ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 Informações relativas às entidades incluídas na consolidação Conforme preconizado no artigo 46º da Lei n.º 2/2007, de 15 de Janeiro, os Municípios que detenham Serviços Municipalizados e/ou a totalidade do capital das entidades do sector empresarial local, devem proceder à elaboração de contas consolidadas. O perímetro de consolidação do Município de Belmonte, para além do próprio Município de Belmonte, integra a entidade de natureza empresarial: Denominação: EMPDS - BELMONTE, E.M. - EMPRESA MUNICIPAL DE PROMOÇÃO E DESENVOLVIMENTO SOCIAL DO CONCELHO DE BELMONTE. Sede: Edifício do Mercado Municipal, Loja 7 Participação no capital: 100% Número de Trabalhadores: 9 Entidades participadas excluídas do perímetro de consolidação, devido à sua participação ser inferior a 100% e do Município não deter o controlo:
Entidade Valor da participação financeira 4112 - Empresas municipais e intermunicipais Parkurbis - Parque de Ciência e Tecnologia da Covilhã, S.A. 5.00 Associação ParkUrbis Incubação 5.00 Sub-total 10.00 4113 - Empresas privadas ou cooperativas WRC - Web para a Região Centro, A.D.R., S.A. 2.50 Águas do Zêzere e Côa, S.A. 69.00 AFTEBI - Ass. Formação Tecn. e Prof. da Beira Interior 446,06 RESIESTRELA - Valorização e Tratamento de Resíduos 66.585,00 Sub-total 138.531,06 Total 148.531,06 Método de Consolidação O método de consolidação adoptado na consolidação de contas do Município de Belmonte foi o método de consolidação integral, o qual consiste na integração no balanço e demonstração de resultados da entidade consolidante dos elementos respectivos dos balanços e demonstrações de resultados das entidades consolidadas 2 - Informações relativas à imagem verdadeira e apropriada Nada a referir. 3 - Informações relativas aos procedimentos de consolidação As demonstrações financeiras consolidadas foram elaboradas nos termos do disposto no n.º 1 do art.º 46.º da Lei n.º 2/2007 de 15 de Janeiro (Lei das Finanças Locais) e nos termos das instruções emanadas pelo Subgrupo de Apoio Técnico na Aplicação do POCAL (SATAPOCAL) em 28-04-2011. As demonstrações financeiras consolidadas agora apresentadas reportam-se a 31 de Dezembro de 2014.
Os saldos e fluxos financeiros entre as entidades do grupo encontram-se discriminados nos mapas anexos, bem como os movimentos extra contabilísticos efectuados para efeitos de consolidação, nomeadamente no que respeita à eliminação da participação financeira do Município na EMPDS, e a eliminação das operações recíprocas entre as duas entidades. Em termos de balanço, as operações recíprocas eliminadas, foram as seguintes: Activo: Conta 411: Foi eliminado o valor da participação financeira do Município na EMPDS no valor de 5.00 ; Conta 211: Anulação do saldo em aberto entre empesas, no valor de 15.212,91. Conta 268: Foi eliminado o montante de 1.973,50 relativos a faturas do Município à EMPDS, em divida a 31 de Dezembro de 2014; Capital Próprio: Conta 51: Foi eliminado o valor do capital próprio da EMPDS no valor de 5.00 ; O efeito das correções no resultado líquido do exercício foi nulo, resultante das eliminações de valores das relações recíprocas na Demonstração de Resultados Consolidada. Passivo: Anulação do saldo da EMPDS como fornecedor, no montante de 1.973,50 e do Município como fornecedor no valor de 15.212,91. Relativamente à demonstração de resultados, as eliminações efectuadas, discriminam-se da seguinte forma:
Conta 61: Foi corrigido o valor de 5.845,91, relativo ao custo das mercadorias vendidas à EMPDS em 2014; Conta 62: A eliminação de 8.591,57 é referente ao custo da facturação (IVA excluído) da EMPDS registada no Município ao longo do ano; Conta 7111: O valor de 5.845,91 anulado é referente às facturas relativas a mercadorias emitidas pelo município à EMPDS, em 2014. Conta 7112: O valor anulado de 8.591,57 é relativo à prestação de serviços faturados ao Município;
4 Informações relativas ao endividamento de médio e longo prazo No ano de 2014, a situação do Grupo Público face ao endividamento de médio e longo prazo é a seguinte: Município de Belmonte Ano: 2014 Código / designação das contas Município de Belmonte Dívidas a terceiros de médio/longo prazo EMPDS Total Eliminação de créditos / dívidas recíprocos (unidade: euro) Grupo público consolidado 1 2 3 4=2+3 5 8=4 5 2312 POCAL / 231 POC 1.135.581,56 1.135.581,56 1.135.581,56 261 Fornecedores de Imobilizado 22 POCAL / POC 320.884,76 320.884,76 320.884,76 Total 1.456.466,32 1.456.466,32 1.456.466,32 Montante total das dívidas a terceiros apresentadas no balanço consolidado e que se vençam nos quatro anos seguintes à data do balanço:
Descritivo N.ºcontrato Valor contratado Prazo Valor em dívida em 31-12-2014 CGD - Finalização das Obras do QCA III 0153-000005-987-0019 144.890,47 15 anos CCAM - Investimentos Municipais 56055591998 494.465,00 7 anos 494.465,00 BTA - Investimentos Municipais 51-0000-30061324501 1.145.855,91 20 anos 361.045,00 BTA - Intempéries D.L.Nº38C/2001 00100287096 128.878,59 20 anos 53.067,59 BES - Financiamento do Prog.Aldeias Históricas 0770008060 446.254,00 10 anos 27.890,87 Banco BPI 6206248830002 687.596,00 6 Anos 393.253,08 EMPRESTIMOS OBTIDOS 1.329.721,54
5 Informações sobre saldos e Fluxos Financeiros Os fluxos financeiros entre as entidades a consolidar, na óptica do Município, desagregam-se de acordo com o seguinte quadro: Saldos e fluxos financeiros entre as entidades do grupo público Município de Belmonte Ano: 2014 Tipo de Fluxo Saldo Inicial Obrigações Constituídas no Obrigações / pagamentos Anulações do Pagamentos do Município de Belmonte/EMPDS Saldo Final Saldo Inicial Direitos Constituídos no Direitos/Recebimentos Anulações do Recebimentos do 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Transferências Subsídios 35.00 35.00 Empréstimos Relações Comerciais 634,75 8.591,57 7.252,82 1.973,50 27.051,10 7.024,95 18.863,14 15.212,91 Participações do capital em numerário Participações do capital em espécie Outros Total 634,75 43.591,57 42.252,82 1.973,50 27.051,10 7.024,95 18.863,14 15.212,91 Saldo Final
6 Informações relativas a compromissos Não foram assumidos pelas entidades incluídas no perímetro de consolidação, compromissos ou garantias que não estejam relevadas no balanço consolidado. 7 Informações relativas a políticas contabilísticas 7.1 - Critérios de valorimetria aplicados às várias rubricas das demonstrações financeiras consolidadas e os métodos utilizados no cálculo dos ajustamentos de valor, designadamente no que diz respeito às amortizações, aos ajustamentos e às provisões Imobilizações A entidade para os bens inventariados pela empresa Sight foram valorizados pelo valor de aquisição, quando disponível ou através de valor de Avaliação. Os restantes bens do Activo Imobilizado foram registados através do valor do custo. Os bens de domínio público da responsabilidade da autarquia, são classificados como tal, sempre que a autarquia seja responsável pela sua administração e controlo, com excepção dos bens do património histórico artístico e cultural, são valorizados sempre que possível, ao custo de aquisição ou construção, com base nos mesmos critérios definidos para o Imobilizado Corpóreo. No caso das Imobilizações em Curso encontram-se registados pelo valor dos autos e documentos que as suportam e foram transferidas para as imobilizações com a recepção do bem. As amortizações são calculadas segundo o método das quotas constantes, com base nas taxas máximas de amortização decorrentes das tabelas da Portaria n.º 671/2000, de 17 de Abril. Os bens avaliados pela Sight para efeitos de Balanço inicial são amortizados com base nos anos de vida útil atribuídos à data da avaliação.
Investimentos Financeiros Os investimentos financeiros estão valorizados ao custo, uma vez que nas entidades participadas não existe controlo ou influência negativa Existências As existências estão valorizadas ao custo de aquisição (valores acrescidos de IVA não dedutível), acrescido das despesas incorridas até ao armazenamento. Como forma de custeio as entidades consolidantes utilizam o custo médio ponderado. Acréscimos e Diferimentos Os custos e os proveitos são reconhecidos contabilisticamente à medida que são gerados, independentemente do momento em que são pagos ou recebidos, de acordo com o princípio da especialização dos exercícios. Dívidas de terceiros e a terceiros As dívidas de e a terceiros são expressas pelas importâncias constantes dos documentos que as titulam. Provisões As provisões foram calculadas tendo em consideração o Principio da Prudência e as disposições do POCAL. Disponibilidades As disponibilidades de caixa e depósitos em instituições financeiras são expressas pelos montantes em numerário, cheques e saldos de todas as contas bancárias.
7.2 - Cotações que tenham sido utilizadas para a conversão em euros dos elementos incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas. Não existem. 8 Informações relativas a determinadas rubricas 8.1 - Comentário às contas 431 Despesas de Instalação e 432 Despesas de Investigação e Desenvolvimento. A conta 432 Despesas de Investigação e Desenvolvimento regista valores relativos a projectos concluídos, cujos procedimentos de intervenção neles desenvolvidos não se previam iniciar a curto prazo, à data da respectiva conclusão.
8.2 - Movimentos ocorridos nas rubricas do activo imobilizado constantes do balanço consolidado e nas respectivas amortizações, ajustamentos e provisões Município de Belmonte Activo Bruto ( Imobilizado Bruto) - Consolidado Ano 2014 Rubricas Saldos Inicial Reavaliação/ Ajustam. Aumentos Abates Transferências Saldo Final De Bens de domínio público Terrenos e recursos naturais 584.541,75 584.541,75 Outras construções e infra-estruturas 42.076.204,76 373.906,43-148.669,58 42.598.780,77 Bens do património histórico, artísticoe cultutal 259.929,70 259.929,70 Outros bens de domínio público 251.945,31 2.691,04 254.636,35 Imobilizações em curso -13.801,20 376.937,17 245.465,24 117.670,73 Adiantamento por conta sde bens de domínio público 43.172.621,52-13.801,20 753.534,64 96.795,66 43.815.559,30 De Imobilizações incorpóreas Despesas de instalação Despesas de investigação e desenvolvimento 39.437,96 39.437,96 39.437,96 39.437,96 De Imobilizações Corpóreas Terrenos e recursos naturais 4.177.399,20 5.00 4.126.399,20 Edifícios e outras construções 23.600.401,50 16.307,19-97.010,30 23.713.718,99 Equipamento básico 623.125,00 32.303,55-13.219,68 668.648,23 Equipamento de transporte 731.309,80 49.162,38 780.472,18 Ferramentas e utensílios 29.264,01 593,09 39,90 29.817,20 Equipamento administrativo 1.382.764,91 61.361,81 1.963,57 1.442.163,15 Outras imobilizações corpóreas 1.163.420,61 17.478,26 1.180.898,87 Imobilizações em curso 2.60 34.625,38 13.434,32 23.791,06 Adiantamento por conta de imobilizações corpóreas 31.710.285,03 216.831,66-94.792,19 31.965.908,88 De Investimento Financeiros Partes de capital 104.141,06 44.39 148.531,06 104.141,06 44.39 148.531,06 TOTAL 75.026.485,57 1.014.756,30 2.003,47 75.969.437,20
ANO: 2014 Municipio de Belmonte Amortizações e Provisões - Consolidado Unidade : Euros Rubricas Saldo Inicial Reforço Regularizações Saldo Final De Bens de domínio público 485 Terrenos e recursos naturais 4851 Edíficios 4852 Outras construções e infra-estruturas 4853 25.124.988,43 1.922.742,69 27.047.731,12 Bens património histórico,artistico cultural 4855 1.654,79 570,36 2.225,15 Outros bens de domínio público 4859 118.409,01 12.752,47 131.161,48 25.245.052,23 1.936.065,52 27.181.117,75 De Imobilizações Incorpóreas 483 Despesas de instalação 4831 Despesas investigação e desenvolvimento 4832 39.437,96 39.437,96 Propriedade industrial e outros direitos 4833 39.437,96 39.437,96 De Imobilizações Corpóreas 482 Terrenos e recursos naturais 4821 Edifícios e outras construções 4822 Edifícios 48221 2.821.596,64 281.765,32 3.103.361,96 Outras construções 48222 1.523.685,91 138.291,67 1.661.977,58 Equipamento básico 4823 461.913,64 49.146,47 511.060,11 Equipamento de transporte 4824 502.121,45 52.815,29 554.936,74 Ferramentas e utensílios 4825 26.928,55 928,34 39,90 27.816,99 Equipamento administrativo 4826 1.293.484,12 35.997,06 1.963,57 1.327.517,61 Taras e vasilhame 4827 Outras imobilizações corpóreas 4829 569.891,02 138.027,92 707.918,94 7.199.621,33 696.972,07 2.003,47 7.894.589,93 De Investimentos em imóveis 481 Terrenos e recursos naturais 4811 Edifícios e outras construções: 4812 Edifícios 48121 Outas construções 48122 De Investimentos Financeiros 49
8.3 - Repartição do valor líquido consolidado das vendas e das prestações de serviços, por categorias de atividades Codigo e Designação de Conta Municipio de Belmonte EMPDS Anulação de Operações Internas Montante Consolidado Vendas de Bens e Mercadorias Livros e documentação técnica 211,90 211,90 Publicações e impressos 5.884,95-5.845,91 39,04 Venda de Água 232.610,96 232.610,96 Venda de Mercadorias Museus 61.268,02 61.268,02 Vendas de Bens e Mercadorias 294.129,92 Prestações de serviços Serv.sociais,recreativos,culturais e de desporto 68.678,79 68.678,79 Trabalhos por conta de particulares 5.257,10 5.257,10 Cemitérios 2.479,75 2.479,75 Venda de Ingressos Museus 124.449,65-8.591,57 115.858,08 Prestações de serviços 192.273,72 Impostos Imposto municipal sobre imóveis 543.213,24 543.213,24 Imposto único de circulação 120.619,26 120.619,26 Imposto municipal sobre transm. onerosas imóveis 44.031,37 44.031,37 Impostos indirectos 1.629,33 1.629,33 Impostos 709.493,20 Taxas Mercados e feiras 2.153,50 2.153,50 Loteamentos e obras 16.531,33 16.531,33 Ocupação da via pública 1.007,18 1.007,18 Caça, uso e porte de arma 77,45 77,45 Taxa de depósito da ficha técnica da habitação 21,40 21,40 Outras 6.405,27 6.405,27 Taxas 26.196,13 Impostos e taxas 735.689,33 TOTAL 1.050.812,78 185.717,67-14.437,48 1.222.092,97
8.4 - Indicação global relativamente às entidades incluídas no perímetro de consolidação das remunerações atribuídas aos membros de cada um dos órgãos executivos e de fiscalização pelo desempenho das respectivas funções, bem como dos órgãos deliberativos das entidades de natureza empresarial Em termos de despesas com remunerações dos órgãos executivos e deliberativos, informa-se que a EMPDS pagou em 2014, relativas ajudas de custo do Conselho de Administração, o valor de 692,94 No Município de Belmonte os totais pagos em 2014 aos membros dos órgãos foram os seguintes: Senhas de presença e ajudas de custo pagas aos membros 10.340,42 do órgão deliberativo Remunerações pagas aos membros do órgão executivo (vencimento, despesas de representação, subsídio de 149.554,29 refeição, subsídio de férias e natal e ajudas de custo) Total 159.894,71 8.5 - Indicação e comentário das contas do balanço e da demonstração dos resultados consolidados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do exercício anterior Não existem conteúdos que não sejam comparáveis.
8.6. - Demonstração consolidada dos resultados financeiros Município de Belmonte Demonstração de resultados financeiros Consolidada Ano 2014 Código das Contas Custos e Perdas 2014 2013 681 Juros suportados 186.245,55 124.927,43 781 Juros obtidos 17.371,84 682 Perdas em entidades participadas 782 683 Amortizações de investimentos em imóveis 783 684 Provisões para aplicações financeiras 784 Código das Contas Proveitos e Ganhos Ganhos em entidades participadas Rendimentos de participações de capital 685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 785 Diferenças de câmbio favoráveis 687 Perdas na alienação de aplicações de Descontos de pronto pagamento 786 tesouraria obtidos 688 Outros custos e perdas financeiros 2.847,31 1.261,59 787 Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria 689 Juros de Leasing 788 Outros proveitos e ganhos financeiros 2014 Rendimentos de imóveis 7.604,16 588,06 2013 1.312,14 675,00 8.032,73 Resultados Financeiros 163.528,79 116.169,15 25.564,07 10.019,87 25.564,06 10.019,87 8.7 - Demonstração consolidada dos resultados extraordinários Município de Belmonte Demonstração dos Resultados Extraordinários Consolidada Ano: 2014 Código das Contas Custos e Perdas 2014 2013 Código das Contas Proveitos e Ganhos 2014 2013 691 Transferências de capital concedidas 362.694,28 311.645,59 791 692 Dívidas incobráveis 792 Restituições de impostos Recuperação de dívidas 693 Perdas em existências 793 Ganhos em existências 694 Perdas em imobilizações 46.90 794 Ganhos em imobilizações 695 Multas e Penalidades 4.591,00 261,48 795 696 Aumentos de amortizações e de provisões 796 697 Correcções relativas a exercícios anteriores 67.625,97 358.110,39 797 698 Outros custos e perdas extraordinárias 2.089,40 3.671,78 798 Resultados extraordinários 250.978,25 158.090,93 734.878,90 515.598,31 Benefícios de penalidades contratuais 8.595,98 Reduções de amortizações e de provisões 51.852,62 Correcções relativas a exercícios anteriores 182.476,39 Outros proveitos e ganhos extraordinários 491.953,91 734.878,90 7.868,25 56.926,00 450.804,06 515.598,31
8.8 - Desdobramento das contas de provisões/ajustamentos acumulados e explicitação dos movimentos ocorridos no exercício Município de Belmonte Ano: 2014 Desdobramento das contas de provisões acumuladas Consolidado Unidade: Euros Contas Saldo inicial Aumentos Diminuições Saldo 19 Provisões para Aplicações de Tesouraria - - - - 291 Provisões para Cobranças Duvidosas 11.052,37 4.089,58-15.141,95 292 Provisões para Riscos e Encargos 51.852,62-51.852,62-39 Provisões para Depreciação de Existências - - - - 49 Provisões para Investimentos Financeiros - - - - 8.9 - Indicação dos bens utilizados no regime de locação financeira, com menção dos respectivos valores contabilísticos No quadro seguinte identifica-se os bens utilizados em regime de locação financeira, sendo exclusivamente relativos ao Município, uma vez que a EMPDS não possui qualquer equipamento nestas condições. Descrição Conta V. Aquisição / Amortizações V. Líquido do POCAL V. Bruto Acumuladas Comboio Turístico 424 179.462,89 83.946,45 95.526,44 9 Informações Diversas As contas da EMPDS foram convertidas do SNC para o POCAL para a devida agregação dos valores nas demonstrações consolidadas.