Relatório e Contas Consolidadas 2014 Município da Praia da Vitória
ÍNDICE Enquadramento Geral... 3 Disposições Legais... 4 Definições... 5 Entidades Incluídas no Perímetro de Consolidação... 5 Balanço Consolidado... 6 Demonstração de Resultados Consolidada... 7 Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados Consolidados... 8 Análise Económica e Financeira Consolidada... 25 Balanço Consolidado... 25 Demonstração de Resultados Consolidada... 29 Aprovação do Relatório e Contas Consolidadas... 30 Capítulo: Índice 2
ENQUADRAMENTO GERAL A crescente utilização pelos municípios de formas organizacionais de diversa natureza (nomeadamente empresarial), que detêm ou controlam, para a prossecução das suas atribuições e competências, numa lógica de grupo municipal, torna manifestamente insuficiente a simples prestação de contas individualizada por cada uma daquelas entidades. A consolidação de contas nos municípios surge como um passo necessário para melhorar a informação contabilística prestada pela administração local. Esta ferramenta de gestão tem como objetivo elaborar as demonstrações económicas e financeiras de um conjunto de entidades ligadas entre si como se de uma única entidade se tratasse, permitindo, o estabelecimento de contas únicas representativas da atividade global e da situação do conjunto de entidades ligadas por interesses comuns. Desta forma, além das contas individuais que as autarquias são obrigadas a apresentar, passam, também, a apresentar as contas consolidadas do grupo municipal em que a autarquia se enquadra. A implementação da metodologia de consolidação de contas no setor público local permite melhorar a informação contabilística, quer ao nível da avaliação do risco financeiro, quer no âmbito do controlo e coordenação das diferentes entidades que interagem entre si. A consolidação permite, igualmente, através de um inventário do conjunto de informações necessárias nas entidades que compõem o grupo municipal e uma consolidação por setor de atividade, uma avaliação das políticas públicas locais. Dado que qualquer processo de consolidação de contas está intimamente ligado à qualidade da informação contabilística fornecida pelos diversos organismos a integrar na consolidação, o desenvolvimento da contabilidade pública e da contabilidade autárquica a nível nacional contribui para a normalização e uniformização da prática contabilística e, consequentemente, para a melhoria da informação contabilística produzida pelas diferentes entidades públicas. Capítulo: Enquadramento Geral 3
DISPOSIÇÕES LEGAIS No n.º 1, artigo 75º, do Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais prevê-se que «Sem prejuízo dos documentos de prestação de contas individuais previstos na lei, os municípios, as entidades intermunicipais e as suas entidades associativas, apresentam contas consolidadas com as entidades detidas ou participadas». Acrescenta-se, ainda, naquela norma legal (n.º 8) que «Os procedimentos, métodos e documentos contabilísticos para a consolidação de contas dos municípios, das entidades intermunicipais e das entidades associativas municipais são os definidos para as entidades do setor público administrativo.» Foi, entretanto, publicada a Portaria n.º 474/2010, de 15 de junho, através da qual é aprovada (artigo 1º) a Orientação n.º 1/2010, intitulada de Orientação Genérica relativa à consolidação de contas no âmbito do setor público administrativo. De acordo com os artigos 2º e 3º da referida Portaria, a indicada Orientação visa «( ) estabelecer um conjunto de princípios enquadradores, que devem estar subjacentes à consolidação de contas das entidades integradas no setor público administrativo. (SPA), que «( ) são aplicáveis a todos os serviços e organismos da administração ( ) local ( ), designadamente quanto à obrigatoriedade, dispensa e exclusões da consolidação». No artigo 5º (regime transitório) prevê-se que «( ) até à publicação de normas de consolidação de contas previstas nos planos setoriais ou de uma norma única de consolidação de contas aplicável a toda as administrações públicas que compõem o sector público administrativo devem ser observados os princípios de consolidação de contas estabelecidos na presente portaria.». Atendendo às especificidades do subsector das autarquias locais e ao facto do Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, que claramente prevalece, por força da hierarquia entre as várias normas legais, sobre a Portaria aludida, consagrar, de forma expressa, alguns dos aspetos relevantes em matéria de consolidação de contas, designadamente o perímetro de consolidação e os documentos que devem integrar as demonstrações financeiras consolidadas, mostrou-se necessário elaborar um conjunto de instruções que permitissem uma aplicação deste regime pelos municípios portugueses de forma coerente, harmoniosa e comparável, realizado pelo SATAPOCAL (Subgrupo de Apoio Técnico na Aplicação do POCAL). Através dessas instruções é possível articular os regimes previstos no Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, na Portaria e na Orientação, bem como ultrapassar algumas lacunas em matérias não previstas naquelas normas, cujo suprimento parece essencial para permitir a operacionalização da obrigação de consolidação de contas pelos municípios. Capítulo: Disposições Legais 4
DEFINIÇÕES Entidade mãe ou entidade consolidante: É o município que controla uma ou mais entidades (3º parágrafo do ponto 4 da Orientação). Perímetro de consolidação: Abrange o conjunto de entidades cujas contas vão ser objeto de consolidação e face às quais se tem de apresentar demonstrações financeiras consolidadas. Diferenças de consolidação: São as diferenças entre o valor das participações financeiras e a percentagem que representam dos capitais das entidades controladas, podendo-se decompor em diferenças de avaliação e em diferenças de aquisição. ENTIDADES INCLUÍDAS NO PERÍMETRO DE CONSOLIDAÇÃO Praia Ambiente, S.A., E.M. A Praia Ambiente, S.A., E.M., é uma empresa pública municipal, cujo objeto social consiste na gestão e exploração dos sistemas municipais de abastecimento de água e serviços conexos, drenagem e tratamento de águas residuais, recolha e tratamento de resíduos sólidos e limpeza pública urbana. Praia em Movimento, E.M. A Praia em Movimento, E.M., é uma empresa pública municipal, cujo objeto social consiste na implementação, construção, gestão e exploração das áreas de desenvolvimento urbano prioritárias, de edifícios de interesse municipal, de requalificação urbana e ambiental, de habitação social, de vias municipais, de estruturas de apoio aos transportes rodoviários, de equipamentos públicos, desportivos, turísticos, culturais, de lazer e a realização de projetos de desenvolvimento e inovação empresarial, nomeadamente, áreas de localização empresarial, parques industriais, parques de negócios e tecnopolos. Praia Cultural, Cooperativa de Interesse Público e Responsabilidade Limitada Criação, difusão, dinamização e animação cultural no espaço concelhio, através de todas as formas de manifestação das tradições culturais características do concelho, bem como de outras iniciativas que promovam o seu desenvolvimento cultural, designadamente, no campo da música, teatro, artes plásticas, literatura, audiovisual e criação de espaços e equipamentos culturais. Capítulo: Definições 5
BALANÇO CONSOLIDADO Ano: 2014 Código Código Exercício das das Contas ATIVO 2014 Contas 2013 POCAL AB AP AL POCAL Imobilizado Fundos Próprios FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO Exercício 2014 2013 Bens de Domínio Público 51 Património 30.843.774,21 30.843.774,21 451 Terrenos e Recursos Naturais 3.560.451,48 3.560.451,48 3.559.754,48 51 Diferenças de Consolidação 0,00 452 Edifícios 0,00 0,00 55 Ajustamento de Partes de Capital em Empresas 10.226.705,67 10.253.936,19 453 Outras Construções e Infraestruturas 39.553.938,89 13.018.368,78 26.535.570,11 27.847.103,74 56 Reservas de Reavaliação 0,00 455 Bens do Património Histórico, Artístico e Cultural 0,00 0,00 Reservas 459 Outros Bens de Domínio Público 0,00 0,00 571 Reservas Legais 376.791,11 376.483,25 445 Imobilizações em Curso 175.764,24 175.764,24 94.428,88 572 Reservas Estatutárias 2.882,46 446 Adiantamentos por Conta de Bens de Domínio Público 0,00 0,00 573 Reservas Contratuais 0,00 43.290.154,61 13.018.368,78 30.271.785,83 31.501.287,10 574 Reservas Livres 8.721,20 5.814,81 Imobilizações Incorpóreas 575 Subsídios 1.941.737,02 4.464.664,60 431 Despesas de Instalação 0,00 0,00 576 Doações 1.419.487,61 1.546.672,66 432 Despesas de Investigação e Desenvolvimento 3.553.067,17 3.079.057,50 474.009,67 522.458,71 577 Reservas Decorrentes de Transferência de Ativos 0,00 433 Propriedade Industrial e Outros Direitos 0,00 556.833,00 578 Regularização Decorrente de Entidades Participadas 0,00 443 Imobilizações em Curso 14.250,01 14.250,01 289.105,07 59 Resultados Transitados -6.228.079,27-5.064.004,78 449 Adiantamentos por Conta de Imobilizações Incorpóreas 0,00 0,00 88 Resultado Líquido do Exercício -741.391,75-1.316.318,71 3.567.317,18 3.079.057,50 488.259,68 1.368.396,78 Imobilizações Corpóreas Interesses Minoritários -1.435,02-11,54 421 Terrenos e Recursos Naturais 4.324.593,60 4.324.593,60 4.943.695,45 422 Edifícios e Outras Construções 59.878.239,04 14.976.578,33 44.901.660,71 45.558.040,11 Total dos Fundos Próprios 37.846.310,78 41.113.893,15 423 Equipamento Básico 5.786.102,00 4.863.674,98 922.427,02 1.115.085,39 424 Equipamento de Transporte 1.594.093,91 1.381.816,16 212.277,75 305.717,10 Passivo 425 Ferramentas e Utensílios 3.301,62 3.301,62 0,00 0,00 292 Provisões para Riscos e Encargos 349.467,00 349.467,00 426 Equipamento Administrativo 2.896.137,65 2.282.995,60 613.142,05 756.557,11 Dívidas a Terceiros - Médio e Longo Prazo 427 Taras e Vasilhame 0,00 0,00 2312 Dívidas a Instituições de Crédito 21.719.193,78 23.819.263,22 429 Outras Imobilizações Corpóreas 803.429,57 115.754,01 687.675,56 706.823,21 268 Outros Credores 409.256,62 2.082,29 442 Imobilizações em Curso 1.642.370,88 1.642.370,88 2.050.472,27 261 Fornecedores de Imobilizado - MLP 0,00 448 Adiantamentos por Contas de Imobilizações Corpóreas 0,00 0,00 22 Fornecedores Conta Corrente - MLP 0,00 Investimentos Financeiros 76.928.268,27 23.624.120,70 53.304.147,57 55.436.390,64 22.128.450,40 23.821.345,51 Dívidas a Terceiros - Curto Prazo 411 Partes de Capital 10.456.417,34 10.456.417,34 10.448.160,25 2311 Empréstimos de Curto Prazo 282.038,38 320.820,34 412 Obrigações e Títulos de Participação 373,15 373,15 0,00 269 Adiantamentos por Conta de Vendas 3.300,00 50.000,00 414 Investimentos em Imóveis 2.189.608,11 58.614,00 2.130.994,11 1.603.468,11 221 Fornecedores, C/C 918.800,11 1.172.947,43 415 Outras Aplicações Financeiras 0,00 0,00 228 Fornecedores - Faturas em Receção e Conferência 2.209,90 5.842,23 441 Imobilizações em Curso 0,00 0,00 252 Credores pela Execução do Orçamento 0,00 447 Adiantamentos por Conta de Investimentos Financeiros 0,00 0,00 217 Clientes e Utentes C/Cauções 0,00 12.646.398,60 58.614,00 12.587.784,60 12.051.628,36 219 Adiantamentos de Clientes, Contribuintes e Utentes 0,00 Circulante 2611 Fornecedores de Imobilizado, C/C 249.999,88 459.936,77 Existências 24 Estado e Outros Entes Públicos 47.438,06 73.976,01 36 Matérias-Primas, Subsidiárias e de Consumo 92.718,16 92.718,16 113.072,09 264 Administração Autárquica 0,00 35 Produtos e Trabalhos em Curso 0,00 0,00 262+263 +267+268 Outros Credores 182.116,43 1.244.772,10 34 Subprodutos, Desperdícios, Resíduos e Refugos 0,00 0,00 223 Fornecedores P/ Vendas a Dinheiro 0,00 33 Produtos Acabados e Intermédios 0,00 0,00 265 Outras Entidades Profissionais 0,00 32 Mercadorias 335,69 335,69 450,01 23129 Empréstimos de Médio e Longo Prazo (Vencimento N+1) 1.923.275,98 1.822.279,19 37 Adiantamentos por Conta de Compras 0,00 0,00 3.609.178,74 5.150.574,07 93.053,85 0,00 93.053,85 113.522,10 Acréscimos e Diferimentos Dívidas de Terceiros - Médio e Longo Prazo 273 Acréscimos de Custos 714.385,17 651.727,41 268 Outros Devedores 0,00 0,00 274 Proveitos Diferidos 35.526.250,27 33.842.030,59 Dívidas de Terceiros - Curto Prazo 0,00 0,00 0,00 0,00 36.240.635,44 34.493.758,00 28 Empréstimos Concedidos 0,00 0,00 Total do Passivo 62.327.731,58 63.815.144,58 211 Clientes, C/C 385.987,26 385.987,26 442.749,25 212 Contribuintes, C/C 401,58 401,58 484,25 213 Utentes, C/C 0,00 0,00 218 Clientes, Contribuintes e Utentes de Cobrança Duvidosa 284.259,96 272.329,36 11.930,60 18.577,92 251 Devedores pela Execução do Orçamento 0,00 0,00 229 Adiantamentos a Fornecedores 20.824,18 20.824,18 22.882,90 2619 Adiantamentos a Fornecedores de Imobilizado 87.521,39 87.521,39 159.521,39 24 Estado e Outros Entes Públicos 32.558,03 32.558,03 43.189,10 264 Administração Autárquica 0,00 0,00 262+263 +267+268 Outros Devedores 1.412.594,01 1.412.594,01 1.720.157,37 Títulos Negociáveis 2.224.146,41 272.329,36 1.951.817,05 2.407.562,18 151 Ações 0,00 0,00 152 Obrigações e Títulos de Participação 0,00 0,00 153 Títulos de Dívida Pública 0,00 0,00 159 Outros Títulos 0,00 0,00 18 Outras Aplicações de Tesouraria 0,00 0,00 Depósitos em Instituições Financeiras e Caixa 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Depósitos em Instituições Financeiras 341.548,31 341.548,31 833.856,81 11 Caixa 4.353,78 4.353,78 9.881,03 Acréscimos e Diferimentos 345.902,09 0,00 345.902,09 843.737,84 271 Acréscimo de Proveitos 486.123,62 486.123,62 644.250,13 272 Custos Diferidos 645.168,07 645.168,07 562.262,60 1.131.291,69 0,00 1.131.291,69 1.206.512,73 Total de Amortizações 39.721.546,98 Total de Provisões 330.943,36 Total do Ativo 140.226.532,70 40.052.490,34 100.174.042,36 104.929.037,73 Total dos Fundos Próprios e do Passivo 100.174.042,36 104.929.037,73 Capítulo: Balanço Consolidado 6
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADA CUSTOS E PERDAS 2014 2013 Ano: 2014 Unidade: Euro Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas Mercadorias 6.107,15 4.573,37 Matérias 92.067,39 98.174,54 109.606,28 114.179,65 Fornecimentos e Serviços Externos 3.422.203,72 3.135.353,72 Custos com o Pessoal Remunerações 4.279.596,07 4.311.965,05 Encargos Sociais 1.102.954,02 8.804.753,81 985.377,37 8.432.696,14 Transf. Subsídios Correntes Concedidos e Prestações Sociais 807.961,54 1.263.001,50 Amortizações do Exercício 4.252.866,11 4.346.494,39 Provisões do Exercício 57.328,38 5.118.156,03 193.835,47 5.803.331,36 Outros Custos e Perdas Operacionais 51.075,10 51.075,10 45.524,33 45.524,33 (A) 14.072.159,48 14.395.731,48 Custos e Perdas Financeiros 831.458,32 831.458,32 999.677,64 999.677,64 (C) 14.903.617,80 15.395.409,12 Custos e Perdas Extraordinárias 1.382.650,31 1.382.650,31 1.182.527,97 1.182.527,97 (E) 16.286.268,11 16.577.937,09 Imposto Sobre o Rendimento do Exercício 14.707,57 14.707,57 8.377,04 8.377,04 (G) 16.300.975,68 16.586.314,13 Interesses Minoritários -1.435,02-1.435,02-11,54-11,54 Resultado Líquido do Exercício -741.391,75-1.316.318,71 PROVEITOS E GANHOS 15.558.148,91 15.269.983,88 Vendas e Prestações de Serviços Vendas de Mercadorias 10.735,92 205.577,90 Vendas de Produtos 289.152,89 0,00 Prestações de Serviços 2.987.875,88 3.150.504,26 Reembolsos e Restituições -2.955,22-191,13 Anulações -5.933,88 3.278.875,59-425,52 3.355.465,51 Impostos e Taxas 2.235.955,27 1.924.097,56 Variação da Produção 0,00 Trabalhos para a Própria Entidade 25.269,48 0,00 Proveitos Suplementares 50.510,98 80.565,63 Transferências e Subsídios Obtidos 7.639.489,41 7.679.073,17 Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 9.951.225,14 449,21 9.684.185,57 (B) 13.230.100,73 13.039.651,08 Proveitos e Ganhos Financeiros 37.119,24 37.119,24 28.193,79 28.193,79 (D) 13.267.219,97 13.067.844,87 Proveitos e Ganhos Extraordinários 2.290.928,94 2.290.928,94 2.202.139,01 2.202.139,01 (F) 15.558.148,91 15.269.983,88 Resultados Operacionais: (B)-(A) -842.058,75-1.356.080,40 Resultados Financeiros: (D-B)-(C-A) -794.339,08-971.483,85 Resultados Correntes: (D)-(C ) -1.636.397,83-2.327.564,25 Resultados Antes de Impostos: (F)-(E) -728.119,20-1.307.953,21 Resultado Líquido do Exercício: (F)-(G) -741.391,75-1.316.318,71 Meios Libertos Líquidos: RLE + Amortizações + Provisões 3.568.802,74 3.224.011,15 Capítulo: Demonstração de Resultados Consolidada 7
ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS Nota 1 Informações relativas às entidades incluídas no perímetro de consolidação e a outras entidades participadas Nota 1.1 Entidades incluídas no perímetro de consolidação Entidade Sede Social Atividade Principal Detentores de Capital % do Capital Detido em 2014 Obs. Município da Praia da Vitória Praça Francisco Ornelas da Câmara, Praia da Vitória Atividades nos seguintes domínios: equipamento rural e urbano, energia, transportes e comunicações, educação, património, cultura e ciência, tempos livres e desporto, saúde, ação social, habitação, proteção civil, ambiente e saneamento básico, defesa do consumidor, promoção do desenvolvimento, ordenamento do território e urbanismo e cooperação externa a), c) Praia Ambiente, S.A., E.M. Rua do Evangelho, Praia da Vitória Gestão e exploração dos sistemas municipais de abastecimento de água e serviços conexos, drenagem e tratamento de águas residuais, recolha e tratamento de resíduos sólidos e limpeza pública urbana MPV 100,00% b), c) Praia em Movimento, E.M. Praia Cultural, CIPRL Praça Francisco Ornelas da Câmara, Praia da Vitória Rua Serpa Pinto, Praia da Vitória Implementação, construção, gestão e exploração das áreas de desenvolvimento urbano prioritárias, de edifícios de interesse municipal, de requalificação urbana e ambiental, de habitação social, de vias municipais, de estruturas de apoio aos transportes rodoviários, de equipamentos públicos, desportivos, turísticos, culturais, de lazer e a realização de projetos de desenvolvimento e inovação empresarial, nomeadamente, áreas de localização empresarial, parques industriais, parques de negócios e tecnopolos Criação, difusão, dinamização e animação cultural no espaço concelhio, através de todas as formas de manifestação das tradições culturais características do concelho, bem como de outras iniciativas que promovam o seu desenvolvimento cultural, designadamente, no campo da música, teatro, artes plásticas, literatura, audiovisual e criação de espaços e equipamentos culturais MPV 100,00% b), c) MPV Outros 97,36% 2,64% a) Entidade-mãe obrigada à elaboração de demonstrações financeiras consolidadas, nos termos do n.º 1 do artigo 75º do Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais. b) Entidade controlada a 100% pelo. c) Daqui em diante, MPV, PA, PM e PC. c) 8
Em relação às entidades incluídas no perímetro da consolidação, apresenta-se de seguida o quadro com o número médio de trabalhadores ao serviço, durante o económico de 2014, repartido por categorias: Entidade Praia Ambiente, S.A., E.M. Praia Cultural, CIPRL Nº Categoria Trabalhadores Total 169 Dirigentes Intermédios de 2º Grau 4 Técnicos Superiores 17 Assistentes Técnicos 41 Assistentes Operacionais 103 Informáticos 4 Total 90 Administrador Executiva 1 Técnicos Superiores 12 Assistentes Técnicos 2 Assistentes Operacionais 24 Técnicos Profissionais 8 Administrativos 6 Operários 35 Auxiliares 2 Total 26 Dirigentes Intermédios de 2º Grau 2 Técnicos Superiores 1 Assistentes Técnicos 8 Assistentes Operacionais 13 Informáticos 2 Total 285 Nota 1.2 Entidades participadas excluídas do perímetro de consolidação Foram excluídos do perímetro de consolidação a TERAMB, Empresa Municipal de Gestão e Valorização Ambiental da Ilha Terceira, E.E.M., uma vez que, se efetuou o método da equivalência patrimonial. Entidade Sede Social Atividade Principal TERAMB - Empresa Municipal de Gestão e Valorização Ambiental da Ilha Terceira, E.E.M. Aterro Sanitário Intermunicipal da Ilha Terceira, Biscoito da Achada, Ribeirinha a) Mensurada ao custo de aquisição. b) MAH - Município de Angra do Heroísmo Gestão e valorização energética de resíduos, encarregada prioritariamente dos serviços de interesse geral de gestão, tratamento e valorização de resíduos sólidos urbanos dos municípios de Angra do Heroísmo e Praia da Vitória. Exerce atividades no âmbito da construção, gestão, exploração, tratamento e valorização de sistemas de resíduos sólidos, de abastecimento de águas e de energias renováveis Detentores de Capital MPV MAH % do Capital Detido em 2014 40% 60% Obs. a), b) 9
Nota 2 Informações relativas à imagem verdadeira e apropriada As demonstrações financeiras aqui apresentadas seguem os critérios valorimétricos previstos no POCAL, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de fevereiro, com as alterações que lhe foram introduzidas pela Lei n.º 60-A/2005, de 30 de dezembro, pelo Decreto-Lei n.º 84-A/2002, de 5 de abril, pelo Decreto-Lei n.º 315/2000, de 2 de dezembro e pela Lei n.º 162/99, de 14 de setembro. Para este efeito, as demonstrações financeiras individuais das empresas municipais foram refeitas de forma a permitir a comparabilidade, a agregação e a anulação de saldos. Entre outros ajustamentos, foram efetuadas correções às amortizações, de acordo com as taxas previstas no Cadastro e Inventário de Bens do Estado (CIBE), aprovado pela portaria n.º 671/2000, dos bens das empresas municipais. Nota 2.1 Descrição dos casos em que a aplicação das normas de consolidação não seja suficiente para que as demonstrações financeiras consolidadas deem uma imagem verdadeira e apropriada da posição financeira e dos resultados do conjunto das entidades incluídas na consolidação Nota 2.2 Identificação das situações relacionadas com o afastamento da aplicação das normas de consolidação, efetuadas para se obter a necessária imagem verdadeira e apropriada, com indicação das respetivas razões e dos seus efeitos no balanço e na demonstração de resultados consolidados Nota 2.3 Indicação das alterações ocorridas, no decurso do, na composição do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação, com fundamentação do facto de se tratar ou não de uma alteração significativa 10
Nota 3 Informações relativas aos procedimentos de consolidação Nota 3.1 Identificação e fundamentação de todos os movimentos extra contabilísticos efetuados para efeitos de consolidação, nomeadamente no que respeita à eliminação dos investimentos financeiros e das operações recíprocas Obtiveram-se as demonstrações financeiras individuais de todas as entidades que concorrem para o perímetro de consolidação assim como os detalhes contabilísticos de todos os saldos e transações realizados entre elas. Relativamente à anulação do investimento financeiro, não foi apurado qualquer diferença de consolidação uma vez que as participações financeiras têm origem na criação de empresas municipais e não na aquisição de partes sociais. Nota 3.2 Discriminação da rubrica «diferenças de consolidação», com indicação dos métodos de cálculo adotados e explicitação das variações significativas relativamente ao anterior Nota 3.3 Justificação dos casos excecionais em que não se tenha adotado o princípio da consistência na consolidação e avaliação dos seus efeitos no património, na posição financeira e nos resultados do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação Nota 3.4 Situação em que foi utilizada a faculdade prevista no ponto iv) da alínea a) do item 4.5.4.1., da instrução do SATAPOCAL, se o seu efeito sobre o património, a situação financeira e os resultados do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação for materialmente relevante Nota 3.5 Descrição dos acontecimentos importantes relacionados com o património, a posição financeira e os resultados de uma entidade incluída no perímetro de consolidação que tenham ocorrido entre a data do balanço dessa entidade e a data do balanço consolidado 11
Nota 3.6 Informações que tornem comparáveis os sucessivos conjuntos de demonstrações financeiras no caso de se alterar significativamente, no decurso do, a composição do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação Nota 3.7 Indicação dos montantes dos ajustamentos excecionais de valor dos ativos feitos exclusivamente para fins fiscais e não eliminados da consolidação, juntamente com as razões que o determinaram Nota 3.8 Indicação dos casos excecionais em que se utilizou a faculdade prevista na alínea b) do item 4.5.2.2., da instrução do SATAPOCAL, bem como das razões que justificaram a sua utilização Nota 3.9 Opção usada pelo conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação quanto à contabilização das participações em entidades de natureza empresarial Nas suas demonstrações financeiras individuais, o município adota o método da equivalência patrimonial (MEP) para a valorização dos seus investimentos financeiros nas duas empresas municipais e na TERAMB, E.E.M. Os restantes investimentos financeiros encontram-se valorizados pelo método de custo de aquisição. A Praia em Movimento, E.M. detém uma participação de 49% na SDCPV Sociedade de Desenvolvimento do Concelho da Praia da Vitória, S.A., que é valorizada pelo MEP. No entanto, está a decorrer o processo de alienação da referida participação. Nota 4 Informações relativas ao endividamento de médio e longo prazos Nota 4.1 Descrição do endividamento consolidado de médio e longo prazos, desagregado por rubrica patrimonial Grupo Público Municipal Ano: 2014 Código/ designação das contas 1 2312 268 Total Dívidas a terceiros de médio e longo prazos 2 7.844.140,50 179.256,62 8.023.397,12 Praia Ambiente, E.M. 3 4.284.785,98 4.284.785,98 Praia em Movimento, E.M. 4 9.095.864,62 9.095.864,62 Praia Cultural, CIPRL 5 494.402,68 230.000,00 724.402,68 Total 6=2+3+4+5 21.719.193,78 409.256,62 22.128.450,40 Eliminação de créditos/ dívidas recíprocos 7 0,00 Grupo público consolidado 8=6-7 21.719.193,78 409.256,62 22.128.450,40 12
Nota 4.2 Montante total das dívidas a terceiros apresentadas no balanço consolidado e que se vençam nos quatro anos seguintes à data do balanço, desagregado por entidade e por rubrica patrimonial Grupo Público Municipal Ano: 2014 Conta 2312 e 268 Dívidas a terceiros de médio e longo prazos Ano Município da Praia da Vitória Praia Ambiente, E.M. Praia em Movimento, E.M. Praia Cultural, CIPRL Grupo público consolidado 1 2 3 4 5 6=2+3+4+5 2015 943.020,96 429.038,53 476.844,10 163.470,22 2.012.373,81 2016 952.063,88 492.145,70 499.087,28 128.180,44 2.071.477,30 2017 873.209,52 463.232,77 522.608,64 104.674,64 1.963.725,57 2018 875.311,63 441.258,87 546.130,01 69.273,16 1.931.973,67 Seguintes 4.379.791,13 2.459.110,11 7.051.194,59 258.804,22 14.148.900,05 Total 8.023.397,12 4.284.785,98 9.095.864,62 724.402,68 22.128.450,40 13
Nota 5 Informações sobre saldos e fluxos financeiros Ano: 2014 Grupo Público Municipal e Praia Ambiente, S.A., E.M. Obrigações/pagamentos Direitos/recebimentos Tipo de Fluxos Obrigações Direitos Anulações no Pagamentos no Anulações do Recebimentos do Saldo inicial constituídas no Saldo Final Saldo inicial constituídos no período Saldo Final 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Transferências 0,00 98.990,00 91.030,00 7.960,00 0,00 0,00 Relações comerciais 2.207,10 193.729,42 193.197,84 2.738,68 0,00 0,00 Outros 4.497.026,79 4.497.026,79 22.600,00 10.096,63 32.696,63 0,00 Total 4.499.233,89 292.719,42 0,00 284.227,84 4.507.725,47 22.600,00 10.096,63 0,00 32.696,63 0,00 Tipo de Fluxos Saldo inicial Obrigações constituídas no Obrigações/pagamentos Anulações no Pagamentos no e Praia em Movimento, E.M. Saldo Final Saldo inicial Direitos constituídos no período Direitos/recebimentos Anulações do Recebimentos do 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Transferências 0,00 1.443.218,24 1.443.218,24 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 1.443.218,24 0,00 1.443.218,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo Final Tipo de Fluxos Saldo inicial Obrigações constituídas no Obrigações/pagamentos Anulações no Pagamentos no e Praia Cultural, CIPRL Saldo Final Saldo inicial Direitos constituídos no período Direitos/recebimentos Anulações do Recebimentos do 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Outros 0,00 0,00 0,00 85,26 85,26 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 85,26 0,00 85,26 0,00 Tipo de Fluxos Saldo inicial Obrigações constituídas no Obrigações/pagamentos Anulações no Pagamentos no Praia Ambiente, S.A., E.M. e Praia em Movimento, E.M. Saldo Final Saldo inicial Direitos constituídos no período Direitos/recebimentos Anulações do Recebimentos do 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Relações comerciais 0,00 0,00 20.665,26 10.839,81 26.373,98 4.201,03 930,06 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.665,26 10.839,81 26.373,98 4.201,03 930,06 Tipo de Fluxos Saldo inicial Obrigações constituídas no Obrigações/pagamentos Anulações no Pagamentos no Praia Ambiente, S.A., E.M. e Praia Cultural, CIPRL Saldo Final Saldo inicial Direitos constituídos no período Direitos/recebimentos Anulações do Recebimentos do 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Relações comerciais 0,00 0,00 60,06 3.214,84 2.944,50 330,40 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60,06 3.214,84 0,00 2.944,50 330,40 Saldo Final Saldo Final Saldo Final 14
Nota 6 Informações relativas a compromissos Nota 6.1 Montante global dos compromissos financeiros que não figurem no balanço consolidado, no caso em que a sua indicação seja útil para a apreciação da situação financeira do conjunto das entidades compreendidas no perímetro de consolidação, incluindo, relativamente às entidades que adotem o POCAL, a discriminação, por agrupamento económico, dos valores que devem ser refletidos nas contas da classe 0 relativas aos compromissos para s futuros Nota 6.2 Descrição das responsabilidades das entidades incluídas no perímetro de consolidação por garantias prestadas, desdobrando-as de acordo com a sua natureza e mencionando expressamente as garantias reais, com indicação da norma legal habilitante Em relação à Praia Ambiente, E.M.: Livranças avalisadas pelos Administradores, entregues sob caução ao Banco Internacional do Funchal, S.A., no valor total dos empréstimos obtidos; Garantia bancária efetuada no Banco Internacional do Funchal, S.A., a favor do, no valor de 34.507,17 (trinta e quatro mil, quinhentos e sete euros e dezassete cêntimos), emitida a 19 de Junho de 2009, e só pode ser anulada por ordem escrita do. Esta Garantia é referente ao Processo de Loteamento n.º 02/2008/8 e é destinada a garantir a execução das obras de infraestruturas deste loteamento. Nota 7 Informações relativas a políticas contabilísticas Nota 7.1 Critérios de valorimetria aplicados às várias rubricas das demonstrações financeiras consolidadas e os métodos utilizados no cálculo dos ajustamentos de valor, designadamente no que diz respeito às amortizações, aos ajustamentos e às provisões Relativamente ao registo das várias rubricas do balanço e da demonstração de resultados durante o ano 2014, os critérios valorimétricos utilizados, foram os seguintes: 15
O ativo imobilizado, foi valorizado ao custo de aquisição ou produção; As dívidas de e a terceiros são expressas pelas importâncias constantes dos documentos que as titulam; As disponibilidades de caixa e depósitos em instituições financeiras são expressas pelos montantes dos meios de pagamento e dos saldos de todas as contas de depósito, respetivamente. O método de cálculo das amortizações foi o das quotas constantes. Para o efeito, a quota anual de amortização determinou-se aplicando aos montantes dos elementos do ativo imobilizado em funcionamento, as taxas definidas no CIBE, nomeadamente através do CIME Cadastro e Inventário dos Móveis do Estado, do CIVE - Cadastro e Inventário dos Veículos do Estado e do CIIDE - Cadastro e Inventário dos Imóveis e Direitos do Estado, deste modo, procedeu-se ao recalculo das amortizações dos bens das empresas municipais. No inventário inicial do município, constam bens que foram objeto de avaliação por uma comissão nomeada, de acordo com o CIBE. As provisões foram constituídas em função da antiguidade dos saldos das rubricas Clientes Outros C/C, Clientes Rendas, Clientes Marina e Clientes Habitação Social. Nota 7.2 Cotações utilizadas para conversão em euros dos elementos incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas que sejam ou tenham sido originariamente expressos em moeda estrangeira diferente Nota 8 Informações relativas a determinadas rubricas Nota 8.1 Comentário das rubricas «despesas de instalação» e «despesas de investigação e de desenvolvimento» Durante o ano 2014 ocorreram movimentos na conta 432 Despesas de investigação e de desenvolvimento, no valor total de 292.987,27, sendo 76.256,73 referente ao Projeto de Construção do Multisserviços do Cabo da Praia, 100.049,12 referente ao Projeto de Construção do Multisserviços do Porto Martins, 6.960,00 referente à Análise de Vulnerabilidades aos Perigos Naturais na Praia da Vitória e Desenvolvimento Integrado SIG, 6.146,31 referente ao Projeto de Revitalização do Comércio Tradicional, 4.655,00 referente ao Projeto de Implementação da Função de Gestão de Stocks e Sistema de Contabilidade de Custos, 8.700,00 referente ao Estudo de Viabilidade e Projeto Contra Incêndios para o Projeto da Biblioteca e Museu Municipal da Fotografia, 3.198,00 referente à Certificação de Serviços, 4.350,00 referente ao Plano Diretor Municipal e 82.672,11 referente ao Plano de Urbanização da Zona de Expansão da Praia da Vitória. 16
Nota 8.2 Movimentos ocorridos nas rubricas do ativo imobilizado constantes do balanço consolidado e nas respetivas amortizações, ajustamentos e provisões Os movimentos ocorridos nas rubricas do ativo imobilizado constantes do balanço e nas respetivas amortizações, constam nos quadros Ativo Bruto e Amortizações e Provisões. Rubricas Ativo Bruto Saldo Inicial Reavaliação/ Ajustam. Aumentos Alienações Sinistros/ Abates/ Transferências Saldo Final Imobilizado Bens de Domínio Público Terrenos e Recursos Naturais 3.559.754,48 697,00 3.560.451,48 Edifícios 0,00 0,00 Outras Construções e Infraestruturas 39.348.942,15 19.127,52 185.869,22 39.553.938,89 Bens do Património Histórico, Artístico e Cultural 0,00 0,00 Outros Bens de Domínio Público 0,00 0,00 Imobilizações em Curso 94.428,88 197.777,73-116.442,37 175.764,24 Adiantamentos por Conta de Bens de Domínio Público 0,00 0,00 43.003.125,51 0,00 217.602,25 0,00 69.426,85 43.290.154,61 Imobilizações Incorpóreas Despesas de Instalação 0,00 0,00 Despesas de Investigação e Desenvolvimento 3.260.079,90 292.987,27 3.553.067,17 Propriedade Industrial e Outros Direitos 586.140,00-586.140,00 0,00 Imobilizações em Curso 289.105,07 18.132,21-292.987,27 14.250,01 Adiantamentos por Conta de Imobilizações Incorpóreas 0,00 0,00 4.135.324,97 0,00 18.132,21 0,00-586.140,00 3.567.317,18 Imobilizações Corpóreas Terrenos e Recursos Naturais 4.943.695,45 36.271,66 623.893,51-31.480,00 4.324.593,60 Edifícios e Outras Construções 58.965.638,01 684.501,47 178.583,62 406.683,18 59.878.239,04 Equipamento Básico 5.631.704,90 22.590,92 135.677,26-3.871,08 5.786.102,00 Equipamento de Transporte 1.594.093,91 58.960,31-58.960,31 1.594.093,91 Ferramentas e Utensílios 3.301,62 3.301,62 Equipamento Administrativo 2.882.598,67 2.386,85 81.130,92-69.978,79 2.896.137,65 Taras e Vasilhame 0,00 0,00 Outras Imobilizações Corpóreas 801.294,05 2.135,52 803.429,57 Imobilizações em Curso 2.050.472,27-408.101,39 1.642.370,88 Adiantamentos por Contas de Imobilizações Corpóreas 0,00 0,00 76.872.798,88 120.209,74 903.445,17 802.477,13-165.708,39 76.928.268,27 Investimentos Financeiros Partes de Capital 10.448.160,25 8.257,09 10.456.417,34 Obrigações e Títulos de Participação 0,00 373,15 373,15 Investimentos em Imóveis 1.603.468,11 586.140,00 2.189.608,11 Outras Aplicações Financeiras 0,00 0,00 Imobilizações em Curso 0,00 0,00 Adiantamentos por Conta de Investimentos Financeiros 0,00 0,00 12.051.628,36 0,00 8.630,24 0,00 586.140,00 12.646.398,60 17
Amortizações e Provisões Rubricas Saldo Inicial Reforço Regularizações Saldo Final Imobilizado Bens de Domínio Público Terrenos e Recursos Naturais 0,00 0,00 Edifícios 0,00 0,00 Outras Construções e Infraestruturas 11.501.838,41 1.516.530,37 13.018.368,78 Bens do Património Histórico, Artístico e Cultural 0,00 0,00 Outros Bens de Domínio Público 0,00 0,00 Imobilizações em Curso 0,00 0,00 Adiantamentos por Conta de Bens de Domínio Público 0,00 0,00 11.501.838,41 1.516.530,37 0,00 13.018.368,78 Imobilizações Incorpóreas Despesas de Instalação 0,00 0,00 Despesas de Investigação e Desenvolvimento 2.737.621,19 341.436,31 3.079.057,50 Propriedade Industrial e Outros Direitos 29.307,00 29.307,00 0,00 Imobilizações em Curso 0,00 0,00 Adiantamentos por Conta de Imobilizações Incorpóreas 0,00 0,00 2.766.928,19 341.436,31 29.307,00 3.079.057,50 Imobilizações Corpóreas Terrenos e Recursos Naturais 0,00 0,00 Edifícios e Outras Construções 13.407.597,90 1.568.980,43 14.976.578,33 Equipamento Básico 4.516.619,51 347.055,47 4.863.674,98 Equipamento de Transporte 1.288.376,81 93.439,35 1.381.816,16 Ferramentas e Utensílios 3.301,62 3.301,62 Equipamento Administrativo 2.126.041,56 156.954,04 2.282.995,60 Taras e Vasilhame 0,00 0,00 Outras Imobilizações Corpóreas 94.470,84 21.283,17 115.754,01 Imobilizações em Curso 0,00 0,00 Adiantamentos por Contas de Imobilizações Corpóreas 0,00 0,00 21.436.408,24 2.187.712,46 0,00 23.624.120,70 Investimentos Financeiros Partes de Capital 0,00 0,00 Obrigações e Títulos de Participação 0,00 0,00 Investimentos em Imóveis 0,00 29.307,00-29.307,00 58.614,00 Outras Aplicações Financeiras 0,00 0,00 Imobilizações em Curso 0,00 0,00 Adiantamentos por Conta de Investimentos Financeiros 0,00 0,00 0,00 29.307,00-29.307,00 58.614,00 18
Nota 8.3 Indicação dos custos suportados no e respeitantes a empréstimos obtidos para financiar imobilizações, durante a construção, que tenham sido capitalizados nesse período Nota 8.4 Montante dos ajustamentos de valor dos ativos abrangidos na consolidação que tenham sido objeto de amortizações e de provisões extraordinárias, feitas exclusivamente para fins fiscais, indicando os motivos que os justificaram Nota 8.5 Indicação global, por categorias de bens, das diferenças materialmente relevantes, entre os custos de elementos do ativo circulante, calculados de acordo com os critérios valorimétricos adotados, e os respetivos preços de mercado A 31 de dezembro de 2014 considera-se não existirem diferenças materialmente relevantes, entre os valores de mercado de elementos do ativo circulante e os seus respetivos valores contabilísticos. Nota 8.6 Fundamentação das circunstâncias especiais que justificaram a atribuição a elementos do ativo circulante de um valor inferior ao mais baixo do custo ou do preço do mercado Nota 8.7 Indicação e justificação das provisões extraordinárias respeitantes a elementos do ativo circulante relativamente aos quais, face a uma análise comercial razoável, se prevejam descidas estáveis provenientes de flutuações de valor Nota 8.8 Montante total das dívidas a terceiros apresentadas no balanço consolidado, cobertas por garantias reais prestadas pelas entidades incluídas no perímetro de consolidação, com indicação da respetiva natureza, forma e norma habilitante à sua concessão Grupo Público Municipal Designação Ano: 2014 Praia Ambiente, S.A., E.M. Praia em Movimento, E.M. Empréstimos de Médio e Longo Prazos 4.539.463,49 Outras Dívidas a Terceiros Total 4.539.463,49 9.755.471,91 As previstas na Lei n.º 50/2012, de 31 de agosto. 19
Nota 8.9 Diferença, quando levada ao ativo, entre as importâncias das dívidas a pagar e as correspondentes quantias arrecadadas, quando aplicável Nota 8.10 Repartição do valor líquido consolidado das vendas e das prestações de serviços, por categorias de atividades Grupo Público Municipal Designação Município da Praia da Vitória Praia Ambiente, S.A., E.M. Praia em Movimento, E.M. Praia Cultural, CIPRL Ano: 2014 Grupo Municipal Vendas de Produtos Diversos 150.364,44 100.283,81 250.648,25 Prestação de Serviços Diversos 63.167,92 63.167,92 Água 1.447.772,33 1.447.772,33 Saneamento 250.686,43 250.686,43 Resíduos Sólidos Urbanos 775.181,19 775.181,19 Ramais de Água 15.011,46 15.011,46 Aluguer de Espaços 3.066,23 102.612,87 105.679,10 Publicida, Propaganda, Workshop's e Formações 75.658,27 75.658,27 Mercadorias 10.735,92 10.735,92 Bilhetes 284.334,72 284.334,72 Total 150.364,44 2.652.103,14 3.066,23 473.341,78 3.278.875,59 Nota 8.11 Efeitos na determinação do resultado consolidado do resultantes de critérios de valorimetria não previstos na alínea b) do item 4.5.2.2., da instrução do SATAPOCAL, e decorrentes de amortizações e de provisões extraordinárias efetuados com vista a obter vantagens fiscais, quer tenham sido feitas durante o ou em s anteriores, bem como informações adicionais quando tal valorimetria tiver influência materialmente relevante nos impostos futuros do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação Nota 8.12 Diferença entre os impostos imputados à demonstração consolidada dos resultados do e dos s anteriores e os impostos já pagos e a pagar relativamente a esses s, desde que essa diferença seja materialmente relevante para a determinação dos impostos futuros 20
Nota 8.13 Indicação global relativamente às entidades incluídas no perímetro de consolidação das remunerações atribuídas aos membros de cada um dos órgãos executivos e de fiscalização pelo desempenho das respetivas funções, bem como dos órgãos deliberativos das entidades de natureza empresarial Grupo Público Municipal Ano: 2014 Situação na Entidade Presidente Vereadora Designação Nome Roberto Lúcio Silva Pereira Monteiro Paula Cristina Pereira de Azevedo Pamplona Ramos Município da Praia da Vitória Praia Ambiente, S.A., E.M. Praia em Movimento, E.M. Praia Cultural, CIPRL Total 34.377,77 a) 34.377,77 25.831,99 a) 25.831,99 Vereador Tibério Manuel Faria Dinis 26.716,05 b) a) 26.716,05 Vereador Osório Meneses Silva 30.183,86 b) 30.183,86 Vereadora Paula Cristina Ávila Rocha 68,68 68,68 Vereador Rui Miguel Mendes Espínola 473,90 473,90 Vereadora Maria Nélia Brito Nunes 343,40 343,40 Vereador Paulo Noval Frederico 1.905,89 1.905,89 Vereador Elmano Manuel Vieira Nunes 1.905,89 1.905,89 Vereadora Vereadora Vânia Marisa Borges Figueiredo Ferreira Marília Fátima da Silva Pereira e Coelho 748,62 748,62 343,40 343,40 Vereadora Maria Judite Gomes Parreira 1.164,13 1.164,13 Administradora Executiva Vice Presidente da Direção Ana Margarida Rocha Esteves 32.908,68 32.908,68 Tibério Ferreira Carreiro b) 0,00 Tesoureiro Carlos Filipe Leal Rocha b) 0,00 Secretário da Direção Francisco Saúl Pinheiro Mouro b) 0,00 Vogal da Direção Serafim Janeiro Carneiro b) 0,00 Vogal do Conselho de Administração Tiago Lúcio Borges de Meneses Ormonde b) 0,00 Total 124.063,58 32.908,68 0,00 0,00 156.972,26 a) Presidente do Conselho de Administração - Não remunerado b) Vogal do Conselho de Administração - Não remunerado Nota 8.14 Indicação dos diplomas legais em que se baseou a reavaliação de imobilizações corpóreas ou de investimentos financeiros, bem como explicitação dos processos de tratamento da inflação adotados para o cálculo, no caso de utilização de outros métodos de reavaliação Nota 8.15 Elaboração de um quadro discriminativo das reavaliações 21
Nota 8.16 Indicação e comentário das contas do balanço e da demonstração dos resultados consolidados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do anterior Nota 8.17 Demonstração consolidada dos resultados financeiros Grupo Público Municipal Código das Contas Ano: 2014 Custos e Perdas 2014 2013 681 Juros suportados 829.923,53 999.677,64 682 Perdas em entidades participadas 683 Amortizações de investimentos em imóveis 684 Provisões para aplicações financeiras 685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 0,09 687 Perdas na alienação de aplicações de tesouraria 688 Outros custos e perdas financeiros 1.534,70 Resultados Financeiros -794.339,08-971.483,85 37.119,24 28.193,79 Código das Contas Proveitos e Ganhos 2014 2013 781 Juros obtidos 1.631,63 275,38 782 Ganhos em entidades participadas 35.487,61 27.918,41 783 Rendimentos de imóveis 784 Rendimentos de participações de capital 785 Diferenças de câmbio favoráveis 786 Descontos de pronto pagamento obtidos 787 Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria 788 Outros proveitos e ganhos financeiros 37.119,24 28.193,79 22
Nota 8.18 Demonstração consolidada dos resultados extraordinários Grupo Público Municipal Código das Contas Ano: 2014 Custos e Perdas 2014 2013 691 Transferências de capital concedidas 1.047.157,00 614.456,00 692 Dívidas incobráveis 693 Perdas em existências 7.763,08 6.563,38 694 Perdas em imobilizações 53.159,65 695 Multas e penalidades 696 Aumentos de amortizações e de provisões 697 Correções relativas a s anteriores 127.199,62 212.373,00 698 Outros custos e perdas extraordinárias 147.370,96 349.135,59 Resultados Extraordinários 908.278,63 1.019.611,04 2.290.928,94 2.202.139,01 Código das Contas Proveitos e Ganhos 2014 2013 791 Restituições de impostos 792 Recuperação de dívidas 793 Ganhos em existências 1.196,08 4.496,10 794 Ganhos em imobilizações 556.523,52 795 Benefícios de penalidades contratuais 31.789,11 58.412,17 796 Reduções de amortizações e de provisões 23.554,88 46.882,38 797 Correções relativas a s anteriores 26.529,08 95.001,85 798 Outros proveitos e ganhos extraordinários 1.651.336,27 1.997.346,51 2.290.928,94 2.202.139,01 Nota 8.19 Desdobramento das contas de provisões/ajustamentos acumulados e explicitação dos movimentos ocorridos no Ano: 2014 Grupo Público Municipal Contas Saldo Inicial Aumento Redução Saldo Final 19 Provisões para Aplicações de Tesouraria 0,00 291 Provisões para Cobranças Duvidosas 238.555,86 57.328,38 23.554,88 272.329,36 292 Provisões para Riscos e Encargos 349.467,00 349.467,00 39 Provisões para Depreciação de Existências 0,00 49 Provisões para Investimentos Financeiros 0,00 Nota 8.20 Indicação dos bens utilizados no regime de locação financeira, com menção dos respetivos valores contabilísticos A empresa Praia Ambiente, S.A., E.M. é locatária em contratos de locação operacional relacionados com viaturas. O gasto relacionado com as locações operacionais reconhecido no foi de 858,40. 23
Nota 8.21 Valor global das dívidas que se encontram tituladas, por rubricas do balanço consolidado, quando nele não estiverem evidenciadas Nota 9 Informações diversas Nota 9.1 Outras informações exigidas por diplomas legais Nota 9.2 Outras informações consideradas relevantes para uma melhor compreensão da situação financeira e dos resultados do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação Está a decorrer o processo de alienação da Praia em Movimento, E.M. Nas contas individuais do Município, e por conseguinte, nas contas consolidadas, não se encontra reconhecida a verba correspondente ao Fundo de Apoio Municipal (FAM), tendo em conta que, aquando da receção do entendimento da DGAL relativamente à contabilização do mesmo as contas já se encontravam encerradas e remetidas para aprovação, tornando-se manifestamente impossível efetuar o reconhecimento contabilístico com efeitos a 2014. 24
ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA CONSOLIDADA As demonstrações financeiras consolidadas que se seguem afiguram, estruturadamente, a posição e o desempenho do grupo municipal, ao proporcionar a informação financeira em resultado das atividades desenvolvidas durante o ano 2014, orientadas por objetivos de uma gestão económica, eficiente e eficaz, no âmbito das suas atribuições e competências, para além da divulgação de informação comparativa com respeito ao período anterior. O conjunto das demonstrações financeiras consolidadas do subcapítulo Análise Económica e Financeira Consolidada inclui: Balanço Consolidado; Demonstração de Resultados Consolidada. BALANÇO CONSOLIDADO ESTRUTURA E EVOLUÇÃO DO GRUPO MUNICIPAL - BALANÇO CONSOLIDADO SINTÉTICO Ativo Designação 2013 2014 Ativo Líquido 104.929.037,73 100.174.042,36 Imobilizado 100.357.702,88 96.651.977,68 Circulante 3.364.822,12 2.390.772,99 Existências 113.522,10 93.053,85 Dívidas de Terceiros 2.407.562,18 1.951.817,05 Disponibilidades 843.737,84 345.902,09 Acréscimos e Diferimentos 1.206.512,73 1.131.291,69 Passivo 63.815.144,58 62.327.731,58 Provisões para Riscos e Encargos 349.467,00 349.467,00 Dívidas a Terceiros 28.971.919,58 25.737.629,14 Médio e Longo Prazo 23.821.345,51 22.128.450,40 Curto Prazo 5.150.574,07 3.609.178,74 Acréscimos e Diferimentos 34.493.758,00 36.240.635,44 Fundos Próprios 41.113.893,15 37.846.310,78 Imobilizado Património 30.843.774,21 30.843.774,21 Ajustamentos Partes Capital Empresas 10.253.936,19 10.226.705,67 Reservas 6.396.517,78 3.746.736,94 Resultados Transitados -5.064.004,78-6.228.079,27 Resultado Líquido do Exercício -1.316.318,71-741.391,75 Interesses Minoritários -11,54-1.435,02 A materialidade do ativo está manifestamente centrada no imobilizado, que absorve 95,48% do total do seu valor, característica esta inalterável ao longo do biénio objeto de análise, bem demonstrativa da importância do respetivo agregado no grupo municipal, o qual agrega o, a Praia Ambiente, S.A., E.M., a Praia em Movimento, E.M. e a Praia Cultural, CIPRL, efetuada que seja a sua associação à 25
política de investimento desde sempre prosseguida no intuito de promover o desenvolvimento e proporcionar uma melhor qualidade do serviço público prestado. ESTRUTURA E EVOLUÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO IMOBILIZADO Designação 2013 2014 Bens de Domínio Público 31.501.287,10 30.271.785,83 Imobilizações Incorpóreas 1.368.396,78 488.259,68 Imobilizações Corpóreas 55.436.390,64 53.304.147,57 Investimentos Financeiros 12.051.628,36 12.587.784,60 Total 100.357.702,88 96.651.977,68 Circulante O ativo circulante representa 2,39% do ativo líquido, sendo constituído pelas existências, dívidas de terceiros e disponibilidades. A exemplo do verificado no anterior, as dívidas de terceiros e as disponibilidades continuam a ser as rubricas predominantes no ativo circulante, comportando as maiores valorizações das diferenças do último biénio. No quadro seguinte é claramente visível a alteração da estrutura das dívidas de terceiros, comparativamente ao precedente ano. DÍVIDAS DE TERCEIROS - ATIVO LÍQUIDO Designação 2013 2014 Clientes/Contribuintes/Utentes C/C 443.233,50 386.388,84 Clientes/Contribuintes/Utentes Cobrança Duvidosa 18.577,92 11.930,60 Adiantamentos a Fornecedores 182.404,29 108.345,57 Estado e Outros Entes Públicos 43.189,10 32.558,03 Outros Devedores 1.720.157,37 1.412.594,01 Total 2.407.562,18 1.951.817,05 26