PROCESSO ADMINISTRATIVO ARES-PCJ Nº 16/2017 PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº 19/2017 - CRBG ASSUNTO: INTERESSADO: REAJUSTE DAS TARIFAS E PREÇOS PÚBLICOS DE ÁGUA E ESGOTO DO MUNICÍPIO DE ARARAQUARA DEPARTAMENTO AUTÔNOMO DE ÁGUA E ESGOTO DE ARARAQUARA 1 1 - INTRODUÇÃO 1.1 AGÊNCIA REGULADORA PCJ A Agência Reguladora dos Serviços de Saneamento das Bacias dos Rios Piracicaba, Capivari e Jundiaí - ARES-PCJ é um consórcio público de direito público, na forma de associação pública, criado nos moldes da Lei Federal nº 11.107/2005 (Lei dos Consórcios Públicos) para atendimento aos preceitos da Lei Federal nº 11.445/2007 (Diretrizes Nacionais do Saneamento Básico), regulamentada pelo Decreto Federal nº 7.017/2010. Conforme a Cláusula 8ª do seu Protocolo de Intenções, convertido em Contrato de Consórcio Público, a ARES-PCJ tem por objetivo realizar a gestão associada de serviços públicos, plena ou parcialmente, através da delegação das competências municipais de regulação e fiscalização dos serviços públicos de saneamento básico nos municípios associados. Dentre suas competências, cabe a ARES-PCJ a definição, fixação, reajuste e revisão dos valores das taxas, tarifas e outras formas de contraprestação dos serviços públicos de saneamento básico nos municípios consorciados e conveniados, que assegurem o equilíbrio econômico e financeiro do prestador e a modicidade tarifária. 1.2 OBJETIVO O objetivo deste Parecer Consolidado é apresentar os resultados da análise da solicitação de reajuste dos valores das Tarifas de Água e Esgoto e dos Preços Públicos dos demais serviços, encaminhada pelo Departamento Autônomo de Água e Esgoto de Araraquara - DAAE, doravante denominado PRESTADOR, à ARES-PCJ - Agência Reguladora dos Serviços de Saneamento das Bacias dos Rios Piracicaba, Capivari e Jundiaí, visando a recomposição tarifária para o reequilíbrio econômico e financeiro do prestador, bem como subsidiar a tomada de decisão da Diretoria Executiva da ARES-PCJ, quanto à fixação de novo índice do Reajuste Tarifário.
2 - ANÁLISE JURÍDICA 2.1 FUNDAMENTO LEGAL 2 2.1.1 - MUNICÍPIO DE ARARAQUARA O Município de Araraquara é conveniado à ARES-PCJ por autorização da Lei municipal nº 8.178/2014, delegando e transferindo à Agência Reguladora PCJ o exercício das atividades de regulação e fiscalização dos serviços públicos de saneamento básico, prestados pela DAAE- Departamento Autônomo de Água e Esgoto de Araraquara. 2.1.2 - PRESTADOR O DAAE Departamento Autônomo de Água e Esgoto de Araraquara é o PRESTADOR dos serviços municipais de água e esgoto. Foi criado pela Lei Municipal nº 1.697, de 1969, na forma de autarquia municipal. 2.1.3 - CONSELHO DE REGULAÇÃO E CONTROLE SOCIAL Através da Lei nº 8.335/2014, de 03/11/2014, o município de Araraquara criou o Conselho Municipal de Saneamento Básico, e nomeou seus membros pela Portaria nº 24.878, de 10/04/2017 em atendimento à Resolução nº 01/2011, da ARES-PCJ. 2.2 - SOLICITAÇÃO DO REAJUSTE Através do Ofício nº 34/17/Superintendência de 08/02/2017, o PRESTADOR encaminhou à Agência Reguladora PCJ documentos para solicitação de reajuste ordinário das tarifas de água e esgoto e dos preços públicos dos demais serviços praticados pela autarquia. A partir dessa solicitação do PRESTADOR foi aberto o Processo Administrativo ARES-PCJ nº 16/2017, para fins de elaboração de estudos técnicos, econômicos e financeiros relativos ao pleito de reajuste tarifário.
2.2.1 - ÚLTIMO REAJUSTE O último reajuste dos valores das Tarifas de Água e Esgoto e dos Preços Públicos dos demais serviços praticados pelo PRESTADOR foi de 11,26% (onde inteiros e vinte e seis centésimos por cento), aplicado a partir de abril 2016, conforme a Resolução ARES-PCJ nº 134, de 15 de março de 2016. 3 2.3 ADIMPLÊNCIA COM A ARES-PCJ Em consulta ao Setor Financeiro da ARES-PCJ, verificou-se que o PRESTADOR realizou o pagamento de todas as parcelas referentes à Taxa de Regulação da ARES-PCJ, referentes ao Exercício de 2016, estando, portanto, adimplente. 2.4 OUVIDORIA Nos últimos 12 meses foram registradas 15 reclamações junto à Ouvidoria da ARES-PCJ, referentes à prestação dos serviços de água e esgoto no município de Araraquara, das quais todas foram solucionadas dentro do prazo, conforme tabela abaixo. Prazo de Atendimento Nº de Reclamação % Dentro do Prazo (em até 10 dias) 15 100 Solucionada, porém fora do prazo 0 0 Em andamento 0 0 TOTAL 15 100
3 - ANÁLISE TÉCNICA-OPERACIONAL 3.1 ESTRUTURA OPERACIONAL 4 3.1.1 ABASTECIMENTO DE ÁGUA O município de Araraquara apresenta cobertura de 100% da área urbana com abastecimento de água, através da operação de cerca de 1380 km de redes de distribuição, 42 reservatórios e aproximadamente 98.725 ligações ativas de água, conforme auto declaração prestada na Macroavaliação técnica, em Maio/2016. 3.1.2 - COLETA E TRATAMENTO DE ESGOTO SANITÁRIO O município de Araraquara atende 100% da população com coleta de esgoto sanitário, com 1152 km de rede coletora e 99.113 ligações ativas de esgoto. Possui 3 Estações de Tratamento de Esgoto de vazão total de 680 L/s, com eficiência de remoção de DBO descritas mais abaixo, também conforme auto declaração prestada na Macroavaliação da prestação dos serviços em outubro/2016, Sistema SONAR, e Análise de eficiência da ETE realizada pela ARES-PCJ, em 2016. 3.2 PLANEJAMENTO 3.2.1 PLANO MUNICIPAL DE SANEAMENTO BÁSICO (PMSB) O Plano Municipal de Saneamento Básico de Araraquara foi elaborado pela Walm Engenharia e Tecnologia Ambiental, em 2014. O Plano Municipal de Saneamento Básico sugere algumas medidas genéricas de intervenções para melhoria no Sistema de Saneamento Básico Municipal, como previsão de novos coletores, ligações e rede de esgoto; melhoria da ETE Araraquara com Sistema de reator UASB seguido de lodos Ativados com nitrificação de parcela do efluente. Para água, há sugestões de Plano de Perdas, setorização, ampliação e substituição das redes de água e ligações. 3.2.2 - PLANO DE COMBATE ÀS PERDAS As medidas sobre Combate às Perdas se encontram genericamente dentro do Plano Municipal de Saneamento Básico.
3.3 - CONDIÇÕES GERAIS DE PRESTAÇÃO DOS SERVIÇOS 3.3.1 MONITORAMENTO DA QUALIDADE DA ÁGUA DISTRIBUÍDA A ARES-PCJ possui um Programa de Monitoramento da Qualidade da Água Distribuída mensal. A amostragem de água tratada é feita no cavalete, analisando-se 10 parâmetros: coliformes totais, Escherichia coli, cor aparente, turbidez, ph, cloro residual livre, fluoreto, ferro total, manganês e alumínio. Anualmente, é realizada uma análise completa com 87 parâmetros. As coletas são feitas em locais escolhidos pelos técnicos da Agência, e as análises realizadas em conformidade com a Resolução SS-65, da Secretaria de Saúde do Estado de São Paulo, e a Portaria nº 2.914/2011, do Ministério da Saúde, por laboratório acreditado pelo Inmetro. Dentre os resultados obtidos nas coletas realizadas no município no período do reajuste, foram observados poucos parâmetros em desconformidade com o Art. 18 da Resolução ARES PCJ nº 50, com a Portaria MS 2914/2011, e com a Resolução SS nº 65/2005 da Secretaria de Saúde do Estado de São Paulo, conforme apresentado na Tabela 1: 5 Tabela 1 - Monitoramento da Qualidade da Água Distribuída no período do Reajuste Data Coleta Data Recoleta Parâmetro fora dos Padrões de Potabilidade Valor Coleta (mg/l) Valor Recoleta (mg/l) Resultado/ Status Endereço da Coleta 13/09/2016 21/09/2016 FLUORETO 0,5 0,4 ALUMÍNIO 0,28 0,27 FERRO 1,31 0,78 Não Conforme/ Resolvida Rua Padre Duarte,2821, Centro 06/12/2016 19/12/2016 FLUORETO 1,1 1,2 Não Conforme/ Resolvida Rua Castro Alves,1896, Jardim Santa Lúcia 02/01/2017 19/01/2017 FLUORETO 0,4 0,4 Não Conforme/ Resolvida Av. José Bonifácio,767, Jardim Santa Lúcia Como resultado do monitoramento, a ARES-PCJ emitiu Notificações de Não Conformidades, sendo todas Resolvidas pelo DAAE Araraquara. 3.3.2 MONITORAMENTO DA EFICIÊNCIA DO TRATAMENTO DE ESGOTO A Agência Reguladora PCJ também possui um programa de monitoramento da eficiência do tratamento de esgoto sanitário. As amostras de esgoto sanitário bruto são coletadas antes do tratamento preliminar (gradeamento/caixa de areia) e as amostras de esgoto sanitário tratado são coletadas no emissário final da ETE.
No município de Araraquara, foi realizada uma coleta no período do reajuste tarifário, com os resultados expressos na tabela abaixo: Tabela 2 - Resultados Monitoramento Tratamento de Esgoto Data 02/03/2016 ETE Araraquara ETE Bueno de Andrada Valor de DBO DQO DBO DQO referência de Amostra Data Amostra (mg/l) (mg/l) (mg/l) (mg/l) DBO* Efluente Efluente 280 520 425 831 - Bruto Bruto Efluente Tratado 90 210 04/11/2016 Efluente Tratado 21 40 até 60 mg/l Eficiência 68% 60% Eficiência 95% 95% 80% *Decreto Estadual nº 8468/76 6 3.3.3 MONITORAMENTO DE PRESSÃO O Programa de Monitoramento da Pressão visa acompanhar as pressões nas redes de distribuição de água tratada e consiste na instalação de coletores de dados de pressão, com transmissão on-line para o prestador e para a ARES-PCJ. No período de referência do presente reajuste, foram realizadas medidas de pressão on-line nos períodos e endereço da Tabela 3. É considerada pressão aceitável, de acordo com as normas brasileiras e a Resolução ARES-PCJ nº 50/2014, o intervalo de 10 a 50 metros de coluna d água (mca). Tabela 3 - Monitoramento de pressão no período do Reajuste Endereço Período Tempo total (h) Permanência nas faixas de pressão Negativas 0 a 10 mca 10 a 50 mca > 50 mca Pressões (mca) Mínima Média Máxima Av. Marechal Artur Costa e Silva, 191 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 10,2 22,78 30,2 Rua Carvalho Filho, 1854 0,00% 0,17% 99,83% 0,00% 2 31,41 34 Rua Frei Luiz Santana, 591 Rua Marechal Oswaldo Cordeiro de Faria, 88 27/09/16 a 27/10/16 720 0,00% 0,03% 99,97% 0,00% 7,3 39,42 43,2 0,10% 0,52% 99,38% 0,00% -0,7 21,98 25,3 Rua Mauricio Galli, 3205 0,00% 0,00% 29,86% 70,14% 12,6 53,29 77,4
Rua Prof. Jorge Correia, 1579 0,00% 0,24% 99,76% 0,00% 0,9 36,57 40,7 Como pôde ser observado na tabela acima, não há não conformidades referentes à pressão na rede de distribuição de água, apenas 1 local a ser realizada recoleta: Rua Mauricio Galli, 3205. 7 3.4 - INDICADORES DE DESEMPENHO 3.4.1 - PERDAS FÍSICAS Os três principais indicadores de perdas, conforme dados do Sistema Nacional de Informações Sobre Saneamento (SNIS), e apresentados abaixo, referentes ao ano de 2015 para Araraquara, apontam valores acima da média em relação aos municípios associados à ARES-PCJ. Tabela 4 - Índices de Perdas. FONTE: SNIS (2015) INDICADOR UNIDADE ÍNDICE MUNICIPAL Índice de Perdas na Distribuição Índice de Perdas Lineares Índice de Perdas por Ligação MÉDIA ARES-PCJ % 51,33 35,34 (m³/dia.km) 33,49 23,69 (L/lig.dia) 484,29 321,92 3.4.2 - INDICADORES DO SNIS A ARES-PCJ elaborou o Relatório de Avaliação de Desempenho da Prestação dos Serviços de Saneamento - 2015, que tem como finalidade acompanhar a evolução da qualidade da prestação dos serviços de saneamento nos municípios associados, através de dados do Sistema Nacional de Informação do Setor de Saneamento (SNIS), relativos aos últimos cinco anos, com base em critérios definidos na Câmara Técnica de Saneamento da ABAR - Associação Brasileira de Agências de Regulação, conforme mostrado na Tabela a seguir. Ressalta-se que os próprios prestadores dos serviços de saneamento informam seus dados diretamente ao SNIS, que após sua tabulação, são divulgados na Internet pela Secretaria Nacional de Saneamento Ambiental, do Ministério das Cidades.
INDICADORES U01 - Índice de Atendimento Urbano de Água (%) U02 - Índice de Atendimento Urbano de Esgoto (%) U03 - Índice de Coleta de Esgoto (%) U04 - Índice de Tratamento de Esgoto (%) Q01 - Íncidência das Análises de Coliformes Totais Fora do Padrão (%) Q02 - Extravasamentos de Esgotos por Extensão de Rede (Extravasamento/Km) E01 - Índice de Perdas na Distribuição (%) E02 - Índice de Produtividade de Pessoal Total (Ligação/empregado) E03 - Despesa Média Anual por Empregado (R$/Empregado) E04 - Consumo de Energia Elétrica nos Sistemas de Água e Esgotos (R$/kWh) E05 - Despesa de Exploração por m3 Faturado (R$/m³) E06 - Índice de Hidrometração (%) E07 - Índice de Macromedição (%) F01 - Tarifa Média de Água (R$/m³) F02 - Tarifa Média de Esgoto (R$/m³) F03 - Margem da Despesa de Exploração (%) C01 - Densidade de Economias de Água por Ligação (Economia/Ligação) C02 - Extensão da Rede Água por Ligação (m/ligação) C03 - Extensão da Rede Esgoto por Ligação (m/ligação) ARARAQUARA SNIS 2011 2012 2013 2014 2015 5 5 5 5 5 100,00 99,80 99,82 99,51 99,51 4 4 4 4 4 99,88 99,84 99,85 99,85 99,85 5 2 5 2 5 108,32 84,19 99,77 84,92 100,00 5 5 5 5 5 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 2 3 3 3 4 1,00 0,40 0,45 0,34 0,05 3 3 3 4 4 1,00 1,00 1,05 0,89 0,86 1 1 2 1 1 44,63 40,59 39,80 45,47 51,33 3 3 3 3 3 285,80 290,40 283,24 290,71 308,15 3 2 2 2 2 49.010,92 61.867,61 60.879,58 65.350,10 69.599,24 5 5 5 4 2 0,24 0,27 0,25 0,30 0,44 5 5 5 5 5 1,43 1,33 1,48 1,75 2,33 2 3 5 5 5 94,93 95,18 100,00 100,00 100,00 3 3 3 3 3 84,54 86,45 90,24 87,92 85,84 FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF 1,86 1,86 1,89 2,22 2,30 FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF 2,22 1,77 1,80 2,09 2,60 4 4 4 4 3 70,68 74,52 75,45 75,09 87,50 FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF 1,10 1,10 1,09 1,08 1,07 FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF 13,70 13,40 13,03 12,75 12,61 FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF 11,70 11,30 10,87 10,62 10,49 C04 - Consumo Médio de Água por FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF FFFFF Economia (m³/mês/economia) 16,60 17,30 16,93 15,42 13,00 Fonte: Sistema Nacional de Informação sobre Saneamento Legenda: IDEAL ( ) BOM ( ) SATISFATÓRIO ( ) REGULAR ( ) INSATISFATÓRIO ( ) NÃO INFORMADO ( ) 8
3.5 INSPEÇÕES DE FISCALIZAÇÃO 3.5.1 COBERTURA DA FISCALIZAÇÃO A ARES-PCJ já fiscalizou todos os subsistemas em operação informados nas Macroavaliações do município de Araraquara, com visitas técnicas semestrais desde 2014. 9 3.5.2 RESULTADOS DAS FISCALIZAÇÕES NOS SISTEMAS DE ÁGUA E ESGOTO Como resultados das inspeções foram emitidos os Relatórios de Fiscalização R1 (Diagnóstico), R2, R3, e R4, sendo constatadas 52 não conformidades até o momento. Como pode ser observado na Tabela 5, há pendência de somente 3,7% das não-conformidades até o momento. Tabela 5- Quadro atual de Não Conformidades de Araraquara Não Conformidades Araraquara Status Quantidade % Vencidas 2 3,7 Dentro do Prazo 0 0 Resolvidas 50 96,3 Total 52 100 As duas Não-Conformidades vencidas correspondem à Cobrança da Taxa de Manutenção do Hidrômetro, a qual deverá ser extinta pelo DAAE Araraquara a partir de junho de 2017; e à vazamentos no reservatório R7, cujo conserto está previsto nos investimentos desse ano.
3.6 INVESTIMENTOS O Município de Araraquara, como apontado nos relatórios de fiscalização, possui ainda algumas pendências perante as normas brasileiras de engenharia vigentes. Neste item são realizadas duas análises: investimentos concedidos pela ARES-PCJ no Reajuste anterior que realmente foram realizados pelo Prestador e pertinência dos investimentos requisitados pelo DAAE Araraquara para o presente Reajuste. 10 3.6.1 - INVESTIMENTOS CONCEDIDOS NO REAJUSTE ANTERIOR Neste item, verifica-se quais investimentos concedidos no Reajuste Anterior foram efetivamente realizados pelo Prestador. Aqueles investimentos previstos que não foram realizados, nem postergados devido a fatos não provenientes do DAAE, devem ser glosados no presente reajuste. A Glosa é: Glosa = Valor (R$) Efetivamente Gasto com o investimento - Valor (R$) de Recursos Próprios concedidos no Reajuste Anterior As Tabelas 6 e 7 expõem a situação dos investimentos concedidos no Reajuste passado e os efetivamente realizados. O preenchimento das Tabelas 6 e 7 foi realizado pelo DAAE Araraquara, conferido com o site do FEHIDRO, e planilhas orçamentárias enviadas à ARES-PCJ. Como pode ser observado nas Tabela 6 e 7, alguns investimentos aprovados no Reajuste anterior não foram realizados e tiveram seus recursos remanejados para uma nova necessidade do DAAE Araraquara: Centro de Produção e Reservação Selmi Dei II. No total, foram remanejados para esta obra R$2.841.698,14. Nota-se ainda, através de Demonstrativo de Despesa Liquidada enviado à Agência Reguladora, outros investimentos realizados em 2016 não previstos, no total de R$1.374.877,89. Considerando esse valor com investimentos não previstos e o valor a mais concedido nas obras Interceptor Águas do Paiol Trecho II, e Travessia do interceptor Águas do Paiol Trecho II, o DAAE tem um saldo positivo de R$1.350.059,80.
INVESTIMENTOS PREVISTOS NO ÚLTIMO REAJUSTE Substituição dos painéis de acionamento da Captação Cruzes Automação sistema de captação, tratamento e distribuição de água Recuperação dos Reservatórios Ampliação do sistema de captação, distribuição, reservação de água e redes de área urbana de Araraquara DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS EXECUTADOS/EM ANDAMENTO Troca de 01 (um) painél de comando para partida de motor da Captação Cruzes, que foi queimado. Ainda há a necessidade de mais 01 (um) painel com adequação para telemetria. Automação somente do sistema de captação da Represa Cruzes e Paiol. Reservatório R12 (Carmo), R15 (Martinez) e R29 (Martinez) e R07 (Vila Xavier) Poço São Rafael I, Poço Jd. Vitório de Santi II, Reservatório Jd. São Rafael I, Adutoras, Centro de Reservação Jd. Vitório de Santi II DATA DE INÍCIO DATA DE TÉRMINO (ou previsão) Tabela 6 - Investimentos aprovados para 2016 EXECUÇÃO FÍSICA DAS OBRAS (%) VALOR PREVISTO - 2016 RECURSOS PRÓPRIOS (R$) TRANSFER. (R$) RECURSOS PRÓPRIOS (R$) TRANSFER. (R$) RECURSOS PRÓPRIOS (R$) TRANSFER. (R$) 11/05/2016 30/04/2017 50,00% 55.500,00 0,00 - - 35.962,22 0,00 35.962,22 35.962,22 01/10/2016 30/04/2017 0,00% 141.818,18 0,00 351.000,00-0,00 0,00 0,00 0,00 26/04/2016 21/02/2017 79,15% 125.000,00 0,00 - - 97.093,98 0,00 97.093,98 76.852,41 Diferença foi remanejada para o Centro de Produção e Reservação Selmi Dei II. 11 Saldo do DAAE de R$209.181,82. Orçamento enviado à ARES-PCJ. Informamos que o contrato nº 2.418 de 25/04/2016 foi rescindido devido a execução parcial do objeto contratado, sendo finalizado os tamponamentos do R12 e R15/R29, perfazendo um total de 79,15% de conclusão, restando tão somente o tamponamento do R7. Tão logo seja finalizado o processo de rescição contratual, será aberto novo processo licitatório para a contratação do serviço. - - 0,00% 1.108.500,00 9.967.200,00 - - 0,00 0,00 0,00 0,00 Aguardando a liberação do contrato PAC. Executar redes e ligações de água Diversos no Município - - 0,00% 60.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 REVISÃO VALOR DO CONTRATO TOTAL DO INVEST. (R$) RECURSOS PRÓPRIOS LIQUIDADOS (R$) JUSTIFICATIVAS/OBSERVAÇÕES Recurso foi remanejado para o Centro de Produção e Reservação Selmi Dei II. Demolição total do reservatório R-13 Contratação de empresa especializada para execução da demolição do Reservatório R-13, incluíndo o fornecimento de mão de obra qualificada, máquinas, veículos e equipamentos, ferramentas, sinalização de advertência/segurança para pedestres e trânsito, EPI e EPC necessários para realização da obra, conforme anexos. 02/05/2016 01/07/2016 100% 62.500,00 0,00 - - 61.500,00 0,00 61.500,00 61.500,00 - Execução de reservatório com 1500 m3, barrilete e conjunto motobomba Reservatório R13-A - Vila Xavier 01/05/2017 01/04/2018 0,00% 1.161.121,81 0,00 239.272,40 957.089,59 0,00 0,00 1.196.361,99 0,00 Diferença foi remanejada para o Centro de Produção e Reservação Selmi Dei II. Execução de reservatório Reservatório R13-B - Vila Xavier 01/05/2017 01/04/2018 0,00% 320.454,55 0,00 248.849,87 995.399,49 0,00 0,00 1.244.249,36 0,00 Diferença foi remanejada para o Centro de Produção e Reservação Selmi Dei II. Poço profundo Poço Paiol II - Jardim Universal 16/12/2016 15/07/2017 21,60% 409.090,91 0,00 1.545.796,99 0,00 1.173.623,99 0,00 1.545.796,99 253.463,79 Faltando: contratar bomba, coluna edutora, materiais elétricos, barrilete e instalação. Tratamento do lodo de ETA Tratamento do Lodo da Estação de Tratamento de Água do Recurso foi remanejado para o Centro de Produção e - - 0,00% 136.363,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Paiol Reservação Selmi Dei II. Recuperação dos Reservatórios Recuperação estrutural do Reservatório R-17 01/05/2017 01/04/2018 0,00% 177.272,73 0,00 440.000,00 0,00 0,00 0,00 440.000,00 0,00 Saldo do DAAE de R$262.727,27 Centro de Produção e Reservação Total remanejado dos investimentos não realizados: Execução de poço profundo, reservatório de 1.000.000m3 01/06/2017 22/08/2017 0,00% - - 4.500.000,00 0,00 0,00 0,00 4.500.000,00 0,00 Selmi Dei II R$ 2.841.698,14 Equipamento para Combate a Não se Hastes e manômetros para combate a perda física de água. 08/08/2016 26/08/2016 Perdas Físicas de Água aplica - - 6.330,00 0,00 6.330,00 0,00 6.330,00 6.330,00 - Hidrômetros e Conexões Hidrômetros e Conexões 25/05/2016 10/03/2017 Não se aplica - - 995.959,36 0,00 995.959,36 0,00 995.959,36 252.224,38 - Caixas de Proteção de Hidrômetros Caixas de Proteção de Hidrômetros 13/04/2016 22/12/2016 Não se aplica - - 132.000,00 0,00 132.000,00 0,00 132.000,00 132.000,00 -
INVESTIMENTOS PREVISTOS NO ÚLTIMO REAJUSTE Outros Equipamentos e Materiais Permanentes - Material para manutenção do sinal de rádio para comunicação do sistema CFTV, do Reservatório R07; - 01 (um) aparelho de telefone; - 01 (um) transformador trifásico de potência nominal de 750 KVA, para o Poço Rodovia; - 02 (dois) equip. digitais para análise de turbidez da água; - 02 (dois) reservatórios de polietileno para armazenamento de hipoclorito de sódio na ETA Fonte; - 01 (um) barco para utilização nas captações de água; - 02 (dois) purificadores de água com processo de osmose reversa para ETAs Fonte e Paiol; - 19 (dezenove) bombas dosadoras de produtos químicos para o tratamento de água; - 01 (um) conjunto moto bomba submersa, trifásica, com rotores em inox; - 01 (um) frigobar, para adequação de reagentes para análises laboratoriais na ETA Paiol; 11/02/2016 30/04/2017 Tabela 7- Investimentos aprovados para 2016 (continuação) Não se aplica RECURSOS PRÓPRIOS (R$) TRANSFER. (R$) RECURSOS PRÓPRIOS (R$) TRANSFER. (R$) RECURSOS PRÓPRIOS (R$) TRANSFER. (R$) - - 168.454,20 0,00 168.454,20 0,00 168.454,20 168.454,20 - Reforma e Ampliação dos Próprios - - - 0,00% 136.363,64 0,00 0,00 0,00 - - - - Máquinas, utensílios e equipamentos diversos Equipamentos de processamento de dados Outros Equipamentos e Materiais Permanentes Desapropriação Executar redes e ligações de esgoto - 01 (um) motor 4 tempos a gasolina; - 01 (uma) placa compactadora vibratória; - 01 (uma) máquina de cortar asfalto e piso. - 01 (um) conversor de mídia ethernet; - 01 (um) switch 24 portas; - 24 (vinte e quatro) microcomputadores. - 01 (uma) motobomba submersível; - 01 (um) equipamento utilizado no sistema de monitoramento de câmeras (CFTV); - 01 (uma) escada de 10 degraus; - 03 (três) extintores; - Material para utilização em equipamento de topografia (Nível Óptico) em poços, redes e ramais de esgoto sanitários; - 06 (seis) nobreaks de 500-VA para CFTV, telemetria e programadores lógicos; - 04 (quatro) extintores; - 01 (uma) escada tipo plataforma 1,80 metros com requisitos para atender NR12; Desapropriação de área, por servidão administrativa (Poço Zanin e Av José Jague) Contratação de Empresa Especializada para execução do sifão do emissário das cruzes, caixas de passagem com o fornecimento de toda a mão de obra e equipamentos necessários. 18/05/2016 30/12/2016 18/05/2016 30/04/2017 21/06/2016 30/04/2017 Não se aplica Não se aplica Não se aplica 12 Recurso foi remanejado para o Centro de Produção e Reservação Selmi Dei II. - - 14.794,50 0,00 14.794,50 0,00 14.794,50 14.794,50 - - - 86.730,00 0,00 86.730,00 0,00 86.730,00 3.930,00 - - - 12.566,36 0,00 12.566,36 0,00 12.566,36 12.566,36 - - - - - - - - - - - 19.159,64-26/08/2016 09/10/2016 100,00% 60.000,00 0,00 - - 187.393,70 0,00 187.393,70 183.718,81 - Contratação de Empresa Especializada para execução da Interceptor Águas do Paiol Trecho II 08/08/2016 20/10/2016 100,00% 74.588,16 212.559,77 - - 70.853,25 212.559,77 283.413,02 70.853,25 Diferença glosada dos investimentos não previstos Travessia do Interceptor do Paiol - MND Travessia do interceptor Águas do Realização de Travessia do Interceptor do Córrego Água do 08/08/2016 10/10/2016 100,00% 70.283,37 196.800,77 - - 49.200,19 196.800,77 246.000,96 49.200,19 Diferença glosada dos investimentos não previstos Paiol Trecho II Paiól Dragagem do lodo da ETE Araraquara Construção de interceptores DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS EXECUTADOS/EM ANDAMENTO Dragagem do Lodo das Lagoas, aerada-1 e Sedimentação-1 da ETE - Araraquara Desapropriação de área, por servidão administrativa, para execução do Interceptor Paiol - Trecho Ferraz Flora DATA DE INÍCIO DATA DE TÉRMINO (ou previsão) EXECUÇÃO FÍSICA DAS OBRAS (%) VALOR PREVISTO - 2016 REVISÃO VALOR DO CONTRATO TOTAL DO INVEST. (R$) RECURSOS PRÓPRIOS LIQUIDADOS (R$) 01/02/2018 01/06/2018 0,00% 2.000.000,00 0,00 504.021,00 1.512.063,00 0,00 0,00 2.016.084,00 0,00 01/09/2017 01/08/2018 0,00% 80.209,09 0,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 250.000,00 0,00 JUSTIFICATIVAS/OBSERVAÇÕES Diferença de recursos próprios foi remanejada para o Centro de Produção e Reservação Selmi Dei II. Solicitada avaliação da área para desapropriação junto à Prefeitura Municipal.
Portanto, não será realizada GLOSA para o presente Reajuste, visto que o DAAE Araraquara justificou, com planilhas orçamentárias e demonstrativos financeiros, a realocação dos investimentos não realizados para o Centro de Produção e Reservação Selmi Dei II. Ressalta-se que será aferido os valores efetivamente gastos e obras realizadas em 2018, fruto deste Reajuste Tarifário. 13 3.6.2 INVESTIMENTOS REQUISITADOS PARA O PRESENTE REAJUSTE Como observado na Tabela 8, o DAAE Araraquara requisitou 16 investimentos para o Reajuste em estudo, totalizando R$11.189.249,19. Porém, alguns destes investimentos já foram previamente remunerados pela tarifa em 2016, assim como determinadas Planilhas Orçamentárias enviadas à ARES-PCJ mostraram valores diferentes do requisitado. Considerando tais fatos, a penúltima coluna mostra os Recursos Próprios Aprovados para o presente Reajuste. Somados a estes, encontram-se os investimentos não previstos em 2016, mas realizados pelo DAAE Araraquara. O valor total para uso na Fórmula Paramétrica de Investimentos é, portanto, R$ 8.237.140,87. Ressalta-se que o Plano Municipal de Saneamento Básico Araraquara é escasso em detalhamento de obras e serviços necessários para o desenvolvimento do saneamento básico do Município, desqualificando a análise dos investimentos requisitados com o planejado pelo titular. Recomenda-se fortemente que o DAAE Araraquara trabalhe conjuntamente com a Prefeitura na revisão e adequação deste Plano Municipal de Saneamento Básico.
Tabela 8 - Investimentos requisitados e aprovados pelo presente Reajuste Tarifário 14
4 - ANÁLISE ECONÔMICO-FINANCEIRA Apenas para comparativo entre os principais índices inflacionários, apresenta-se a variação acumulada dos últimos 12 (dozes) meses, compreendido entre os meses de março/2016 a fevereiro/2017: 15 ÍNDICE IPCA - Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo (IBGE) 4,76% INPC - Índice Nacional de Preços ao Consumidor (IBGE) 4,69% IGP-M - Índice Geral de Preços do Mercado (FGV) 5,38% ICV - Índice do Custo de Vida (DIEESE) 4,48% IPC - Índice de Preços ao Consumidor (FIPE) 4,43% 4 ANÁLISE DO FATURAMENTO O faturamento do DAAE - Araraquara está diretamente relacionado aos valores de Volume Faturado (m³). Serão demonstrados os dados referentes ao Volume Faturado (m³) e, na sequência, os valores do Faturamento com as Tarifas de Água e Esgoto. 4.1 VOLUME FATURADO (m³) Segue demonstrativo das variações dos Volumes Faturados (m³), referentes aos Exercícios de 2015 e 2016: PERÍODO VALOR VOLUME DE ÁGUA E ESGOTO FATURADO (m³) 2015 2016 VALOR MENSAL MENSAL 2015 x 2016 JANEIRO 2.898.427 2.621.291 6,24% -9,56% FEVEREIRO 2.731.678-5,75% 2.601.968-0,74% -4,75% MARÇO 2.447.721-10,39% 2.523.397-3,02% 3,09% ABRIL 2.510.536 2,57% 2.771.733 9,84% 10,40% MAIO 2.386.314-4,95% 2.552.558-7,91% 6,97% JUNHO 2.392.453 0,26% 2.370.301-7,14% -0,93% JULHO 2.380.895-0,48% 2.507.543 5,79% 5,32% AGOSTO 2.471.556 3,81% 2.660.500 6,10% 7,64% SETEMBRO 2.546.168 3,02% 2.635.398-0,94% 3,50% OUTUBRO 2.721.193 6,87% 2.784.433 5,66% 2,32% NOVEMBRO 2.742.708 0,79% 2.696.240-3,17% -1,69% DEZEMBRO 2.467.251-10,04% 2.673.715-0,84% 8,37% TOTAL 30.696.900 31.399.076 2,29%
Verifica-se que no Exercício de 2016 houve um aumento de 2,29% no Volume Faturado com relação ao Exercício anterior. 4.2 FATURAMENTO DAS TARIFAS DE ÁGUA E ESGOTO Segue demonstrativo das variações dos Faturamentos Tarifários de Água e Esgoto, referentes aos Exercícios de 2015 e 2016: 16 PERÍODO VALOR FATURAMENTO ÁGUA E ESGOTO 2015 2016 VALOR MENSAL MENSAL 2015 x 2016 JANEIRO 6.990.574,89 7.309.061,61 6,26% 4,56% FEVEREIRO 6.550.352,31-6,30% 7.271.416,78-0,52% 11,01% MARÇO 5.486.583,48-16,24% 7.305.033,08 0,46% 33,14% ABRIL 6.698.664,08 22,09% 8.406.704,68 15,08% 25,50% MAIO 6.431.039,21-4,00% 7.966.191,65-5,24% 23,87% JUNHO 6.576.792,98 2,27% 7.302.006,18-8,34% 11,03% JULHO 6.499.359,04-1,18% 7.765.565,68 6,35% 19,48% AGOSTO 6.868.870,82 5,69% 8.399.413,20 8,16% 22,28% SETEMBRO 7.140.533,66 3,95% 8.395.703,06-0,04% 17,58% OUTUBRO 7.825.341,39 9,59% 9.063.828,00 7,96% 15,83% NOVEMBRO 7.897.367,07 0,92% 8.504.577,50-6,17% 7,69% DEZEMBRO 6.878.446,03-12,90% 8.634.125,46 1,52% 25,52% TOTAL 81.843.924,96 96.323.626,88 17,69% Como pode ser observado a variação do Faturamento Tarifário entre os Exercícios de 2015 e 2016 foi de 17,69%. 4.3 INADIMPLÊNCIA TARIFÁRIA Os índices de inadimplência apresentados pelo DAAE Araraquara são: MÊS INADIMPLÊNCIA 30 Dias 29,54% 60 Dias 10,20% 90 Dias 3,05% Fonte: DAAE - Araraquara Complementando a análise, de acordo com os balancetes contábeis importados no sistema Sonar, pode se verificar a evolução da dívida ativa, sendo em dezembro/2015, apurado o valor de R$ 29.526.817,94, e em dezembro/2016 o valor de R$ 34.018.994,33, ou seja, houve um
aumento dos créditos a receber em 15,21%. É importante que a Regulada intensifique a cobrança desses valores. 5 ANÁLISE DAS RECEITAS E DESPESAS Com base nos saldos dos demonstrativos contábeis apresentados pelo DAAE - Araraquara, será demonstrada a situação geral, bem como a evolução das Receitas Arrecadadas em comparação às Despesas Liquidadas acrescidas dos restos a pagar liquidados, excluídas as receitas e despesas com Resíduos Sólidos, nos Exercícios de 2015 e 2016: 17 COMPARATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS - EXERCÍCIO DE 2015 RECEITAS PERÍODO DESPESAS LIQUIDADAS ARRECADADAS SALDO JANEIRO 6.668.423,17 6.684.122,80-15.699,63 FEVEREIRO 6.088.660,95 5.839.696,83 248.964,12 MARÇO 7.175.112,41 7.770.004,07-594.891,66 ABRIL 6.324.378,02 6.157.761,10 166.616,92 MAIO 6.177.457,40 6.926.147,91-748.690,51 JUNHO 6.625.736,20 7.354.893,39-729.157,19 JULHO 7.640.869,98 7.439.025,56 201.844,42 AGOSTO 6.731.007,88 6.134.434,28 596.573,60 SETEMBRO 6.886.308,38 5.794.923,89 1.091.384,49 OUTUBRO 7.181.072,93 6.395.717,12 785.355,81 NOVEMBRO 8.015.436,32 6.139.516,20 1.875.920,12 DEZEMBRO 7.805.125,13 7.899.041,13-93.916,00 TOTAL 83.319.588,77 80.535.284,28 2.784.304,49
PERÍODO COMPARATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS - EXERCÍCIO DE 2016 RECEITAS DESPESAS ARRECADADAS 2015 x 2016 LIQUIDADAS 2015 x 2016 SALDO JANEIRO 6.621.424,01-0,70% 6.998.577,25 4,70% -377.153,24 FEVEREIRO 6.844.636,76 12,42% 6.806.451,55 16,55% 38.185,21 MARÇO 7.320.128,08 2,02% 10.422.526,20 34,14% -3.102.398,12 ABRIL 7.552.158,10 19,41% 6.630.065,07 7,67% 922.093,03 MAIO 8.931.047,07 44,57% 6.670.259,11-3,69% 2.260.787,96 JUNHO 8.493.758,98 28,19% 6.862.110,02-6,70% 1.631.648,96 JULHO 7.857.660,67 2,84% 6.438.362,88-13,45% 1.419.297,79 AGOSTO 8.163.880,07 21,29% 6.906.567,90 12,59% 1.257.312,17 SETEMBRO 8.244.759,50 19,73% 7.193.410,12 24,13% 1.051.349,38 OUTUBRO 8.298.614,14 15,56% 6.528.471,47 2,08% 1.770.142,67 NOVEMBRO 8.593.441,53 7,21% 7.069.480,33 15,15% 1.523.961,20 DEZEMBRO 8.377.006,46 7,33% 8.454.199,55 7,03% -77.193,09 TOTAL 95.298.515,37 14,38% 86.980.481,45 8,00% 8.318.033,92 18 O saldo apurado no Exercício de 2015 foi de R$ 2.784.304,49 e no Exercício de 2016 o saldo orçamentário apurado é de R$ 8.318.033,92. Comparando os resultados entre os exercícios acima, verifica-se um aumento nas Receitas de 14,38%, e um aumento de 8% nas Despesas. 6 DISPONIBILIDADE FINANCEIRA Os resultados das Receitas e das Despesas impactam diretamente nos resultados financeiros do prestador. Com base nos documentos examinados, verifica-se que, conforme Balancete Contábil, no exercício de 2015 o saldo de Disponibilidades Financeiras do DAAE - Araraquara era de R$ 9.568.820,16, já no Exercício de 2016 o saldo apurado foi de R$ 17.789.043,32 e em fevereiro de 2017 o saldo acumulado é de R$ 20.649.170,71. Esses saldos são compostos tanto por recursos próprios quanto vinculados (orçamentários e extra-orçamentários). 7 DETALHAMENTO DAS DESPESAS Foram detalhados os valores mensais das despesas com pessoal, energia elétrica, serviços de terceiros e materiais, que são representativas no contexto desta análise.
7.1 DESPESAS COM PESSOAL As Despesas com Pessoal abrangem todos os valores gastos com funcionários próprios e comissionados e correspondem aos salários, encargos, gratificações, benefícios, dentre outros, relativos à folha de pagamento. Segue o comparativo das Despesas com Pessoal, referentes aos Exercícios de 2015 e 2016: 19 PERÍODO VALOR DESPESAS COM PESSOAL 2015 2016 VALOR MENSAL MENSAL 2015 x 2016 JANEIRO 2.179.848,56 2.755.086,75-13,96% 26,39% FEVEREIRO 2.105.498,09-3,41% 2.568.503,67-6,77% 21,99% MARÇO 2.060.375,77-2,14% 2.430.913,46-5,36% 17,98% ABRIL 1.954.034,77-5,16% 2.548.918,73 4,85% 30,44% MAIO 2.111.169,60 8,04% 2.297.402,50-9,87% 8,82% JUNHO 2.136.995,93 1,22% 2.585.776,35 12,55% 21,00% JULHO 2.052.843,53-3,94% 2.392.153,33-7,49% 16,53% AGOSTO 1.926.491,80-6,15% 2.339.550,01-2,20% 21,44% SETEMBRO 1.936.064,21 0,50% 2.332.949,13-0,28% 20,50% OUTUBRO 1.922.242,11-0,71% 2.354.933,14 0,94% 22,51% NOVEMBRO 2.078.433,28 8,13% 2.429.640,13 3,17% 16,90% DEZEMBRO 3.202.199,18 54,07% 3.886.858,13 59,98% 21,38% TOTAL 25.666.196,83 30.922.685,33 20,48% Nota-se um aumento nas Despesas com Pessoal de 20,48% em 2016 se comparado com o Exercício de 2015. 7.2 DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA Consideram-se como Despesas com Energia Elétrica todos os dispêndios relativos desse item, incluindo as instalações administrativas e operacionais, tais como: estações de tratamento de água, estações elevatórias, bombeamentos, dentre outras. Trata-se de gastos que, de forma geral, impactam nos resultados dos prestadores de serviço de saneamento básico. Sendo assim, os comparativos abaixo demonstram a evolução desses valores, bem como dos consumos (KW) relativos aos Exercícios de 2015 e 2016.
7.2.1 DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA - LIQUIDADAS Segue demonstrativo das Despesas com Energia Elétrica liquidadas nos Exercícios de 2015 e 2016. DESPESAS LIQUIDADAS COM ENERGIA ELÉTRICA PERÍODO VALOR 2015 2016 VALOR MENSAL MENSAL 2015 x 2016 JANEIRO 1.292.933,74 2.062.233,15 17,65% 59,50% FEVEREIRO 1.137.534,36-12,02% 2.020.595,18-2,02% 77,63% MARÇO 1.461.908,94 28,52% 1.800.202,77-10,91% 23,14% ABRIL 1.762.661,19 20,57% 1.466.665,04-18,53% -16,79% MAIO 1.634.309,91-7,28% 1.939.562,04 32,24% 18,68% JUNHO 2.008.128,25 22,87% 1.417.434,02-26,92% -29,42% JULHO 1.836.555,39-8,54% 1.647.548,60 16,23% -10,29% AGOSTO 1.747.525,06-4,85% 1.678.226,86 1,86% -3,97% SETEMBRO 1.514.132,85-13,36% 1.689.741,59 0,69% 11,60% OUTUBRO 2.247.589,20 48,44% 1.637.778,22-3,08% -27,13% NOVEMBRO 1.620.834,19-27,89% 1.724.095,72 5,27% 6,37% DEZEMBRO 1.752.821,43 8,14% 1.900.819,66 10,25% 8,44% TOTAL 20.016.934,51 20.984.902,85 4,84% 20 Nota-se uma variação destas despesas de 4,84% no período analisado, porém é importante analisar também a variação com base nas contas de energia elétrica pela competência, como demonstrado no próximo item.
7.2.2 DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA - POR COMPETÊNCIA Segue demonstrativo das Despesas totais com Energia Elétrica pelo período de competência das contas de energia dos Exercícios de 2015 e 2016. PERÍODO DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA - POR COMPETÊNCIA VALOR 2015 2016 VALOR MENSAL MENSAL 2015 x 2016 JANEIRO 1.386.266,22 1.969.330,70 3,49% 42,06% FEVEREIRO 1.374.463,93-0,85% 1.910.548,90-2,98% 39,00% MARÇO 1.444.085,18 5,07% 1.685.111,35-11,80% 16,69% ABRIL 1.847.026,52 27,90% 1.730.570,27 2,70% -6,31% MAIO 1.747.854,90-5,37% 1.560.334,61-9,84% -10,73% JUNHO 1.768.947,36 1,21% 1.580.478,28 1,29% -10,65% JULHO 1.783.851,25 0,84% 1.704.076,56 7,82% -4,47% AGOSTO 1.765.479,86-1,03% 1.638.521,63-3,85% -7,19% SETEMBRO 1.796.123,12 1,74% 1.647.850,69 0,57% -8,26% OUTUBRO 1.940.946,99 8,06% 1.628.415,84-1,18% -16,10% NOVEMBRO 1.917.995,00-1,18% 1.589.741,22-2,37% -17,11% DEZEMBRO 1.902.984,09-0,78% 1.753.526,73 10,30% -7,85% TOTAL 20.676.024,42 20.398.506,78-1,34% 21 Comparando os valores pela competência das contas, nota-se que uma variação negativa de 1,34% nos valores das contas de energia elétrica.
7.2.3 CONSUMO DE ENERGIA ELÉTRICA (KW) Trata-se de estudo comparativo referente ao consumo de Energia Elétrica, em quilowatt (kw), relativos aos Exercícios de 2015 e 2016. PERÍODO DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA - CONSUMO POR KW VALOR 2015 2016 VALOR MENSAL MENSAL 2015 x 2016 JANEIRO 4.508.124 4.144.211 5,62% -8,07% FEVEREIRO 4.005.575-11,15% 3.989.966-3,72% -0,39% MARÇO 3.816.031-4,73% 3.754.564-5,90% -1,61% ABRIL 4.046.555 6,04% 4.149.446 10,52% 2,54% MAIO 3.625.187-10,41% 3.637.614-12,33% 0,34% JUNHO 3.519.975-2,90% 3.621.534-0,44% 2,89% JULHO 3.675.116 4,41% 3.907.212 7,89% 6,32% AGOSTO 3.747.831 1,98% 3.716.339-4,89% -0,84% SETEMBRO 3.805.030 1,53% 3.734.765 0,50% -1,85% OUTUBRO 4.126.049 8,44% 3.609.049-3,37% -12,53% NOVEMBRO 3.969.637-3,79% 3.542.696-1,84% -10,76% DEZEMBRO 3.923.744-1,16% 3.816.240 7,72% -2,74% TOTAL 46.768.854 45.623.636-2,45% 22 Nota-se que, ao comparar os consumos de Energia Elétrica (em quilowatt), nos Exercícios de 2015 e 2016, houve uma queda de 2,45%.
7.3 DESPESAS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS Os gastos demonstrados abaixo são referentes a serviços de terceiros dos Exercícios de 2015 e 2016. PERÍODO VALOR DESPESAS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS 2015 2016 VALOR MENSAL MENSAL 2015 x 2016 JANEIRO 1.941.133,80 1.746.040,27 37,37% -10,05% FEVEREIRO 1.652.024,65-14,89% 1.562.101,79-10,53% -5,44% MARÇO 2.028.923,93 22,81% 1.646.627,10 5,41% -18,84% ABRIL 1.538.665,98-24,16% 1.868.473,68 13,47% 21,43% MAIO 1.894.678,57 23,14% 1.486.912,99-20,42% -21,52% JUNHO 2.069.592,72 9,23% 1.993.898,58 34,10% -3,66% JULHO 2.196.074,75 6,11% 1.691.075,27-15,19% -23,00% AGOSTO 1.685.665,45-23,24% 1.662.332,90-1,70% -1,38% SETEMBRO 1.502.648,33-10,86% 1.677.508,75 0,91% 11,64% OUTUBRO 1.518.658,79 1,07% 1.766.946,36 5,33% 16,35% NOVEMBRO 1.567.660,00 3,23% 1.497.199,17-15,27% -4,49% DEZEMBRO 1.271.047,56-18,92% 2.052.705,16 37,10% 61,50% TOTAL 20.866.774,53 20.651.822,02-1,03% 23 Comparando os valores dos Exercícios em análise, nota-se uma variação negativa de 1,03% nas despesas com serviços de terceiros.
7.4 DESPESAS COM MATERIAIS Os gastos demonstrados abaixo são referentes a Materiais dos Exercícios de 2015 e 2016, que são compostos por Produtos Químicos, Materiais de Consumo, Combustíveis, dentre outros. PERÍODO VALOR DESPESAS COM MATERIAIS 2015 2016 VALOR MENSAL MENSAL 2015 x 2016 JANEIRO 254.503,43 217.664,93-63,15% -14,47% FEVEREIRO 427.467,55 67,96% 501.250,99 130,29% 17,26% MARÇO 349.456,00-18,25% 490.874,15-2,07% 40,47% ABRIL 340.710,27-2,50% 491.753,56 0,18% 44,33% MAIO 691.047,98 102,83% 348.812,87-29,07% -49,52% JUNHO 695.988,55 0,71% 655.475,75 87,92% -5,82% JULHO 713.745,05 2,55% 503.638,78-23,16% -29,44% AGOSTO 358.437,33-49,78% 986.584,50 95,89% 175,25% SETEMBRO 467.864,96 30,53% 351.592,98-64,36% -24,85% OUTUBRO 410.191,70-12,33% 469.137,07 33,43% 14,37% NOVEMBRO 391.517,52-4,55% 829.305,20 76,77% 111,82% DEZEMBRO 590.746,15 50,89% 372.164,36-55,12% -37,00% TOTAL 5.691.676,49 6.218.255,14 9,25% 24 Como pode ser observado, houve uma variação de 9,25% nas Despesas com Materiais na comparação dos Exercícios de 2015 e 2016. 8 CÁLCULO DA DEFASAGEM TARIFÁRIA Por meio do cálculo da Defasagem Tarifária é possível identificar se a Tarifa Média Praticada (TMP) pelo prestador está, ou não, condizente com os custos praticados. Para fins de cálculo da Defasagem Tarifária são utilizados os valores apurados do Custo Médio Atual (CMA) e da Tarifa Média Praticada (TMP) pelo prestador. Na realização do cálculo do Custo Médio Atual e da Tarifa Média Praticada consideram-se, como período de estudos 12 (doze) meses. Nesse caso, o período considerado é de junho/2016 a maio/2017. Dessa forma, de junho/2016 a fevereiro/2017 tem-se valores realizados e de março a maio/2017 são utilizados valores projetados, para os componentes abaixo detalhados.
8.1 COMPOSIÇÃO DO CÁLCULO DO CUSTO MÉDIO E TARIFA MÉDIA PRATICADA (VALORES REALIZADOS E PROJETADOS) Seguem os valores referentes às despesas, investimentos, faturamento, recursos para investimentos (externos), outras receitas e volume realizados entre os meses de junho/2016 a fevereiro/2017, e projetados para os meses de março a maio/2017. 25 COMPONENTES DO CÁLCULO DO CUSTO MÉDIO E TARIFA MÉDIA PRATICADA - REALIZADOS E PROJETADOS DESCRIÇÃO VALOR REALIZADO VALOR PROJETADO VALOR TOTAL JUN/2016 MAR/2017 (R$) FEV/2017 MAI/2017 1. Despesas de Exploração 62.441.934,03 19.609.491,88 82.051.425,91 1.1 Pessoal 23.572.058,63 7.499.077,13 31.071.135,76 1.2 Materiais 5.045.283,78 1.681.761,26 6.727.045,04 1.3 Serviços de Terceiros 15.528.490,61 5.176.163,54 20.704.654,15 1.4 Energia Elétrica 14.356.552,40 4.785.517,47 19.142.069,87 1.5 Outras 3.939.548,61 466.972,49 4.406.521,10 2. DAP 0,00 0,00 0,00 2.1 Depreciação e Amortização 0,00 0,00 0,00 2.2 Amortização de Dívidas 0,00 0,00 0,00 2.3 Provisões 0,00 0,00 0,00 3. Investimentos Realizados 2.561.990,21 0,00 2.561.990,21 4. Receita Tarifária (Faturamento) 74.424.385,36 24.808.128,45 99.232.513,81 5. Outras Receitas 9.998.401,44 3.332.800,48 13.331.201,92 6. Recursos para Investimentos (Externos) 388.104,56 0,00 388.104,56 7. Volume Faturado (m³) 23.562.154 7.854.051 31.416.205 8.1.2 CÁLCULO DO CUSTO MÉDIO ATUAL (CMA) Para se apurar o Custo Médio Atual (CMA) a ARES-PCJ utiliza a seguinte Fórmula: CMA = (DEX + DAP + INR) x (RPS) OR RPI VF Onde: CMA = Custo Médio Atual a ser coberto com as tarifas DEX = Despesas de Exploração / Correntes DAP = Despesas com Depreciação, Amortizações e Provisões INR = Investimento Realizado no período RPS = Remuneração do Prestador dos Serviços OR = Outras Receitas RPI = Recursos para Investimentos (externos) VF = Volume Faturado
CMA = CMA = (82.051.425,91 + 0 + 2.561.990,21) x (1,00) 13.331.201,92 388.104,56 31.416.205 70.894.109,64 31.416.205 CMA = 2,2566 26 8.1.3 CÁLCULO DA TARIFA MÉDIA PRATICADA (TMP) Para se apurar a Tarifa Média Praticada (TMP) a ARES-PCJ utiliza a seguinte Fórmula: TMP = RTF VF Onde: TMP = Tarifa Média Praticada RTF = Receita Tarifária (Faturamento) VR = Volume Faturado TMP = 99.232.513,81 31.416.205 TMP = 3,1586 8.2 DEFASAGEM TARIFÁRIA Com todos os dados demonstrados é possível apurar a Defasagem Tarifária, que é calculada por meio da divisão do Custo Médio Atual (CMA) pela Tarifa Média Praticada (TMP), sendo: Defasagem Tarifária = ( CMA - 1 ) x 100 TMP Onde: CMA = Custo Médio Atual TMP = Tarifa Média Praticada Defasagem Tarifária = ( 2,2566-1 ) x 100 3,1586 Defasagem Tarifária = -28,56% Analisando os dados acima, verifica-se que não houve defasagem tarifária no período analisado.
9 CÁLCULO DAS TARIFAS MÉDIAS 9.1 TARIFA MÉDIA NECESSÁRIA O DAAE Araraquara apresentou as projeções das receitas e despesas para o período de junho/2017 a maio/2018, as quais foram ajustadas durante o processo de cálculo, mediante declarações apresentadas pela regulada e aprovadas pela Diretoria Técnica Operacional da ARES- PCJ. Nas projeções das despesas com energia elétrica por orientação do Diretor Técnico Operacional foi considerado um aumento de 4,76%. 27 Os valores dos Investimentos foram considerados, conforme Parecer Técnico n.º 03/2017-TF totalizando R$ 8.237.140,87, com recursos próprios. E ainda, considerando o item 3.7.1 do Parecer Técnico n.º 03/2017-TF, bem como informações da Diretoria Técnica Operacional da Agência, a cobrança pela troca de hidrômetros deve ser eliminada, os respectivos gastos com hidrômetros devem ser considerados nas projeções de investimentos. Essa receita era classificada como outras receitas, sendo assim o valor projetado referente a respectiva receita foi excluído das projeções de outras receitas do período de junho/2017 a maio/2018. Para o cálculo da Tarifa Média Necessária foram analisados os componentes abaixo relacionados: COMPARATIVO DOS VALORES REALIZADOS E PROJETADOS REALIZ. E PROJ. PROJETADOS DESCRIÇÃO JUN/2016 JUN/2017 DIFERENÇA MAI/2017 MAI/2018 1. Despesas de Exploração 82.051.425,91 97.972.186,96 19,40% 1.1 Pessoal 31.071.135,76 33.118.247,86 6,59% 1.2 Materiais 6.727.045,04 9.880.590,10 46,88% 1.3 Serviços de Terceiros 20.704.654,15 25.771.786,72 24,47% 1.4 Energia Elétrica 19.142.069,87 20.053.232,39 4,76% 1.5 Outras 4.406.521,10 9.148.329,89 107,61% 2. DAP 0,00 2.074.888,47-2.1 Depreciação e Amortização 0,00 0,00-2.2 Amortização de Dívidas 0,00 90.238,19-2.3 Provisões 0,00 1.984.650,28-3. Investimentos Realizados/a Realizar 2.561.990,21 8.237.140,87 221,51% TOTAL DAS DESP. E INVESTIMENTOS 84.613.416,12 108.284.216,30 27,98% 4. Outras Receitas 13.331.201,92 11.109.354,55-16,67% 5. Recursos para Invest. (Externos) 388.104,56 0,00-100,00% 6. Volume Faturado (m³) 31.416.205 31.416.205 0,00%
Com base nessa composição de valores, para o cálculo da Tarifa Média Necessária a ARES-PCJ utiliza a seguinte Fórmula Paramétrica: (t 1,4) [(DEXt + DAPt + IRt). RPSt ORt RPIt + VTCt] / (1+i) t TMN = (t 1,4) VFt / (1+i) t 28 Onde: TMN = Tarifa Média Necessária DEXt = Despesas de Exploração projetadas para os períodos t DAPt = Depreciação, Amortizações e Provisões para os períodos t DEXt = Despesas de Exploração projetadas para os períodos t IRt = Investimentos a serem realizados nos períodos t RPSt = Taxa de Remuneração do Prestador do Serviço para os períodos t ORt = Outras Receitas previstas para os períodos t RPIt = Recursos Externos Previstos para Investimentos para os períodos t VTCt = Variação Tarifária a Compensar (Superávit/Déficit), para os períodos t VFt = Volume Faturado nos períodos t t = Período até próxima revisão tarifária, variando de 1 a 4 i = Taxa de Desconto do Fluxo de Caixa TMN = [((97.972.186,96+2.074.888,47+8.237.140,87)x1) - 11.109.354,55 0 0]/ (1+0)¹ 31.416.205/(1+0)¹ TMN = 97.174.861,75 31.416.205 TMN = 3,0931
9.2 - TARIFA MÉDIA PRATICADA Para fins de cálculo do Reajuste Necessário será utilizada a Tarifa Média Praticada, apurada no período de junho/2016 a maio/2017, no valor de R$ 3,1586, conforme cálculo já demonstrado. 9.3 - COMPARATIVO DAS TARIFAS 29 Após a apuração da Tarifa Média Necessária (TMN) e da Tarifa Média Praticada (TMP), é possível fazer um comparativo entre elas, por meio da seguinte fórmula: Comparativo = (TMN - 1) x 100 TMP Onde: TMN = Tarifa Média Necessária TMP = Tarifa Média Praticada Comparativo = (3,0931-1) x 100 3,1586 Comparativo das Tarifas = -2,07 %
5 ANÁLISE FINAL 5.1 CONCLUSÃO Segundo a Lei Federal nº 11.445/2007, a regulação tem por objetivo definir tarifas que assegurem tanto o equilíbrio econômico-financeiro do prestador de serviços de saneamento como a modicidade tarifária proporcionada aos usuários, mediante mecanismos que induzam a eficiência e eficácia dos serviços. 30 Dessa forma, a Agência Reguladora PCJ utiliza sua Fórmula Paramétrica, desenvolvida especificamente para a verificação do equilíbrio econômico e financeiro do prestador dos serviços de saneamento. Diante de todas as informações dos demonstrativos apresentados, conclui-se que o prestador não apresentou defasagem tarifária no período de junho/2016 a maio/2017, e para o período de junho/2017 a maio/2018, de acordo com as projeções apresentadas e investimentos conforme parecer técnico, verifica-se que a Tarifa Média Necessária (TMN) calculada conforme fórmula paramétrica apresenta uma variação negativa de 2,07% em comparação à Tarifa Média Praticada (TMP). Dessa forma, apurado o equilíbrio econômico e financeiro do DAAE Araraquara, e de acordo com o art. 24, da Resolução ARES-PCJ nº 115, de 17/12/2015 e alteração conforme Resolução ARES PCJ nº152 de 03 de novembro de 2016, a Agência Reguladora PCJ, para fins de reajuste dos valores das tarifas e preços públicos, propõe os seguintes índices: a) Reajuste de 4,76% (quatro inteiros e setenta e seis centésimos por cento) nos valores das Tarifas de Água e Esgoto, a ser aplicado em todas as faixas e categorias de consumo, a partir de junho de 2017, conforme disposto no Anexo I, deste Parecer; b) Reajuste de 4,76% (quatro inteiros e setenta e seis centésimos por cento) nos valores dos Preços Públicos dos Demais Serviços prestados, a partir de junho de 2017, conforme disposto no Anexo II, deste Parecer;
5.2 RECOMENDAÇÕES E SOLICITAÇÕES Analisando fatura de água do DAAE Araraquara, fruto de fiscalizações técnicas, verificou-se cobrança de taxa de manutenção de hidrômetro em todas as contas, mensalmente. De acordo com o Artigo 83 da Resolução ARES-PCJ nº 50/2014, expresso abaixo, o prestador de serviços não pode cobrar substituição do hidrômetro por desgaste natural: 31 Art. 83. Os hidrômetros e os registros de passagem serão instalados em caixas de proteção padronizadas, de acordo com as normas procedimentais do prestador de serviços. [...] 5 A substituição do hidrômetro, decorrente do desgaste normal de seus mecanismos, será executada pelo prestador de serviços sempre que necessário sem ônus para o usuário. 6 A substituição do hidrômetro, decorrente da violação pelo usuário de seus mecanismos, será executada pelo prestador de serviços, com ônus para o usuário, além das penalidades previstas. [...] 8 Sendo a alteração ou redimensionamento de hidrômetro uma decisão do prestador de serviços, os custos relativos às substituições previstas correrão por sua conta, salvo na situação constante do 6 deste artigo. O valor dos hidrômetros novos, adquiridos anualmente para troca necessária, deve estar embutido nos investimentos, como foi feito no presente Reajuste, sem cobrança direta do usuário. Sendo assim, a ARES-PCJ solicita que o DAAE - Araraquara: Suspenda a partir de Junho/2017 a cobrança da Taxa de Manutenção de Hidrômetro por desgaste natural das contas de água do município; Comprove, no próximo Reajuste, as substituições dos hidrômetros. Além desse item, a ARES-PCJ solicita que o DAAE Araraquara: Estabeleça critérios de seleção dos usuários, e institua, com estudos em conjunto com a ARES-PCJ, Tarifa Social Residencial na próxima Revisão. A ARES-PCJ recomenda que o DAAE - Araraquara: Realize planejamento detalhado dos investimentos a médio e longo prazo, baseado na capacidade financeira da autarquia; Priorize a troca de hidrômetros no ano de 2017 e estabeleça percentual de troca de 20% ao ano;