Ministério da Educação Instituto Federal de Educação Ciência e Tecnologia do Rio de Janeiro Campus Nilo Peçanha SUPRIMENTO DE FUNDOS PROCEDIMENTO PARA UTILIZAÇÃO E PRESTAÇÃO DE CONTAS Pinheiral, RJ Abril de 2.013
INTRODUÇÃO Em face da necessidade de se haver um efetivo planejamento quanto à gestão pública dos recursos diante das demandas surgidas, planejar é preciso. Porém, como em muitas vezes não se pode imaginar todas as possibilidades dessas demandas, poderá ocorrer eventualidades (excepcionalidades) que terão de ser atendidas, uma vez que o seu não atendimento poderá ocasionar prejuízos ou consequências desastrosas à Administração. A Administração Pública prevê, em determinadas situações, a utilização de uma sistemática especial para realizar despesas que, por sua natureza ou urgência, não possam aguardar o processamento normal da execução orçamentária e financeira, por meio de um procedimento denominado concessão de suprimento de fundos. O suprimento de fundos consiste na entrega de numerário a servidor previamente designado e tem como finalidade atender a despesas que não possam aguardar o processo normal, ou seja, é exceção quanto a não realização de procedimento licitatório. Conforme estabelece o Decreto nº 93.872, de 23 de dezembro de 1986, Capítulo III, Seção V, o suprimento de fundos é um instrumento de exceção que, a critério do Ordenador de Despesas e sob sua inteira responsabilidade, poderá ser concedido a servidor, sempre precedido de empenho na dotação própria às despesas a realizar, e que não possam subordinar-se ao processo normal de aplicação. Poderá ser concedido nos seguintes casos: Para atender despesas eventuais, inclusive em viagens e com serviços especiais, que exijam pronto pagamento em espécie; Quando a despesa deve ser feita em caráter sigiloso, conforme se classificar em regulamento; Para o atendimento de despesas de pequeno vulto, assim entendidas aquelas cujos valores, em cada caso, não ultrapassarem limites estabelecidos em Portaria do Ministério da Fazenda. DO OBJETO Os valores de um suprimento de fundos entregues ao suprido poderão relacionar-se a mais de uma natureza de despesa, desde que precedidos dos empenhos nas dotações respectivas, respeitados os valores de cada natureza. No caso de despesa para atender a aquisição de material e obtenção de serviços, simultaneamente, esta deve ser classificada no elemento de despesa de maior predominância dos gastos. Com a publicação do Decreto 6.370, de 1º de Fevereiro de 2008, a concessão e a aplicação de suprimento de fundos deverá ser realizada mediante a utilização do Cartão de Pagamentos do Governo Federal. O CPGF é de uso exclusivo do portador nele identificado, podendo ser manuseado para saque em qualquer agência ou caixa eletrônico do Banco do Brasil, e também efetuar compras, nas empresas credenciadas pelo referido banco. Nenhuma transação ou saque com o Cartão de Pagamento poderá ser efetivado sem que haja saldo suficiente para o atendimento da respectiva despesa na Nota de Empenho. Visando atender às características peculiares de cada órgão, a NE, deverá ser emitida em nome do suprido (caso do IFRJ-Campus Pinheiral). O Ordenador de Despesa informará no Auto-atendimento do Setor Público do Banco do Brasil, para fins de registro, o limite de gasto total da UG Titular, bem como o limite de gasto concedido a cada um dos Portadores de cartão de pagamento por ele autorizados. A UG deverá emitir Nota de Empenho no valor total dos limites de créditos necessários às aquisições e saques. Para pagamento da fatura do cartão de pagamento deverá ser emitida Ordem Bancária do tipo Fatura (OB Fatura), podendo utilizar-se de vinculações relacionadas a custeio. A despesa executada por meio de suprimento de fundos deverá, na mesma forma que no processo licitatório, observar os princípios básicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade e da igualdade, além de garantir a aquisição mais vantajosa para a administração pública. PROCEDIMENTOS PARA SOLICITAÇÃO (CONCESSÃO) 1º passo Os Setores interessadas em utilizar suprimento de fundos devem entrar em contato com a Coordenação de Orçamento e Finanças para fazer solicitação e cadastro junto ao Banco do Brasil. Devem cadastrar a Unidade (Centro de Custo) e o servidor responsável pelo Sup rimento de Fundos (Portador). Para tanto será necessário cópia da identidade e CPF do responsável pela Unidade e do Suprido. Somente estes servidores, devidamente cadastrados, poderão receber suprimentos de fundos.
2º passo Estando de posse do cartão corporativo, deverá ser preenchida e assinada (em duas vias) a Proposta de Concessão de Suprimento de Fundos, pela autoridade detentora dos recursos a serem utilizados (proponente), devendo colocar o máximo de informações no campo finalidade. ATENÇÃO: As despesas que forem realizadas sem estarem previstas no ato da concessão não serão acatadas. De acordo com a Lei 4.320/64, Art.60, é vetada a realização de despesa sem prévio empenho, portanto se houver despesas que não forem previstas no ato do pedido de concessão, a mesma não poderá ser acatada com os recursos destinados para o processo que foi concedido o Suprido. 3º passo Após o preenchimento do formulário, encaminhar o mesmo devidamente assinado pelo proponente para a Coord. De Orç. E Finanças, que logo após abertura de processo o encaminhará ao Ordenador de Despesas para autorização. 4º passo Após autorização, o processo deverá ser empenhado e liquidado. Em seguida o Ordenador de Despesas liberará o limite para a utilização do cartão. Nesta ocasião o Suprido assinará autorização para débito na Folha de Pagamento, caso não cumpra as normas vigentes, o prazo de aplicação e a prestação de contas; Obs.: As despesas só poderão ser realizadas após confirmação do lançamento do limite de utilização no cartão. DAS RESTRIÇÕES AO SUPRIDO Não se concederá suprimento de fundos: I - A responsável por dois suprimentos, sem que haja sido prestado contas de pelo menos 01 (um) deles; II - A servidor que tenha a seu cargo a guarda ou a utilização do material a adquirir, salvo quando não houver na repartição outro servidor; III - A responsável por suprimento de fundos que, esgotado o prazo, não tenha prestado contas de sua aplicação; e IV - A servidor declarado em alcance, entendido como tal o que não prestou contas no prazo regulamentar ou o que teve suas contas recusadas ou impugnadas em virtude de desvio, desfalque, falta ou má aplicação dos recursos recebidos. DOS VALORES LIMITES PARA DESPESA DE PEQUENO VULTO Atualmente está em vigor a Portaria nº 95, de 19 abril de 2002, que estabelece os limites para concessão de Suprimento de Fundos por meio de cartão de pagamento do governo federal, quando se tratar de despesas de pequeno vulto. Esses limites estão vinculados à legislação que rege as licitações no âmbito do serviço público, e referem-se: I - Quanto à Concessão de Suprimento: a) Obras e serviços de engenharia: 10% do valor estabelecido na alínea a (convite) do inciso I do artigo 23, da Lei 8.666/93, alterada pela Lei 9.648/98; b) Outros serviços e compras em geral: 10% do valor estabelecido na alínea a (convite) do inciso II do artigo 23, Lei 8.666/93, alterada pela Lei 9.648/98. II - Quanto à Nota Fiscal/Fatura/Recibo/Cupom Fiscal: a) Execução de obras e serviços de engenharia: 1% do valor estabelecido na alínea a do inciso I (convite) do artigo 23, da Lei 8.666/93, alterada pela Lei 9.648/98; b) Outros serviços e compras em geral: 1% do valor estabelecido na alínea a (convite) do inciso II do artigo 23, Lei 8.666/93, alterada pela Lei 9.648/98.
Obras e Serviços de Engenharia Compras e Serviços em Geral Suprimento 15.000,00 8.000,00 Nota Fiscal 1.500,00* 800,00* * Por documento fiscal, por fornecedor (não pode fracionar despesa em várias notas fiscais, ultrapassando o limite por fornecedor) e por item ou itens de mesma natureza funcional. (por item de despesa em cada Nota Fiscal) O limite adotado pelo Campus Nilo Peçanha/IFRJ, autorizado pelo Ordenador de Despesa (Diretor Geral deste) é de R$ 800,00 (oitocentos reais), no caso de compra de materiais e serviços prestados, ou seja, para cada despesa realizada, conforme portaria mencionada acima. Considerações comuns acerca dos limites da despesa de pequeno vulto: É vedado o fracionamento de despesa ou do documento comprobatório, para adequação dos valores constantes dos limites máximos para realização de despesa de pequeno vulto em cada NOTA FISCAL/FATURA/RECIBO/CUPOM FISCAL. O fracionamento da despesa não é caracterizado pela mesma classificação contábil em qualquer dos níveis, mas por aquisições de mesma natureza física e funcional. Considera-se indício de fracionamento, a concentração excessiva de detalhamento de despesa em determinado subitem, bem como a concessão de suprimento de fundos a vários supridos simultaneamente. O valor do Suprimento de Fundos inclui os valores referentes às Obrigações Tributárias e de Contribuições, não podendo, em hipótese alguma, ultrapassar os limites estabelecidos, seus subitens e incisos, quando se tratar de despesas de pequeno vulto. Excepcionalmente, a critério da autoridade de nível ministerial, desde que caracterizada a necessidade em despacho fundamentado, poderão ser concedidos suprimentos de fundos em valores superiores aos fixados. DOS LIMITES ORÇAMENTÁRIOS E FINANCEIROS O limite definido pelo Ordenador de Despesa para registro no Cartão de Pagamentos do Governo Federal, referente ao limite de gasto total da Unidade Gestora e de cada um dos portadores de cartão por ele autorizado, deverá subordinar-se ao limite orçamentário. A unidade gestora não poderá realizar despesas sem a previsão de recursos financeiros que assegurem o pagamento da fatura no seu vencimento. Os valores pagos referentes à multa/juros por atraso no pagamento da fatura deverão ser ressarcidos ao erário público pelo ordenador de despesa ou quem der causa, após apuração das responsabilidades. O limite orçamentário fundamenta-se na existência de dotação orçamentária nas naturezas de despesa específicas do objeto da concessão do suprimento de fundos. É irregular a concessão de suprimento utilizando-se natureza de despesa diferente do objeto do suprimento de fundos, sendo fato de restrição contábil e apuração de responsabilidade, mesmo que haja posteriormente a regularização DA PROPOSTA DO SUPRIMENTO DE FUNDOS A proposta de concessão de suprimento de fundos deverá conter: A finalidade; A justificativa da excepcionalidade da despesa por suprimento de fundos, indicando fundamento normativo; A especificação da ND - Natureza da Despesa e do PI Plano Interno, quando for o caso;e Indicação do valor total e por cada natureza de despesa. DA CONCESSÃO DO SUPRIMENTO DE FUNDOS O limite de gasto do cartão será concedido de acordo com o valor constante no ato de concessão de suprimento de fundos e revogado tão logo o prazo de utilização seja expirado. Na concessão serão estabelecidos os valores de gasto para a modalidade de fatura e de saque, necessitando de justificativa, se autorizado algum valor na modalidade de saque. A modalidade de saque no Campus Nilo Peçanha não será realizada.
Todo o procedimento de concessão de suprimento de fundos por meio de limite de gasto do cartão deve ser repetido a cada nova concessão, bem como a revogação do limite de gasto do cartão, após expiração do prazo de utilização. Considerações comuns acerca da concessão de suprimento de fundos Ao conceder o suprimento de fundos, a autoridade competente determinará a emissão do empenho, solicitando a anexação de uma cópia da NE - Nota de Empenho - à proposta de concessão de suprimento. Do ato de concessão de suprimento de fundos constará, obrigatoriamente: a) Prazo máximo para utilização dos recursos; b) Prazo para prestação de contas;e c) Sistemática de pagamento, se somente fatura, ou também saque, quando for movimentado por meio do Cartão de Pagamento do Governo Federal. A cada concessão de suprimento de fundos, seja qual for o meio de pagamento, deverá haver a identificação da motivação do ato, esclarecendo as demandas da unidade, e a definição de valores compatíveis com a demanda, vinculando o gasto com o suprimento de fundos. DA ENTREGA DO NUMERÁRIO Entende-se por entrega do numerário a disponibilização de recurso financeiro para realização dos gastos, seja por limite lançado no Cartão de Pagamento do Governo Federal, por depósito em conta corrente ou por posse de valor em espécie. A entrega do numerário, sempre precedida de empenho (ordinário ou estimativo) na dotação própria das despesas a realizar, será feita: a) Mediante crédito em conta corrente específica (OBC); b) Em espécie e pelo seu valor total (OBP); c) Mediante concessão de limite de gasto no Cartão de Pagamento do Governo Federal. No Campus Nilo Peçanha, a entrega do numerário ao suprido será mediante definição de limite de gasto no Cartão de Pagamento do Governo Federal, após a liquidação do empenho, este sempre do tipo ordinário. O valor do limite de gasto lançado no cartão será o valor total da liquidação, dividido entre a modalidade de fatura e, se for o caso, de saque. A nota de empenho informada deverá possuir Modalidade de Licitação=09 (Suprimento de Fundos). DA UTILIZAÇÃO DOS RECURSOS Na utilização do Suprimento de Fundos deve-se observar as condições e finalidades previstas no ato da concessão. O prazo máximo para aplicação do suprimento de fundos será de até 60 (sessenta) dias a contar da data do ato de concessão do mesmo, e não ultrapassará a data de 20 de novembro do corrente ano com a finalidade de cumprir todos os procedimentos específicos de fechamento do exercício financeiro. Neste sentido, as concessões realizadas após 20 de setembro, terão o seu prazo de aplicação limitado à data supramencionada.( Excluído pela DTS nº 09/2015) O período de aplicação e de prestação de contas de suprimento de fundos, no âmbito do Campus Pinheiral, será definido por ato do Ordenador de Despesas e publicado através de DTS, sempre no início do exercício financeiro, não podendo ultrapassar 60 dias para a aplicação, limitado a data de 25 de novembro do ano em curso. (Alteração incluída pela DTS nº 09/2015) Quando a entrega do numerário for mediante limite do Cartão de Pagamento, a despesa deve ser efetuada por meio de pagamento a um estabelecimento afiliado, utilizando-se a modalidade de fatura. Somente na impossibilidade da utilização em estabelecimento afiliado é que deve haver o saque, desde que autorizado em cada concessão de suprimento de fundos, sempre sendo evidenciado que se trata de procedimento excepcional e carente de justificativa formal. Quando o suprido efetuar saques da conta corrente ou por meio do Cartão de Pagamento do Governo Federal, o valor do saque deverá ser o das despesas a serem realizadas. Se o valor do saque exceder ao da despesa a ser realizada, o valor excedente deverá ser devolvido, por intermédio da GRU, código de
recolhimento 68808-8 anulação de despesa no exercício, no prazo máximo de três dias úteis a partir do dia seguinte da data do saque, diminuindo o valor do suprimento a ser utilizado. Se o valor excedente do saque não for maior que R$ 30,00 (trinta) reais, poderá o suprido permanecer com o valor excedente além do prazo estipulado de 3 (três) dias úteis. Na data em que o valor excedente somar R$ 30,00 (trinta) reais, o suprido deverá efetuar a devolução no prazo máximo de três dias úteis a partir do dia seguinte da data do saque, diminuindo o valor do suprimento a ser utilizado. Caso algum valor em espécie permaneça com o suprido sem justificativa formal, por prazo maior que o indicado no item acima, a autoridade competente deverá apurar responsabilidades. Nos casos em que o suprido ausentar-se por prazos extensos ou estiver impossibilitado de efetuar saques por períodos longos, poderá permanecer com valores em espécie acima do prazo de três dias úteis a partir do dia seguinte da data do saque, justificando formalmente as circunstâncias que impediram os procedimentos normais. É proibida a aquisição de material existente no Almoxarifado, sujeitando-se o suprido à devolução da quantia utilizada indevidamente. Portanto, antes de solicitar a concessão de Suprimento de Fundos, realize uma prévia consulta a Coordenação de Almoxarifado, verificando se existe em estoque os produtos a serem adquiridos. É vedada a aquisição de material permanente ou outra mutação patrimonial, como despesa de capital, com verba de Suprimento de Fundos e/ou a realização de despesas para atendimento de gastos com aquisição ou assinaturas de revistas, jornais e periódicos, salvo os de natureza estritamente técnica e os considerados necessários, para o serviço, bem assim como cartões, brindes, convites e outros dispêndios congêneres, de natureza pessoal (Decreto n o 99.214, de 19 de abril de 1990). As obras e sua reforma ou ampliação serão atendidas, pelo processo normal de despesa pública. As despesas realizadas em desacordo com a legislação serão impugnadas, obrigando-se o suprido à restituição dos valores. De acordo com a IN/SRF nº 1234, de 01/01/2012, os pagamentos efetuados por meio de suprimento de fundos à pessoa jurídica, por prestação de serviço ou aquisição de material de consumo, são isentos de retenção na fonte do imposto de renda e das contribuições de que trata o artigo 64 da Lei nº 9.430, de 27 de dezembro de 1996. Na prestação de serviços avulsos por pessoas físicas, essas deverão observar as legislações pertinentes no tocante a IRRF, ISS e INSS, realizando os devidos descontos no recibo e recolhendo-os nos prazos legais. Quando da despesa de pessoa física, se o credor for inscrito no INSS, apresentar recibo de pagamento autônomo RPA; caso não esteja inscrito, apresentar recibo devidamente preenchido. Importante: Quando da realização de uma compra, verificar junto a Coordenação de Compras se a empresa possui saldo de empenho com o Campus Nilo Peçanha, pois se houver saldo em empenho, as NF s não serão aceitas. DOS ASPECTOS CONTÁBEIS E ORÇAMENTÁRIOS A concessão de suprimento de fundos deverá respeitar os estágios da despesa pública: empenho, liquidação e pagamento e deve ser classificada em função do objeto de gasto, respeitada a natureza de despesa e classificada no subitem 96, cujo saldo, registrado na liquidação do suprimento de fundos, poderá permanecer até 30 (trinta) dias após a prestação de contas, devendo a despesa ser reclassificada para o subitem da despesa realizada. Após esse período, o atraso torna-se fato para restrição contábil. O Suprimento de Fundos será contabilizado e incluído nas contas do Ordenador como despesa realizada; as restituições, por falta de aplicação, parcial ou total, ou aplicação indevida, constituirão anulação de despesa, ou receita orçamentária, se recolhidas após o encerramento do exercício. Será providenciada a anulação dos empenhos correspondentes aos valores não utilizados. DOS DOCUMENTOS A comprovação (nota fiscal, fatura ou cupom fiscal) das despesas realizadas deverá estar vistada pelo proponente e devidamente atestada por outro servidor que tenha conhecimento das condições em que estas foram efetuadas (por exemplo, servidor do setor que solicitou a compra), em comprovante original cuja emissão tenha ocorrido dentro do prazo de aplicação que corresponde à data da liberação do limite de crédito até 60 (sessenta dias) a contar da data do ato de concessão do suprimento de fundos e não ultrapassará a data de 20 de novembro do corrente exercício. As notas fiscais e outros comprovantes de despesas deverão ser nominais ao Campus Nilo Peçanha seguida do nome do suprido.
NOME/RAZÃO SOCIAL: IFRJ/Campus Nilo Peçanha CPNJ: 10.952.708/0002-87 ENDEREÇO: Rua José Breves, 550, Centro CEP. : 27.197-000 MUNICÍPIO: Pinheiral/RJ Nos casos de despesa a viagem diretamente relacionada com o objeto de serviço não vinculada às diárias, será atestada pela Chefia imediata. Não serão aceitos como comprovantes de despesas, Notas Fiscais com rasuras de qualquer tipo. Ao serem preenchidas as faturas, notas fiscais e outros documentos, deve-se mencionar quantidade, preço unitário e preço total dos materiais em aquisição e ou discriminar os serviços prestados bem como o completo preenchimento dos demais campos próprios desses documentos. Se a modalidade dos gastos for saque deverá ser anexada a emissão dos comprovantes dos saques do cartão de crédito emitidos pelas máquinas do auto-atendimento do Banco do Brasil. Na aplicação do Suprimento de Fundos, não se deve fazer gastos que não estejam enquadrados no elemento de despesa correspondente, ou seja, só poderão ser pagas despesas de acordo com o plano de aplicação especificado no formulário SOLICITAÇÃO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS Classificação de Notas Fiscais de Consumo Classificação Descrição do Material 339030.01 Combustíveis e Lubrificantes Automotivos 339030.02 Combustíveis e Lubrificantes de Aviação 339030.03 Combustíveis e Lubrificantes para Outras Finalidades 339030.04 Gás Engarrafado 339030.05 Explosivos e Munições 339030.06 Alimentos para Animais 339030.07 Gêneros de Alimentação 339030.08 Animais para Pesquisa e Abate 339030.09 Material Farmacológico 339030.10 Material Odontológico 339030.11 Material Químico 339030.12 Material de Coudelaria ou de uso Zootécnico 339030.13 Material de Caça e Pesca 339030.14 Material Educativo e Esportivo 339030.15 Material para Festividades e Homenagens 339030.16 Material de Expediente 339030.17 Material de Processamento de Dados 339030.18 Material e Medicamentos para uso Veterinário 339030.19 Material de Acondicionamento e Embalagem 339030.20 Material de Cama, Mesa e Banho 339030.21 Material de Copa e Cozinha
339030.22 Material de Limpeza e Prod. de Higienização 339030.23 Uniformes, Tecidos e Aviamentos 339030.24 Material para Manutenção de Bens Imóveis 339030.25 Material para Manutenção de Bens Móveis 339030.26 Material Elétrico e Eletrônico 339030.27 Material de Manobra e Patrulhamento 339030.28 Material de Proteção e Segurança 339030.29 Material para Áudio, Vídeo e Foto 339030.30 Material para Comunicações 339030.31 Sementes, Mudas de Plantas e Insumo 339030.32 Suprimento de Aviação 339030.33 Material para Produção Industrial 339030.34 Sobressal. Maq. e Motores Navios e Embarcações 339030.35 Material Laboratorial 339030.36 Material Hospitalar 339030.37 Sobressalentes de Armamento 339030.38 Suprimento de Proteção ao Vôo 339030.39 Material para Manut. de Veículos 339030.40 Material Biológico 339030.41 Material para Utilização em Gráfica 339030.42 Ferramentas 339030.43 Material para Reabilitação Profissional 339030.44 Material de Sinalização Visual e Outros 339030.45 Material Técnico para Seleção e Treinamento
Classificação de Notas Fiscais de Serviços Classificação Descrição do Serviço 339039.01 Assinatura de Periódicos e Anuidades 339039.02 Condomínios 339039.03 Comissões e Corretagens 339039.04 Direitos Autorais 339039.05 Serviços Técnicos Profissionais 339039.06 Capatazia, Estiva e Pesagem 339039.07 Descontos Financeiros Concedidos 339039.09 Armazenagem 339039.10 Locação de Imóveis 339039.11 Locação de Software 339039.12 Locação de Máquinas e Equipamentos 339039.14 Locação de Bens Mov. Outr. Naturezas e Intangíveis 339039.16 Manut. e Conserv. de Bens Imóveis 339039.17 Manut. e Conserv. de Máquinas e Equipamentos 339039.19 Manut. e Conserv. de Veículos 339039.20 Manut. e Conserv. de Bens Móveis de Outras Naturezas 339039.21 Manut. e Conserv. de Estradas e Vias 339039.22 Exposições, Congressos e Conferências 339039.23 Festividades e Homenagens 339039.35 Multas Dedutíveis 339039.36 Multas Indedutíveis 339039.37 Juros 339039.38 Encargos Financeiros Dedutíveis 339039.39 Encargos Financeiros Indedutíveis 339039.40 Programa de Alimentação do Trabalhador 339039.41 Fornecimento de Alimentação 339039.42 Serviços de Caráter Secreto ou Reservado 339039.43 Serviços de Energia Elétrica 339039.44 Serviços de Água e Esgoto 339039.45 Serviços de Gás 339039.46 Serviços Domésticos 339039.47 Serviços de Comunicação em Geral 339039.48 Serviço de Seleção e Treinamento 339039.49 Produções Jornalísticas 339039.50 Serviços Médico-Hospital., Odontol. e Laboratoriais 339039.51 Serviços de Análises e Pesquisas Científicas 339039.52 Serviços de Reabilitação Profissional 339039.53 Serviços de Assistência Social 339039.54 Serviços de Creches e Assist. Pré-Escolar
339039.56 Serviços de Perícias Médicas para Benefícios 339039.57 Serviços de Processamento de Dados 339039.58 Serviços de Telecomunicações 339039.59 Serviços de Áudio, Vídeo e Foto 339039.60 Serviços de Manobra e Patrulhamento 339039.61 Serviços de Socorro e Salvamento 339039.62 Serviços de Produção Industrial 339039.63 Serviços Gráficos 339039.64 Serviços de Pessoal Requisitado 339039.65 Serviços de Apoio ao Ensino 339039.66 Serviços Judiciários 339039.67 Serviços Funerários 339039.68 Serviço de Conserv. e Rebenef. de Mercadorias 339039.69 Seguros em Geral 339039.70 Confecção de Uniformes, Bandeiras e Flâmulas 339039.71 Confecção de Material de Acondic. e Embalagem 339039.72 Vale-Transporte 339039.73 Transporte de Servidores 339039.74 Fretes e Transporte de Encomendas 339039.75 Pedágios 339039.76 Classificação de Produtos 339039.77 Vigilância Ostensiva 339039.78 Limpeza e Conservação 339039.79 Serviço de Apoio Admin., Técnico e Operacional 339039.80 Hospedagem 339039.81 Serviços Bancários 339039.83 Serviços de Cópias e Reprodução de Documentos 339039.85 Serviços em Itens Reparáveis de Aviação 339039.87 Serviços Relacionados a Industr. Aeroespacial 339039.88 Serviços de Publicidade e Propaganda 339039.89 Manutenção de Repartições do Serv. Exterior 339039.92 Serviços de Telefonia Móvel Celular 339039.93 Serviços de Telefonia Fixa 339039.94 Aquisição de Softwares
DA PRESTAÇÃO DE CONTAS O servidor que receber suprimento de fundos, na forma da legislação vigente, tem responsabilidade pessoal e intransferível, pela sua boa e regular aplicação e será obrigado a prestar contas, procedendo-se, automaticamente, a tomada de contas se não a fizer no prazo assinalado pelo ordenador de despesas, sem prejuízo das providências administrativas para apuração da responsabilidade e imposição das penalidades cabíveis. A prestação de contas é a última etapa do Suprimento de Fundos, onde Suprido, depois de encerrado o prazo de aplicação (até 60 dias), deverá apresentar o comprovante dos gastos (máximo 15 dias, após o prazo de aplicação). A prestação de contas do suprimento de fundos deverá ser apresentada impreterivelmente até a data estipulada pelo setor competente. Para prorrogação deste prazo fixado, deverá haver solicitação formal, e justificativa, por parte do proponente, ao Ordenador de Despesas, que a julgará. Os atrasos nas prestações de contas estarão sujeitos à Tomada de Contas Especial, e ainda: - Para os atrasos superiores a 15 (quinze) dias, o servidor ficará suspenso de receber suprimentos de fundos por um período de 3 (três) meses; - Sendo reincidente em atraso de prestação de contas, o servidor ficará suspenso de receber suprimento de fundos durante aquele exercício. Compõe a prestação de contas do suprimento de fundos: I A Proposta de Concessão de Suprimento ou ato concessivo; II A Requisição; III A Nota de Empenho da despesa; IV Resumo das despesas; V Planilha de Prestação de Contas contemplando as Notas Fiscais de despesas,com data, numero, valor da mesma, além da justificativa e classificação orçamentária da compra; VI Os documentos originais (Nota Fiscal/Fatura/Recibo/Cupom Fiscal), devidamente atestados (no verso), emitidos em nome do Campus Nilo Peçanha/IFRJ, comprovando as despesas realizadas. Os documentos deverão ser apresentados por ordem cronológica de efetuação das despesas, observando a sequencia correspondente ao relacionado no formulário conta corrente; VII As faturas mensais e suas respectivas ordens de pagamento por ordem cronológica; VIII A Guia de Recolhimento da União - GRU, referente às devoluções de valores sacados e não gastos em três dias e aos recolhimentos dos saldos não utilizados por ocasião do término do prazo do gasto, se for o caso; IX A cópia da NS - Nota de Sistema de reclassificação e baixa dos valores não utilizados; X A nota de empenho de anulação dos valores não utilizados. Observação:Todos os documentos componentes da prestação de contas deverão ser apresentados em papel que obedeça as dimensões 210 X 297 mm ( A4). Os documentos de tamanho inferior deverão ser colados em folha com a dimensão mencionada anteriormente. ENCERRAMENTO DO PROCESSO DE CONCESSÃO Procedimento da Coordenação de Orçamento e Finanças Verificada a exatidão dos comprovantes e das providências, quanto à prestação de contas pelo suprido, a Coord. De Orça. E Finanças emitirá parecer prévio, quanto a regularidade formal, cabendo ao Ordenador de Despesa a responsabilidade pela aprovação ou reprovação da prestação de contas. Procedimentos do ordenador da despesa No mesmo despacho em que se aprovar as contas, o Ordenador de Despesa encaminhará o processo a Coordenação de Orçamento e Finanças que providenciará: a) Empenho de anulação dos valores não utilizados, se houver; b) Classificação das despesas por sub-elementos; c) Aprovação da prestação de contas;
d) Registro e arquivamento do processo A Prestação de Contas, quando impugnada pelo ordenador de despesa, será também encaminhada a Coordenação de Orçamento e Finanças, com as irregularidades apuradas, para o registro da responsabilidade e levantamento da respectiva Tomada de Contas.
PROPOSTA DE CONCESSÃO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS PCSF PROPONENTE NOME: CPF: TELEFONE: 3356-3610 ÓRGÃO: IFRJ Campus Pinheiral UNIDADE: 158485 CARGO/FUNÇÃO: Dir. de Administração SUPRIDO NOME: CPF: TELEFONE: 3356-3610 ÓRGÃO: IFRJ Campus Pinheiral UNIDADE: 158485 CARGO/FUNÇÃO: Prefeitura do Campus SUPRIMENTO DE FUNDOS MATERIAL DE CONSUMO NAT. DESP.:339030 VALOR: R$ DESCRIÇÃO DA FINALIDADE: Despesas eventuais e de pequeno vulto. PRESTAÇÃO DE SERVIÇO NAT. DESP.:339039 VALOR: R$ DESCRIÇÃO DA FINALIDADE: Despesas eventuais de serviços pequeno vulto. OUTROS VALOR: R$ JUSTIFICATIVA E FUNDAMENTO LEGAL: Atender despesas eventuais e de pequeno vulto que por sua características e eventualidade não se possa cumprir o processo normal de contratação. CARTÃO DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL CPGF SAQUE: R$ FATURA: R$ DEPÓSITO EM CONTA-CORRENTE BANCO: AGÊNCIA: CONTA-CORRENTE: (SOMENTE APLICÁVEL NOS CASOS DE IMPOSSIBILIDADE DE UTILIZAÇÃO DO CPGF) PERÍODO DE APLICAÇÃO DE À DATA PARA PRESTAÇÃO DE CONTAS ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- (Local e data) -------------------------------------------------------------------- ASSINATURA E CARIMBO DO PROPONENTE -------------------------------------------------------------------- ASSINATURA E CARIMBO DO SUPRIDO O Suprido declara estar ciente da legislação aplicável a concessão de suprimento de fundos, em especial aos dispositivos que regulam sua finalidade, prazos de utilização e de prestação de contas. ORDENADOR DE DESPESAS Na qualidade de Ordenador de Despesas, autorizo a concessão de Suprimentos de Fundos na forma proposta. -------------------------------------------------------------------- ASSINATURA E CARIMBO OBSERVAÇÃO O prazo para prestação de contas do presente suprimento de fundos será de, 15 dias contados da data do término do período de aplicação.
DECLARAÇÃO Declaro para os devidos fins que todos os materiais adquiridos através do CPGF sob minha responsabilidade, discriminados nas notas fiscais anexas nesta prestação de contas, não se encontravam disponíveis em estoque no almoxarifado desta Instituição, na data da compra, segundo consulta realizada com a Coordenação de Almoxarifado. Pinheiral -RJ, de de 20. (agente suprido)
DECLARAÇÃO Declaro para os devidos fins que todos os serviços contratados através do CPGF sob minha responsabilidade, discriminados nas notas fiscais anexas nesta prestação de contas, não se encontravam cobertos por contrato desta Instituição, na data da compra, segundo consulta realizada com a Coordenação de Licitações e Contratos. Pinheiral -RJ, de de 20. (agente suprido)
DECLARAÇÃO Declaro para os fins de concessão e utilização de Suprimento de Fundos que estou ciente da legislação que rege a concessão e aplicação do mesmo, em especial aos dispositivos que regulam sua finalidade, aplicação, prazos de utilização e de prestação de contas. Pinheiral -RJ, de de 20. (agente suprido)
Ministério da Educação Instituto Federal de Educação Ciência e Tecnologia do Rio de Janeiro Campus Nilo Peçanha-Pinheiral PRESTAÇÃO DE CONTAS Nº RESPONSÁVEL: CARGO/FUNÇÃO: EXERCÍCIO: 20 SUPRIMENTOS DE FUNDOS - PERÍODO DE APLICAÇÃO: ELEMENTO DE DESPESAS DESPESAS REALIZADAS CONFORME DISCRIMINAÇÃO ABAIXO SALDO RECOLHIDO CONFORME GUIA DE DEPÓSITO NF DATA CLASS.DESPESA Nº NF EMPRESA VALOR JUSTIFICATIVA 1 2 3 4 5 TOTAL Pinheiral-RJ, de de 20 Suprido: : Conferido por: Aprovo: Diretor Financeiro Ordenador de Despesas