre a receita bruta do mês de 06/2014 (Resolução CGSN nº. 51/2008, art. 18, II, e 8º). DAS Internet IRPJ/CSL/PIS/COF Recolhimento unificado do IRPJ/CSL/PIS/COFINS, 21 Segundafeira INS - Incorporações imobiliárias - Regime Especial de relativamente às receitas recebidas em 06/2014 - Regime Especial de Tributação (RET) aplicável às incorporações imobiliárias (IN RFB nº. 934/2009 e art. 5º da Lei nº. 10.9/2004, alterada pela Lei nº. 12.024/2009). 4095 Tributação 21 Segundafeira IRPJ/CSL/ PIS/COFINS - Incorporações imobiliárias - Regime Especial de Tributação Recolhimento unificado do IRPJ/CSL/PIS/Cofins, relativamente às receitas em 06/2014 - Regime Especial de Tributação (RET) aplicável às incorporações imobiliárias e às construções no âmbito do Programa Minha Casa Minha Vida - PMCMV (IN RFB nº. 934/2009 e art. 5º da Lei nº. 10.9/2004, alterado pela Lei nº. 12.024/2009). 1068 - PMCMV 23 Segundafeira DCTF - Mensal Entrega da Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF), com informações sobre fatos geradores ocorridos no mês de 05/2014 (arts. 2o, 3o e 5o da IN RFB no 1.110/2010). Internet 21 Substituição tributária 06/2014 Segunda- ICMS Contribuintes credenciados a recolher o imposto em seus feira domicílios fiscais (substituição tributária ou antecipação)

Observação: - Até o 20o dia do mês subseqüente ao da retenção a substituição tributária ou antecipação, para os contribuintes credenciados a recolherem o imposto em seus domicílios fiscais. RICMS-CE/1997, art. 74, II, a, na redação dada pelo Decreto no 30.428/2011. ICMS retido por substituição tributária por entradas no estabelecimento, para os contribuintes substitutos a que se referem as Seções I, II, X, Subseção II da Seção XI, Seções XII, XIII, XVIII, XX e XXIII, e na Seção XXI, os contribuintes enquadrados nas CNAE-Fiscal 4771-7/01 (comércio varejista de produtos farmacêuticos, sem manipulação de fórmulas), 4771-7/02 (comércio varejista de produtos farmacêuticos, com manipulação de fórmulas) e 4771-7/03 (comércio 21 Segunda- feira ICMS varejista de produtos farmacêuticos homeopáticos), todas do Capítulo II do Título I do Livro Terceiro do RICMS-CE/1997. RICMS-CE/1997, art. 74, II, a, na redação dada pelo Decreto no 30.428/2011. REFERENCIA 06/2014 Nota Até o 20o dia do mês subseqüente ao da retenção da substituição tributária. RICMS-CE/1997, art. 74, II, a, na redação dada pelo Decreto no 30.428/2011 Demais contribuintes inscritos no CGF. REFERENCIA 06/2014 21 Segunda- ICMS Nota DAE feira Até o 20o dia do mês subseqüente ao da ocorrência do fato gerador, para os demais contribuintes inscritos no Cadastro Geral da Fazenda (CGF). Pagamento do IOF apurado no 2º decêndio de 07/2014: 23 Quarta-feira IOF - Operações de crédito - Pessoa Jurídica - Operações de crédito - Pessoa Física - Operações de câmbio - Entrada de moeda 1150 7893 - Operações de câmbio - Saída de moeda 4290

23 Quarta-feira 25 Sexta-feira 25 Sexta-feira 25 Sexta-feira IRRF Cofins PIS-Pasep IPI - Aplicações financeiras 5220 - Factoring 6854 - Seguros 6895 - Ouro, ativo financeiro. 3467 4028 Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 11 a 20/07/2014, incidente sobre rendimentos de: a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no (2 exterior, e títulos de capitalização; b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. Pagamento da contribuição cujos fatos geradores ocorreram (2 no mês de 06/2014 (Lei nº. 11.933/2009): - Cofins - Demais Entidades 2172 - Cofins - Combustíveis 6840 - Cofins - Fabricantes/Importadores de veículos em 8645 substituição tributária 5856 - Cofins não-cumulativa (Lei nº. 10.833/2003) Pagamento das contribuições cujos fatos geradores ocorreram (2 no mês de 06/2014 (Lei nº. 11.933/2009): - PIS-Pasep - Faturamento (cumulativo) 8109 - PIS - Combustíveis 6824 - PIS - Não-cumulativo (Lei nº. 10.637/2002) 6912 - PIS-Pasep - Folha de Salários 8301 - PIS-Pasep - Pessoa Jurídica de Direito Público 3703 - PIS - Fabricantes/Importadores de veículos em substituição 8496 tributária Pagamento do IPI apurado no mês de 06/2014 incidente (2 sobre todos os produtos (exceto os classificados no Capítulo 22, nos códigos 2402.20.00, 2402.90.00 e nas posições 5123 84.29, 84.32, 84.33, 87.01 a 87.06 e 87.11 da TIPI). Pagamento do IPI apurado no mês de 06/2014 incidente (2 sobre produtos classificados no Capítulo 22 da TIPI (bebidas, líquidos alcoólicos e vinagres). 0668 Pagamento do IPI apurado no mês de 06/2014 incidente sobre os produtos do código 2402.90.00 da TIPI ("outros (2

cigarros"). 5110 Pagamento do IPI apurado no mês de 06/2014 incidente sobre os produtos classificados nas posições 84.29, 84.32 e (2 84.33 (máquinas e aparelhos) e nas posições 87.01, 87.02, 87.04, 87.05 e 87.11 (tratores, veículos automóveis e 1097 motocicletas) da TIPI. Pagamento do IPI apurado no mês de 06/2014 incidente (2 sobre os produtos classificados nas posições 87.03 e 87.06 da TIPI (automóveis e chassis). 0676 Pagamento do IPI apurado no mês de 06/2014 incidente (2 sobre as cervejas sujeitas ao Regime Especial de Tributação. 0821 Pagamento do IPI apurado no mês de 06/2014 incidente (2 sobre as demais bebidas sujeitas ao Regime Especial de Tributação. 0838 Pessoas físicas ou jurídicas inscritas no Regime de 30 Quarta-feira ICMS - Declaração das Informações Econômico-Fiscais (DIEF) Recolhimento Outros - empresas de construção civil relacionadas no Anexo I da Instrução Normativa nº 21/2011. 06/2014 Até o 30º dia do mês subseqüente ao das operações ou DIEF - Transmissão via Internet prestações. IOF Pagamento do IOF apurado no mês de 06/2014, relativo a operações com contratos de derivativos financeiros - Cód. Darf 2927. Darf 2 vias 2927 Prestação de informações pelos fabricantes de produtos do IPI Fabricantes de produtos do Capítulo 33 da TIPI Capítulo 33 da TIPI (produtos de higiene pessoal, cosméticos e perfumes) com receita bruta no ano-calendário anterior igual ou superior a R$ 100 milhões, constantes do Anexo Único da Instrução Normativa SRF nº 47/2000, referentes ao bimestre maio-junho/2014, à Unidade da Receita Federal do Disquete Brasil (RFB) com jurisdição sobre o domicílio da matriz. COFINS/CSL/PIS- Pasep retenção na Fonte. Recolhimento da Cofins, da CSL e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas (Lei nº. 10.833/2003, arts. 30 33 e 34) no período de 1º a 15/07/2014. COFINS/PIS-Pasep Retenção na Fonte Recolhimento da Cofins e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à aquisição de autopeças (art. 3º, 3º, 4º, 5º e 7º, da Lei nº.

- Autopeças 10.485/2002, com a nova redação dada pelo art. 42 da Lei nº. 11.196/2005) no período de 1º a 15/07/2014. Pagamento do Imposto de Renda devido no mês de 06/2014, IRPJ pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal Apuração mensal do imposto por estimativa. Pagamento da 1a quota do Imposto de Renda devido no 2o IRPJ trimestre de 2014 pelas pessoas jurídicas submetidas à Apuração apuração trimestral com base no lucro real, presumido ou trimestral arbitrado. Pagamento do Imposto de Renda devido sobre ganhos líquidos auferidos no mês de 06/2014 por pessoas jurídicas, IRPJ inclusive as isentas, em operações realizadas em bolsas de Renda variável valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas, bem como em alienações de ouro, ativo financeiro, e de participações societárias, fora de bolsa. IRPJ/Simples Nacional Pagamento do Imposto de Renda devido pelas empresas Ganho de Capital optantes pelo Simples incidente sobre ganhos de capital na alienação de (lucros) obtidos na alienação de ativos no mês de 06/2014 Ativos Pagamento do Imposto de Renda devido por pessoas físicas IRPF sobre rendimentos recebidos de outras pessoas físicas ou de Carnê-leão fontes do exterior no mês 06/2014. Pagamento da 4ª quota do imposto apurado pelas pessoas físicas na Declaração de Ajuste relativa ao ano-calendário de IRPF - Quota 2013, acrescida da taxa Selic de 06/2014 mais 1% - Cód. Darf 0211. Pagamento, por pessoa física residente ou domiciliada no Brasil, do Imposto de Renda devido sobre ganhos de capital IRPF (lucros) percebidos no mês de 06/2014 provenientes de: Lucro na alienação a) alienação de bens ou direitos adquiridos em moeda de bens ou direitos nacional; b) alienação de bens ou direitos ou liquidação ou resgate de aplicações financeiras, adquiridos em moeda estrangeira. Pagamento do Imposto de Renda devido por pessoas físicas sobre ganhos líquidos auferidos em operações realizadas em IRPF bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e Renda variável assemelhados, bem como em alienação de ouro, ativo financeiro, fora de bolsa, no mês de 06/2014. 37 0507 0190 0211 4600 8523 6015 IRRF - Fundos de Pagamento do Imposto de Renda Retido na Fonte incidente

Investimento sobre os lucros distribuídos pelos Fundos de Investimento Imobiliário Imobiliário a seus quotistas, apurados segundo o regime de caixa, com base em balanço ou balancete semestral encerrado em 30.06.2014 (art. 27, 3º, da Instrução Normativa RFB nº 1.022/2010) - Cód. Darf 0211. CSL - Apuração mensal Pagamento da Contribuição Social sobre o Lucro devida, no mês de 06/2014, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do IRPJ por estimativa. Pagamento da 1a quota da Contribuição Social sobre o Lucro CSL - Apuração devida no 2o trimestre de 2014 pelas pessoas jurídicas trimestral submetidas à apuração trimestral do IRPJ com base no lucro real, presumido ou arbitrado. Finor Finam Funres (Apuração mensal) Recolhimento do valor da opção com base no IRPJ devido, no mês de 06/2014, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do IRPJ por estimativa - Lei nº 8.167/1991, art. 9º (aplicação em projetos próprios). Finor: 9017 Finam: 9032 Funres: 9058 Finor Finam Funres (Apuração trimestral) Recolhimento da 1a parcela do valor da opção com base no IRPJ devido no 2o trimestre de 2014 pelas pessoas jurídicas submetidas à apuração trimestral do lucro real - art. 9o da Lei no 8.167/1991 (aplicação em projetos próprios). Darf 2 vias Finor: 9004 Finam: 9020 Funres: 9045 Refis - Lei no 9.964/2000; Paes - Lei no 10.684/2003. Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo Programa de Recuperação Fiscal (Refis), conforme Lei no 9.964/2000; e pelas pessoas físicas e jurídicas optantes pelo Parcelamento Especial (Paes) da parcela mensal, acrescida de juros pela TJLP, conforme Lei no 10.684/2003. Refis - Lei no Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo Programa de 11.941/2009. Recuperação Fiscal (Refis), conforme Lei no 11.941/2009. Pagamento do parcelamento excepcional de débitos vencidos até 28.02.2003 (opção em até 130 meses), pelas (MP nº 303/2006, art. 1º e Portaria Conjunta PGNF/SRF nº 2/2006, PAEX 1 (Parcelamento Excepcional) art.6º, 3º, I e II): a) pessoas jurídicas optantes pelo Simples; e b) demais pessoas jurídicas. (1) No caso das demais pessoas jurídicas, deve ser utilizado o (2 0830 0842 código de Cobrança do Grupo de Tributo (exemplo: Cofins Cobrança - 3644). (2) Para débitos do Grupo Regime Especial de Tributos (RET),

deve ser utilizado o código 4095. (3) Por meio do Ato nº 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP nº 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos ( CF/1988, art. 62, 3º e 11). Pagamento do parcelamento excepcional de débitos vencidos entre 1º.03.2003 e.12.2005 (opção em até 120 meses), pelas pessoas jurídicas optantes pelo Simples (MP nº 303/2006, art. 8º e Portaria Conjunta PGNF/SRF nº 2/2006, art. 8º, 4º). (1) No caso das demais pessoas jurídicas, deve ser utilizado o código de Cobrança do Grupo de Tributo (exemplo: Cofins PAEX 2 (Parcelamento Excepcional) Cobrança - 3644). (2) Para débitos do Grupo Regime Especial de Tributos (RET), deve ser utilizado o código 4095. (2 1927 (3) Por meio do Ato nº 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP nº 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos (CF/1988, art. 62, 3º e 11). Pagamento do parcelamento especial para ingresso no Simples Nacional, de que tratam o art. 79 da Lei Complementar no 123/2006 e a Resolução CGSN no 4/2007, dos seguintes débitos: - Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ); Simples Nacional (Parcelamento Especial) - Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), observado o art. 13, 1o, XII, da LC no 123/2006; - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSL); - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins), observado o art. 13, 1o, XII, da LC no 123/2006; - Contribuição para o PIS-Pasep, observado o art. 13, 1o, XII, da LC no 123/2006; - Simples Federal (Lei no 9.7/1996);

- Receita Dívida Ativa. Nota Conforme o art. 1o da IN RFB no 902/2008, os débitos perante a Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), de responsabilidade das microempresas (ME) ou empresas de pequeno porte (EPP) que ingressarem pela 1a vez no ano de 2009 no Simples Nacional, de que trata a Lei Complementar no 123/2006, referentes a fatos geradores ocorridos até 30.06.2008, poderão ser parcelados em até 100 parcelas mensais e sucessivas. O valor mínimo de cada prestação não poderá ser inferior a R$ 100,00, considerados isoladamente os parcelamentos da totalidade dos débitos relacionados no inciso II do 1o do art. 1o da IN RFB no 902/2008, e o pagamento das prestações dos débitos deverá ser efetuado mediante Darf, com o código de receita 0873. Pagamento da parcela mensal decorrente do parcelamento especial, para ingresso no Simples Nacional, de que trata o art. 79 da Lei Complementar no 123/2006 e a Instrução Normativa RFB nº 767/2007, dos seguintes débitos: - contribuição para a Seguridade Social, a cargo da pessoa jurídica, de que trata o art. 22 da Lei nº 8.212/1991; - débitos acima inscritos na Procuradoria-Geral Federal (PGF) como Dívida Ativa do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), mesmo que discutidos judicialmente ou em fase de execução fiscal já ajuizada. Previdência Social Nota (INSS) Simples Nacional (Parcelamento Nos termos da Instrução Normativa RFB nº 902/2008, e da Resolução CGSN nº 4/2007, arts. 20 e 21, observadas as modificações posteriores, os débitos perante a Secretaria da GPS 2 vias 4324/4359 Especial) Receita Federal do Brasil (RFB), de responsabilidade das microempresas (ME) ou empresas de pequeno porte (EPP) que ingressarem pela 1a vez no ano de 2009 no Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de que trata a Lei Complementar nº 123/2006, com vencimento até 30.06.2008, poderão ser parcelados em até 100 parcelas mensais e sucessivas. Assim, poderão ser objeto do parcelamento de que trata o art. 79 da Lei Complementar nº 123/2006, na redação dada pela Lei Complementar nº

128/2008, os débitos com o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), ou com as Fazendas Públicas Federal, Estadual ou Municipal, inclusive os inscritos em dívida ativa, com vencimento até 30.06.2008. Contribuição Sindical (empregados) Recolhimento das contribuições descontadas dos empregados em 06/2014. Consultar a respectiva entidade sindical, a qual pode fixar prazo diverso. GRCSU 2 vias Entrega à Receita Federal, pelos Cartórios de Ofício de, Declaração de Operações Imobiliárias (DOI) de Registro de Imóveis e de Registro de títulos e Documentos, da Declaração de Operações Imobiliárias relativa às operações de aquisição ou alienação de imóveis realizadas durante o mês de 06/2014 por pessoas físicas ou Internet jurídicas (IN RFB no 1.112/2010, art. 4o). Estabelecimento industrial ou produtor agropecuário. REFERENCIA - 06/2014 ICMS Nota Até o último dia útil do mês subseqüente ao da ocorrência do fato gerador, por estabelecimento industrial ou produtor DAE agropecuário, exceto em relação aos fatos geradores ocorridos no mês de DEZEMBRO, cujo vencimento ocorrerá no penúltimo dia útil do mês de dezembro. Entrega pelas empresas de transporte coletivo de passageiros estabelecidas no município. ISS/2004-Fortaleza, art. 270-H, II; Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, II. ISSQN - Escrituração fiscal de serviços online REFERENCIA 06/2014. Nota Até o último dia útil do mês subseqüente. Escrituração eletrônica de serviços RISS/2004-Fortaleza, art. 270-H, II; Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, II. ISSQN Empresa de transporte coletivo de passageiros - 06/2014. RISS/2004-Fortaleza, art. 71, VI DAM

(1) A Portaria MF nº 12/2012 estabelece que as datas de vencimento de tributos federais administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), devidos pelos sujeitos passivos domiciliados nos municípios abrangidos por decreto estadual que tenha reconhecido estado de calamidade pública, ficam prorrogadas para o último dia útil do 3º mês subsequente, abrangendo o mês da ocorrência do evento que ensejou a decretação do estado de calamidade pública e o mês subsequente. A prorrogação do prazo aplicase também às datas de vencimento das parcelas de débitos objeto de parcelamento concedido pela Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) e pela RFB, e não implica direito à restituição de quantias eventualmente já recolhidas. (2) Conforme Instrução Normativa RFB nº 1.441/2014, foi extinto o Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais (Dacon) relativo a fatos geradores ocorridos a partir de 1º.01.2014, inclusive nos casos de extinção, incorporação, fusão, cisão parcial ou cisão total que ocorrerem a partir dessa data. Ressalta-se que a apresentação de Dacon, original ou retificador, relativo a fatos geradores ocorridos até.12.2013, deverá ser efetuada com a utilização das versões anteriores do programa gerador, conforme o caso. (3) A Portaria CGSN/SE nº 18/2013 prorrogou para o último dia útil dos meses de abril, maio e junho/2014 as datas de vencimento dos tributos apurados no regime do Simples Nacional, antes previstas, respectivamente, para outubro, novembro e dezembro/2013, para os sujeitos passivos com sede no Município de Taquarituba - SP. A prorrogação do prazo não implica direito à restituição de quantias eventualmente já recolhidas. (4) Conforme Instrução Normativa RFB nº 1.418/2013, foi extinta, com efeitos a partir de janeiro/2014, a obrigatoriedade de apresentação da Declaração de Dedução de Parcela da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico Incidente sobre a Importação e a Comercialização de Combustíveis das contribuições para o PIS-Pasep e Cofins (DCide-Combustíveis). (5) Conforme Portaria CGSN/SE nº 23/2014, foram prorrogadas para o último dia útil dos meses de julho, agosto e setembro/2014 as datas de vencimento dos tributos apurados na forma da Resolução CGSN nº 94/2011, antes previstas, respectivamente, para janeiro, fevereiro e março/2014, para os sujeitos passivos com sede no Município de Lajedinho/BA. A Consultoria Fortaleza, 1º de Julho de 2014.