I - Preços dos Insumos Básicos Insumos Preço (R$) Tarifa Vigente - Combustível Óleo Diesel 1,8982 R$/L Passagem Antecipada 2,05 R$/Pass Composição I Pneu - I 526,74 Ud Passagem Embarcada 2,50 R$/Pass Material Rodante Câmara de ar - I 47,38 Ud Passagem Estudante 1,64 R$/Pass Protetor - I 24,80 Ud Recapagem - I 232,15 Ud Composição II Pneu - II 1.260,39 Ud Base de Dados Material Rodante Câmara de ar - II 82,69 Ud Insumos Agosto/2008 Última cotação Protetor - II 39,88 Ud Frota Outubro/2008 Última referência Recapagem - II 368,31 Ud Passageiros Transportados Setembro 2007 à Agosto 2008 Média 12 meses Composição III Pneu - III 1.606,25 Ud Produção Quilométrica Setembro 2007 à Agosto 2008 Média 12 meses Material Rodante Câmara de ar - III 0,00 Ud Despesas Administrativas Setembro 2007 à Agosto 2008 Média 12 meses Protetor - III 0,00 Ud Recapagem - III 405,48 Ud Controle de Acesso Projeto Bilhetagem Eletrônica 0,00 Previsão Total de Investimento Investimento Inicial Bilhetagem 8.129.033,46 Valores Imobilizados até 29/08/2008 Capital Inicial Bilhetagem por Veic. 24.561,98 Valor Distribuído por Veículo - Kit Embarcado - Kit Fixo Categoria I Micro Ônibus Urbano 167.264,83 30 3 27 Veículos Categoria II Veículo Convencional 275.351,02 179 16 163 Veículos Categoria III Veículo Pesado 328.525,86 103 9 94 Veículos Categoria IV Veículo Articulado 525.914,55 19 2 17 Veículos Veículo Padrão Veículo Médio Ponderado 296.209,18 331 30 301 Veículos Salários Frota Contratada Reserva Técnica Frota Operante Motorista 1.235,22 R$/Mês Agente de Bordo 0,00 R$/Mês Bilheteiro, Porteiro, Superv.Vendas 710,22 R$/Mês Fiscal, Supervisor e Auditor Operac. 1.583,96 R$/Mês Manutenção 1.351,95 R$/Mês Seguros Seguro Obrigatório(veic/mês) 31,73 R$/Veículo Desp/Seg.de Resp. Civil (veic/mês) 150,72 R$/Veículo II - Cálculo do Percurso Médio Mensal (PMM) III - Cálculo do IPK IV - Cálculo do Valor do Veículo sem Rodagem Produção Quilométrica (Km) 1.836.776,13 Km Frota Operacional 301 Veículos Frota Reserva Técnica 30 Veículos Frota Total 331 Veículos PMM 6.103,06 Km/Veículo.Mês Passageiros Transportados 3.263.913 Pass/Mês IPK - Real 1,777 Pass/Km Desconto na Tarifa / Gratuidade 50% 100% Beneficiários Desconto / Gratuidade 0,0% 0,0% N 0 de Passag. Equivalentes/mês 3.263.913 Pass/Mês IPK - Nominal/Equivalente 1,777 Pass/Km d.1 - Micro Ônibus R$ Categoria I Veículo Micro Ônibus 167.264,83 Composição I (-) Rodagem 3.593,52 (=) Veículo sem rodagem 163.671,31 d.2 - Micro Ônibus c/terc. eixo R$ Categoria II Micro Ônibus com terceiro eixo 275.351,02 Composição II (-) Rodagem 8.297,77 (=) Veículo sem rodagem 267.053,26 d.3 - Veículo Convencional R$ Categoria III Veículo Convencional e Alongado 328.525,86 Composição III (-) Rodagem 9.637,50 (=) Veículo sem rodagem 318.888,36 d.4 - Veículo Pesado R$ Categoria IV Veículo Pesado 525.914,55 Composição III (-) Rodagem 16.062,50 (=) Veículo sem rodagem 509.852,05 d.5 - Veículo Médio Ponderado R$ Padrão Veículo Médio Ponderado 296.209,18 (-) Rodagem 8.724,16 (=) Veículo sem rodagem 287.485,02 PROFUZZY CONSULTORIA E SISTEMAS LTDA Página 1/8 www.profuzzy.com.br
V - Memória de Cálculo da Planilha Tarifária 1. CUSTOS VARIÁVEIS 1.1 - Micro Ônibus Custo (R$/Km) Item Sub-item Preço Unitário Índice de Consumo Sub-item Item Combustível 1,8982 0,30 0,5695 Lubrificantes 1,8982 0,04 0,0759 Rodagem 0,0751 Composição I Pneus 526,74 0,000060000 0,0316 Câmaras 47,38 0,000120000 0,0057 Protetor 24,80 0,000120000 0,0030 Recapagem 232,15 0,000150000 0,0348 Peças, Acessórios & Manutenção 163.671,31 0,000000950 0,1555 Total Custo Variável 0,8760 1.2 - Veículo Convencional Custo (R$/Km) Item Sub-item Preço Unitário Índice de Consumo Sub-item Item Combustível 1,8982 0,36 0,6834 Lubrificantes 1,8982 0,04 0,0759 Rodagem 0,1456 Composição II Pneus 1.260,39 0,000060000 0,0756 Câmaras 82,69 0,000120000 0,0099 Protetor 39,88 0,000120000 0,0048 Recapagem 368,31 0,000150000 0,0552 Peças, Acessórios & Manutenção 267.053,26 0,000000950 0,2538 Total Custo Variável 1,1587 1.3 - Veículo Pesado Custo (R$/Km) Item Sub-item Preço Unitário Índice de Consumo Sub-item Item Combustível 1,8982 0,45 0,8542 Lubrificantes 1,8982 0,05 0,0949 Rodagem 0,1572 Composição III Pneus 1.606,25 0,000060000 0,0964 Câmaras 0,00 0,000120000 - Protetor 0,00 0,000120000 - Recapagem 405,48 0,000150000 0,0608 Peças, Acessórios & Manutenção 318.888,36 0,000000950 0,3031 Total Custo Variável 1,4094 1.4 - Veículo Articulado Custo (R$/Km) Item Sub-item Preço Unitário Índice de Consumo Sub-item Item Combustível 1,8982 0,54 1,0250 Lubrificantes 1,8982 0,05 0,0949 Rodagem 0,2620 Composição III Pneus 1.606,25 0,000100000 0,1606 Câmaras 0,00 0,000200000 - Protetor 0,00 0,000200000 - Recapagem 405,48 0,000250000 0,1014 Peças, Acessórios & Manutenção 509.852,05 0,000000950 0,4845 Total Custo Variável 1,8665 1.5 - Cálculo do Custo Médio do Combustível Tipo de veículo Frota Micro Ônibus 0,5695 30,28 Veículo Convencional 0,6834 178,8 Veículo Pesado 0,8542 103,16 Veículo Articulado 1,0250 18,72 Custo Médio Combustível (R$/Km)= 0,7455 1.5 - Cálculo do Custo Médio de Óleos e Lubrificantes Custo Combustível Tipo de veículo Custo Óleos e Frota Lubrificantes Micro Ônibus 0,0759 30,28 Veículo Convencional 0,0759 178,8 Veículo Pesado 0,0949 103,16 PROFUZZY CONSULTORIA E SISTEMAS LTDA Página 2/8 www.profuzzy.com.br
Veículo Articulado 0,0949 18,72 2. CUSTOS FIXOS Custo Médio Óleos e Lubrif(R$/Km)= 0,0829 1.5 - Cálculo do Custo Médio de Material Rodante Tipo de veículo Custo Material Frota Rodante Micro Ônibus 0,0751 30,28 Veículo Convencional 0,1456 178,8 Veículo Pesado 0,1572 103,16 Veículo Articulado 0,2620 18,72 Custo Médio Mat. Rodante (R$/Km)= 0,1493 1.6 - Cálculo do Custo Médio de Peças e Acessórios Tipo de veículo Custo Peças e Frota Acessórios Micro Ônibus 0,1555 30,28 Veículo Convencional 0,2538 178,8 Veículo Pesado 0,3031 103,16 Veículo Articulado 0,4845 18,72 Custo Médio Peças Aces. (R$/Km)= 0,2732 1.7 - Cálculo do Custo Variável Médio Tipo de veículo C. Variável Frota Micro Ônibus 0,8760 30,28 Veículo Convencional 1,1587 178,8 Veículo Pesado 1,4094 103,16 Veículo Articulado 1,8665 18,72 Custo Variável Médio (R$/Km)= 1,2510 1,2475 Item Custo 2.1 - Remuneração do Capital em Veículos (R$/veíc/mês) 2.1.1 - Micro Ônibus 0-1 0 0,120000 0,0000 1-2 0 0,096000 0,0000 2-3 0 0,075000 0,0000 3-4 2 0,057000 0,1140 4-5 0 0,042000 0,0000 5-6 0 0,030000 0,0000 6-7 0 0,021000 0,0000 7-8 1 0,015000 0,0150 8-10 27 0,012000 0,3240 Total 30 0,4530 Preço veíc. x Coef. Rem. Total / Frota/12 205,95 2.1.2 - Veículo Convencional 0-1 20 0,120000 2,4000 1-2 11 0,096000 1,0560 2-3 46 0,075000 3,4500 3-4 47 0,057000 2,6790 4-5 26 0,042000 1,0920 5-6 6 0,030000 0,1800 6-7 0 0,021000 0,0000 7-8 0 0,015000 0,0000 8-10 23 0,012000 0,2760 Total 179 11,1330 Preço veíc. x Coef. Rem. Total / Frota/12 1.385,67 2.1.3 - Veículo Pesado 0-1 10 0,120000 1,2000 PROFUZZY CONSULTORIA E SISTEMAS LTDA Página 3/8 www.profuzzy.com.br
1-2 0 0,100364 0,0000 2-3 2 0,082691 0,1654 3-4 0 0,066982 0,0000 4-5 9 0,053236 0,4791 5-6 12 0,041455 0,4975 6-7 16 0,031636 0,5062 7-8 28 0,023782 0,6659 8-9 10 0,017891 0,1789 9-10 0 0,013964 0,0000 10-12 16 0,012000 0,1920 Total 103 3,8849 Preço veíc. x Coef. Rem. Total / Frota/12 1.000,76 2.1.4 - Veículo Articulado 2.1.5 - Cálculo da Remuneração Média por Veículo 0-1 3 0,120000 0,3600 1-2 4 0,100364 0,4015 2-3 1 0,082691 0,0827 3-4 0 0,066982 0,0000 4-5 0 0,053236 0,0000 5-6 0 0,041455 0,0000 6-7 0 0,031636 0,0000 7-8 0 0,023782 0,0000 8-9 0 0,017891 0,0000 9-10 11 0,013964 0,1536 10-12 0 0,012000 0,0000 Total 19 0,9977 Preço veíc. x Coef. Rem. Total / Frota/12 2.264,52 Tipo de veículo Rem.Veic. Frota Micro Ônibus 205,95 30 Veículo Convencional 1.385,67 179 Veículo Pesado 1.000,76 103 Veículo Articulado 2.264,52 19 331 Remuneração Média por Veículo = 1.209,42 2.2 - Remuneração do Capital em Almoxarifado Coef. Rem. do Capital em Alm.= 0,0003 Preço Médio Veic. x Coef. Rem. do Capital. em Alm. 86,25 2.3 - Remuneração do Capital em Máquinas, Instalações e Equipamentos, Excetuando Bilhetagem Coef. Rem. de Inst. e Equip.= 0,000516 2.4 - Remuneração do Capital em Equipamentos de Bilhetagem - Kit Embarcado e Kit Fixo Preço Médio Veic. x Coef. Rem. Inst. e Equip. 148,34 2.4.1 - Kit Embarcado Kit Embarcado 0-1 0 0,120000 0,0000 1-2 68 0,075200 5,1136 2-3 76 0,062400 4,7424 3-4 246 0,043200 10,6272 4-5 0 0,030400 0,0000 5-12 Total 390 20,4832 Preço do Kit Embarcado x Coef. Rem. Total / Frota/12 126,66 2.4.2 - Kit Fixo Kit Embarcado 0-1 0 0,120000 0,0000 1-2 0 0,075200 0,0000 2-3 0 0,062400 0,0000 3-4 0 0,043200 0,0000 4-5 0 0,030400 0,0000 PROFUZZY CONSULTORIA E SISTEMAS LTDA Página 4/8 www.profuzzy.com.br
5-8 3.1 - Depreciação do Veículo Total 0 0,0000 Preço veíc. x Coef. Rem. Total / Frota/12 0,00 Remuneração do Capital em Equipamentos de Bilhetagem por Veic./mês 126,66 3.1.1 - Micro Ônibus 0-1 0 0,200000 0,0000 1-2 0 0,175000 0,0000 2-3 0 0,150000 0,0000 3-4 2 0,125000 0,2500 4-5 0 0,100000 0,0000 5-6 0 0,075000 0,0000 6-7 0 0,050000 0,0000 7-8 1 0,025000 0,0250 8-10 27 0,000000 0,0000 Total 30 0,2750 Preço veíc. x Coef. Dep. Total / Frota/12 123,87 3.1.2 - Veículo Convencional 0-1 20 0,200000 4,0000 1-2 11 0,175000 1,9250 2-3 46 0,150000 6,9000 3-4 47 0,125000 5,8750 4-5 26 0,100000 2,6000 5-6 6 0,075000 0,4500 6-7 0 0,050000 0,0000 7-8 0 0,025000 0,0000 8-10 23 0,000000 0,0000 Total 179 21,7500 Preço veíc. x Coef. Dep. Total / Frota/12 2.707,13 3.1.3 - Veículo Pesado 0-1 10 0,163636 1,6364 1-2 0 0,147273 0,0000 2-3 2 0,130909 0,2618 3-4 0 0,114545 0,0000 4-5 9 0,098182 0,8836 5-6 12 0,081818 0,9818 6-7 16 0,065455 1,0473 7-8 28 0,049091 1,3745 8-9 10 0,032727 0,3273 9-10 0 0,016364 0,0000 10-12 16 0,000000 0,0000 Total 103 6,5127 Preço veíc. x Coef. Dep. Total / Frota/12 1.677,68 3.1.4 - Veículo Articulado 0-1 3 0,163636 0,4909 1-2 4 0,147273 0,5891 2-3 1 0,130909 0,1309 3-4 0 0,114545 0,0000 4-5 0 0,098182 0,0000 5-6 0 0,081818 0,0000 6-7 0 0,065455 0,0000 7-8 0 0,049091 0,0000 8-9 0 0,032727 0,0000 9-10 11 0,016364 0,1800 10-12 Total 19 1,3909 Preço veíc. x Coef. Dep. Total / Frota/12 3.156,86 PROFUZZY CONSULTORIA E SISTEMAS LTDA Página 5/8 www.profuzzy.com.br
3.1.5 - Cálculo da Depreciação Média por Veículo Tipo de veículo dep. veíc. frota Micro Ônibus 123,87 30 Veículo Convencional 2.707,13 179 Veículo Pesado 1.677,68 103 Veículo Articulado 3.156,86 19 331 Depreciação Média por Veículo = 2.178,47 3.2 - Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos Coef. Dep. de Máq. Inst. e Equip.= 0,000500 3.3 - Depreciação do Capital em Equipamentos de Bilhetagem - Kit Embarcado e Kit Fixo Preço Veic. Equiv. x Coef. Dep. Máq. Inst. e Equip. 143,74 3.3.1 - Kit Embarcado Kit Embarcado 0-1 0 0,266667 0,0000 1-2 68 0,213333 14,5067 2-3 76 0,160000 12,1600 3-4 246 0,106667 26,2400 4-5 0 0,053333 0,0000 5-12 Total 390 52,9067 Preço do Kit Embarcado x Coef. Dep. Total / Frota/12 327,16 3.3.2 - Kit Fixo Kit Embarcado 0-1 0 0,266667 0,0000 1-2 0 0,213333 0,0000 2-3 0 0,160000 0,0000 3-4 0 0,106667 0,0000 4-5 0 0,053333 0,0000 5-8 Total 0 0,0000 Preço do Kit Fixo x Coef. Dep. Total / Frota/12 0,00 Depreciação dos Equipamentos de Bilhetagem por Veic./mês 327,16 4 - Pessoal de Operação Categoria Salário Fat.de Utiliz. Enc. Sociais Motorista 1.235,22 2,80 1,73 5.983,38 Agente de Bordo 0,00 0,00 1,73 0,00 Bilheteiro, Porteiro, Superv.Vendas 710,22 0,54 1,73 663,48 Fiscal, Supervisor e Auditor Operac. 1.583,96 0,16 1,73 438,44 Manutenção 1.351,95 0,47 1,73 1.099,27 Seguro Obrigatório 31,73 Seguro de Resp. Civil 150,72 5 - Custo Fixo do Lote de Reserva Técnica Item Custo Variável Frota Reserva Percurso Mensal Custo/Km Custo Fixo Reserva Técnica 1,2510 30 1.836.776,13 0,124698 3. DESPESAS ADMINISTRATIVAS Custo Fixo Reserva Técnica = Custo Variável x Frota Reserva x PMM / Percurso Mensal 0,124698 761,04 Total Custo Fixo 13.348,11 Veículo de Apoio 15.543,13 Mão-de-Obra Administrativa 123.269,15 Com encargos sociais PROFUZZY CONSULTORIA E SISTEMAS LTDA Página 6/8 www.profuzzy.com.br
Mão-de-Obra-Gerencial 40.938,16 Com encargos sociais Serviços Terceirizados 212.245,91 PasseBus Treinamento 21.473,54 Atualização Tecnológica 0,00 Honorários de Administração 132.186,08 Com encargos sociais Assessoria Técnica 88.512,42 Manutenção e Segurança 25.110,79 Serviço de Utilidade Pública 0,00 Despesas Gerais 103.650,22 Inclui material de consumo Manutenção Equip. Urbanos 0,00 Bilhetagem Eletrônica 0,00 Incluindo material consumido pela bilhetagem Benefícios Sociais 327.868,51 Não incluídos como encargo social, pagos a funcionários Total Despesas Administrativas - A 1.090.797,91 Frota Operacional Deduções - B 0 Acréscimos - C 0 Despesa Adm. Oper. (A-B+C) 1.090.797,91 301 Despesa administrativa por veiculo por mes = Despesa Adm. Oper. por mês / frota 3.624,39 4. CÁLCULO DO CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO Item R$/veic.mês R$/km Custo Variável = 1,2510 Custo Fixo = 13.348,11 2,1871 Despesa Administrativas = 3.624,39 0,5939 PMM (km/veic.mes) = 6.103,06 Custo Total por Quilômetro (R$/Km) = 4,0320 5. CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO COM TAXAS E IMPOSTOS Custo Total por quilômetro (R$/Km) = 4,0320 Impostos - Repasses % 0,2334 ISSQN 2,00% 0,0823 PIS 0,65% 0,0264 COFINS 3,00% 0,1247 IRPJ.PR 0,00% 0,0000 CONTR.SOC. 0,00% 0,0000 CPMF 0,00% 0,0000 Custo total por quilômetro c/ Impostos (R$/Km) = 4,2653 6. CÁLCULO DA TARIFA Custo total por quilômetro c/ Impostos (R$/Km) = 4,2653 Índice de passageiros por quilômetro - IPK - Nominal/Equivalente = 1,777 TARIFA (R$/Pas) = 2,4003 2,3710 VI - Composição da Planilha Item R$/veic/mes R$/km % do sub-item % do item Custo Variável - 1,2510-29,33 Combustível - 0,7455 17,48 - Lubrificantes - 0,0829 1,94 - Rodagem - 0,1493 3,50 - Peças e acessórios - 0,2732 6,41 - Custo Fixo 13.348,11 2,1871-51,28 Remuneração de Capital 1.570,67 0,2574 6,03 Veículo 1.209,42 0,1982 4,65 - Almoxarifado 86,25 0,0141 0,33 - Máquinas, Instal. e Equip. 148,34 0,0243 0,57 - Equipamentos de Bilhetagem 126,66 0,0208 0,49 Depreciação 2.649,37 0,4341 10,18 Depreciação de Veículo 2.178,47 0,3569 8,37 - Dep. Máquinas, Instal. e Equip. 143,74 0,0236 0,55 - Equipamentos de Bilhetagem 327,16 0,0536 1,26 - PROFUZZY CONSULTORIA E SISTEMAS LTDA Página 7/8 www.profuzzy.com.br
Pessoal de Operação 8.184,58 1,34 31,44 Motorista 5.983,38 0,9804 22,99 - Agente de Bordo 0,00 0,0000 0,00 - Bilheteiro, Porteiro, Superv.Vendas 663,48 0,1087 2,55 Fiscal, Supervisor e Auditor Operac. 438,44 0,0718 1,68 - Manutenção 1.099,27 0,1801 4,22 Seguro Obrigatório 31,73 0,0052 0,12 - Seguro de Resp. Civil 150,72 0,0247 0,58 - Custo Fixo Reserva Técnica 761,04 0,1247 2,92 - Despesas Admistrativas 3.624,39 0,5939-13,92 Veículo de Apoio 51,65 0,0085 0,20 - Mão-de-Obra Administrativa 409,59 0,0671 1,57 - Mão-de-Obra-Gerencial 136,03 0,0223 0,52 - Serviços Terceirizados 705,23 0,1156 2,71 - Treinamento 71,35 0,0117 0,27 - Atualização Tecnológica 0,00 0,0000 0,00 - Honorários de Administração 439,21 0,0720 1,69 - Assessoria Técnica 294,10 0,0482 1,13 Manutenção e Segurança 83,44 0,0137 0,32 Serviço de Utilidade Pública 0,00 0,0000 0,00 - Despesas Gerais 344,40 0,0564 1,32 - Manutenção Equip. Urbanos 0,00 0,0000 0,00 Bilhetagem Eletrônica 0,00 0,0000 0,00 - Benefícios Sociais 1.089,41 0,1785 4,18 - Impostos - 0,2334-5,47 ISSQN - 0,0823 1,93 - PIS - 0,0264 0,62 - COFINS - 0,1247 2,92 - IRPJ.PR - 0,0000 0,00 - CONTR.SOC. - 0,0000 0,00 - CPMF - 0,0000 0,00 - Total - 4,2653 100 100 Centro de Custos R$/Km % Custo Variável 1,2510 29,33 Custo Fixo 2,1871 51,28 Despesas Admistrativas 0,5939 13,92 Impostos 0,2334 5,47 Soma 4,2653 100 PROFUZZY CONSULTORIA E SISTEMAS LTDA Página 8/8 www.profuzzy.com.br