ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS. 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE 33319766 1.2 - SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Av. Graça Aranha 26 2 - BAIRRO OU DISTRITO Castelo 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF 23-9 Rio de Janeiro RJ 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX 21 3814-9631 - - 11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX 21 3814-457 - - 15 - E-MAIL fabio.barbosa@vale.com 1.3 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Fabio de Oliveira Barbosa 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Av. Graça Aranha 26 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO Castelo 6 - UF 23-9 Rio de Janeiro RJ 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX 21 3814-8888 - - 12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX 21 3814-882 - - 16 - E-MAIL fabio.barbosa@vale.com 1.4 - REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/21 9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 1 1/1/21 31/3/21 4 1/1/29 31/12/29 1 - CÓDIGO CVM PriceEaterHouseCoopers Auditores Independentes 287-9 11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Marcos Donizete Panassol 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO 63.72.238-67 11/12/213 13:5:4 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.5 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 31/3/21 3.256.725 2.18.58 5.365.35 74.998 77.582 152.58 31/12/29 3.256.725 2.18.58 5.365.35 74.998 77.582 152.58 3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 31/3/29 3.256.725 2.18.58 5.365.35 74.998 77.626 152.624 1.6 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Privada Nacional 4 - CÓDIGO ATIVIDADE 13 - Extração Mineral 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Extração, beneficiamento e comércio de minério de ferro 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva 1.7 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 1.8 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO CLASSE DE AÇÃO 1 RCA 14/4/21 Juros Sobre Capital Próprio 3/4/21 PNA,42166513 2 RCA 14/4/21 Juros Sobre Capital Próprio 3/4/21 ON,42166513 11/12/213 13:5:4 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM - 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ.. / - 1.9 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 1.1 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 5/5/21 11/12/213 13:5:5 Pág: 3
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/21 4-31/12/29 1 Ativo Total 166.956.431 161.88.652 1.1 Ativo Circulante 16.13.63 13.638.99 1.1.1 Disponibilidades 2.335.918 1.249.98 1.1.2 Créditos 8.959.561 7.72.233 1.1.2.1 Clientes 3.73.17 3.36.426 1.1.2.2 Créditos Diversos 5.256.544 4.359.87 1.1.3 Estoques 1.965.79 1.881.583 1.1.4 Outros 2.869.55 2.787.113 1.2 Ativo Não Circulante 15.826.368 147.449.743 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 8.131.82 8.74.419 1.2.1.1 Créditos Diversos 154.194 135.96 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 2.152.458 1.842.485 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 2.152.458 1.842.485 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 5.825.15 6.96.28 1.2.2 Ativo Permanente 142.694.566 139.375.324 1.2.2.1 Investimentos 9.417.32 87.894.653 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 1.2.2.1.3 Participações em Controladas 1.2.2.1.4 Participações em Controladas - Ágio 1.2.2.1.5 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 34.862.263 34.167.71 1.2.2.3 Intangível 17.415.271 17.312.97 1.2.2.4 Diferido 11/12/213 13:5:5 Pág: 4
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/21 4-31/12/29 2 Passivo Total 166.956.431 161.88.652 2.1 Passivo Circulante 17.154.69 16.541.725 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 2.17.847 2.53.28 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 2.417.59 2.382.899 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 92.795 97.317 2.1.5 Dividendos a Pagar 2.97.283 2.97.283 2.1.6 Provisões 792.326 1.17.652 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 8.8.755 7.342.68 2.1.8 Outros 693.13 587.614 2.2 Passivo Não Circulante 49.795.969 48.788.812 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 49.795.969 48.788.812 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 13.777.12 12.71.95 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 3.46.821 4.91.93 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 27.737.324 28.11.935 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 4.82.812 4.514.879 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido 1.5.853 95.758.115 2.5.1 Capital Social Realizado 47.434.193 47.434.193 2.5.2 Reservas de Capital 4.426.24 4.426.24 2.5.2.1 Custo de captação de recursos (16.771) (16.771) 2.5.2.2 Recursos vinc. futura conversão em ações 4.587.11 4.587.11 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 46.81.512 46.81.512 2.5.4.1 Legal 3.896.124 3.896.124 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.5.4.5 Retenção de Lucros 42.695.891 42.695.891 2.5.4.5.1 Reserva de Expansão 45.166.589 45.166.589 2.5.4.5.2 Ações em Tesouraria (2.47.698) (2.47.698) 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 29.497 29.497 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial (7.436.51) (8.84.895) 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão (7.484.724) (8.886.38) 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 48.223 81.485 11/12/213 13:5:5 Pág: 5
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/21 4-31/12/29 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 8.78.49 5.91.65 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 11/12/213 13:5:5 Pág: 6
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/29 6-1/1/29 a 31/3/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 6.971.346 6.971.346 7.467.95 7.467.95 3.2 Deduções da Receita Bruta (34.89) (34.89) (172.81) (172.81) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 6.63.537 6.63.537 7.295.14 7.295.14 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (3.671.422) (3.671.422) (2.883.416) (2.883.416) 3.5 Resultado Bruto 2.959.115 2.959.115 4.411.724 4.411.724 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (191.276) (191.276) (222.581) (222.581) 3.6.1 Com Vendas (5.1) (5.1) (9.78) (9.78) 3.6.2 Gerais e Administrativas (31.96) (31.96) (262.562) (262.562) 3.6.3 Financeiras (1.577.246) (1.577.246) (217.288) (217.288) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 111.183 111.183 85.317 85.317 3.6.3.2 Despesas Financeiras (1.688.429) (1.688.429) (32.65) (32.65) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 38.932 38.932 (115.242) (115.242) 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (877.46) (877.46) (53.685) (53.685) 3.6.5.1 Pesquisa e Desenvolvimento (211.946) (211.946) (268.11) (268.11) 3.6.5.2 Outras (665.514) (665.514) (235.584) (235.584) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 2.26.694 2.26.694 885.976 885.976 3.7 Resultado Operacional 2.767.839 2.767.839 4.189.143 4.189.143 3.8 Resultado Não Operacional (112.55) (112.55) 3.8.1 Receitas (112.55) (112.55) 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 2.655.334 2.655.334 4.189.143 4.189.143 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social 224.1 224.1 (1.38.24) (1.38.24) 3.11 IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 11/12/213 13:5:5 Pág: 7
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/29 6-1/1/29 a 31/3/29 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 2.879.344 2.879.344 3.15.93 3.15.93 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 5.212.725 5.212.725 5.212.681 5.212.681,55237,55237,6447,6447 11/12/213 13:5:5 Pág: 8
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/29 6-1/1/29 a 31/3/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 1.846.693 1.846.693 6.242.493 6.242.493 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 2.67.666 2.67.666 2.564.265 2.564.265 4.1.1.1 Lucro liquido do periodo 2.879.344 2.879.344 3.149.259 3.149.259 4.1.1.2 Resultado de participacoes societarias (2.26.694) (2.26.694) (897.814) (897.814) 4.1.1.3 Resultado na venda de ativos 112.55 112.55 4.1.1.4 depreciacao, amortizacao e exaustao 493.25 493.25 441.193 441.193 4.1.1.5 Ir e CS diferidos (563.74) (563.74) (5.646) (5.646) 4.1.1.6 Var. monet. e camb. liquidas 663.12 663.12 (378.832) (378.832) 4.1.1.7 baixa na alienacao de bens 175.877 175.877 7.773 7.773 4.1.1.8 Perdas(ganhos) liquidos derivativos 78.256 78.256 61.984 61.984 4.1.1.9 Div/JCP recebidos 91.24 91.24 94.924 94.924 4.1.1.1 Outros 397.842 397.842 73.424 73.424 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos (22.973) (22.973) 3.678.228 3.678.228 4.1.2.1 Clientes (335.683) (335.683) 2.988.598 2.988.598 4.1.2.2 Estoques (5.591) (5.591) 63.621 63.621 4.1.2.3 Outros ativos 119.942 119.942 12.194 12.194 4.1.2.4 Fornecedores 34.69 34.69 (79.371) (79.371) 4.1.2.5 Salarios e encargos sociais (379.525) (379.525) (346.29) (346.29) 4.1.2.6 Tributos e contribuicoes 164.11 164.11 776.486 776.486 4.1.2.7 Outros passivos 181.93 181.93 154.99 154.99 4.1.3 Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (2.11.156) (2.11.156) (4.23.968) (4.23.968) 4.2.1 Emprestimos e adiantamentos a receber 91.48 91.48 (49.92) (49.92) 4.2.2 Depositos e garantias (188.26) (188.26) (21.496) (21.496) 4.2.3 Adicoes em investimentos (538.33) (538.33) (2.511.749) (2.511.749) 4.2.4 Adicoes ao imobilizado (1.376.55) (1.376.55) (1.647.821) (1.647.821) 4.2.5 cx liquido aquisicao subsidiaria 11/12/213 13:5:5 Pág: 9
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/291/1/296 a - 31/3/29 1/1/29 a 31/3/291/1/29 a 31/3/29 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento 1.25.393 1.25.393 (2.481.441) (2.481.441) 4.3.1 Emprestimos de curto prazo adicoes 379.444 379.444 266.974 266.974 4.3.2 Emprestimos de curto prazo baixas (779.76) (779.76) (2.958.488) (2.958.488) 4.3.3 Emprestimos captados a longo prazo 1.815.921 1.815.921 429.72 429.72 4.3.4 Pagamentos partes relacionadas (4.795) (4.795) 4.3.5 Pagamentos instituicoes financeiras (165.212) (165.212) (19.562) (19.562) 4.3.6 JCP e dividendos pagos 4.3.7 Acoes em tesouraria (23.642) (23.642) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 1.85.93 1.85.93 (469.916) (469.916) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.249.988 1.249.988 6.712.75 6.712.75 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 2.335.918 2.335.918 6.242.789 6.242.789 11/12/213 13:5:5 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 31/3/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 5.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 31/3/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 (2.924.972) 95.736.973 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.91.65 (5.879.923) 21.142 5.3 Saldo Ajustado 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 5.91.65 (8.84.895) 95.758.115 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 2.879.344 2.879.344 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 1.368.394 1.368.394 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (36.477) (36.477) 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 1.41.656 1.41.656 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 3.215 3.215 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 8.78.49 (7.436.51) 1.5.853 11/12/213 13:5:6 Pág: 11
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 31/3/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 5.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 31/3/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 (2.924.972) 95.736.973 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.91.65 (5.879.923) 21.142 5.3 Saldo Ajustado 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 5.91.65 (8.84.895) 95.758.115 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 2.879.344 2.879.344 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 1.368.394 1.368.394 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (36.477) (36.477) 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 1.41.656 1.41.656 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 3.215 3.215 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 8.78.49 (7.436.51) 1.5.853 11/12/213 13:5:6 Pág: 12
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/21 4-31/12/29 1 Ativo Total 184.338.171 177.738.189 1.1 Ativo Circulante 39.787.493 36.764.946 1.1.1 Disponibilidades 2.266.871 13.22.599 1.1.2 Créditos 7.255.917 5.786.849 1.1.2.1 Clientes 7.112.212 5.642.82 1.1.2.2 Créditos Diversos 143.75 144.29 1.1.3 Estoques 6.395.1 5.913.24 1.1.4 Outros 5.869.74 11.844.474 1.2 Ativo Não Circulante 144.55.678 14.973.243 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 1.769.717 1.995.56 1.2.1.1 Créditos Diversos 33.984 285.894 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 81.23 63.71 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 81.23 63.71 1.2.1.3 Outros 1.384.53 1.645.452 1.2.2 Ativo Permanente 133.78.961 129.978.187 1.2.2.1 Investimentos 4.579.462 4.589.89 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações em Controladas 1.2.2.1.3 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 16.428.24 12.783.719 1.2.2.3 Intangível 22.773.475 22.64.578 1.2.2.4 Diferido 11/12/213 13:5:6 Pág: 13
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/21 4-31/12/29 2 Passivo Total 184.338.171 177.738.189 2.1 Passivo Circulante 19.464.915 17.473.277 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 8.99.47 5.956.931 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 4.11.376 3.848.855 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 459.125 622.47 2.1.5 Dividendos a Pagar 3.1.581 2.97.283 2.1.6 Provisões 1.37.125 1.849.116 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 3.642 33.468 2.1.8 Outros 2.393.596 2.255.577 2.2 Passivo Não Circulante 59.74.24 58.699.371 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 59.74.24 58.699.371 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 36.74.286 36.132.427 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 9.48.14 9.271.358 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 12.74 13.164 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 13.489.74 13.192.422 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores 5.793.199 5.87.426 2.5 Patrimônio Líquido 1.5.853 95.758.115 2.5.1 Capital Social Realizado 47.434.193 47.434.193 2.5.2 Reservas de Capital 4.426.24 4.426.24 2.5.2.1 Custo de captação de recursos (16.771) (16.771) 2.5.2.2 Recursos vinc. futura conversão de ações 4.587.11 4.587.11 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 46.81.512 46.81.512 2.5.4.1 Legal 3.896.124 3.896.124 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.5.4.5 Retenção de Lucros 42.695.891 42.695.891 2.5.4.5.1 Reserva de expansão 45.166.589 45.166.589 2.5.4.5.2 Ações em tesouraria (2.47.698) (2.47.698) 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 29.497 29.497 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial (7.436.51) (8.84.895) 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão (7.484.724) (8.886.38) 11/12/213 13:5:6 Pág: 14
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/21 4-31/12/29 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 48.223 81.485 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 8.78.49 5.91.65 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 11/12/213 13:5:6 Pág: 15
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/29 6-1/1/29 a 31/3/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 13.29.349 13.29.349 13.178.523 13.178.523 3.2 Deduções da Receita Bruta (446.27) (446.27) (262.683) (262.683) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 12.583.322 12.583.322 12.915.84 12.915.84 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (6.635.2) (6.635.2) (6.866.767) (6.866.767) 3.5 Resultado Bruto 5.948.122 5.948.122 6.49.73 6.49.73 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (3.253.58) (3.253.58) (2.248.4) (2.248.4) 3.6.1 Com Vendas (86.855) (86.855) (129.446) (129.446) 3.6.2 Gerais e Administrativas (478.632) (478.632) (445.44) (445.44) 3.6.3 Financeiras (1.336.7) (1.336.7) (361.256) (361.256) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 367.842 367.842 3.6.3.2 Despesas Financeiras (1.74.542) (1.74.542) (361.256) (361.256) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais (256.441) (256.441) (87.298) (87.298) 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (1.11.644) (1.11.644) (1.238.446) (1.238.446) 3.6.5.1 Pesquisa e desenvolvimento (313.642) (313.642) (441.229) (441.229) 3.6.5.2 Outras (788.2) (788.2) (797.217) (797.217) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 7.214 7.214 13.45 13.45 3.7 Resultado Operacional 2.695.64 2.695.64 3.81.33 3.81.33 3.8 Resultado Não Operacional (224.448) (224.448) 3.8.1 Receitas (224.448) (224.448) 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 2.47.616 2.47.616 3.81.33 3.81.33 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social 353.447 353.447 (757.982) (757.982) 3.11 IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 11/12/213 13:5:6 Pág: 16
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/29 6-1/1/29 a 31/3/29 3.14 Part. de Acionistas Não Controladores 55.281 55.281 17.852 17.852 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 2.879.344 2.879.344 3.15.93 3.15.93 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 5.212.725 5.212.725 5.212.681 5.212.681,55237,55237,6447,6447 11/12/213 13:5:6 Pág: 17
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/29 6-1/1/29 a 31/3/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 2.465.127 2.465.127 4.613.4 4.613.4 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 4.186.842 4.186.842 4.374.165 4.374.165 4.1.1.1 Lucro liquido do periodo 2.824.63 2.824.63 3.41.47 3.41.47 4.1.1.2 Resultado de participacoes societarias (7.214) (7.214) (13.45) (13.45) 4.1.1.3 Resultado na venda de ativos 224.448 224.448 4.1.1.4 Depreciacao, amortizacao e exaustao 1.36.35 1.36.35 1.296.765 1.296.765 4.1.1.5 IR e CS diferidos (865.377) (865.377) (397.927) (397.927) 4.1.1.6 Var. monet. camb liquidas (188.341) (188.341) 361.845 361.845 4.1.1.7 Baixa na alienacao de bens 193.717 193.717 162.431 162.431 4.1.1.8 Perdas(ganhos) liquidos derivativos 4.848 4.848 (43.775) (43.775) 4.1.1.9 Div/JCP recebidos 4.1.1.1 Outros 244.393 244.393 (33.131) (33.131) 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos (1.721.715) (1.721.715) 238.839 238.839 4.1.2.1 Clientes (1.482.69) (1.482.69) 1.7.191 1.7.191 4.1.2.2 Estoques (435.71) (435.71) 54.458 54.458 4.1.2.3 Outros ativos 556.765 556.765 (47.296) (47.296) 4.1.2.4 Fornecedores 146.25 146.25 (728.25) (728.25) 4.1.2.5 Salarios e encargos sociais (521.28) (521.28) (341.44) (341.44) 4.1.2.6 Tributos e contribuicoes (157.723) (157.723) 312.27 312.27 4.1.2.7 Outros passivos 172.25 172.25 (18.292) (18.292) 4.1.3 Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento 3.32.871 3.32.871 (8.153.865) (8.153.865) 4.2.1 Emprestimos e adiantamentos a receber 16.56 16.56 (65.384) (65.384) 4.2.2 Depositos e garantias (82.619) (82.619) (51.728) (51.728) 4.2.3 Adicoes em investimentos (5.) (5.) (166.77) (166.77) 4.2.4 Adicoes ao imobilizado (3.354.333) (3.354.333) (3.682.753) (3.682.753) 4.2.5 Cx liquido aquisicao subsidiarias (2.133.721) (2.133.721) 11/12/213 13:5:7 Pág: 18
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/291/1/296 a - 31/3/29 1/1/29 a 31/3/291/1/29 a 31/3/29 4.2.6 Investimentos curto prazo 6.53.263 6.53.263 (2.54.22) (2.54.22) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento 1.58.911 1.58.911 23.49 23.49 4.3.1 Emprestimos de curto prazo adicoes 3.75.77 3.75.77 356.11 356.11 4.3.2 Emprestimos de curto prazo baixas (3.16.81) (3.16.81) (41.719) (41.719) 4.3.3 Emprestimos captados a longo prazo 2.5.499 2.5.499 54.936 54.936 4.3.4 Pagamentos a partes relacionadas (241.267) (241.267) 4.3.5 Pagamentos a intituicoes financeiras (463.33) (463.33) 4.3.6 JCP e dividendos pagos (2.227) (2.227) 4.3.7 Acoes em tesouraria (23.642) (23.642) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 39.364 39.364 (8.797) (8.797) 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 7.46.273 7.46.273 (3.319.249) (3.319.249) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 13.22.598 13.22.598 24.639.245 24.639.245 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 2.266.871 2.266.871 21.319.996 21.319.996 11/12/213 13:5:7 Pág: 19
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 31/3/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 31/3/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 (2.924.972) 95.736.973 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.91.65 (5.879.923) 21.142 5.3 Saldo Ajustado 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 5.91.65 (8.84.895) 95.758.115 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 2.879.344 2.879.344 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 1.368.394 1.368.394 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (36.477) (36.477) 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 1.41.656 1.41.656 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 3.215 3.215 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 8.78.49 (7.436.51) 1.5.853 11/12/213 13:5:7 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 31/3/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 31/3/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 (2.924.972) 95.736.973 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.91.65 (5.879.923) 21.142 5.3 Saldo Ajustado 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 5.91.65 (8.84.895) 95.758.115 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 2.879.344 2.879.344 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 1.368.394 1.368.394 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (36.477) (36.477) 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 1.41.656 1.41.656 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 3.215 3.215 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 47.434.193 (16.771) 4.587.11 46.81.512 8.78.49 (7.436.51) 1.5.853 11/12/213 13:5:7 Pág: 21
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 7 - NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONDENSADAS INTERMEDIÁRIAS (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma) 7.1- Contexto Operacional A Vale S.A, anteriormente denominada Companhia Vale do Rio Doce, ( Vale, a Companhia ) é uma sociedade anônima de capital aberto com sede na cidade do Rio de Janeiro, estado do Rio de Janeiro, Brasil, e tem como atividades preponderantes a extração, o beneficiamento e a venda de minério de ferro, pelotas, cobre concentrado e potássio, a prestação de serviços logísticos, a geração de energia elétrica e a pesquisa e desenvolvimento mineral. Além disso, através de suas controladas diretas, indiretas e de controle compartilhado, opera também nas áreas de níquel, metais preciosos, cobalto (subproduto), manganês, ferroligas, caulim, carvão, produtos siderúrgicos e produtos da cadeia de alumínio. Em 31 de Março de 21, as principais controladas operacionais consolidadas e controladas que consolidam proporcionalmente são: Empresas Controladas % participação % capital votante Localização da sede Atividade principal Alumina do Norte do Brasil S.A. - Alunorte 57,3 59,2 Brasil Alumina Alumínio Brasileiro S.A. - Albras 51, 51, Brasil Alumínio Ferrovia Centro-Atlântica S. A 99,99 99,99 Brasil Logística Ferrovia Norte Sul S.A 1, 1, Brasil Logística Mineração Corumbaense Reunida S.A 1, 1, Brasil Minério de ferro PT International Nickel Indonesia Tbk 59,9 59,9 Indonésia Níquel Vale Australia Pty Ltd. 1, 1, Austrália Carvão Vale Colombia Ltd 1, 1, Colômbia Carvão Vale Inco Limited 1, 1, Canadá Níquel Vale International S.A 1, 1, Suíça Trading Vale Manganês S.A. 1, 1, Brasil Manganês e Ferroligas Vale Manganèse France 1, 1, França Ferroligas Vale Manganèse Norway 1, 1, Noruega Ferroligas Controladas de controle compartilhado California Steel Industries, Inc. 5, 5, Estados Unidos Siderurgia Mineração Rio do Norte S.A. 4, 4, Brasil Bauxita MRS Logística S.A 41,5 37,86 Brasil Logística Samarco Mineração S.A. 5, 5, Brasil Minério de ferro 7.2- Sumário das Demonstrações Contábeis Condensadas e das Principais Práticas Contábeis As demonstrações contábeis condensadas trimestrais foram elaboradas de acordo com o CPC 21 - Demonstrações Contábeis Intermediárias e tomaram como base a Lei das Sociedades por Ações (com nova redação dada pela Lei 11.638), Lei 11.941, os pronunciamentos, orientações e interpretações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC e da Comissão de Valores Mobiliários CVM. A Companhia adotou a partir de 1 de janeiro de 21, retroativamente a 1 de janeiro de 29, para fins de comparação todos os pronunciamentos emitidos pelo CPC e aprovados pela CVM. Dessa forma, certos saldos e classificações anteriormente apresentados, estão sendo reapresentados em bases comparativas. Exceto quanto ao descrito na nota 7.3, as demonstrações trimestrais seguiram os princípios, métodos e critérios uniformes em relação àqueles adotados no encerramento do último exercício social findo em 31 de dezembro de 29 e, consequentemente, devem ser lidas em conjunto com estas. 11/12/213 13:5:9 Pág: 22
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS No preparo das demonstrações contábeis condensadas, o uso de estimativas é requerido para contabilizar certos ativos, passivos e transações. Consequentemente, as demonstrações contábeis condensadas da Vale incluem certas estimativas referentes às vidas úteis de ativos imobilizados, provisões para perdas em ativos, contingências, provisões operacionais e outras avaliações similares. Os resultados reais das operações para os períodos trimestrais não representam, necessariamente, uma indicação dos resultados esperados para o exercício fiscal a encerrar-se em 31 de dezembro de 21. Os direitos e obrigações em moedas estrangeiras são demonstrados às taxas de câmbio vigentes na data das demonstrações contábeis, sendo US$1, equivalente a R$1,781 em 31 de Março de 21 (US$1, equivalente a R$2,3152 em 31 de Março de 29), para os itens monetários. Para os itens não-monetários avaliados pelo custo, tomamos por base a taxa de câmbio à data da transação ou a taxa de câmbio média mensal e para os itens não-monetários avaliados pelo valor justo, tomamos por base a taxa de câmbio na data da determinação do valor. Os direitos e obrigações em moeda nacional, quando aplicável, são atualizados monetariamente segundo os índices contratuais. A Vale avaliou os eventos subsequentes até 5 de maio de 21, que é a data das demonstrações contábeis condensadas intermediárias. 7.3- Adoção de novas práticas e estimativas contábeis Durante o ano de 29, o CPC emitiu pronunciamentos contábeis que após aprovação da CVM tornou obrigatória sua adoção para o exercício social encerrado a partir de dezembro de 21 e para as demonstrações contábeis de 29 divulgadas para fins de comparação. Sendo assim, a Companhia adotou esses pronunciamentos nas demonstrações contábeis condensadas consolidadas e da controladora a partir do primeiro trimestre de 21, e procedeu aos ajustes necessários nas demonstrações dos trimestres findos em 31 de março e 31 de Dezembro de 29. Os pronunciamentos emitidos pelo CPC, e aprovados pela CVM, adotados pela Companhia, para vigorar a partir do exercício encerrado em dezembro de 21, são: CPC 15 Combinação de Negócios, que tem por objetivo melhorar a relevância, a confiabilidade e a comparabilidade das informações que uma entidade fornece em suas demonstrações contábeis acerca de uma combinação de negócios e sobre seus efeitos dos ativos adquiridos e passivos assumidos. Durante o processo inicial de adoção não identificamos nenhum ajuste relevante. CPC 16 Estoques, o objetivo deste pronunciamento é determinar a forma de avaliação dos estoques adquiridos para revenda, dos mantidos para consumo ou utilização industrial ou na prestação de serviços, dos em processamento e dos produtos acabados prontos para a venda. Durante o processo inicial de adoção não identificamos nenhum ajuste relevante. CPC 18 Investimento em Coligada e Controlada, o objetivo deste pronunciamento é especificar como devem ser contabilizados os investimentos em coligadas nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas do investidor e em controladas nas demonstrações contábeis da controladora. Durante o processo inicial de adoção não identificamos nenhum ajuste relevante. CPC 19 Investimento em Empreendimento Controlado em Conjunto, o objetivo do pronunciamento é especificar como contabilizar as participações em empreendimentos controlados em conjunto (joint ventures) e na divulgação dos ativos, passivos, receitas e despesas desses empreendimentos nas demonstrações contábeis dos investidores. Durante o processo inicial de adoção não identificamos nenhum ajuste relevante. 11/12/213 13:5:9 Pág: 23
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CPC 2 Custo de Empréstimos, o objetivo deste pronunciamento é o reconhecimento dos custos de empréstimos que são diretamente atribuídos à aquisição, à construção ou à produção de ativos qualificáveis para a sua capitalização, formando parte do custo de tais ativos. Durante o processo inicial de adoção não identificamos nenhum ajuste relevante. CPC 21 Demonstração Intermediárias, o objetivo deste pronunciamento é estabelecer o conteúdo mínimo de uma demonstração contábil intermediária e os princípios para reconhecimento e mensuração para demonstrações completas ou condensadas de período intermediário. A Companhia adotou este pronunciamento a partir de 1 de janeiro de 21, conforme nota 7.2. CPC 22 Informações por Segmentos, o objetivo deste pronunciamento é de proporcionar a divulgação de informações que permitam aos usuários das demonstrações contábeis avaliarem a natureza e os efeitos financeiros das atividades de negócio nos quais está envolvida e os ambientes econômicos em que opera. A Companhia divulga em suas demonstrações anuais as informações por segmento e passou a divulgar nos trimestres, a partir de 31 de março de 21, comparativos, não tendo nenhuma alteração em relação aos registros contábeis. CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, o objetivo deste pronunciamento é definir critérios para a seleção e a mudança de políticas contábeis, juntamente com o tratamento contábil e divulgação de mudança nas políticas contábeis, a mudança nas estimativas contábeis e a retificação de erro, melhorar a relevância e a confiabilidade das demonstrações contábeis da entidade, bem como permitir sua comparabilidade ao longo do tempo com as demonstrações contábeis de outras entidades. A Companhia divulga em suas demonstrações contábeis ao final dos exercícios, todas as políticas contábeis por ela adotadas, e em uma eventual mudança ou novo pronunciamento, segue todas as determinações e orientações de adoção. Portanto, em linha com o CPC 21 e CPC 23, a Companhia está divulgando todas as políticas que alteram com a adoção dos CPCs. CPC 24 Evento Subsequente, o objetivo deste pronunciamento é determinar quando a entidade deve ajustar suas demonstrações contábeis com respeito a eventos subsequentes ao período contábil a que se referem essas demonstrações, as informações que a entidade deve divulgar sobre a data em que é concedida a autorização para emissão das demonstrações contábeis e sobre os eventos subsequentes ao período contábil a que se referem essas demonstrações, e estabelecer que a entidade não deva elaborar suas demonstrações contábeis segundo o pressuposto da continuidade se os eventos subsequentes ao período contábil das demonstrações indicarem que o pressuposto da continuidade não é apropriado. A Companhia adotou este pronunciamento em suas demonstrações. CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, o objetivo é estabelecer que sejam aplicados critérios de reconhecimento e bases de mensuração apropriada a provisões e a passivos e ativos contingentes e que seja divulgada informação suficiente nas notas explicativas para permitir que os usuários entendam a sua natureza, oportunidade e valor. A Companhia adota práticas muito similares a este pronunciamento. CPC 26 Apresentação das Demonstrações Contábeis, o objetivo deste pronunciamento é definir a base para a apresentação das demonstrações contábeis, para assegurar a comparabilidade tanto com as de períodos anteriores da mesma entidade quanto com as de outras entidades. Nesse cenário, este pronunciamento estabelece requisitos gerais para a apresentação, estabelece diretrizes da sua estrutura e os requisitos mínimos de conteúdo. A Companhia deverá adotar este pronunciamento para as demonstrações contábeis completas anuais em 31 de dezembro de 21. 11/12/213 13:5:9 Pág: 24
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CPC 27 Ativo Imobilizado, o objetivo é estabelecer o tratamento contábil para ativos imobilizados, de forma que os usuários das demonstrações contábeis possam discernir a informação sobre o investimento da entidade em seus ativos imobilizados, bem como suas mutações. Os principais pontos a serem considerados na contabilização do ativo imobilizado são o reconhecimento dos ativos, a determinação dos seus valores contábeis, sua depreciação (vida útil) e a avaliação da necessidade de reconhecimento de perda por desvalorização em relação aos mesmos, conforme CPC 1. Durante o processo inicial de adoção não identificamos nenhum ajuste relevante. CPC 29 Ativo Biológico e Produto Agrícola. O objetivo é estabelecer o tratamento contábil a valor justo, e as respectivas divulgações, relacionadas aos ativos biológicos. A Companhia possui em suas demonstrações registros destes ativos, e durante o processo inicial de adoção não identifica ajuste relevante para estes ativos. CPC 3 Receitas, o objetivo foi deste pronunciamento é estabelecer os critérios para o tratamento contábil de receitas provenientes de certos tipos de transações e eventos. Deve ser reconhecida somente quando for provável que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade e esses possam ser mensurados de forma confiável. A Companhia adota práticas contábeis consistentes com os critérios requeridos por este pronunciamento, não existindo ajuste relevante a ser registrado, exceto pela apresentação da receita líquida e não bruta no resultado. CPC 31 Ativo Não Circulante Mantido para Venda e Operação Descontinuada, o objetivo deste pronunciamento é estabelecer a contabilização de ativos não circulantes mantidos para venda (colocados à venda) e a apresentação e a divulgação de operações descontinuadas. Em particular, o pronunciamento exige que os ativos que satisfazem aos critérios de classificação como mantidos para venda sejam mensurados pelo menor entre o valor contábil até então registrado e o valor justo menos as despesas de venda, que a depreciação ou a amortização desses ativos cesse e que sejam apresentados separadamente no balanço patrimonial e os resultados das operações descontinuadas sejam apresentados separadamente na demonstração do resultado. A Companhia adotou este pronunciamento em suas demonstrações. CPC 32 Tributos sobre o Lucro, o objetivo deste pronunciamento é prescrever o tratamento contábil para os tributos sobre o lucro. Neste, o termo tributo sobre o lucro inclui todos os impostos e contribuições nacionais e estrangeiros que são baseados em lucros tributáveis, também inclui impostos, tais como os retidos na fonte, que são devidos pela própria entidade, por uma controlada, coligada ou empreendimento conjunto nas quais participe. Os efeitos referentes à mudança do pronunciamento estão destacados no quadro de ajuste da adoção de novas práticas e estimativas contábeis. CPC 33 Benefícios a Empregados, o objetivo deste pronunciamento é tratar a contabilização e a divulgação dos benefícios concedidos aos empregados. Este requer que a entidade reconheça um passivo, quando o empregado presta o serviço em troca dos benefícios a serem pagos no futuro, e uma despesa, quando a entidade se utiliza do benefício econômico proveniente do serviço recebido do empregado. A Companhia possui, em suas demonstrações, registros contábeis referentes a eventos relacionados aos benefícios a empregados, incluindo os relacionados a benefícios pós-emprego e outros benefícios pós-emprego. Os efeitos referentes à mudança do pronunciamento estão destacados no quadro de ajuste da adoção de novas práticas e estimativas contábeis. CPC 36 Demonstrações Consolidadas, o objetivo do pronunciamento é aumentar a relevância, a confiabilidade e a comparabilidade das informações que a controladora fornece em suas demonstrações contábeis, por essas integrarem as entidades que estão sob seu controle. Especifica as circunstâncias em que a entidade deve consolidar outra (controlada), tratamento na mudança de participação, na perda de controle e a informação que deve ser evidenciada para permitir que os usuários avaliem a natureza da relação entre a entidade e suas controladas. Os efeitos referentes à mudança do pronunciamento estão destacados no quadro de ajuste da adoção de novas práticas e estimativas contábeis. 11/12/213 13:5:9 Pág: 25
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CPC 37 Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade. O objetivo do pronunciamento, aplicável basicamente às demonstrações contábeis consolidadas, é garantir que as primeiras demonstrações contábeis consolidadas de uma entidade de acordo com as Normas Internacionais de Contabilidade emitidas pelo IASB International Accounting Standards Board (IFRS - International Financial Reporting Standards) e as divulgações contábeis intermediárias para os períodos parciais cobertos por essas demonstrações contábeis contenham informações de alta qualidade e apresentem o mesmo resultado líquido e patrimônio líquido, a não ser em situações excepcionais. A Companhia está adotando em 1 de janeiro de 21, com comparativo a partir de 1 de janeiro de 29 a norma. Os demonstrativos (nota de primeira adoção, com as devidas reconciliações), serão divulgados em 31 de dezembro de 21 com comparativo para 29. CPC 38 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração, CPC 39 Instrumentos Financeiros: Apresentação e o CPC 4 Instrumentos Financeiros: Evidenciação. O objetivo do CPC 38 é estabelecer princípios para reconhecer e mensurar ativos financeiros, passivos financeiros e alguns contratos de compra e venda de itens não financeiros. O objetivo do CPC 39 é estabelecer princípios para a apresentação de instrumentos financeiros como passivo ou patrimônio líquido e para compensação de ativos financeiros e passivos financeiros. Aplica-se à classificação de instrumentos financeiros, na perspectiva do emitente, em ativos financeiros, passivos financeiros e instrumentos patrimoniais; a classificação de juros respectivos, dividendos, perdas e ganhos; e as circunstâncias em que ativos financeiros e passivos financeiros devem ser compensados. O objetivo do CPC 4 é exigir que a entidade divulgue nas suas demonstrações contábeis aquilo que permita que os usuários avaliem a significância do instrumento financeiro para a posição patrimonial e financeira e para o desempenho da entidade, e a natureza e a extensão dos riscos resultantes de instrumentos financeiros a que a entidade está exposta durante o período e ao fim do período contábil, e como a entidade administra esses riscos. A Companhia já adota os conceitos e requerimentos de acordo com este pronunciamento. Durante o processo inicial de adoção, os efeitos relevantes identificados foram realizados, conforme demonstrado no quadro de ajuste da adoção de novas práticas e estimativas contábeis. Além destes pronunciamentos adotamos também as respectivas interpretações e orientações aplicáveis principalmente ao ICPC 1 que trata de Contratos de Concessão. O objetivo desta Interpretação é orientar os Concessionários sobre a forma de contabilização de concessões de serviços públicos a entidades privadas. Este normativo se aplica a concessões caso a Concedente tenha o controle sobre quais serviços o Concessionário deve prestar com a infra-estrutura, a quem os serviços devem ser prestados, seu preço ou qualquer participação residual significativa existente ao final do prazo da concessão. Também é aplicado à infra-estrutura já existente ou adquirida junto a terceiros pelo Concessionário. A Companhia passou a reconhecer no intangível os ativos dessa categoria. Sendo assim, para os períodos cobertos pelas primeiras demonstrações contábeis, de acordo com os novos princípios, a Companhia avaliou as novas regras e como resultado da adoção dos pronunciamentos pertinentes às suas demonstrações efetuou os ajustes iniciais nas demonstrações intermediárias e comparativas conforme a seguir: Benefícios a Empregados (CPC 33) A Companhia efetuou registros iniciais nos planos de benefícios a empregados de forma imediata, reconheceu um aumento no passivo com contrapartida no ativo de imposto de renda diferido e no patrimônio líquido. Aumento originado pela diferença entre a política contábil anterior e a nova política adotada. Nestes ajustes também estão contemplados os ganhos e perdas atuariais referentes a política contábil anterior, que se situavam dentro dos limites do corredor, pratica adotada pela Companhia para o reconhecimento dos ganhos e perdas atuariais dos planos de benefícios a empregado nos princípios anteriores, que continuara sendo adotada para os novos princípios. Provisão para Desmobilização de Ativos (CPC 25) os registros realizados para adoção inicial deste pronunciamento, referem-se as diferenças entre as taxas de juros de longo prazo, históricas utilizadas nos 11/12/213 13:5:9 Pág: 26
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS princípios anteriores e corrente utilizadas nos novos princípios, para o desconto a valor presente das obrigações com a desmobilização de ativos. Instrumento Financeiros (CPC 38) os ajustes referentes a esse pronunciamento estão relacionados à remuneração adicional de títulos mandatoriamente conversíveis em ações, remuneração de dívida, e pelo novo princípio reclassificado como remuneração de capital (dividendos adicionais). Arrendamento mercantil a Companhia reconheceu como ativo imobilizado com contrapartida em empréstimos e financiamentos o montante de contratos de arrendamento classificados como financeiros anteriormente tratados como arrendamento operacional. Imposto de renda diferido os ajustes nesta conta referem-se basicamente a transferência das parcelas registradas como ativo corrente para o passivo não corrente, de acordo com o CPC 26. O montante contém um prejuízo fiscal da controladora de R$717.476 em 31 de Março de 21, contra R$799.243 em 31 de dezembro de 29 e tem expectativa de realização ainda em 21. Investimentos registros necessários a controladora pela adoção dos novos princípios contábeis pelas controladas. Os efeitos dos ajustes estão relacionados no quadro a seguir. Participação minoritária esta rubrica contábil passou a denominar-se Participação dos Acionistas não Controladores e foi realocada para o Patrimônio Líquido, de acordo com o pronunciamento Técnico CPC 26 e 36. A participação dos acionistas não controladores, registrada contabilmente de forma destacada no patrimônio líquido requer que as movimentações das rubricas de composição do patrimônio destes acionistas, ocorram de forma similar às apresentadas para os acionistas controladores. Ações resgatáveis de acionistas não controladores - a participação dos acionistas não controladores que é resgatável após a ocorrência de certos eventos fora do controle da Companhia, foi classificada como Ações resgatáveis de acionistas não controladores no passivo não corrente. Ajustes da Adoção de Novas Práticas e Estimativas Contábeis Ativo Passivo Participação Minoritária Consolidado Patrimônio líquido Ativo Passivo Controladora Patrimônio líquido Balanço de abertura das novas práticas em 1 de janeiro de 29 Saldo anterior à adoção das novas práticas 184.845.948 82.489.989 6.81.319 96.274.64 171.759.376 75.484.736 96.274.64 Benefícios a Empregados 12.817 18.28 - (5.391) 12.817 32.42 (199.585) Provisão para desmobilização de ativos (48.169) (87.843) - 39.674 - - - Arrendamento Mercantil 18.437 19.289 - (852) - - - Imposto de Renda Diferido (429.936) (429.936) - - - - - Investimentos - - - - 233.16-233.16 Depósito Judicial 1.126.238 1.126.238 - - 861.791 861.791 - Ajustes das novas práticas em 1 de janeiro de 29 769.387 735.956-33.431 1.197.624 1.164.193 33.431 Patrimônio líquido dos acionistas controladores 96.38.71 Participação dos acionistas não controladores - PL - - (4.691.278) 4.691.278 - - - Ações resgatáveis dos acionistas não controladores - 1.39.41 (1.39.41) - - - - Saldo em 1/1/9 com as novas práticas 185.615.335 84.615.986-1.999.349 173.436.415 77.128.344 96.38.71 11/12/213 13:5:9 Pág: 27