INSTITUTO DE ESTUDOS SOCIOECONÔMICOS (INESC) DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTES AO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES BDO Auditores Independentes, uma empresa brasileira de sociedade simples, é membro da BDO International Limited, uma companhia limitada por garantia do Reino Unido, e faz parte da rede internacional BDO de firmas membro independentes. BDO é o nome comercial para a rede BDO e cada uma das Firmas Membro BDO.
INSTITUTO DE ESTUDOS SOCIOECONÔMICOS (INESC) DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTES AO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 CONTEÚDO Relatório dos auditores independentes Demonstração dos Balanços patrimoniais Demonstração dos resultados Demonstração das mutações do patrimônio social e resultado abrangente Demonstração dos fluxos de caixa Notas explicativas que integram às demonstrações financeiras
Tel.: + 55 (61) 37048340 Fax.: + 55 (61) 33265381 www.bdobrazil.com.br SCN, BDO Auditores Independentes Quadra 1, Bloco C Edifício Brasília Trade Center, salas 1405 a 1407 Asa Norte Brasília DF Brasil 70711902 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Aos Administradores e conselheiros Instituto de Estudos Socioeconômicos INESC Brasília DF Examinamos as demonstrações financeiras do Instituto de Estudos Socioeconômicos INESC ( INESC ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2010 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio social e resultado abrangente e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRAÇÃO SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS A Administração do INESC é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. RESPONSABILIDADE DOS AUDITORES INDEPENDENTES Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do INESC para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do INESC. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
OPINIÃO Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anteriomente referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto de Estudos Socioeconômicos INESC ( INESC ) em 31 de dezembro de 2010, o desempenho de suas operações e os fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Brasília, 31 de março de 2011 Marcelo Faria Pereira Sóciocontador CRC 1RJ077911/O2 S DF BDO Auditores Independentes CRC 2SP013439/O5 S DF 2
QUADRO 1 INSTITUTO DE ESTUDOS SOCIOECONÔMICOS INESC 1 BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 (Valores expressos em reais) ATIVO 2010 2009 2008 PASSIVO 2010 2.009 2008 CIRCULANTE CIRCULANTE Disponível Contas a pagar (nota 8.1) 41.509 37.725 15.000 Caixa geral 300 900 602 Provisões de férias/encargos (nota 8.2) 211.511 216.865 150.613 Bancos conta movimento (nota 4) 57.912 90.295 81.670 Outros 15.300 15.300 165 Aplicação financeira (nota 5) 1.779.712 2.824.116 2.457.238 Depósito judicial 21.866 10.622 Outros créditos (nota 6) 65.534 69.551 1.802.694 Total do passivo circulante 268.320 269.890 165.778 1.925.324 2.995.484 4.342.204 Total do ativo circulante 1.925.324 2.995.484 4.342.204 PATRIMÔNIO SOCIAL (nota 9) NÃO CIRCULANTE Superávit ou déficit acumulado 3.501.387 4.285.142 738.509 Superávit ou déficit do exercício (nota 10) (114.967) (500.210) 3.546.379 Fundo de reserva 291.469 Imobilizado tangível (nota 7) 2.020.885 1.059.338 108.462 Resultado social 3.677.889 3.784.932 4.284.888 2.020.885 1.059.338 108.462 Total do ativo não circulante 2.020.885 1.059.338 108.462 TOTAL DO ATIVO 3.946.209 4.054.822 4.450.666 TOTAL DO PASSIVO 3.946.209 4.054.822 4.450.666 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 3
QUADRO 2 INSTITUTO DE ESTUDOS SOCIOECONÔMICOS INESC 2 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 (Valores expressos em reais) 2010 2009 RECEITA OPERACIONAL BRUTA (NOTA 12) Doações e subvenções (nota 12.1) 3.353.114 3.067.729 Convênios com entidades parceiras (nota 12.2) 11.484 9.000 Taxa administrativa 25.123 16.945 Receitas financeiras (nota 12.3) 211.572 288.562 Recuperação de despesas (nota 12.4) 234.815 147.481 Isenção usufruída do INSS (nota 12.5) 461.576 421.792 Receitas não operacionais 206.335 17.986 Total receita operacional 4.504.019 3.969.495 DESPESAS OPERACIONAIS (nota 11) Despesas com pessoal Salários e ordenados (1.870.105) (1.819.266) Encargos sociais (630.124) (577.928) Gastos com estagiários (1.261) Benefícios sociais (seguro saúde, transporte e valerefeição) (316.636) (264.685) Despesas com gratuidades nas atividades (nota 11) (2.816.865) (2.663.140) Programa: participação e controle social Programa: políticas públicas Programa: economia e equidade Programa: orçamento, direitos e desigualdades (174.403) (158.440) Programa: integração regional, globalização, desenv. e sustentabilidade (189.405) (426.216) Programa: democracia, parlamento e sociedades (269.732) (432.538) Programa: fortalecimento institucional (288.783) (140.211) (922.323) (1.157.405) Despesas administrativas/operacionais (nota 11) (423.729) (512.514) Total despesas operacionais (4.162.916) (4.333.058) 4
QUADRO 2 (continuação) INSTITUTO DE ESTUDOS SOCIOECONÔMICOS INESC 2 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 (Valores expressos em reais) RESULTADO OPERACIONAL 341.102 (363.564) RESULTADO NÃO OPERACIONAL (nota 11) Despesas não operacionais (456.069) (136.646) Receitas não operacionais (456.069) (136.646) DÉFICIT DO PERÍODO (114.967) (500.210) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 5
QUADRO 3 INSTITUTO DE ESTUDOS SOCIOECONÔMICOS INESC 9 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL E RESULTADO ABRANGENTE PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 (Valores expressos em milhares de reais) Patrimônio social Reserva de doação Superávit (Déficit) do exercício Total SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 738.509 3.546.379 4.284.888 Ajustes de exercícios anteriores 254 254 Incorporação de Superávit do exercício 3.546.379 (3.546.379) Déficit do exercício (500.210) (500.210) SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 4.285.142 (500.210) 3.784.932 Ajustes de exercícios anteriores 7.924 7.924 Constituição de reserva de doação (291.469) 291.469 Incorporação de Superávit do exercício (500.210) 500.210 Déficit do exercício (114.967) (114.967) SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 3.501.387 291.469 (114.967) 3.667.889 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 6
QUADRO 4 INSTITUTO DE ESTUDOS SOCIOECONÔMICOS INESC 4 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MÉTODO INDIRETO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 (Valores expressos em reais) FLUXO DE CAIXA PROVENIENTE DAS OPERAÇÕES 2010 2009 Déficit/Superávit líquido do exercício (114.967) (500.210) Ajustes para reconciliar o déficit do exercício com recursos provenientes de atividades operacionais: Depreciação 98.523 19.124 Baixa de ativos imobilizados 98.523 19.124 Redução(aumento) nos ativos (10.625) Adiantamento a funcionários 38.137 Adiantamento a terceiros 4.017 14 Despesas pagas antecipadas 1.315 Empréstimos (34.900) Valores a receber 1.739.202 Depósito judicial (11.244) 292.057 (7.227) 2.025.200 Aumento(redução) nos passivos Provisões trabalhistas (5.354) 22.725 Contas a pagar fornecedores 3.784 66.252 Outros 15.135 RECURSOS LÍQUIDOS CONSUMIDOS NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (1.570) 104.112 FLUXO DE CAIXA UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (25.241) 1.648.226 Adições ao ativo permanente (1.060.070) (970.000) RECURSOS LÍQUIDOS UTILIZADOS NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (1.060.070) (970.000) Ajuste de exercícios anteriores 7.924 254 AJUSTE DE CAIXA NO PATRIMÔNIO SOCIAL DO EXERCÍCIO ANTERIOR 7.924 254 7
QUADRO 4 (continuação) INSTITUTO DE ESTUDOS SOCIOECONÔMICOS INESC 4 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MÉTODO INDIRETO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 (Valores expressos em reais) AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA NAS DISPONIBILIDADES (1.077.387) 678.480 Disponibilidades no final do exercício 1.837.924 2.915.311 () Disponibilidades no início do exercício 2.915.311 2.236.831 Aumento (redução) no caixa e equivalentes (1.077.387) 678.480 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 8
INSTITUTO DE ESTUDOS SOCIOECONÔMICOS INESC NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTES AO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 (Valores expressos em reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Instituto de Estudos Socioeconômicos (Inesc), inscrito no CNPJ sob nº 00.580.159/0001 22, encontrase constituído como uma sociedade civil de direito privado, de fins filantrópicos e caráter de assistência social, com finalidade pública e atuação: para o desenvolvimento econômico sustentável; para o fortalecimento do processo democrático, do pluralismo e dos princípios éticos no país; para a promoção da cidadania; pela garantia do respeito aos direitos humanos individuais e coletivos; e pela inclusão social, política, econômica e cultural, prioritariamente dos setores excluídos da população brasileira. O Instituto assessora movimentos populares, organizações não governamentais, sindicatos, instituições de assistência social e outros organismos da sociedade civil brasileira na elaboração de proposições, ao Congresso Nacional, de políticas públicas de interesse dos setores da sociedade brasileira que defendem e/ou representam. 2. APRESENTAÇÃO E ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As principais políticas contábeis adotadas na elaboração das demonstrações financeiras estão definidas a seguir e foram aplicadas em consistência com todos os exercícios apresentados, a menos que declarado o contrário. Essas demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com os Pronunciamentos de Contabilidade (coletivamente CPCs ) emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), conforme adotados no Brasil pela aprovação do Conselho Federal de Contabilidade (CFC). A elaboração das demonstrações financeiras em conformidade com os CPCs exige a utilização de determinadas estimativas contábeis essenciais. Requer ainda que a Administração da Associação julgue da maneira mais apropriada a aplicação das políticas contábeis. Todos os valores são apresentados em reais, exceto se de outro modo indicado. Adicionalmente, o INESC observa as Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC T 10.4 Fundações e NBC T 10.19 Entidades Sem Finalidades de Lucro). As citadas NBCs reconhecem que essas entidades são diferentes das demais e recomendam a adoção de terminologias específicas para as contas de lucros, capital e para a denominação da Demonstração do Resultado, com a finalidade de adequação dessas terminologias ao contexto das referidas entidades. 9
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 3.1. APURAÇÃO DO RESULTADO O resultado das operações é apurado pelo regime de competência. 3.2. ATIVO CIRCULANTE Apresentado pelo valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos financeiros auferidos e, no caso de despesas pagas no exercício vigente mas a serem realizadas no exercício seguinte, os valores decorrentes. 3.3. ATIVO NÃO CIRCULANTE Formado pelo ativo imobilizado, conjunto de bens e direitos necessários à manutenção das atividades do Inesc. 3.4. PASSIVO CIRCULANTE Demonstrado por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos incorridos. 4. SALDOS BANCÁRIOS Os saldos bancários estão conciliados conforme os extratos bancários apresentados pelo Banco. Banco/Contacorrente Contacorrente 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008 Banco do Brasil Institucional 456300X 19.598 5.180 4.969 Banco do Brasil EED 4563018 158 2.594 Banco do Brasil Rede Brasil Geral Banco do Brasil Oxfam Novib 4563042 4563034 1.099 560 662 1.368 Banco do Brasil Fundação Ford Banco do Brasil Fundação Ford/RB 4563026 4563050 201 75 Banco do Brasil Charles Sewart Mott 4563069 4.184 984 Foundation Banco do Brasil Instituto Heinrich Böll 4563077 3.394 12 Banco do Brasil Norwegian Church Aid Banco do Brasil Action Aid Integração 4563107 4563131 20 20 Banco do Brasil Oxfam 4563158 529 491 Banco do Brasil Fundação Avina projeto 4563182 253 20062961BBR Banco do Brasil FBO 4563255 6.508 54 243 Banco do Brasil F. Avina projeto 20085376 4563166 2.203 252 Banco do Brasil F. Avina projeto 20085805 4563182 394 Banco do Brasil KNH 4563239 1.664 6.225 219 Banco do Brasil DFID 4563093 464 1.481 188 Banco do Brasil IBP 4563115 21 461 10
Banco/Contacorrente Contacorrente 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008 Banco do Brasil venda de patrimônio 4563190 901 552 444 Banco do Brasil Unicef 4563174 18 59.733 67.703 Banco do Brasil Fundação Böll projeto 4563263 2 Raça e Gênero Banco do Brasil Oxfam Novib projeto 4563220 252 137 GCAP BR2008 Banco do Brasil Oxfam Novib projeto 456314X 581 411 Social Watch Banco do Brasil Fundação Ford, projeto 4563123 7.253 499 2009/2011 Banco do Brasil Oxfam Novib projeto 4563247 2.425 3.277 Cultura e Política Banco do Brasil Fundação Ford Rede Brasil, projeto 2009/2010 4563085 456302 362 9.973 440 Banco do Brasil Unifem, apoio FBO Banco do Brasil Fundação Avina, projeto 4563050 19 Cultura e Política Banco do Brasil Reserva 4563182 4.393 Banco do Brasil Institucional 4563050 27 Banco do Brasil Unifem, projeto Raça e 4563156 504 1.100 Gênero 4563220 500 Banco do Brasil ActionAid União Europeia 4563158 1.015 Banco do Brasil Charles Stewart Mott 4563034 688 Foundation projeto G20 TOTAL 57.912 90.295 81.670 5. APLICAÇÕES FINANCEIRAS As aplicações financeiras estão demonstradas pelo valor das aplicações acrescido dos rendimentos financeiros correspondentes, apropriados até a data do balanço, com base no regime de competência, conforme segue: Projeto Tipo de aplicação Saldo em 31/12/2010 Saldo em 31/12/2009 Saldo em 31/12/2008 Institucional EED Rede Brasil Geral CDI DI CDI DI CDB DI 9.195 0,00 0,00 26.894,10 154.253 147.573 48.572 Fundação Ford Rede Brasil CDB DI 0,00 3.706 Charles Stewart Mott Foundation CDB DI 86.866,18 111.564 Fundação Avina, projeto 20062961BBR CDB DI 0,00 2.007 FBO CDB DI 26.036,64 12.432 Oxfam Novib CDB DI 1.017,38 29.601 Oxfam CDB DI 5.953,42 28.205 KNH CDB DI 0,00 2.035 Fundação Avina, projeto 20085376 CDB DI 0,00 26.868 Fundação Avina, projeto 20085805 CDB DI 10.175 DFID CDB DI 27.702 49.229 60.283 IBP CDB DI 303.178 Venda de terreno CDB DI 778.970 1.960.503 1.078.681 Oxfam Novib, projeto GACP 2008 CDB DI 66.483 Oxfam Novib, projeto Social Watch CDB DI 4.996 57.438 Fundação Ford, projeto 2009/2011 CDB DI 85.605 91.866 Fundação Ford Rede Brasil, projeto 24.375 54.637 2009/2011 CDB DI Oxfam Novib, projeto Cultura e Política CDB DI 79.774 94.260 Unifem, projeto Raça e gênero CDB DI 15.147 11
Reserva CDB DI 287.075 Action União Europeia CDB DI 57.669 Charles Stewart Molt Foudation Projeto CDB DI 158.056 G20 Fundação Avina, projeto 2010783MUL CDB DI 19.073 SubTotal investimentos 1.532.491 2.469.848 2.154.559 SubTotal caderneta de poupança 247.221 354.268 Total aplicação financeira 1.779.712 2.824.116 2.457.238 5.1. APLICAÇÃO EM CADERNETA DE POUPANÇA A conta de poupança está demonstrada pelo valor depositado acrescido dos rendimentos financeiros correspondentes, apropriados até a data do balanço, com base no regime de competência, no valor de R$247.221 (valor referente a 2009: R$354.268). 5.2. DEPÓSITO JUDICIAL A conta Depósito judicial está demonstrada pelo valor dos depósitos solicitados pela justiça brasileira referentes aos processos movidos contra o Inesc pelos exfuncionários Jair Pereira Barbosa Júnior e Luciana Correa da Costa, no valor de R$21.866. 6. OUTROS CRÉDITOS Descrição 2010 2009 2008 Adiantamento para empregados (a) 22.126 30.742 19.554 Adiantamento para terceiros (b) 1.000 39.137 Despesas antecipadas (c) 849 1.224 1.238 Empréstimo (d) 41.859 36.350 1.450 Créditos a recuperar 1.315 Valores a receber de terceiros (e) 700 235 1.740.000 TOTAL 65.534 69.551 1.802.694 (a) Referemse preponderantemente a adiantamento de férias aos empregados. (b) Adiantamentos efetuados para terceiros para a realização de eventos. (c) Despesa com pagamento de seguro de equipamentos no valor de R$849, com período de vigência no exercício de 2010. (d) Empréstimo a funcionário e entre contabilidades. (e) Adiantamento feito para fornecedores. 12
7. ATIVO PERMANENTE 7.1. ATIVO IMOBILIZADO TANGÍVEL Os bens do ativo imobilizado e investimentos são registrados pelo valor de aquisição ou valor original, deduzida a depreciação acumulada. Embora tenha entrado em vigor uma nova legislação para depreciação e amortização, Resolução n 1.177 CFC, o Inesc optou em fazer as depreciações/amortizações pelo método linear, por entender que as taxas utilizadas se aproximam das vidas úteis dos bens. As taxas anuais utilizadas foram: Discriminação 2010 2009 2008 Taxa anual Equipamentos de comunicação 19.537 10.493 10.627 20% Equipamentos de informática 146.123 291.102 291.088 20% Instalações 1.578.499 4.826 4.826 10% Máquinas e equipamentos 99.899 75.537 75.957 10% Móveis e utensílios 341.992 91.029 91.379 10% Licença de uso de software 81.569 116.214 116.214 10% () Depreciação acumulada 246.735 (499.863) (481.629) Total 2.020.885 1.059.338 108.462 O Inesc, optou por não atribuir novo custo ao ativo imobilizado, já que no exercício de 2010, houve aquisição de novas instalações, portanto entendese que o valor adquirido seja considerado o valor justo dos ativos. 8. PASSIVO CIRCULANTE 8.1. CONTAS A PAGAR O valor de R$41.509 corresponde a empréstimos entre os convênios. 8.2. PROVISÕES A constituição de provisão de férias e encargos sociais incidentes sobre a folha de pagamento, a serem liquidadas em períodos subsequentes, em 2010 correspondeu ao montante de R$211.511 (duzentos e onze mil, quinhentos e onze reais ) e, em 2009, a R$216.865 (duzentos e dezesseis mil, oitocentos e sessenta e cinco reais). Do montante aprovisionado, o valor de R$15.300 referese ao processo trabalhista movido por Luciana Correa da Costa contra o Inesc, provisão feita conforme orientação da advogada da Instituição, que classificou o processo como de perda provável. 13
9. PATRIMÔNIO SOCIAL Composto de déficits e superávits acumulados de exercícios anteriores até o exercício atual. Contas 31/12/2010 31/12/2009 01/012009 Superávit acumulado 3.501.387 4.285.142 738.509 Superávit/Déficit do exercício Fundo de reserva (114.967) 291.469 (500.210) 3.546.379 Saldo final 3.677.888 3.784.932 4.284.888 10. RESULTADO DO EXERCÍCIO O déficit contábil do período é de R$114.967 e de R$500.210 em 31 de dezembro de 2009. 11. DESPESAS As despesas da Instituição foram contabilizadas mediante notas fiscais e recibos apresentados em conformidade com as exigências legais e fiscais. Descrição 2010 2009 Recursos humanos (a) 2.816.865 2.663.140 Programa: orçamento, direitos e desigualdades. (b) 174.403 158.440 Programa: integração regional, globalização, (b) 189.405 426.216 desenvolvimento e sustentabilidade. Programa: democracia, parlamento e sociedade. (b) 269.732 432.537 Programa: fortalecimento institucional (b) 288.783 140.211 Despesas administrativas/operacionais 423.729 512.513 Despesas não operacionais 456.069 136.646 TOTAL DAS DESPESAS 4.618.986 4.469.706 (a) Referese às despesas com pagamento de salários, férias e 13º salários de todos os funcionários do Inesc, compreendendo: pessoal administrativo, assessores, gerente e membros do Colegiado de Gestão, bem como despesas de recolhimento do FGTS e PIS sobre a folha de pagamento, inclusive as isenções usufruídas da quota patronal do INSS. (b) Referese às despesas com a realização das atividades do Inesc: seminários e oficinas; viagens para participação em atividades e campanhas em outros estados e países, no trabalho de parceria com outras entidades; produção de publicações e distribuição gratuita por meio da mala direta do Inesc, com 12.829 pessoas e entidades, com a finalidade de atingir seus objetivos estatutários, seja no fortalecimento do processo democrático, na promoção da cidadania dos segmentos excluídos, entre eles crianças e adolescentes, pela inclusão social, política, econômica e cultural, seja na elaboração de proposições ao Congresso Nacional de políticas públicas do interesse dos setores da sociedade brasileira. A composição total destas despesas está demonstrada na nota n 11. 14
12. RECEITAS As receitas são compostas de doações de pessoas jurídicas, parcerias com outras entidades, receitas de aplicações financeiras, recuperação de despesas e isenção usufruída do INSS. Descrição 2010 2009 Doações 3.353.114 3.067.729 Parcerias em atividades conjuntas com outras entidades 11.484 9.000 Rendimento sobre aplicações financeiras 211.572 288.562 Taxa administrativa 25.123 16.945 Isenção usufruída do INSS (nota 9.4) 461.576 421.792 Despesas recuperadas 234.815 147.481 Receitas não operacionais 206.335 17.986 TOTAL DAS RECEITAS 4.504.019 3.969.495 12.1. DOAÇÕES As doações recebidas no exercício de 2010 totalizam o montante de R$3.353.114 (três milhões, trezentos e cinquenta e três mil, cento e quatorze reais), conforme demonstrado a seguir: DOADOR 2010 2009 ASSOCIAÇÃO RECIFEOXFORD 272.534 ACTION AID UNIÃO EUROPEIA 114.258 ACTION AID REDE BRASIL 20.000 ACTION AID FBO 26.400 CASA DE APOIO SOCIOAMBIENTAL 10.080 CONANDA 146.400 EED 525.013 372.346 EMBAIXADA BRITÂNICA 112.935 NORWEGIAN CHURCH AID 275.950 104.030 KNH 265.908 313.166 CHARLES STEWART MOTT FOUNDATION 422.064 180.103 CHARLES STEWART MOTT FOUNDATION REDE BRASIL 100.082 CHRISTIAN AID 83.782 86.692 CESE COORDENAÇÃO E SERVIÇOS 7.000 DFID 65.648 31.978 IBP 297.699 FUNDAÇÃO AVINA 29.100 29.100 FUNDAÇÃO FORD 262.966 78.915 FUNDAÇÃO FORD REDE BRASIL 52.610 FUNDAÇÃO FORD RB PROJETO 2009/2011 100.002 FUNDAÇÃO FORD PROJETO 2009/2011 200.004 FASTENOPFER 43.963 49.747 FUNDAÇÃO AVINA 20085805 142.480 FUNDAÇÃO AVINA 20088576 31.890 FUNDAR 17.568 FUNDAÇÃO OPEN SOCIETY 10.921 GLOBAL GREENGRANTS FUND 9.234 INSTITUTO HEINRICH BÖLL PROJETO RAÇA E GÊNERO 19.000 INSTITUTO HEINRICH BÖLL 100.000 80.000 OXFAM NOVIB 391.781 347.981 UNICEF 105.600 137.958 UNIFEM 62.294 59.975 OXFAM NOVIB PROJETO SOCIAL WATCH 189.266 MPU 6.553 TOTAL 3.353.114 3.067.729 15
12.2. RECEITAS DE PARCERIAS EM ATIVIDADES CONJUNTAS Os recursos recebidos para desenvolvimento de atividades em conjunto com outras entidades, no exercício de 2010, totalizam o montante de R$11.484 (onze mil, quatrocentos e oitenta e quatro reais): PARCEIRO 2010 2009 ABONG 3.000 9.000 INSTITUTO POLIS 1.463 IBASE 5.021 CONSELHO REGIONAL DE ECONOMIA 2.000 TOTAL 11.484 9.000 12.3. RECEITAS FINANCEIRAS A receita financeira referese aos rendimentos de aplicações financeiras nas contas bancárias do Inesc, cuja importância no exercício de 2010 foi da ordem de R$211.572 (duzentos e onze reais, quinhentos e setenta e dois reais ). 12.4. RECUPERAÇÃO DE DESPESAS Referese ao reembolso de despesas pagas com recursos do Inesc e com posterior ressarcimento por determinado projeto ou terceiros, tais como: passagens aéreas, assistência médica dos dependentes dos funcionários, telefone e correios. 12.5. ISENÇÃO DAS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS USUFRUÍDA A isenção das contribuições sociais usufruída no exercício de 2010, compreendendo a quota patronal INSS + SAT + Terceiros, foi da ordem de R$461.576 e em 2009, de R$421.792. 16
13. GRATUIDADES CONCEDIDAS Considerando que o Inesc não vendeu produtos e serviços no exercício de 2010, sendo que suas receitas são provenientes de doações de pessoas jurídicas, receitas de realização de parcerias com outras entidades, receitas de aplicações financeiras, recuperação de despesas e isenção usufruída do INSS, as gratuidades concedidas em 2010, por meio dos seus projetos assistenciais, totalizam o montante de todas as suas despesas, no valor de R$4.618.985 (R$3.969.495 em 31 de dezembro de 2009), conforme demonstrado a seguir: 2010 2009 TOTAL DE GRATUIDADES CONCEDIDAS 4.618.986 3.969.495 RECURSOS HUMANOS Despesas com pessoal 2.816.865 2.663.140 Salários e ordenados 1.870.105 1.819.266 Encargos sociais 630.124 577.928 Gastos com estagiários 1.261 Benefícios sociais seguro saúde, valetransporte e valerefeição 316.634 264.685 ATIVIDADES 922.323 1.157.405 PROGRAMA: ORÇAMENTO, DIREITOS E DESIGUALDADES 174.403 158.440 PROGRAMA: INTEGRAÇÃO REGIONAL, GLOBALIZAÇÃO, 189.405 426.216 DESENVOLVIMENTO E SUSTENTABILIDADE PROGRAMA: DEMOCRACIA, PARLAMENTO E SOCIEDADE 269.733 432.538 2.4 PROGRAMA: FORTALECIMENTO INSTITUCIONAL 288.783 140.211 DESPESAS ADMINISTRATIVAS E OPERACIONAIS 423.729 512.514 Outras despesas operacionais e não operacionais 456.069 136.646 Déficit do exercício (114.967) (500.210) 14. SEGUROS O Inesc possui seguros suficientes para cobertura do seu ativo permanente. 15. APLICAÇÕES DOS RECURSOS Todos os recursos de convênios recebidos pela Instituição foram aplicados em suas finalidades institucionais, em conformidade com seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas despesas e investimentos patrimoniais. 16. CONTAS DE COMPENSAÇÃO 16.1. CONVÊNIOS A RECEBER Referemse aos valores a receber de doadores nos exercícios seguintes, cuja expectativa de desembolso está prevista por meio de contrato firmado entre as partes, conforme o quadro explicitado na nota 16.2 (Compromisso com convênios). 17
16.2. COMPROMISSO COM CONVÊNIOS Referese à contrapartida do valor de convênios a receber, cujos valores, uma vez realizados, segundo compromisso firmado do Inesc com os financiadores, têm que ser investidos na execução das atividades dos projetos, conforme demonstrado a seguir: FINANCIADOR CONVÊNIOS VALORES A RECEBER CONVÊNIOS VALORES A SEREM EXECUTADOS KNH 563.931 563.931 OXFAM NOVIB 445.320 445.320 CASA 10.000 10.000 DFID 63.812 63.812 ACTION AID 21.200 21.200 ACTION AID UNIÃO EUROPEIA 107.155 107.155 TOTAL 1.211.418 1.211.418 17. OUTRAS INFORMAÇÕES 17.1. PROCESSOS JUDICIAIS O Inesc possui contingências trabalhistas com provisionamento contábil no valor de R$15.300 conforme orientação da sua advogada, por julgar a causa como perda provável. 17.2. RENOVAÇÃO DO CERTIFICADO DE ENTIDADE BENEFICENTE DE ASSISTÊNCIA SOCIAL PROCESSO ADMINISTRATIVO Em 30 de outubro de 2009 foi emitido, pelo Ministro de Estado da Previdência Social, despacho ratificando o pedido de renovação do Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social, sendo o processo encaminhado para o Conselho Nacional de Assistência Social, para as providências administrativas finais. 18. EVENTOS SUBSEQUENTES As demonstrações financeiras foram autorizadas pela administração do INESC no dia 31 de março de 2011. * * * 18