Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2011 à 30/09/2011 7 DMPL - 01/01/2010 à 30/09/2010 8 Demonstração do Valor Adicionado 9 Comentário do Desempenho 10 11 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 27
Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Trimestre Atual 30/09/2011 Do Capital Integralizado Ordinárias 3.300 Preferenciais 3.140 Total 6.440 Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 229 Total 229 PÁGINA: 1 de 27
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2011 Exercício Anterior 31/12/2010 1 Ativo Total 56.870 54.361 1.01 Ativo Circulante 43.007 41.982 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 14.235 14.044 1.01.03 Contas a Receber 11.192 13.113 1.01.03.01 Clientes 11.192 13.113 1.01.04 Estoques 14.548 12.660 1.01.06 Tributos a Recuperar 1.418 823 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 1.418 823 1.01.08 Outros Ativos Circulantes 1.614 1.342 1.01.08.03 Outros 1.614 1.342 1.02 Ativo Não Circulante 13.863 12.379 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 801 902 1.02.01.03 Contas a Receber 99 142 1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 99 142 1.02.01.06 Tributos Diferidos 134 199 1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 134 199 1.02.01.07 Despesas Antecipadas 568 561 1.02.02 Investimentos 81 81 1.02.02.01 Participações Societárias 81 81 1.02.02.01.02 Participações em Controladas 81 81 1.02.03 Imobilizado 11.826 9.556 1.02.03.01 Imobilizado em Operação 8.110 7.972 1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 3.716 1.584 1.02.05 Diferido 1.155 1.840 PÁGINA: 2 de 27
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2011 Exercício Anterior 31/12/2010 2 Passivo Total 56.870 54.361 2.01 Passivo Circulante 8.839 9.143 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 1.400 1.104 2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 1.400 1.104 2.01.02 Fornecedores 3.747 4.180 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 1.336 2.292 2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 2.411 1.888 2.01.03 Obrigações Fiscais 695 1.239 2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 628 1.083 2.01.03.01.02 Demais impostos federais 628 1.083 2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 0 102 2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 67 54 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 2.124 965 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 2.124 965 2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 2.124 965 2.01.05 Outras Obrigações 873 1.655 2.01.05.02 Outros 873 1.655 2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 340 459 2.01.05.02.04 Outros 533 1.196 2.02 Passivo Não Circulante 5.269 4.732 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 3.988 3.035 2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 3.988 3.035 2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 3.988 3.035 2.02.03 Tributos Diferidos 1.218 1.218 2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1.218 1.218 2.02.04 Provisões 63 479 2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 63 437 2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 0 268 2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 63 169 2.02.04.02 Outras Provisões 0 42 2.03 Patrimônio Líquido 42.762 40.486 2.03.01 Capital Social Realizado 22.307 22.307 2.03.02 Reservas de Capital -694-694 2.03.02.05 Ações em Tesouraria -694-694 2.03.04 Reservas de Lucros 16.510 16.510 2.03.04.01 Reserva Legal 2.660 2.660 2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 13.850 13.850 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados 2.276 0 2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 2.363 2.363 PÁGINA: 3 de 27
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2011 à 30/09/2011 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2011 à 30/09/2011 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2010 à 30/09/2010 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2010 à 30/09/2010 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 7.664 22.994 7.427 20.689 3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -4.861-14.203-4.978-13.817 3.03 Resultado Bruto 2.803 8.791 2.449 6.872 3.04 Despesas/Receitas Operacionais -149-7.176-4.036-10.840 3.04.01 Despesas com Vendas -1.514-4.290-1.661-4.621 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -2.692-7.514-2.474-7.077 3.04.04 Outras Receitas Operacionais 3.999 4.628 126 942 3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 58 0-27 -84 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 2.654 1.615-1.587-3.968 3.06 Resultado Financeiro 45 720 315 723 3.06.01 Receitas Financeiras 471 1.342 435 1.207 3.06.02 Despesas Financeiras -426-622 -120-484 3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 2.699 2.335-1.272-3.245 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -331-59 424 885 3.08.01 Corrente -198 5 422 1.166 3.08.02 Diferido -133-64 2-281 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 2.368 2.276-848 -2.360 3.11 Lucro/Prejuízo do Período 2.368 2.276-848 -2.360 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação 3.99.01.01 ON 0,36419 0,35004-0,13042-0,36960 3.99.01.02 PN 0,40061 0,38504-0,14346-0,39926 PÁGINA: 4 de 27
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2011 à 30/09/2011 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2011 à 30/09/2011 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2010 à 30/09/2010 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2010 à 30/09/2010 4.01 Lucro Líquido do Período 2.368 2.276-848 -2.360 4.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 2.363 4.03 Resultado Abrangente do Período 2.368 2.276-848 3 PÁGINA: 5 de 27
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2011 à 30/09/2011 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2010 à 30/09/2010 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 3.024-124 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 3.326-911 6.01.01.01 Lucro ou (prejuízo) do período 2.276-2.360 6.01.01.02 Depreciações e amortizações 1.053 1.053 6.01.01.03 Provisão com perdas em controladas -42 84 6.01.01.04 Provisão para contingências -106 0 6.01.01.05 Impostos diferidos 65 281 6.01.01.06 Valor residual do ativo imobilizado baixado 80 118 6.01.01.07 Juros sobre empréstimo e financiamentos 0-87 6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -302 787 6.01.02.01 Clientes 1.921 3.483 6.01.02.02 Estoques -1.888-7 6.01.02.03 Impostos -589-1.050 6.01.02.04 Depósitos judiciais 37-2 6.01.02.05 Conta corrente a receber de controlada 0-71 6.01.02.06 Outros créditos -279-779 6.01.02.07 Fornecedores -433-173 6.01.02.08 Emrpréstimos e financiamentos 2.112 1.698 6.01.02.09 Salários 296 18 6.01.02.10 Impostos a recolher -634-829 6.01.02.11 Obrigações sociais -178-49 6.01.02.12 Comissões -12-16 6.01.02.13 Serviços a pagar -241-507 6.01.02.14 Outras Obrigações -414-929 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -2.718-613 6.02.01 Venda ou (compra) de imobilizado -2.718-613 6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -115-241 6.03.02 Dividendos -115-241 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 191-978 6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 14.044 12.260 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 14.235 11.282 PÁGINA: 6 de 27
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 30/09/2011 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 22.307 0 15.817 0 2.362 40.486 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 22.307 0 15.817 0 2.362 40.486 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 2.276 0 2.276 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 2.276 0 2.276 5.07 Saldos Finais 22.307 0 15.817 2.276 2.362 42.762 PÁGINA: 7 de 27
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2010 à 30/09/2010 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 22.307 0 14.157 0 0 36.464 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 22.307 0 14.157 0 0 36.464 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-2.133 0-2.133 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-2.360 0-2.360 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 227 0 227 5.07 Saldos Finais 22.307 0 14.157-2.133 0 34.331 PÁGINA: 8 de 27
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2011 à 30/09/2011 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2010 à 30/09/2010 7.01 Receitas 27.307 24.614 7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 27.307 24.614 7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -9.575-12.875 7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -14.203-13.817 7.02.03 Perda/Recuperação de Valores Ativos 4.628 942 7.03 Valor Adicionado Bruto 17.732 11.739 7.04 Retenções -1.053-1.053 7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -1.053-1.053 7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 16.679 10.686 7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 1.342 1.123 7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial 0-84 7.06.02 Receitas Financeiras 1.342 1.207 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 18.021 11.809 7.08 Distribuição do Valor Adicionado 18.021 11.809 7.08.01 Pessoal 10.751 10.645 7.08.01.01 Remuneração Direta 5.223 5.250 7.08.01.02 Benefícios 1.046 1.048 7.08.01.03 F.G.T.S. 488 987 7.08.01.04 Outros 3.994 3.360 7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 4.372 3.040 7.08.02.01 Federais 3.063 1.690 7.08.02.02 Estaduais 1.140 1.259 7.08.02.03 Municipais 169 91 7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 622 484 7.08.03.01 Juros 622 484 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 2.276-2.360 7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 2.276-2.360 PÁGINA: 9 de 27
Comentário do Desempenho Comentários sobre o desempenho no 3º trimestre de 2011 Receita A receita líquida da companhia cresceu apenas 3% no terceiro trimestre de 2011 em comparação com o terceiro trimestre de 2010. No entanto, no acumulado do ano, a receita líquida cresceu 11%. Resultado Bruto O resultado bruto apresentou um crescimento de 14% no trimestre em relação ao mesmo trimestre do ano anterior. No acumulado do ano, o resultado bruto cresceu 28%. Despesas Operacionais As despesas operacionais se mantiveram inalteradas apresentando um pequeno crescimento de 1,7% em relação ao mesmo trimestre do ano anterior. Resultado Líquido A empresa apresentou um Lucro Líquido de 2.368 no terceiro trimestre deste ano contra um prejuízo de 848 no mesmo trimestre do ano anterior. No acumulado de janeiro a setembro, a companhia apresentou um Lucro líquido de 2.276, o que representa 10% da Receita Líquida. PÁGINA: 10 de 27
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1. ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS BASE DE ELABORAÇÃO DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE PÁGINA: 12 de 27
ESTIMATIVAS CONTÁBEIS MOEDA FUNCIONAL E DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS MOEDA ESTRANGEIRA APURAÇÃO DO RESULTADO ATIVOS CIRCULANTES E NÃO CIRCULANTES Caixa e equivalentes de caixa PÁGINA: 13 de 27
Clientes Estoques Imobilizado Arrendamento mercantil Demais ativos circulantes e não circulantes Avaliação do valor recuperável dos ativos PÁGINA: 14 de 27
PASSIVOS CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE Provisões Provisões para contingências Demais passivos circulantes e não circulantes PÁGINA: 15 de 27
INSTRUMENTOS FINANCEIROS Instrumentos mantidos até o vencimento Instrumentos disponíveis para venda Instrumentos financeiros ao valor justo pelo resultado PÁGINA: 16 de 27
Outros DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA (DFC) LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO ( DVA ) PÁGINA: 17 de 27
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8. PÁGINA: 19 de 27
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Como a base tributável do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido decorre não apenas do lucro que pode ser gerado, mas também da existência de receitas não tributáveis, despesas não dedutíveis, incentivos fiscais e outras variáveis, não existe uma correlação imediata entre o lucro líquido da Companhia e o resultado de imposto de renda e contribuição social. Portanto, a expectativa da utilização dos créditos fiscais não deve ser tomada como único indicativo de resultados futuros da Companhia. PÁGINA: 22 de 27
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Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Aos Administradores e Acionistas da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA Porto Alegre RS Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias da ( Companhia ), contidas no Formulário de Informações Trimestrais ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2011, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Outros assuntos Informações intermediárias do valor adicionado Revisamos, também, as informações intermediárias do valor adicionado (DVA), referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2011, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto. Porto Alegre, 04 de novembro de 2011. BDO RCS Auditores Independentes CRC 2SP 013846/O-1 S - RS Alfredo Ferreira Marques Filho CRC 1SP 154954/O-3 S - RS PÁGINA: 27 de 27