Relatório da Administração Judicial OSX BRASIL S/A OSX CONSTRUÇÃO NAVAL S/A OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS LTDA 3ª Vara Empresarial da Comarca da Capital do Estado do Rio de Janeiro Processo Judicial: 0392571-55.2013.8.19.0001 Período: Setembro/2018
Sumário Considerações Preliminares... 3 I. Fase processual:... 4 II. Atividades da Administração Judicial:... 4 III. Análise financeira:... 7 IV. Conclusão:... 18
Consideraço es Preliminares A OSX é uma empresa brasileira, em recuperação judicial, que foi criada em 30 de outubro de 2009, tendo em vista a demanda da indústria petrolífera por equipamentos e serviços integrados para atuar na indústria naval e offshore. O pedido de recuperação judicial foi distribuído em 11 de novembro de 2013 para 3ª Vara Empresarial da Comarca do Rio de Janeiro, RJ. A decisão de processamento da Recuperação Judicial foi proferida em 21 de março de 2014. Foram publicados os seguintes editais: abril de 2014. O edital do art. 52, 1 da lei 11.101/2005 foi publicado em 07 de junho de 2014; e O edital do art. 7, 2 da lei 11.101/2005 foi publicado em 13 de O edital do art. 53, parágrafo único em 05 de dezembro de 2014. Em cumprimento ao art. 22, inciso II, alínea c, da Lei 11.101/2005, o Administrador Judicial vem apresentar o Relatório da Administração Judicial, referente ao mê s de setembro de 2018, com base nos quatro itens assim dispostos: I. Fase processual; II. Atividades da Administração Judicial ; III. IV. Análise financeira; e Conclusão. Página 3 de 18
I. Fase processual: O MM. Juízo proferiu decisão, fls. 11954/11955, em 21 de agosto de 2018, determinou a remessa dos autos à Administração Judicial para que verifique as alegações de descumprimento do plano levantadas pelos credores, bem como a solução das pendências já arguidas e as, eventualmente, ainda existentes para o regular processamento do feito na busca de seu prosseguimento, seja para o seu encerramento, seja para a conversão deste em falência, caso as recuperandas, após dado a devida oportunidade, se neguem em cumprir com as obrigações pactuadas. A Administração Judicial e os procura dores das recuperandas se reuniram no dia 06 de setembro de 2018 para darem início ao saneamento das questões pendentes de cumprimento, conforme expostas no relatório de encerramento. Assim, a Administração Judicial aguarda o envio pelas recuperandas da documentação solicitada em reunião para dar cumprimento à determinação do MM. Juízo. II. Atividades da Administraça o Judicial: a) Atendimento aos Credores O administrador judicial atende diariamente os credores prestando informações sobre o processo de recuperação judicial e o seu deslinde, nos termos do art. 22, inciso I, alínea b da Lei 11.101/2005. Página 4 de 18
Data Procurador Informação requerida 20/09/2018 Alfredo Solicitação de informações sobre o processo. 21/09/2018 Gustavo Solicitação de informações sobre o processo. b) Diligência de fiscalização das atividades das Recuperandas A Administração Judicial realizou diligência à sede das Recuperandas em 26 de setembro de 2018 com a finalidade de fiscalizar as atividades desempenhadas e apresentou os seguintes questionamentos: 1- Documentação que deu origem ao crédito da Prumo na Recuperação Judicial: solicitação dos REMOC s. R: Enviado por e-mail no dia 26 de setembro de 2018. 2- Solicitamos esclarecimento sobre a conta tributos diferidos no passivo da OSX Construção Naval. R: Alteração realizada por solicitação da auditoria. 3- Solicitamos os comprovantes de pagamento dos tributos do exercício de 2018. R: Comprovantes enviados por e-mail em 27/09. Página 5 de 18
4- Solicitamos os comprovantes de pagamento dos encargos trabalhistas do exercício de 2018. R: Comprovantes pendentes de envio. 5- Solicitamos esclarecimentos sobre o um aumento de R$ 535.410,36 na conta materiais de manutenção de equipamentos na OSX Construção Naval. R: Esse valor é referente a um pagamento de fornece dor que foi feito no passado que ainda não tínhamos a nota para fazer a devida classificação na despesa. Assim que recebemos, fizemos a contabilização. Tínhamos a provisão desse equipamento já na con tabilidade sendo que como perdemos as pessoas responsáveis pelo gerenciamento desses contratos na época acabou que não tínhamos a nota na rede e essa nota foi encontrada em um dos nossos arquivos. Registramos elas por se tratarem do período de Pré -RJ, logo o lançamento foi feito para regularizar o fornecedor. Esse valor foi estornado agora em setembro da despesa. 6- Questionamos a previsão de entrega do material contendo as indicações de cumprimento do plano sanando as pendências apontada pela Administração judicial no Relatório de Encerramento. Página 6 de 18
R: Os procuradores das recuperandas informaram que o trabalho se mostrou mais complexo que o imaginado. Em razão disso, pediram o prazo de 15 (quinze) a 20 (vinte) dias para entrega do material. III. Ana lise financeira: Em análise aos documentos financeiros e contábeis, elaborou-se os estudos evidenciados a seguir: a. Plano de Recuperação Judicial; b. Receita; c. Aplicação dos Recursos; d. Resultado; e. Variação Patrimonial; e f. Conclusão. a) Plano de Recuperação Judicial: No mês de agosto de 2017, o Administrador Judicial protocolou manifestação sobre o encerramento da recuperação judicial. As Recuperandas apresentaram manifestação sobre o Relatório da Administração Judicial. O parecer do Ministério Pú blico foi apresentado às fls. 11574-11575 opinando sobre o encerramento da recuperação. Desta forma, resta pendente a decisão do MM. Juízo sobre o encerramento ou a manutenção do processo de recuperação judicial. Página 7 de 18
b) Receita: No mês de julho de 2018, as receitas das recuperandas totalizaram R$ 2.420.308,49 (dois milhões quatrocentos e vinte mil trezentos e oito reais e quarenta e nove centavos). A OSX Brasil contabilizou uma receita R$ 429.725,07 (quatrocentos e vinte e nove mil setecentos e vinte e cinco reais e sete centavos); A recuperanda OSX Construção Naval alcançou receita que somou R$ 877.373,44 (oitocentos e setenta e sete mil trezentos e setenta e três reais e quarenta e quatro centavos); e A OSX Serviços Operaciona is contabilizou receita no valor de R$ 1.113.209,98 (um milhão cento e treze mil duzentos e nove reais e noventa e oito centavos). A receita mensal das recuperandas está evidenciada na tabela a seguir: RECEITAS OSX BRASIL OSX CONSTRUÇÃO NAVAL OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS Receita Vendas Produtos R$ 167.284,88 Receita Prestação de Serviços R$ 430.301,44 Outras Receitas e Despesas R$ 735.637,25 Receitas Financeiras R$ 136.281,45 R$ 8.858,70 R$ 377.572,73 Variação Cambial e Monetária R$ 293.443,62 R$ 270.928,42 TOTAL R$ 429.725,07 R$ 877.373,44 R$ 1.113.209,98 Tabela 1: Receitas c) Aplicação dos Recursos: As despesas da OSX Brasil totalizaram, no mês de julho o valor de R$ 19.563.535,49 (dezenove milhões quinhentos e sessenta e três mil Página 8 de 18
quinhentos e trinta e cinco reais e quarenta e nove centavos). O maior custo foi com Participações em Outras Sociedades representando 95,63% (noventa e cinco inteiros e sessenta e três centésimos por cento ), conforme tabela a seguir: DESPESAS OSX BRASIL Pessoal R$ 71.831,82 0,37% Multas R$ 1.900,00 0,01% Depreciações Imobilizado em Serviço R$ 2.837,33 0,01% Amortização R$ 65.775,83 0,34% Participações em Outras Sociedades R$ 18.709.488,21 95,63% Despesas Financeiras R$ 711.702,30 3,64% TOTAL R$ 19.563.535,49 100,00% Tabela 2: Despesa mensal OSX Brasil A OSX Construção Naval desembolsou, no mês de julho de 2018, o valor de R$ 31.773.997,01 (trinta e um milhões setecentos e setenta e três mil novecentos e noventa e sete reais e um centavo). A Despesa Financeira representou 79,74% (setenta e nove inteiros e setenta e quatro centésimos por cento) do total dos gastos, conforme demonstra tabela abaixo: DESPESAS OSX CONSTRUÇÃO NAVAL Deduções R$ 39.802,88 0,00 Pessoal R$ 194.561,69 0,61% Serviços de Terceiros R$ 182.247,73 0,57% Logística R$ 425,10 0,00% Manutenção e Inspeção R$ 19,95 0,00% Materiais R$ 538.381,94 1,69% Telecomunicação e Informática R$ 1.464,38 0,00% Utilidades R$ 18.400,02 0,06% Aluguéis e Arrendamentos R$ 3.337.784,01 10,50% Impostos, Taxas e Contribuições R$ 8.472,13 0,03% Taxas R$ 26.174,20 0,08% Gastos Gerais R$ 33.787,31 0,11% Multa R$ 3.400,00 0,01% Constituição/Reversão Provisões R$ 1.232.762,57 3,88% Depreciações Imobilizado em Serviço R$ 31.467,17 0,10% Página 9 de 18
Participações em Outras Sociedades R$ 3.662,95 0,01% Ganhos e Perdas de Capital R$ 785.780,68 2,47% Despesas Financeiras R$ 25.335.402,30 79,74% TOTAL R$ 31.773.997,01 100,00% Tabela 3: Despesas OSX Construção Naval A OSX Serviços Operacionais contabilizou despesas de R$436.308,32 (quatrocentos e trinta e seis mil trezentos e oito reais e trinta e dois centavos) no mês da análise, a conta com maior representação foi com Correntes e Diferidos com 32,79% (trinta e dois inteiros e setenta e nove centésimos por cento), conforme tabela abaixo: DESPESAS OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS Pessoal R$ 136.460,90 31,28% Serviços de Terceiros R$ 104.056,01 23,85% Logística R$ 425,09 0,10% Manutenção e Inspeção R$ 19,95 0,00% Materiais R$ 86,66 0,02% Telecomunicação e Informática R$ 59,66 0,01% Aluguéis e Arrendamentos R$ 9.288,73 2,13% Impostos, Taxas e Contribuições R$ 20.480,75 4,69% Gastos Gerais R$ 19.701,24 4,52% Depreciações Imobilizado em Serviço R$ 2.420,64 0,55% Despesas Financeiras R$ 253,25 0,06% Correntes e Diferidos R$ 143.055,44 32,79% TOTAL R$ 436.308,32 100,00% Tabela 4: Dispêndios OSX Serviços Operacionais Em análise aos extratos bancários, verificaram -se os seguintes saldos e movimentações: Página 10 de 18
OSX Brasil S.A: BANCO CONTA SALDO INICIAL CRÉDITO DÉBITO SALDO FINAL PERÍODO Bradesco 0002763-4 R$ 38.882,66 R$ - R$ 47,90 R$ 38.834,76 01/07/2018 até 31/07/2018 CEF 537-2 R$ 2.639,20 R$ - R$ - R$ 2.639,20 01/07/2018 até 31/07/2018 Itaú 07855-8 R$ 206.866,59 R$ 3.126.613,19 R$ 865.574,76 R$ 2.467.905,02 01/07/2018 até 31/07/2018 OSX Construção Naval S.A: BANCO CONTA SALDO INICIAL CRÉDITO DÉBITO SALDO FINAL PERÍODO Bradesco 0002895-9 R$ 571,81 R$ - R$ 47,90 R$ 523,91 01/07/2018 até 31/07/2018 CEF 472-4 R$ 19,50 R$ 5.626.130,51 R$ 5.625.294,51 R$ 855,50 01/07/2018 até 31/07/2018 CEF 624-7 R$ - R$ - R$ - R$ - 01/07/2018 até 31/07/2018 Itaú 10676-3 R$ 346.518,25 R$ 924.516,56 R$ 1.270.532,82 R$ 501,99 01/07/2018 até 31/07/2018 Santander 13000595-4 R$ 1.451.666,81 R$ 430.000,00 R$ 1.881.378,40 R$ 288,41 01/07/2018 até 31/07/2018 Santander 13010021-6 R$ - R$ 430.000,00 R$ 430.000,00 R$ - 01/07/2018 até 31/07/2018 Santander 13010058-5 R$ 123.849,00 R$ - R$ - R$ 123.849,00 01/07/2018 até 31/07/2018 OSX S.A Serviços Operacionais Ltda: BANCO CONTA SALDO INICIAL CRÉDITO (R$) DÉBITO (R$) SALDO FINAL (R$) PERÍODO Bradesco 0002964-5 R$ 189,30 R$ - R$ 47,90 R$ 141,40 01/07/2018 até 31/07/2018 Itaú 11172-2 R$ 671,56 R$ 735.672,78 R$ 735.833,06 R$ 511,28 01/07/2018 até 31/07/2018 d) Resultado: No mês de julho, as recuperandas apuraram prejuízo de R$49.353.532,33 (quarenta milhões trezentos e cinquenta e três mil quinhentos e trinta e dois reais e trinta e três centavos). A OSX Brasil registrou prejuízo de R$ 19.133.810,42 (dezenove milhões cento e trinta e três mil oitocentos e dez reais e quarenta e dois centavos); O prejuízo da OSX Construção Naval foi de R$30.896.623,57 (trinta milhões oitocentos e noventa e seis mil seiscentos e vinte e três reais e cinquenta e sete centavos); e Página 11 de 18
A OSX Serviços Operacionais registrou o resultado positivo de R$ 676.901,66 (setecentos e setenta e seis mil novecentos e um reais e sessenta e seis centavos). RESULTADO DO ANO DE 2018 OSX BRASIL OSX CONTRUÇÃO NAVAL OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS R$676.901,66 1 (R$19.133.810,42) (R$30.896.623,57) Gráfico 1: Resultado Mensal e) Variação Patrimonial: Ao fim do mês de julho, a recuperanda OSX Brasil possuía em Ativos 160.307.886,37 (cento e sessenta milhões trezentos e sete mil oitocentos e oitenta e seis reais e trinta e sete centavos). Em análise ao Balanço Patrimonial da recuperanda, verifica - se que a maior oscilação ocorreu na conta Caixa e equivalentes de caixa, como demonstra tabela abaixo: ATIVO OSX BRASIL DESCRIÇÃO JUN/2018 JUL/2018 % CIRCULANTE R$ 40.154.168,10 R$ 42.702.490,68 6,35% Caixa e equivalentes de caixa R$ 248.491,57 R$ 2.509.939,05 910,07% Adiantamentos diversos R$ 56.636,25 R$ 56.636,25 0,00% Despesas antecipadas R$ 40.431,12 R$ 0,00-100,00% Créditos Fiscais R$ 38.373.754,68 R$ 38.429.307,06 0,14% Depósitos judiciais R$ 128.251,75 R$ 128.834,06 0,45% Página 12 de 18
Mútuo com Pessoas Ligadas R$ 1.306.602,73 R$ 1.577.774,26 20,75% NÃO CIRCULANTE R$ 117.105.634,28 R$ 117.605.395,69 0,43% Contas a Receber de Clientes R$ 110.517.493,72 R$ 111.078.017,08 0,51% Outros Créditos R$ 4.792.790,89 R$ 4.792.790,89 0,00% Investimentos R$ 1.573.771,29 R$ 1.581.622,50 0,50% Imobilizado R$ 1.290.408,44 R$ 1.290.408,44 0,00% Depreciação Acumulada R$ 1.194.814,91 R$ 1.197.652,24 0,24% Intangível R$ 125.984,85 R$ 60.209,02-52,21% TOTAL DO ATIVO R$ 157.259.802,38 R$ 160.307.886,37 1,94% Tabela 1: Ativo OSX Brasil No mês de julho, a empresa OSX Brasil possuía um passivo descoberto de R$ 3.844.442.356,47 (três bilhões oitocentos e quarenta e quatro milhões quatrocentos e quarenta e dois mil trezentos e cinquenta e seis reais e quarenta e sete cen tavos). Em análise ao Balanço Patrimonial da recuperanda, observa -se que a conta do passivo que mais sofreu variação foi Obrigações sociais e trabalhistas, com aumento de 5,27% (cinco inteiros e vinte e sete centésimos por cento), conforme demonstrado na tabela a seguir: PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO OSX BRASIL DESCRIÇÃO JUN/2018 JUL/2018 % CIRCULANTE R$ 361.678.048,16 R$ 365.435.958,01 1,04% Fornecedores R$ 95.187.290,86 R$ 95.386.416,82 0,21% Obrigações Tributárias R$ 994.487,92 R$ 1.003.014,57 0,86% Obrigações sociais e trabalhistas R$ 640.308,02 R$ 674.068,23 5,27% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ 263.036.994,84 R$ 266.556.641,81 1,34% Outros Débitos R$ 1.818.966,52 R$ 1.815.816,58-0,17% NÃO CIRCULANTE R$ 3.580.515.809,60 R$ 3.639.314.284,83 1,64% Provisões R$ 93.420.962,40 R$ 93.420.962,40 0,00% Obrigações Relacionadas a Investimentos R$ 3.487.094.847,20 R$ 3.545.893.322,43 1,69% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 3.784.934.055,38 R$ 3.844.442.356,47 1,57% Capital Social R$ 3.805.130.158,11 R$ 3.805.130.158,11 0,00% Página 13 de 18
Reservas de Capital R$ 116.510.714,85 R$ 116.510.714,85 0,00% Lucros Prejuízo Acumulados R$ 9.166.456.730,99 R$ 9.206.537.866,80 0,44% Resultados Abrangentes R$ 1.709.793.562,51 R$ 1.709.500.207,65-0,02% Resultado do Exercício R$ 249.911.759,86 R$ 269.045.570,28 7,66% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 157.259.802,38 R$ 160.307.886,37 1,94% Tabela 5: Passivo e Patrimônio Líquido OSX Brasil O grau de endividamento total da OSX Brasil, sendo este o resultado da divisão entre o seu passivo exigível pelo seu ativo total, corresponde a 2498,16% (dois mil quatrocentos e noventa e oito inteiros e dezesseis centésimos por cento). A OSX Construção Naval possuía, ao final de julho de 2018, Ativo no total de R$ 1.727.604.823,06 (um bilhão setecentos e vinte e sete milhões seiscentos e quatro mil oitocentos e vinte e três reais e seis centavos). Verifica-se que a maior variação é representada pela conta Caixa e equivalentes de caixa, representando uma redução de 93,45% (noventa e três inteiros e quarenta e cinco centésimos por cento), como segue na tabela abaixo: ATIVO OSX CONSTRUÇÃO NAVAL DESCRIÇÃO JUN/2018 JUL/2018 % CIRCULANTE R$ 44.316.440,48 R$ 44.748.021,78 0,97% Caixa e equivalentes de caixa R$ 1.922.695,87 R$ 126.018,86-93,45% Contas a Receber de Clientes R$ 3.372.878,50 R$ 3.559.073,21 5,52% Adiantamentos diversos R$ 879.459,18 R$ 886.100,96 0,76% Despesas antecipadas R$ 271.277,40 R$ 417.208,07 53,79% Créditos Fiscais R$ 3.180.930,09 R$ 2.629.177,21-17,35% Depósitos judiciais R$ 736.102,25 R$ 769.435,58 4,53% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ 33.953.097,19 R$ 36.361.007,89 7,09% NÃO CIRCULANTE R$ 1.682.892.013,40 R$ 1.682.856.801,28 0,00% Investimentos R$ 1.681.417.139,42 R$ 1.681.413.394,47 0,00% Imobilizado R$ 6.699.555,11 R$ 6.699.555,11 0,00% Página 14 de 18
Depreciação Acumulada R$ 5.224.681,13 R$ 5.256.148,30 0,60% TOTAL DO ATIVO R$ 1.727.208.453,88 R$ 1.727.604.823,06 0,02% Tabela 6: Ativo OSX Construção Naval Ao findar o mês de julho, a recuperanda OSX Construção Naval somava em seu passivo descoberto um valor de R$3.490.061.432,66 (três bilhões quatrocentos e noventa milhões sessenta e um mil quatrocentos e trinta e dois reais e sessenta e seis centavos), com prejuízo em exercício de R$ 250.296.823,72 (duzentos e cinquenta milhões duzentos e noventa e seis mil oitocentos e vinte e três reais e setenta e dois centavos). Em estudo ao Balanço Patrimonial da recuperanda, verifica -se que a conta do Passivo que houve maior variação foi a Mútuo com Pessoas Ligadas, com aumento de 558,97% (quinhentos e cinquenta e oito inteiros e noventa e sete centésimos por cento), conforme demonstra a tabela abaixo: PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO OSX CONSTRUÇÃO NAVAL DESCRIÇÃO JUN/2018 JUL/2018 % CIRCULANTE R$ 1.212.821.809,61 R$ 1.217.174.092,98 0,36% Fornecedores R$ 1.187.847.874,81 R$ 1.192.002.388,48 0,35% Obrigações Tributárias R$ 7.731.987,91 R$ 7.368.589,54-4,70% Obrigações sociais e trabalhistas R$ 183.788,74 R$ 171.554,83-6,66% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ 40.100,80 R$ 264.251,73 558,97% Adiantamentos de Clientes R$ 11.938.135,38 R$ 12.287.386,43 2,93% Outros Débitos R$ 5.079.921,97 R$ 5.079.921,97 0,00% NÃO CIRCULANTE R$ 3.944.454.491,81 R$ 4.000.492.162,74 1,42% Tributos Diferidos R$ 0,00 R$ 29.096.961,55 100,00% Empréstimos e Financiamentos R$ 3.870.196.331,12 R$ 3.894.952.092,80 0,64% Provisões R$ 32.471.700,09 R$ 33.704.462,66 3,80% Obrigações Relacionadas a Investimentos R$ 5.262,05 R$ 5.180,05-1,56% Outros Débitos R$ 41.781.198,55 R$ 42.733.465,68 2,28% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 3.430.067.847,54 R$ 3.490.061.432,66 1,75% Capital Social R$ 1.344.338.355,82 R$ 1.344.338.355,82 0,00% Página 15 de 18
Reservas de Capital R$ 30.710.274,72 R$ 30.710.274,72 0,00% Lucros Prejuízo Acumulados R$ 4.585.716.247,93 R$ 4.614.813.209,48 0,63% Resultado do Exercício R$ 219.400.230,15 R$ 250.296.853,72 14,08% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 1.727.208.453,88 R$ 1.727.604.823,06 0,02% Tabela 7: Passivo e Patrimônio Líquido OSX Construção Naval O grau de endividamento total da OSX Construção Naval, sendo este o resultado da divisão de seu passivo exigível pelo seu ativo total, corresponde a 302,02% (trezentos e dois inteiros e dois centésimos por cento). No término o mês de julho de 2018, a OSX Serviços Operacionais somava em Ativos o valor de R$ 102.986.200,29 (cento e dois milhões novecentos e oitenta e seis mil duzentos reais e vinte e no ve centavos). Constata-se que a conta que responde pela maior redução é Caixa e equivalentes de caixa, conforme se verifica na tabela abaixo: ATIVO OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS DESCRIÇÃO JUN/2018 JUL/2018 % CIRCULANTE R$ 101.744.678,67 R$ 102.861.515,28 1,10% Caixa e equivalentes de caixa R$ 861,67 R$ 652,76-24,24% Adiantamentos diversos R$ 2.955.363,66 R$ 2.955.363,66 0,00% Créditos Fiscais R$ 7.385.208,90 R$ 7.401.540,55 0,22% Depósitos judiciais R$ 52.905,05 R$ 52.905,05 0,00% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ 91.350.339,39 R$ 92.451.053,26 1,20% NÃO CIRCULANTE R$ 127.105,65 R$ 124.685,01-1,90% Investimentos R$ 157,55 R$ 157,55 0,00% Imobilizado R$ 684.374,06 R$ 684.374,06 0,00% Depreciação Acumulada R$ 557.425,96 R$ 559.846,60 0,43% TOTAL DO ATIVO R$ 101.871.784,32 R$ 102.986.200,29 1,09% Tabela 8: Ativo OSX Serviços Operacionais Em julho de 2018, a OSX Serviços Operacionais somava em seu Patrimônio Líquido o valor negativo de R$ 51.943.570,20 (cinquenta e um Página 16 de 18
milhões novecentos e quarenta e três mil quinhentos e setenta reais e vinte centavos), o resultado acumulado para o exercíci o é de um prejuízo de R$ 10.667.624,50 (dez milhões seiscentos e setenta e sete mil seiscentos e vinte e quatro reais e cinquenta centavos). Em estudo ao Passivo, a maior oscilação aconteceu na conta Obrigações Tributárias, representando um aumento de 4,9 5% (quatro inteiros e noventa e cinco centésimos por cento), conforme comprovado em tabela a seguir: PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS DESCRIÇÃO JUN/2018 JUL/2018 % CIRCULANTE R$ 154.125.439,70 R$ 154.562.954,01 0,28% Fornecedores R$ 140.714.486,71 R$ 140.988.326,99 0,19% Obrigações Tributárias R$ 3.306.141,59 R$ 3.469.719,41 4,95% Obrigações sociais e trabalhistas R$ 543,87 R$ 543,87 0,00% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ 10.104.267,53 R$ 10.104.363,74 0,00% NÃO CIRCULANTE R$ 366.816,48 R$ 366.816,48 0,00% Provisões R$ 366.816,48 R$ 366.816,48 0,00% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 52.620.471,86 R$ 51.943.570,20-1,29% Capital Social R$ 36.179.697,56 R$ 36.179.697,56 0,00% Reservas de Capital R$ 10.963.739,91 R$ 10.963.739,91 0,00% Lucros Prejuízo Acumulados R$ 88.419.383,17 R$ 88.419.383,17 0,00% Resultado do Exercício R$ 11.344.526,16 R$ 10.667.624,50-5,97% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 101.871.784,32 R$ 102.986.200,29 1,09% Tabela 2: Passivo e Patrimônio Líquido OSX Serviços Operacionais O grau de endividamento total da OSX Serviços Operacionais, sendo este o resultado da divisão entre o seu passivo exigível e o seu ativo total, corresponde a 150,44% (cento e cinquenta inteiros e quarenta e quatro centésimos por cento). Página 17 de 18
IV. Conclusa o: As recuperandas OSX Brasil e OSX Construção Naval contabilizaram prejuízo no mês de julho de 2018. A OSX Serviços Operacionais apresentou um lucro no mês da análise. A Administração Judicial aguarda o envio da s demais documentações solicitadas para prestar maiores informações. Diante do exposto, a administração judicial presta as devidas informações em seu relatório mensal de atividades. Rio de Janeiro, 08 de outubro de 2018. GUSTAVO BANHO LICKS CRC-RJ 087.155/O-7 LEONARDO FRAGOSO OAB/RJ 175.354 OAB/RJ 176.184 ISABEL BONELLI OAB/RJ 204.938 FERNANDA PIERSANTI OAB/RJ 217.228 Página 18 de 18