1. IDENTIFICAÇÃO PERÍODO: 8 CARGA HORÁRIA SEMANAL: 04 CRÉDITO: 04 CARGA HORÁRIA SEMESTRAL: 60 NOME DA DISCIPLINA: DIREITO TRIBUTARIO I NOME DO CURSO: DIREITO 2. EMENTA Tributo. Sistema Constitucional Tributário. Princípios Constitucionais Tributários. Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar. Espécies Tributárias. Legislação Tributária. Obrigação Tributária. Fato Gerador. Relação Jurídica Tributária. Sujeito Ativo. Sujeito Passivo. Responsabilidade Tributária. Lançamento. Crédito Tributário. Constituição, Suspensão, Extinção e Exclusão do Crédito Tributário. Garantias e Privilégios do Crédito Tributário. Administração Tributária. 3. OBJETIVOS GERAL Analisar e identificar do fenômeno tributário, de modo crítico, mediante exposição sistemática das regras jurídicas, legislativas ou não, que se referem às imposições de natureza tributária. ESPECÍFICOS * Compreender o Sistema Constitucional Tributário Nacional, os princípios do Direito Tributário, do tributo e suas espécies mais significativas, da legislação tributária, seus sujeitos, da obrigação tributária e do crédito tributário; * Conhecer o Direito Tributário Constitucional, estudando as competências tributárias, os princípios do Direito Tributário, as imunidades e as espécies tributárias; * Estudar todo o desenvolvimento do crédito tributário, desde o estudo da legislação tributária, dos sujeitos da relação jurídica tributária, da obrigação tributária e da constituição do crédito tributário; * Analisar as modalidades de extinção, exclusão e suspensão do crédito tributário; * Analisar os privilégios e garantias do crédito tributário. 4. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO 1. NOÇÕES INTRODUTÓRIAS DE DIREITO TRIBUTARIO. 1.1 Conceito de Direito Tributário.
1.2 Autonomia Didática do Direito Tributário. 1.3 Definição de Tributo 1.4 Classificação: Vinculados e Não Vinculados 2. ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS 2.1 Impostos. 2.3 Taxas. 2.4 Contribuição de Melhoria. 2.5 Outras Figuras Tributárias. 2.5.1 Contribuições Especiais: Contribuições Sociais, Contribuições Interventivas, Contribuições Profissionais. 2.5.2 Empréstimo Compulsório. 3. LIMITAÇÕES CONSTITUCIONAIS AO PODER DE TRIBUTAR 3.1 Princípio da Legalidade. 3.2 Princípio da Anterioridade. 3.3 Princípio da Irretroatividade. 3.4 Princípio da Igualdade. 3.5 Princípio da Capacidade Contributiva. 3.6 Princípio da Uniformidade. 3.7 Princípio da Universalidade da Jurisdição. 3.8 Princípio da Segurança Jurídica. 3.9 Outros Princípios Constitucionais Gerais e Tributários. 4. COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA. 4.1 Conceito. 4.2 Espécies: 4.2.1 Comum 4.2.2 Privativa 4.2.3 Extraordinária 4.2.4 Residual 4.2.5 Cumulativa 4.2.6 Indelegabilidade. 4.3 Competência e Capacidade Tributária 5. INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 5.1 Noções gerais de interpretação 5.2 Critérios de interpretação 5.2.1 Interpretação quanto à fonte 5.2.2 Interpretação quanto aos efeitos ou resultados 5.3 Interpretação da legislação tributária no Código Tributário Nacional 6. IMUNIDADES. 6.1 Diferenciação de institutos assemelhados: Imunidades e isenções 6.2 Classificações doutrinárias das imunidades tributárias 6.2.1 Quanto ao parâmetro para concessão: imunidades subjetivas, objetivas e mistas 6.2.2 Quanto à origem: ontológicas e políticas
6.2.3 Quanto ao alcance: gerais e específicas 6.2.4 Quanto à forma de previsão: explícitas e implícitas 6.2.4 Quanto à necessidade de regulamentação: incondicionadas e condicionadas 6.3 As imunidades tributárias em espécie 6.3.1 A imunidade tributária recíproca 6.3.2 A imunidade tributária religiosa 6.3.3A imunidade tributária dos partidos políticos, sindicatos de trabalhadores e entidades educacionais e assistenciais sem fins lucrativos 6.3.4 A imunidade tributária cultural 6.3.5 Imunidade tributária da música nacional 6.4 Demais imunidades previstas na CF/88 7. OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 7.1 Obrigação tributária principal 7.2 Obrigação tributária acessória 7.3 Teoria do Fato Gerador 7.3.1 Fato gerador da obrigação principal 7.3.2 Fato gerador da obrigação acessória 7.3.3 Fato gerador e princípio da legalidade 7.3.4 O momento da ocorrência do fato gerador 7.4 Evasão, elisão e elusão tributária 7.5.Elementos subjetivos da obrigação tributária 7.5.1 Sujeito ativo da obrigação tributária 7.5.2 Sujeito passivo da obrigação tributária 7.5.3 Solidariedade 7.6.4 Capacidade tributária passiva 7.6 Domicílio tributário 8. RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA. 8.1 Responsabilidade por Transferência 8.2 Responsabilidade por substituição 8.3 Responsabilidade por sucessão 8.3.1 A responsabilidade do adquirente de bens imóveis 8.3.2 A responsabilidade do adquirente ou remitente de bens móveis 8.3.3 A responsabilidade na sucessão causa mortis 8.3.4 A responsabilidade na sucessão empresarial 8.5 Responsabilidade de terceiros 8.5 Responsabilidade por infrações 9. CRÉDITO TRIBUTÁRIO E LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO. 9.1 Crédito tributário e lançamento 9.1.1 Competência para lançar 9.1.2 Lançamento como atividade vinculada 9.1.3 Legislação material e formal aplicável ao procedimento de lançamento 9.2 Modalidades de lançamento 9.2.1 Lançamento de ofício ou direto 9.2.3 Lançamento por declaração ou misto
9.2.3 Lançamento por homologação ou autolançamento 10. SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO. 10.1 Depósito do montante integral 10.2 Reclamações e recursos no processo administrativo fiscal 10.3 Liminar em mandado de segurança 10.4 Liminar ou de tutela antecipada, em outras espécies de ação judicial 10.6 Moratória 10.6 Parcelamento 11. EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO. 11.1 Pagamento. 11.2 Pagamento Indevido. 11.3 Compensação. 11.4 Transação. 11.5 Remissão. 11.6 Conversão do Depósito em Renda. 11.7 Pagamento Antecipado e Homologação do Lançamento. 11.8 Consignação em Pagamento. 11.9 Decisão Administrativa Irreformável. 11.10 Decisão Judicial Passada em Julgado. 11.11 Decadência e Prescrição. 12. EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO. 12.2 Isenção. 12.2 Anistia. 13. GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO. 13.1 Garantias. 13.2 Privilégios. 14. ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA. 14.1 Fiscalização. 14.2 Dívida Ativa. 14.3 Certidão Negativa. 5. PROCEDIMENTOS PEDAGÓGICOS a) Aulas expositivas participadas; b) Estudo da Lei Discussão de casos; c) Dinâmica de Grupo, interpretação e discussão de textos doutrinários, jurisprudenciais e legais; d) Pesquisas individuais e em grupo; e) Produção de textos; f) Seminários orientados.
6. SISTEMÁTICA DE AVALIAÇÃO A avaliação da aprendizagem contemplará: Avaliação qualitativa - A avaliação deve ser mais um momento no processo de ensino-aprendizagem destinado à formação do aluno, à pesquisa e ao questionamento, e não simplesmente para verificação do nível de apreensão dos conteúdos, o que, todavia, também deve ser aferido, utilizando-se para tanto dos critérios e métodos pedagógicos conhecidos para aferição do aprendizado (critério subjetivo). - A avaliação envolverá, além do aproveitamento de cada aluno nas provas (critério objetivo), também os seguintes requisitos: assiduidade, pontualidade, dedicação, participação, interesse, uso da interdisciplinaridade, capacidade de interpretação e crítica, bem como a postura ética e compromissada na condução das atividades acadêmicas relacionadas a cada disciplina (critério subjetivo). 2. Avaliação quantitativa - Dentro dessa perspectiva, poderão ser aplicadas provas (escritas e/ou orais),questionários (inopinados ou previamente marcados), trabalhos escritos,fichamentos de livros, dissertações sobre temas relacionados a cada disciplina, trabalhos de pesquisa (individual ou em grupo), seminários e outros métodos didático-pedagógicos de avaliação mais adequados a cada disciplina, ressaltando sempre a importância do domínio do vernáculo pátrio como importante instrumento na atividade profissional do futuro jurista/operador do direito, que será objeto de avaliação obrigatória em todas as atividades acadêmicas (critério objetivo). 3. Atribuição de nota ao aluno - Será considerado aprovado na disciplina o aluno que atender, sucessivamente, aos seguintes requisitos: a) aprovado por média (média acima de 7,0) ou submetido à prova final e que obtenha a nota mínima necessária (média final 5,0); e, b) não ultrapassar a 25% (vinte e cinco por cento) de faltas não justificadas da carga-horária total na respectiva disciplina. 7. BIBLIOGRAFIA BÁSICA MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 32. ed. São Paulo: Malheiros, 2015. AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. 18. ed. São Paulo: Saraiva, 2015. HARADA, Kiyoshi. Direito Financeiro e Tributário. 21. ed. São Paulo: Atlas, 2015.
COMPLEMENTAR CARRAZZA, Roque Antônio. Curso de Direito Constitucional Tributário. 28. ed. São Paulo: Malheiros, 2015. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. 24. ed. São Paulo: Saraiva, 2012. COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito Tributário brasileiro. 11. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2010. LOCAL: Imperatriz-MA MÊS/ANO: Agosto 2016 NOME DO PROFESSOR: Karina Toledo/Bruno Roberto ASSINATURA DO PROFESSOR: