ENTIDADE: [61.155.248/0001-16] FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [1997.0040-38] PLANO DE PREVIDÊNCIA UNIBANCO ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2015 Atuário Responsável JORGE JOAO DA SILVEIRA SOBRINHO MIBA: 920 MTE: 920 DA transmitida à Previc em 30/03/2016 às 16:02:03 Número de protocolo : 012801
INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: 0061-1 CNPJ: 61.155.248/0001-16 Sigla: ITAU UNIBANCO Razão Social: FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR PLANO CNPB: 1997.0040-38 Sigla: PLANO DE PREVIDÊNCIA UNIBANCO Nome: PLANO DE PREVIDÊNCIA UNIBANCO - FUTURO INTELIGENTE Situação: ATIVO / EM EXTINÇÃO Característica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL Legislação Aplicável: LC 109 ATUÁRIO Nome: JORGE JOAO DA SILVEIRA SOBRINHO MIBA: 920 MTE: 920 Empresa: MERCER HUMAN RESOURCE CONSULTING LTDA. INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: Data do cadastro: Tipo: Observações: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/10/2015 Data da Avaliação: 31/12/2015 Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Quantidade de Grupos de Custeio: 2 INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS Duration do Passivo (em meses): 95 Observações: A duração do passivo foi calculada de acordo com planilha DPAP da PREVIC. 2
ENTIDADE: ITAU UNIBANCO CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: APOSENTADORIA NORMAL Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA EM RENDA MENSAL Benefício: BENEFICIO MÍNIMO Benefício Programado: SIM Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: PARA O BENEFÍCIO MÍNIMO EM CASO DE APOSENTADORIA: 3 * SRB * SC/30, ONDE: SRB = SALARIO REAL DE BENEFICIO SC = TEMPO DE SERVICO NA PATROCINADORA PARA O BENEFÍCIO MÍNIMO EM CASO DE INVALIDEZ: 3 * SRB * SCA/30, ONDE: SRB = SALARIO REAL DE BENEFICIO SCA = SERVIÇO CREDITADO APLICÁVEL PARA O BENEFÍCIO MÍNIMO EM CASO DE PENSÃO POR MORTE: 3 * SRB * SCA/30, ONDE: SRB = SALARIO REAL DE BENEFICIO SCA = SERVIÇO CREDITADO APLICAVEL Benefício: BENEFICIO MINIMO POR APOSENTADORIA Benefício Programado: SIM Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: 3 * SRB * SC/30, ONDE: SRB = SALARIO REAL DE BENEFICIO SC = TEMPO DE SERVICO NA PATROCINADORA Benefício: BENEFICIO MINIMO POR INCAPACIDADE Benefício Programado: NÃO Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: 3 * SRB * SCA/30, ONDE: SRB = SALARIO REAL DE BENEFICIO SCA = SERVIÇO CREDITADO APLICÁVEL Benefício: BENEFICIO MINIMO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: 3 * SRB * SCA/30, ONDE: SRB = SALARIO REAL DE BENEFICIO SCA = SERVIÇO CREDITADO APLICAVEL 3
Benefício: INCAPACIDADE Benefício Programado: NÃO Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA EM RENDA MENSAL, ACRESCIDO DO SALDO DE CONTA PROJETADO. Benefício: MORTE Benefício Programado: Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: NÃO TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA EM RENDA MENSAL, ACRESCIDO DO SALDO DE CONTA PROJETADO. 4
DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Futuro Inteligente Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social 17.298.092/0001-30 BANCO ITAU BBA S.A. 65.654.303/0001-73 DIBENS LEASING S/A - ARRENDAMENTO MERCANTIL 43.644.285/0001-06 MARCEP CORRETAGEM DE SEGUROS S.A. 60.701.190/0001-04 ITAU UNIBANCO S.A. 33.098.658/0001-37 PROVAR NEGOCIOS DE VAREJO LTDA. 59.556.704/0001-98 MEGBENS ADMINISTRACAO DE BENS LTDA 23.025.711/0001-16 CIA ITAU DE CAPITALIZACAO 60.872.504/0001-23 ITAU UNIBANCO HOLDING S.A. 66.180.076/0001-54 UNIBANCO NEGOCIOS IMOBILIARIOS LTDA 03.991.201/0001-96 ICARROS LTDA. 08.538.239/0001-21 PRO-IMOVEL PROMOTORA LTDA. 11.529.039/0001-17 BANORTE FUNDACAO MANOEL B DA SILVA DE SEGURIDADE SOCIAL 06.881.898/0001-30 FINANCEIRA ITAU CBD S.A. - CREDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO 92.661.388/0001-90 ITAU VIDA E PREVIDENCIA S.A. 61.544.698/0001-09 FUNDACAO ITAU UNIBANCO CLUBE 61.557.039/0001-07 ITAU SEGUROS S/A 33.700.394/0001-40 UNIBANCO-UNIAO DE BANCOS BRASILEIROS S.A. 17.192.451/0001-70 BANCO ITAUCARD S.A. 52.041.183/0001-97 INSTITUTO UNIBANCO 03.338.227/0001-30 FINAUSTRIA ASSESSORIA, ADMINISTRACAO, SERVICOS DE CREDITO E PARTICIPACOES LTDA. 61.155.248/0001-16 FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR 61.190.658/0001-06 BANCO ITAU VEICULOS S.A. 61.071.387/0001-61 UNICARD BANCO MULTIPLO S.A. 09.077.329/0001-25 MEGABONUS NEGOCIOS DE VAREJO LTDA. 05.076.239/0001-69 MICROINVEST S/A SOCIEDADE DE CREDITO A MICROEMPREENDEDOR 03.012.230/0001-69 HIPERCARD BANCO MULTIPLO S.A. 04.716.126/0001-18 FINA PROMOCAO E SERVICOS LTDA. 00.006.878/0001-34 ITAU UNIBANCO SERVICOS E PROCESSAMENTO DE INFORMACOES COMERCIAIS LTDA. 61.194.353/0001-64 ITAU CORRETORA DE VALORES S/A 42.267.898/0001-09 BANDEIRANTES KI CLUB Participantes Ativos: 7970 Tempo médio de contribuição (meses): Folha de Salário de Participação: R$ 655.235.028,00 Tempo médio para aposentadoria (meses): 128 108 HIPÓTESES ATUARIAIS Hipótese: Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Valor: ITAU 2008-2010 Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: INPC (IBGE) Hipótese: Projeção de Crescimento Real de Salário Valor: 3,00 Hipótese: Taxa Real Anual de Juros Valor: 4,00 5
ENTIDADE: ITAU UNIBANCO Hipótese: Tábua de Entrada em Invalidez Valor: LIGHT FRACA Hipótese: Tábua de Mortalidade de Inválidos Valor: AT 2000 Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral Valor: AT 2000 HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Tábua de Morbidez Quantidade de benefícios concedidos: 841 Valor médio do benefício (R$): 2.416,68 Idade média dos assistidos: 61 Custo do Ano (R$): 56.262.207,71 Custo do Ano (%): 8,04 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Contribuição Definida Benefício Definido Benefícios a Conceder Contribuição Definida Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado R$ 1.220.426.755,44 R$ 189.448.322,86 R$ 188.697.165,69 R$ 751.157,17 R$ 1.030.978.432,58 R$ 1.030.978.432,58 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades PATRIMÔNIO DE COBERTURA Patrimônio de Cobertura: R$ 1.220.561.362,80 Insuficiência de cobertura: FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Suporte aos Benefícios de Risco e Benefício Mínimo Saldo R$ 13.762.686,62 6
FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo R$ 50.435.465,14 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (%) Valor (%) Valor (%) Contribuições previdenciárias 3,18 4,76 Normais 3,18 4,76 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Data Início de Vigência: 01/04/2016 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Principais riscos atuariais: Os principais riscos atuariais do plano estão concentrados na mortalidade e na entrada em invalidez, por se tratar de um plano na modalidade de contribuição variável, no qual os benefícios afetados pelas hipóteses adotadas são a renda mensal vitalícia e a projeção de contribuição de patrocinadora, nos casos de morte ou invalidez. 7
GRUPO DE CUSTEIO: 2 - Itaúsa Empreendiment Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social 51.713.907/0001-39 ITAUSA EMPREENDIMENTOS SA Participantes Ativos: 1 Tempo médio de contribuição (meses): Folha de Salário de Participação: R$ 85.362,00 Tempo médio para aposentadoria (meses): 83 211 HIPÓTESES ATUARIAIS Hipótese: Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Valor: ITAU 2008-2010 Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: INPC (IBGE) Hipótese: Projeção de Crescimento Real de Salário Valor: 3,00 Hipótese: Taxa Real Anual de Juros Valor: 4,00 Hipótese: Tábua de Entrada em Invalidez Valor: LIGHT FRACA Hipótese: Tábua de Mortalidade de Inválidos Valor: AT 2000 Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral Valor: AT 2000 HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Tábua de Morbidez Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 4.220,63 Custo do Ano (%): 4,94 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Contribuição Definida Benefício Definido Benefícios a Conceder Contribuição Definida Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado R$ 38.336,71 R$ 38.336,71 R$ 38.336,71 8
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades PATRIMÔNIO DE COBERTURA Patrimônio de Cobertura: R$ 38.336,71 Insuficiência de cobertura: FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Suporte aos Benefícios de Risco e Benefício Mínimo Saldo R$ 2.519,00 FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo R$ 2.281,32 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (%) Valor (%) Valor (%) Contribuições previdenciárias 1,98 2,97 Normais 1,98 2,97 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Data Início de Vigência: 01/04/2016 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Principais riscos atuariais: Os principais riscos atuariais do plano estão concentrados na mortalidade e na entrada em invalidez, por se tratar de um plano na modalidade de contribuição variável, no qual os benefícios afetados pelas hipóteses adotadas são a renda mensal vitalícia e a projeção de contribuição de patrocinadora, nos casos de morte ou invalidez. 9
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INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS Participantes ativos do plano: 7971 Tempo médio de contribuição do plano (meses): 128 Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 108 TOTAL DAS RESERVAS Provisões Matemáticas R$ 1.220.465.092,15 Benefícios Concedidos Contribuição Definida Benefício Definido Benefícios a Conceder Contribuição Definida Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado R$ 189.448.322,86 R$ 188.697.165,69 R$ 751.157,17 R$ 1.031.016.769,29 R$ 1.031.016.769,29 11
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano R$ 85.204,51 R$ 134.607,36 R$ 134.607,36 12
FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Contribuições previdenciárias Normais Valor (%) Valor (%) 5,16 5,16 Valor (%) 7,73 7,73 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades 13
PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: Os dados individuais foram fornecidos pela Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar à Mercer que, após a realização de testes apropriados e devidos acertos efetuados em conjunto com a Entidade, considerou-os adequados para fins desta avaliação atuarial. A análise efetuada pela Mercer na base cadastral utilizada para a avaliação atuarial objetiva, única e exclusivamente, a identificação e correção de eventuais distorções na base de dados, não se inferindo dessa análise a garantia de que a totalidade das distorções foram detectadas e sanadas, permanecendo, em qualquer hipótese, com a Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar a responsabilidade plena por eventuais imprecisões existentes na base cadastral. Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais: Ao final do presente exercício foram alocados ao Fundo Previdencial, em subconta denominada Fundo para Suporte aos Benefícios de Risco e Benefício Mínimo, conforme Nota Técnica Atuarial, recursos equivalentes ao valor presente dos benefícios pagos em caso de incapacidade, morte ou benefício mínimo. Tais valores serão utilizados para pagamento dos referidos benefícios. O montante desse fundo equivale, em posição de 31/12/2015, a R$ 13.765.205,62. Variação do resultado: As Provisões Matemáticas são constituídas basicamente com os saldos das contas individuais, que variam de acordo com a cota do plano e as entradas de contribuições e saídas por pagamento de benefícios / institutos. Com relação às Provisões Matemáticas da parcela de Benefício Definido do Plano, a variação em relação ao exercício de 2014 se deve a concessão de um novo benefício de renda mensal vitalícia. Sobre a variação do Fundo para Suporte aos Benefícios de Risco e Benefício Mínimo ela ocorreu devido a dois fatores: o aumento salarial e a rotatividade. Ambos os fatores citados reduziram o valor presente, sendo o impacto mais relevante decorrente da rotatividade. Natureza do resultado: Os principais fatores que levaram à manutenção do Superávit em 31/12/2015 foram de natureza estrutural. A Reserva de Contingência foi constituída conforme o disposto no Artigo 7º na Resolução CGPC nº 26/2008, considerando a seguinte fórmula: [10% + (1% x duração do passivo do plano) ] x Provisão Matemática, limitado ao máximo de 25% da Provisão Matemática. Esclarecemos que a duração do passivo considerada nesta fórmula foi de 7,92 anos e foi apurada na avaliação atuarial de 31/12/2014." Soluções para equacionamento de déficit: Não Aplicável. Adequação dos métodos de financiamento: O método atuarial adotado foi a Capitalização Individual para a avaliação de todos os benefícios do Plano, exceto o benefício mínimo e a projeção de saldo de conta nos casos de invalidez e morte, que foram avaliados pelo método Repartição de Capitais de Cobertura. Outros fatos relevantes: Os valores monetários apresentados no Custo Normal do Ano correspondem a valores nominais estimados em 31/12/2015. Ressaltamos que durante o ano de 2015, os valores de contribuição em Reais poderão apresentar variações em função da variação na folha salarial dos participantes. - A Reserva de COntingência foi constituída conforme disposto no parágrafo único do Artigo 7º na Resolução CGPC nº 26 de 29/09/2008. - A Tábua de Mortalidade Geral / Inválidos utilizada é a AT 2000 suavizada em 10%, segregada por sexo. 14