Relatório de Gerenciamento de Riscos Pilar III/Basiléia 2 Data Base: 31/03/2015 1. Objetivo Este relatório tem como finalidade a divulgação de informações referentes à gestão de riscos, à apuração do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA) e à apuração do Patrimônio de Referência (PR) de que trata a Circular nº 3.678, de 31 de Outubro de 2013. 2. Gestão de Riscos 2.1. O Banco da China Brasil S.A. implantou políticas e estratégias de gerenciamento de riscos visando ao monitoramento e controle dos riscos envolvidos nas operações diárias do Banco. O gerenciamento é feito conjuntamente pelos Comitês de Gestão de Riscos de Mercado, Liquidez, Crédito e Operacional, que se reportam ao Diretor Financeiro do Banco da China Brasil S.A., e pelo Departamento de Gestão de Riscos, que exerce as atividades de suporte às reuniões dos comitês, análises técnicas, e a elaboração das respectivas atas. Os relatórios de riscos e atas de reuniões dos Comitês são enviados para a Diretoria para análise e suporte para embasar as decisões voltadas à estratégia de gestão de riscos do Banco da China Brasil S.A. O Departamento de Gestão de Riscos prepara e encaminha os relatórios regulatórios para o Banco Central nos prazos determinados. 2.2. No processo de implantação, as Políticas de Gestão e Gerenciamento de Riscos foram elaboradas para suportar e orientar as atividades de gestão e controle de riscos do Banco da China Brasil S.A., conforme segue: 2.2.1. Política de Gestão de Riscos; 2.2.2. Política de Gerenciamento de Riscos Financeiros, de Liquidez e de Mercado. 2.2.3. Política de Revisão e Gestão de Risco de Mercado, e Policy and Norm for Risk System Validation;
2.2.4. Política de Gerenciamento de Risco Operacional e de Treinamento do Sistema de Risco Operacional; 2.2.5. Manual de Política de Risco de Crédito, Estrutura de Gerenciamento de Risco de Crédito, e Credit Policy Risk Rating; 2.2.6. Políticas de Tecnologia da Informação da ADC (American Data Center, NY) em relação a Data Security Policy, End-Use Computing Policy, Internet Email Usage Policy, e Policy on Electronic Communications. 2.3. Além da centralização de gestão de riscos nos Comitês e Departamento de Gerenciamento de Riscos, os quais executam as atividades inerentes à gestão de riscos do Banco da China Brasil S.A., outras áreas também auxiliam no exercício desta gestão em função da forte correlação e complementaridade das tarefas executadas. Inserem-se neste contexto o Jurídico e Compliance, Auditoria Interna e Controles Internos. 2.4. O Banco da China Brasil S.A. utiliza o modelo da INTEGRAL TRUST, empresa especializada no sistema de gestão de riscos, para monitoramento diário das posições de risco de mercado, observando os parâmetros obtidos através de cálculos estatísticos de perdas esperadas (VAR: VALUE AT RISK) para determinados intervalos de tempo e de confiança probabilística. Este modelo é utilizado para medir riscos de mercado das carteiras de títulos e operações préfixadas e posições de câmbio. No tratamento do risco operacional, o Banco da China Brasil S.A. utiliza o modelo do HEADOFFICE onde os principais riscos da instituição são mapeados no relatório do RACA (RISK AND CONTROL ASSESSMENT). Estes indicadores são analisados periodicamente no relatório do KRI (KEY RISK INDICATOR) onde os mesmos são reclassificados baseados nas probabilidades de ocorrência do evento e seus impactos nos negócios do Banco (extremamente baixa, baixa, média, alta, extremamente alta). E, por fim, o relatório de perdas financeiras decorrentes de falhas nos controles internos, é preparado para fins de análise e correção. As perdas são normalmente relacionadas ao pagamento de multas e juros por conta do envio de relatórios com atraso e pagamento de despesas após a data de vencimentos. Os relatórios e as respectivas análises são preparados para atender os requisitos tanto do HEADOFFICE quanto do Banco Central do Brasil. O PR (Patrimônio de Referência) destacado para atender as possíveis perdas decorrentes dos riscos de mercado e operacional do Banco da China Brasil S.A. são calculados no sistema de processamento dos riscos da INTEGRAL TRUST usando metodologia definida pelo Banco Central. 2.5. A Administração do Banco envolve nas questões de controles internos e gestão de riscos da instituição através do Comitê de Gerenciamento de Riscos e Controles Internos. Neste Comitê são discutidos todos os assuntos relevantes em relação às operações, processos e procedimentos, incluindo os de gestão de riscos e controles. Por definição, o Diretor Presidente do Banco da China Brasil S.A. ocupa a posição de Presidente do Comitê, que trata, em reuniões periódicas,
de todas as questões relevantes do Banco, desde processos, sistemas, operações e projetos diversos. 3. Indicadores de Risco Os dados a seguir referem-se ao Patrimônio de Referência Exigido (PRE), de que trata a Resolução 3.490/07, e a adequação do Patrimônio de Referência (PR), de que trata a Resolução nº 3.444/07, do Banco da China Brasil S.A., relativos a 31 de Março de 2015. Valor do Nível I e do Nível II d Patrimônio de Referência (ANEXO I, cálculo do PR) Art. 4º Circular 3.678/13 Nível I Capital Social 242.225 Perdas ou Prejuízos Acumulados -60.138 Patrimônio de Referência Nível I 182.087 Dívida Subordinada 86.402 Nível II 268.488 Exposições ponderadas por fatores de risco (PEPR) - Art. 6º Circular 3.678/13 Exposição FPR Exp x FPR Disponibilidades 608 5% 28 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 363.451 7% 24.790 Operações de Crédito 230.146 100% 230.146 Outros Direitos 40.650 100% 40.650 Outros Valores e Bens 158 100% 158 Permanente 7.542 100% 7.542 Adiantamento Contratos de Câmbo (ACC) 69.727 100% 69.727 Garantias Prestadas (Avais, Fianças e Coobrigações) 39.875 100% 39.875 Credito Tributário Diferença Temporal 0 100% 0 Ajuste para Derivativos decorrente de Variação da Quali- 22.369 100% 22.369 dade Creditícia da Contraparte RWA Risco de mercado 69.857 909% 635.067 Exposição ao Risco Operacional (RWAOPAD) 41.069 100% 41.069 Soma 885.452 125% 1.111.421
Patrimônio de Referência Mínimo requerido para o RWA 122.267 Patrimônio destacado para RBAN (Expo a Riscos de Mercado) 2.216 Patrimônio de Referência Mínimo requerido para o RWA+RBAN 124.483 Patrimônio de Referência Mínimo Nível I requerido para o RWA 66.691 Capital PrIncipal Mínimo requerido para o RWA (Risk Weighted Assets) 50.018 Margem ou Insuficiência para o Limite de Basiléia 146.221 Margem Sobre o Patrimônio de Referência Nível I Requerido 115.395 Margem Sobre o Capital Principal Requerido 132.068 Margem Sobre o PR considerando RBAN 144.005 Margem ou Insuficiência para o Limite de Imobilização 126.702 INDICE BASILÉIA Base Março/2015 24.16% Art. 7º Circular 3.678/13 I - Valor médio das exposições no trimestre Janeiro/2015 Exposição FPR Exp x FPR Disponibilidades 2.171 15% 335 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 260.986 2% 4.912 Operações de Crédito 228.653 100% 228.653 Outros Direitos 27.862 100% 27.862 Outros Valores e Bens 142 100% 142 Permanente 7.723 100% 7.723 Adiantamento Contratos de Câmbo (ACC) 116.463 100% 116.463 Garantias Prestadas (Avais, Fianças e Coobrigações) 36.693 100% 36.693 Credito Tributário Diferença Temporal 0 100% 0 Ajuste para Derivativos decorrente de Variação da Quali- 14.997 100% 14.997 dade Creditícia da Contraparte RWA Risco de mercado 54.911 909% 499.188 Exposição ao Risco Operacional (RWAOPAD) 41.069 100% 41.069 Soma 791.670 124% 978.037 Fevereiro/2015 Exposição FPR Exp x FPR Disponibilidades 2.089 15% 310 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 342.392 6% 20.983 Operações de Crédito 238.633 100% 238.633 Outros Direitos 28.431 100% 28.431 Outros Valores e Bens 133 100% 133 Permanente 7.629 100% 7.629 Adiantamento Contratos de Câmbo (ACC) 69.031 100% 69.031 Garantias Prestadas (Avais, Fianças e Coobrigações) 37.232 100% 37.232
Credito Tributário Diferença Temporal 0 100% 0 Ajuste para Derivativos decorrente de Variação da Quali- 15.434 100% 15.434 dade Creditícia da Contraparte RWA Risco de Mercado 60.507 909% 550.063 Exposição ao Risco Operacional (RWAOPAD) 41.069 100% 41.069 Soma 842.580 120% 1.008.948 Março/2015 Exposição FPR Exp x FPR Disponibilidades 608 5% 28 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 363.451 7% 24.790 Operações de Crédito 230.146 100% 230.146 Outros Direitos 40.650 100% 40.650 Outros Valores e Bens 158 100% 158 Permanente 7.542 100% 7.542 Adiantamento Contratos de Câmbo (ACC) 69.727 100% 69.727 Garantias Prestadas (Avais, Fianças e Coobrigações) 39.875 100% 39.875 Credito Tributário Diferença Temporal 0 100% 0 Ajuste para Derivativos decorrente de Variação da Qualidade Creditícia da Contraparte 22.369 100% 22.369 RWA Risco de Mercado 69.857 909% 635.067 Exposição ao Risco Operacional (RWAOPAD) 41.069 100% 41.069 Soma 885.452 125% 1.111.421 MEDIA DO TRIMESTRE (Janeiro a Março/2015) Exposição FPR Exp x FPR Disponibilidades 1.622 14% 224 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 322.276 5% 16.895 Operações de Crédito 232.477 100% 232.477 Outros Direitos 32.314 100% 32.314 Outros Valores e Bens 144 100% 144 Permanente 7.631 100% 7.631 Adiantamento Contratos de Câmbo (ACC) 85.074 100% 85.074 Garantias Prestadas (Avais, Fianças e Coobrigações) 37.933 100% 37.933 Credito Tributário Diferença Temporal 0 100% 0 Ajuste para Derivativos decorrente de Variação da Qualidade Creditícia da Contraparte 17.600 100% 17.600 RWA Risco de Mercado 61.758 909% 561.439 Exposição ao Risco Operacional (RWAOPAD) 41.069 100% 41.069 Soma 839.898 123% 1.032.800 II - Percentual das dez maiores exposições em relação ao total Classif. Empresa Valor Percentual 1 Granol Industria, Comércio e Exportação Ltda. 36.258 10,62% 2 Nufarm Indústria Química e Farmacêutica S/A 27.270 7,99%
3 VRG Linhas Aéreas S.A. 25.659 7,51% 4 Moinhos Cruzeiro do Sul S.A. 20.879 6,11% 5 Aeris Indústria e Comércio de Equipamentos para Geração de Energia S/A 20.002 5,86% 6 Engevix-Ecovix Construções Oceânicas S.A. 19.649 5,75% 7 Jalles Machado S/A 19.362 5,67% 8 Atlântica Exportação e Importação Ltda 18.763 5,49% 9 Bom Jesus Agropecuária Ltda 18.677 5,47% 10 Ceagro Agrícola Ltda. 18.569 5,44% Outros 116.415 34,09% Total 341.503 100% III - Por países e regiões geográficas do Brasil Valor Percentual Região Norte 0 0,00% Região Nordeste 57.921 16,96% Região Sudeste 195.205 57,16% Região Sul 31.162 9,12% Região Centro-Oeste 57.215 16,75% Total 341.503 100% IV - Por Setor Econômico Valor Percentual AGRIBUSINESS 145.705 42,67% AGRICULTURAL CHEMICAL 27.270 7,99% AUTOMOTIVE ASSEMBLER 2.820 0,83% AUTOMOTIVE PARTS 1.191 0,35% CLOTHING 17.643 5,17% CONSTRUCTION AND ENGENEERING 19.876 5,82% ELECTRIC MOTORS 2.587 0,76% FOOD AND BEVERAGES 15.034 4,40% IRON AND STEEL MILLS 15.743 4,61% OIL AND GAS 547 0,16% OTHER MANUFACTURING 40.881 11,97% RENTAL SERVICES 8.837 2,59% RETAIL 877 0,26% TELECOMMUNICATIONS 12.773 3,74% TRANSPORTATION 27.157 7,95% UTILITIES 2.328 0,68% PESSOA FÍSICA 234 0,07% Total 341.503 100%
V a)- Prazo a decorrer, até 6 meses Empresa Valor Percentual ACTECO Brasil, Importação, Fabricação e Venda de Peças Veículos Ltda. 2.000 0,98% Agrícola Alvorada Ltda. 14.162 6,92% Atlântica Exportação e Importação Ltda 18.763 9,17% Belagrícola Comércio e Representações de Produtos Agrícolas Ltda 3.887 1,90% Bom Jesus Agropecuária Ltda 18.677 9,12% Ceagro Agrícola Ltda. 18.569 9,07% Chec Engenharia Do Brasil Ltda 107 0,05% Cooperativa Regional de Cafeicultores em Guaxupe Ltda 2.068 1,01% Engevix-Ecovix Construções Oceânicas S.A. 19.649 9,60% Escad Rental Locadora de Equipamentos para Terraplanagem Ltda 866 0,42% Granol Industria, Comércio e Exportação Ltda. 20.264 9,90% Huawei do Brasil Telecomunicações Ltda. 740 0,36% Huawei Serviços do Brasil Ltda. 157 0,08% Inbrands S/A 17.643 8,62% Jalles Machado S/A 19.362 9,46% Lifan do Brasil Automotores Ltda 820 0,40% Moinhos Cruzeiro do Sul S.A. 20.879 10,20% Nufarm Indústria Química e Farmacêutica S/A 10.090 4,93% Produtos Alimentícios Orlândia S/A Com. e Ind. (Brejeiro) 15.034 7,34% Sepco1 Construções do Brasil Ltda 880 0,43% Zheng Luo 92 0,04% Daniel Manfrini Baumann 9 0,00% Total 204.718 100% V b) - Prazo a decorrer, de 6 meses a 1 ano Empresa Valor Percentual Agrícola Alvorada Ltda. 2.262 2,50% Chec Engenharia Do Brasil Ltda 120 0,13% China Shipping do Brasil Agenciamento Marítimo Ltda 1.498 1,65% CNODC Brasil Petróleo e Gás Ltda 546 0,60% CSR Brasil Equipamentos Ferroviários Ltda 192 0,21% Granol Industria, Comércio e Exportação Ltda. 13.744 15,17% Huawei do Brasil Telecomunicações Ltda. 460 0,51% Huawei Serviços do Brasil Ltda. 768 0,85% Magazine Luiza S/A 290 0,32% Marcegaglia do Brasil Ltda 15.743 17,38% Nufarm Indústria Química e Farmacêutica S/A 17.180 18,97% Sepco1 Construções do Brasil Ltda 1.448 1,60% VRG Linhas Aéreas S.A. 25.659 28,33% ZTT DO BRASIL LTDA 10.649 11,76% Jussilany Cartaxo Bastos 15 0,02% Total 90.574 100%
V c) - Prazo a decorrer, de 1 ano a 5 anos Empresa Valor Percentual Aeris Indústria e Comércio de Equipamentos para Geração de Energia S/A 20.002 43,28% Agrícola Alvorada Ltda. 2.752 5,96% Belagrícola Comércio e Representações de Produtos Agrícolas Ltda 8.945 19,36% CAAS do Brasil Imp. E Com. de Peças Automotivas Ltda. 1.000 2,16% Escad Rental Locadora de Equipamentos para Terraplanagem Ltda 7.970 17,25% Granol Industria, Comércio e Exportação Ltda. 2.250 4,87% Magazine Luiza S/A 587 1,27% WEG S.A. 2.587 5,60% Uidmere Cristina Dias 20 0,04% Jorge Alves de Brito 7 0,02% Antonio Marcos Silvestre 28 0,06% Cristiane da Silva Gomes Sales 24 0,05% Silvia Mitiko Yogi 14 0,03% Joao Batista Candido da Silva 25 0,05% Total 46.211 100% V d) Prazo a decorrer, acima de 5 anos Empresa Valor Percentual Total 0,00 100% VI - Montante de Operações em atraso, bruto de provisões e excluídas as operações já baixadas para prejuízo - Região geográfica Atraso Valor Norte Nordeste Sudeste Sul Centro Oeste a) entre 15 e 60 dias 0 b) entre 61 e 90 dias 0 c) entre 91 e 180 dias 240.329,82 240.329,82 d) entre 181 e 360 dias 325.259,41 325.259,41 d) acima de 360 dias 62.126,23 62.126,23 Setor Econômico Atraso Valor Agronegócio Imobiliário Infra Estrutura
a) entre 15 e 60 dias 0 b) entre 61 e 90 dias 0 c) entre 91 e 180 dias 240.329,82 240.329,82 d) entre 181 e 360 dias 325.259,41 325.259,41 d) acima de 360 dias 62.126,23 62.126,23 Segmentação por tipo de risco Valor Percentual I Crédito Rural- PF e PJ II Pessoa Física- Imobiliário III Pessoa Física- Consignado IV Pessoa Física- veículos e leasing V Pessoa Física- cartão de crédito VI Pessoa Física- outros 142 0,04% VII Pessoa Jurídica- investimentos VIII Pessoa Jurídica- importação e exportação 223.400 65,4% IX Pessoa Jurídica- capital giro, desconto de 78.011 22,8% X títulos e conta garantida 92 0,03% XI Pessoa Jurídica- outros 39.858 11,67% Total 341.503 100% 4. Mitigadores de Risco O Banco da China Brasil S.A. não utiliza nenhum instrumento mitigador de risco de crédito em consonância com o Art. 8º da Circular 3678/13 e o disposto no Art. 20 da Circular 3360/07 A utilização de instrumento mitigador de risco de crédito faculta a aplicação de FPR específico à parcela da exposição coberta pelo respectivo instrumento, devendo ser aplicado à parcela remanescente da exposição o FPR correspondente às suas características originais. 5. Risco de Crédito de Contraparte
A metodologia para estabelecer limites às exposições sujeitas ao risco de contraparte (Art. 9º da Circular 3678/13) está descrita nos manuais da Política e Gestão de Riscos de Crédito do Banco da China Brasil S.A. Quanto às políticas para assegurar a eficácia das garantias e definir as provisões relativas às operações de crédito também se encontram na Política e Gestão de Riscos de Crédito, que, em se tratando de provisões, o Banco tem se baseado nas políticas regulamentares para constituição de provisões mínimas. Valores relativos a contratos a serem liquidados em sistemas de liquidação de câmaras de compensação e de liquidação, nos quais a câmara atue como contraparte central. Art. 9º III a, Circular 3.678/13 CDI 0 Total Valores relativos a contratos nos quais não haja atuação de câmaras de compen - sação como contraparte central, segmentados entre contratos sem garantias e contratos com garantias. Art. 9º III b, Circular 3.678/13 NA 0 Total Valor positivo bruto dos contratos sujeitos ao risco de crédito de contraparte incluindo derivativos, operações a liquidar, empréstimos de ativos, operações compromissadas Art. 9º IV Circular 3.678/13 NA 0 Total Valor das garantias recebidas em operações sujeitas ao risco de crédito de contraparte. Art. 9º V Circular 3.678/13 Sejam mantidas ou custodiadas na própria instituição NA Tenham por finalidade exclusiva a constituição de
garantias para as operações a que se vinculem NA Estejam sujeitas à movimentação, exclusivamente, por ordem da instituição depositária NA Estejam imediatamente disponíveis para a instituição depositária no caso de inadimplência do devedor ou de necessidade de sua realização. NA