Produto BNDES Exim Pós-embarque Linha de Financiamento BNDES Exim Pós-embarque Serviços Normas Operacionais Capítulo V DISPOSIÇÕES APLICÁVEIS ÀS EMPRESAS DE CONSULTORIA INDEPENDENTE 1. OBJETIVO O trabalho a ser realizado pela empresa de consultoria independente ( Consultoria ) abrangerá a análise de documentos relacionados aos serviços prestados e aos bens embarcados pelo Exportador e/ou por fornecedores subcontratados, com o intuito de assessorar o BNDES no acompanhamento das Obrigações Especiais descritas no Item 5 do Capítulo III Condições Especiais Aplicáveis às Operações de Serviços. 2. CONTRATAÇÃO 2.1. Para cada operação no âmbito do Produto BNDES Exim Pós-embarque - Linha de Financiamento Pós-embarque Serviços, o Exportador deverá selecionar a Consultoria e submeter ao BNDES as condições propostas para a contratação, nos moldes das Normas Brasileiras de Contabilidade NBC TSC 4.400 (Procedimentos Previamente Acordados), publicada pelo Conselho Federal de Contabilidade em 26/02/2010 ou norma posterior que a substitua. 2.1.1. O BNDES se reserva o direito de manifestar eventual objeção e/ou propor alterações nas condições propostas previamente à contratação. 2.1.2. Os custos referentes aos serviços prestados pela Consultoria, incluindo eventuais acréscimos que resultem de solicitações adicionais do BNDES, serão de responsabilidade exclusiva do Exportador. 3. ESCOPO DAS ATIVIDADES 3.1. O trabalho da Consultoria consistirá da realização dos procedimentos elencados abaixo: 3.1.1. Verificar a compatibilidade entre as informações de avanço físico do empreendimento registradas em cada um dos seguintes documentos, os quais deverão ter sido devidamente aceitos pelo Importador: (i) informe de avanço físico do empreendimento; (ii) boletins de medição; (iii) Quadros de Avanço Físico e de Avanço Financeiro previstos no Item 3.3.8 do Capítulo IV; e (iv) outros documentos relevantes. Capítulo V Disposições Aplicáveis às Empresas de Consultoria Independente Página 1
3.1.2. Verificar a compatibilidade entre as despesas de mão de obra expatriada do Brasil alocada ao empreendimento registradas em cada um dos seguintes documentos: (i) relação mensal de expatriados, relacionando o cargo e o custo de cada profissional alocado ao empreendimento, emitida pelo departamento de recursos humanos do Exportador; (ii) relação de mão de obra constante no informe de avanço físico do empreendimento, aceito pelo Importador; (iii) cópia de diário de obra, de time-sheet ou de documento equivalente, evidenciando os empregados alocados ao empreendimento; (iv) cópia da carteira de trabalho dos empregados expatriados; e (v) Relação Anual de Informações Sociais (RAIS). 3.1.2.1. A verificação descrita no Item 3.1.2 deverá abranger a totalidade da despesa de mão de obra apresentada pelo Exportador. 3.1.3. Verificar a compatibilidade entre as informações acerca dos serviços subcontratados registradas em cada um dos seguintes documentos: (i) relação dos subcontratados elaborada pelo Exportador, contendo valor e natureza do serviço prestado, CNPJ/CPF do subcontratado e data do(s) pagamento(s); (ii) cópia dos contratos de prestação de serviço; (iii) cópia das faturas, notas fiscais ou documentos equivalentes; e (iv) cópia dos respectivos comprovantes de pagamento. 3.1.3.1. A verificação descrita no Item 3.1.3 deverá abranger no mínimo 80% dos valores da despesa de serviços subcontratados apresentada pelo Exportador. 3.1.4. Verificar a compatibilidade entre as informações acerca dos bens embarcados registradas em cada um dos seguintes documentos: (i) relação abrangendo os bens embarcados no período, elaborada pelo Exportador contendo as informações dispostas no Item 5.2.1 do Capítulo IV Procedimentos Operacionais Aplicáveis às Operações de Serviços; (ii) Registro de Operação de Crédito ( RC ); (iii) Registro de Exportação ( RE ) averbado; e (iv) caso necessário, cópia de faturas comerciais e/ou de Bills of Lading (BL). 3.1.4.1. A verificação descrita no Item 3.1.4 deverá abranger: (i), no mínimo 80% em valor e 20% em quantidade (em ordem decrescente de valor), considerando o total de itens embarcados no período e limitados a 200 itens; e (ii) no mínimo 50 itens selecionados aleatoriamente por período. Capítulo V Disposições Aplicáveis às Empresas de Consultoria Independente Página 2
3.1.5. Para os bens selecionados no Item 3.1.4.1 acima, verificar a observância aos critérios de elegibilidade do Produto BNDES Exim Pós Embarque, por meio do confronto das seguintes informações: (i) documentos listados no Item 3.1.4; (ii) consulta sobre fabricantes e produtos no Portal CFI Credenciamento de Fabricantes Informatizado, na página eletrônica do BNDES; (iii) notas fiscais eletrônicas emitidas pelos fabricantes/fornecedores dos bens, em particular o Código de Situação Tributária ( CST ); e (iv) outros documentos julgados necessários. 3.1.6. Verificar a observância ao limite para partes e peças sobressalentes especificado no Item 5.1 do Capítulo IV Procedimentos Operacionais Aplicáveis às Operações de Serviços. 3.1.6.1. A verificação descrita no Item 3.1.6 deverá abranger, no mínimo, 80% em valor e 20% em quantidade (em ordem decrescente de valor) do total de itens classificados como partes e peças sobressalentes. 3.1.7. Outras verificações, a serem identificadas caso a caso em função das características do empreendimento, a critério do BNDES, entre as quais a realização de procedimentos adicionais e visitas a fornecedores de bens ou prestadores de serviços subcontratados do Exportador. 3.2. A Consultoria deverá realizar no mínimo uma visita semestral ao empreendimento, na qual deverão ser observados os seguintes itens: (i) o desenvolvimento do empreendimento, incluindo registro fotográfico georeferenciado in loco; (ii) a utilização e/ou incorporação de bens de origem brasileira; (iii) a utilização da mão de obra brasileira expatriada; e (iv) outros itens julgados relevantes. 3.2.1. Deverá constar da equipe da Consultoria que efetua a visita pelo menos um engenheiro civil, nos termos do Item 4.1.1. 3.2.2. A Consultoria deverá comunicar ao BNDES, por meio de correio eletrônico com antecedência mínima de 30 dias, a data programada da visita. 4. RELATÓRIO 4.1. Os resultados do trabalho da Consultoria deverão ser apresentados semestralmente ao BNDES, conforme detalhado no Item 5 abaixo, por meio de relatório endereçado ao BNDES, em papel timbrado da Consultoria, firmado por ao menos um de seus representantes legais, bem como pelos técnicos responsáveis ( Relatório ), e encaminhado através do Protocolo do BNDES. Capítulo V Disposições Aplicáveis às Empresas de Consultoria Independente Página 3
4.1.1. A equipe de técnicos responsáveis pelo Relatório deverá obrigatoriamente conter pelo menos um engenheiro civil com registro ativo no sistema Confea/Crea. O engenheiro civil deverá ser identificado no Relatório pelo nome e número de registro no sistema Confea/Crea. 4.2. Além dos resultados dos procedimentos descritos no Item 3, o Relatório deverá conter os itens relacionados a seguir. 4.2.1. Relação dos 20 bens de maior valor embarcados no período, contendo as informações listadas no Item 5.2.1 do Capítulo IV Procedimentos Operacionais Aplicáveis às Operações de Serviços. 4.2.2. Relação dos serviços subcontratados pelo Exportador no período que representem no mínimo 80% do valor total de serviços subcontratados, contendo as informações listadas no Item 5.3 do Capítulo IV Procedimentos Operacionais Aplicáveis às Operações de Serviços. 4.2.3. Relação das faturas emitidas e devidamente aceitas pelo Importador no período de abrangência do Relatório. 4.2.4. Planilha eletrônica, em formato xls, desprotegida, contendo, para o período de referência, a relação completa dos bens embarcados e dos serviços subcontratados prestados. 4.2.4.1. Para os bens embarcados, a planilha eletrônica mencionada no Item 4.2.4 deverá conter as informações listadas no Item 5.2.1 do Capítulo IV. 4.2.4.2. Para os serviços subcontratados, a planilha eletrônica mencionada no Item 5.3 do Capítulo IV Procedimentos Operacionais Aplicáveis às Operações de Serviços. 4.2.5. Relação da mão de obra expatriada no período, incluindo o número total de funcionários e o valor da despesa, classificado por função e/ou cargo. 4.2.6. Quadro de usos e fontes. 4.2.7. Relato dos fatos constatados durante a visita in loco, incluindo todas as considerações julgadas relevantes sobre o desenvolvimento do empreendimento. 4.2.8. Outras informações, a serem identificadas caso a caso em função das características do empreendimento, a critério do BNDES. Capítulo V Disposições Aplicáveis às Empresas de Consultoria Independente Página 4
4.3. Ademais das informações constantes no Item 4.2, cada Relatório deverá incluir: (i) índice remissivo; (ii) numeração em todas as páginas do documento, inclusive em seus anexos; (iii) descrição do empreendimento; (iv) informações referentes ao Contrato Comercial, incluindo objeto, valor, data de assinatura, eficácia, data de início de obra; e (v) informações referentes a todos os aditivos do Contrato Comercial, caso aplicável, especificando objeto, valor e data de assinatura de cada aditivo. 4.4. Durante o curso dos trabalhos, caso a Consultoria identifique qualquer assunto que demande procedimentos adicionais àqueles relacionados no Item 3.1, tal ocorrência deverá ser registrada no Relatório, especificando o encaminhamento/tratamento/consequência. 4.5. A Consultoria deverá manter em seus arquivos, durante toda a vigência do contrato de financiamento: (i) todos os documentos especificados no Item 3.1, bem como qualquer outro documento utilizado para a realização dos procedimentos; e (ii) os papéis de trabalho. 4.5.1. Os documentos especificados no Item 4.5 acima poderão ser solicitados pelo BNDES a qualquer momento e deverão ser encaminhados em meio eletrônico e/ou físico, a critério do BNDES. 4.6. O Relatório e as informações listadas no Item 4.5 poderão ser disponibilizados aos órgãos de controle e fiscalização do BNDES, sem necessidade de consulta adicional à Consultoria e/ou ao Exportador. 5. PERIODICIDADE 5.1. Os períodos de referência e as datas limites para entrega do Relatório serão definidos no Contrato. 5.2. Na hipótese de o Exportador ter iniciado a execução do empreendimento previamente à assinatura do Contrato, o período de referência do primeiro Relatório poderá ser superior a 6 meses, uma vez que deverá contar a partir da assinatura do Contrato Comercial. 5.2.1. Adicionalmente, na hipótese descrita acima, a apresentação do primeiro Relatório poderá ser exigida como condição para a realização do primeiro desembolso de recursos, a critério do BNDES. 5.3. O Relatório cujo período de referência abrange a conclusão do empreendimento, conforme objeto definido no Contrato Comercial ( Relatório Final ), deverá ser entregue em até 2 meses após o término do prazo de utilização definido no Contrato. Capítulo V Disposições Aplicáveis às Empresas de Consultoria Independente Página 5
5.3.1. O descumprimento do prazo especificado no Item 5.3 acima resultará em penalidade para o Exportador equivalente a 1% ao ano, calculada sobre o valor do Contrato, proporcionalmente a contar do descumprimento até a data da entrega do Relatório Final. Até a liquidação multa será atualizada pela taxa do Sistema Especial de Liquidação e Custódia (SELIC). Capítulo V Disposições Aplicáveis às Empresas de Consultoria Independente Página 6