ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS. 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 4 - NIRE 31.3.25.918 1.2 - SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO FERNANDES TOURINHO,147 2 - BAIRRO OU DISTRITO FUNCIONARIOS 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF 3112- BELO HORIZONTE MG 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX 31 2121-1 2121-127 2121-125 11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX 31 2121-1 - - 15 - E-MAIL MARCOF@AREZZO.COM.BR 1.3 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME THIAGO BORGES 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO GOMES DE CARVALHO, 157 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO VILA OLIMPIA 6 - UF 4547-5 SAO PAULO SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX 11 2132-43 - - 12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX 11 2132-43 - - 16 - E-MAIL THIAGO.BORGES@AREZZO.COM.BR 1.4 - REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/21 9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 3 1/7/21 3/9/21 2 1/4/21 3/6/21 1 - CÓDIGO CVM ERNST & YOUNG TERCO AUDITORES INDEPENDENTES SS 471-5 11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Américo F Ferreira Neto 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO 45.379.898-58 1/2/211 17:59:43 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 1.5 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/9/21 19.562 19.562 3/6/21 19.562 19.562 3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/9/29 19.562 19.562 1.6 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Privada Nacional 4 - CÓDIGO ATIVIDADE 15 - Têxtil e Vestuário 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Fabricação, desenvolvimento, modelagem e comércio de calçados, bolsas, cintos e outros itens para vestuario. 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva 1.7 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 1.8 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO CLASSE DE AÇÃO 1 RCA 21/7/21 Juros Sobre Capital Próprio 3/7/21 ON,8811 2 RCA 21/7/21 Dividendo 3/7/21 ON,9657 1/2/211 17:59:43 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM - 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ.. / - 1.9 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 1.1 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 7/12/21 1/2/211 17:59:43 Pág: 3
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 2.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 1 Ativo Total 236.811 222.5 1.1 Ativo Circulante 154.771 151.336 1.1.1 Disponibilidades 13.72 45.35 1.1.1.1 Caixa e equivalente a caixa 9.472 4.84 1.1.1.2 Aplicações Financeiras 4.248 4.231 1.1.2 Créditos 112.315 87.267 1.1.2.1 Clientes 19.64 8.541 1.1.2.2 Créditos Diversos 2.675 6.726 1.1.3 Estoques 24.782 14.989 1.1.4 Outros 3.954 4.45 1.2 Ativo Não Circulante 82.4 7.714 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 29.572 25.342 1.2.1.1 Créditos Diversos 23.526 23.342 1.2.1.1.1 IR e Contribuição Social Diferidos 18.57 16.855 1.2.1.1.2 Depósitos Judiciais 2.37 1.995 1.2.1.1.3 Impostos a Recuperar 2.993 1.36 1.2.1.1.4 Clientes longo prazo 3.3 1.2.1.1.5 Outros 16 12 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 6.46 2. 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 5.129 977 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 917 1.23 1.2.1.3 Outros 1.2.2 Ativo Permanente 52.468 45.372 1.2.2.1 Investimentos 43.186 36.94 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 1.2.2.1.3 Participações em Controladas 43.186 36.94 1.2.2.1.4 Participações em Controladas - Ágio 1.2.2.1.5 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 4.278 3.839 1.2.2.3 Intangível 5.4 4.629 1.2.2.4 Diferido 1/2/211 17:59:44 Pág: 4
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 2 Passivo Total 236.811 222.5 2.1 Passivo Circulante 73.778 54.228 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 17.278 21.998 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 4.459 22.443 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 3.577 1.347 2.1.5 Dividendos a Pagar 2.1.6 Provisões 11.269 6.932 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 1.195 1.58 2.2 Passivo Não Circulante 26.353 26.74 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 26.353 26.74 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 2.5 2.679 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 2.189 2.77 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 1.56 1.827 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 2.599 2.121 2.2.1.6.1 Provisão para passivos descobertos 2.89 1.526 2.2.1.6.2 outros 51 595 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido 136.68 141.118 2.5.1 Capital Social Realizado 21.358 21.358 2.5.2 Reservas de Capital 71.19 71.19 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 6.177 25.69 2.5.4.1 Legal 4.271 4.271 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 1.96 2.798 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 38.126 23.672 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 1/2/211 17:59:44 Pág: 5
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 179.977 45.49 129.41 314.54 3.2 Deduções da Receita Bruta (33.944) (83.298) (25.187) (59.911) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 146.33 367.192 14.214 254.593 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (96.75) (241.87) (67.545) (168.141) 3.5 Resultado Bruto 49.283 126.15 36.669 86.452 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (3.723) (78.61) (22.85) (55.39) 3.6.1 Com Vendas (17.232) (42.932) (11.83) (31.812) 3.6.2 Gerais e Administrativas (13.13) (36.439) (1.878) (27.255) 3.6.3 Financeiras (2.259) (6.15) (91) (1) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 1.8 3.548 1.75 8.527 3.6.3.2 Despesas Financeiras (3.267) (9.698) (2.66) (8.627) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 236 2.487 447 2.92 3.6.5 Outras Despesas Operacionais 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 1.662 4.973 1.86 1.766 3.7 Resultado Operacional 18.56 48.44 14.584 31.143 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 18.56 48.44 14.584 31.143 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (6.475) (12.62) (2.986) (8.197) 3.11 IR Diferido 2.369 2.72 1.33 1.379 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 1.436 4.96 1.41 3.495 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 15.89 43.32 13.672 27.82 1/2/211 17:59:44 Pág: 6
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais),81229 2,19978,69891 6-1/1/29 a 3/9/29 19.562 19.562 19.562 19.562 1,42214 1/2/211 17:59:44 Pág: 7
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO DIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 611 28.823 (2.918) 26.416 4.1.1 Lucro líquido do período 15.89 43.32 13.672 27.82 4.1.2 Depreciação e Amortização 335 91 231 695 4.1.3 Resultado na venda de ativos permanentes 27 79 14 14 4.1.4 Resultado de equivalência patrimonial (1.662) (4.973) (1.86) (1.766) 4.1.5 Provisão para riscos trabalhistas 112 (1.165) (32) 469 4.1.6 Amortização do crédito tributário 1.167 3.663 2.9 2.9 4.1.7 Encargos financeiros sobre financiamento 286 2.1 6.733 2.7 4.1.8 Contas a receber de clientes (26.128) (15.178) (22.127) (11.433) 4.1.9 Estoques (9.793) (19.116) (4.381) (6.28) 4.1.1 Fornecedores 18.16 15.211 1.329 26.987 4.1.11 Obrigações trabalhistas 4.337 2.893 71 (95) 4.1.12 Outros (1.976) 1.466 (8.81) (13.534) 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (5.128) (5.622) (3.217) (4.768) 4.2.1 Acréscimo do imobilizado (1.176) (2.866) 62 (949) 4.2.2 Aplicações financeiras 15 1.869 (1.59) (1.59) 4.2.3 Adiantamento para aumento de capital (1.14) (1.14) 4.2.4 Acréscimo de investimentos (4.57) (4.625) (1.89) (1.89) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (26.815) (48.248) (6.833) (49.345) 4.3.1 Captação de longo prazo 7.217 12.56 8.771 4.835 4.3.2 Captação de curto prazo 22.266 11.8 4.3.3 Pagamento de empréstimos (13.87) (39.176) (15.478) (31.97) 4.3.4 Juros sobre capital próprio (1.436) (4.96) (1.42) (3.496) 4.3.5 Distribiução de lucros (18.892) (39.485) 1 (21.315) 4.3.6 Crédito (débito) com sócios (617) 547 915 (8.479) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (31.332) (25.47) (12.968) (27.697) 1/2/211 17:59:44 Pág: 8
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO DIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/291/7/296 a - 3/9/29 1/1/29 a 3/9/291/1/29 a 3/9/29 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 4.84 34.519 35.675 5.44 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 9.472 9.472 22.77 22.77 1/2/211 17:59:44 Pág: 9
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 5.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/7/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 21.358 71.19 25.69 23.672 141.118 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 21.358 71.19 25.69 23.672 141.118 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 15.89 15.89 5.5 Destinações (18.892) (1.436) (2.328) 5.5.1 Dividendos (18.892) (18.892) 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (1.436) (1.436) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 21.358 71.19 6.177 38.126 136.68 1/2/211 17:59:45 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 5.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 21.358 71.19 27.155 119.532 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 21.358 71.19 27.155 119.532 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 43.32 43.32 5.5 Destinações (2.978) (4.96) (25.884) 5.5.1 Dividendos (2.978) (2.978) 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (4.96) (4.96) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 21.358 71.19 6.177 38.126 136.68 1/2/211 17:59:45 Pág: 11
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 8.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 1 Ativo Total 248.832 234.646 1.1 Ativo Circulante 191.633 183.429 1.1.1 Disponibilidades 18.754 48.957 1.1.1.1 Caixa e Equivalentes a caixa 14.56 44.139 1.1.1.2 Aplicações Financeiras 4.248 4.818 1.1.2 Créditos 115.81 89.469 1.1.2.1 Clientes 111.692 81.548 1.1.2.2 Créditos Diversos 3.389 7.921 1.1.3 Estoques 51.398 38.395 1.1.4 Outros 6.4 6.68 1.2 Ativo Não Circulante 57.199 51.217 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 26.359 22.477 1.2.1.1 Créditos Diversos 25.442 21.454 1.2.1.1.1 IR e Contribuição Social diferidos 18.744 16.855 1.2.1.1.2 Depósitos Judiciais 3.469 3. 1.2.1.1.3 Impostos a Recuperar 2.993 1.36 1.2.1.1.4 Outros 236 239 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 917 1.23 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 917 1.23 1.2.1.3 Outros 1.2.1.3.1 Créditos Tributários 1.2.1.3.2 Depósitos Judiciais 1.2.1.3.3 Impostos a Recuperar 1.2.2 Ativo Permanente 3.84 28.74 1.2.2.1 Investimentos 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações em Controladas 1.2.2.1.3 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 18.46 16.84 1.2.2.3 Intangível 12.38 11.9 1.2.2.4 Diferido 1/2/211 17:59:45 Pág: 12
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 2 Passivo Total 248.832 234.646 2.1 Passivo Circulante 84.946 65.626 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 17.288 21.998 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 43.359 27.9 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 6.754 4.165 2.1.5 Dividendos a Pagar 2.1.6 Provisões 15.837 1.18 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 1.78 2.436 2.2 Passivo Não Circulante 27.26 27.92 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 27.26 27.92 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 2.169 2.679 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 3.778 3.62 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.66 2.367 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 1.193 1.254 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores 2.5 Patrimônio Líquido 136.68 141.118 2.5.1 Capital Social Realizado 21.358 21.358 2.5.2 Reservas de Capital 71.19 71.19 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 6.177 25.69 2.5.4.1 Legal 4.271 4.271 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 1.96 2.798 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 38.126 23.672 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 1/2/211 17:59:45 Pág: 13
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 197.999 494.1 134.79 341.912 3.2 Deduções da Receita Bruta (39.17) (97.269) (23.45) (67.918) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 158.829 396.741 111.259 273.994 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (95.715) (233.277) (66.66) (164.81) 3.5 Resultado Bruto 63.114 163.464 45.193 19.184 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (43.866) (112.275) (29.952) (76.2) 3.6.1 Com Vendas (26.955) (68.964) (18.22) (47.329) 3.6.2 Gerais e Administrativas (14.254) (38.143) (11.118) (27.989) 3.6.3 Financeiras (2.998) (7.789) (1.356) (3.1) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 1.147 3.931 1.876 7.69 3.6.3.2 Despesas Financeiras (4.145) (11.72) (3.232) (1.619) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 341 2.621 544 2.326 3.6.5 Outras Despesas Operacionais 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 3.7 Resultado Operacional 19.248 51.189 15.241 33.182 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 19.248 51.189 15.241 33.182 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (7.171) (15.773) (4.358) (1.951) 3.11 IR Diferido 2.377 2.71 1.748 2.94 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 1.436 4.96 1.41 3.495 3.14 Part. de Acionistas Não Controladores 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 15.89 43.32 13.672 27.82 1/2/211 17:59:46 Pág: 14
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais),81229 2,19978,69891 6-1/1/29 a 3/9/29 19.562 19.562 19.562 19.562 1,42214 1/2/211 17:59:46 Pág: 15
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO DIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais (1.289) 31.55 (3.65) 32.329 4.1.1 Lucro líquido 15.89 43.32 13.672 27.82 4.1.2 Depreciação e amortização 68 1.847 49 1.172 4.1.3 Resultado na venda de ativos permanentes 27 79 14 14 4.1.4 Resultado de equivalência patrimonial 4.1.5 Provisão para riscos trabalhistas 176 (1.542) (53) 829 4.1.6 Amortização do crédito tributário 1.167 3.663 2.9 2.9 4.1.7 Encargos financeiros sobre financiamento 296 2.11 6.733 2.7 4.1.8 Contas a receber (3.23) (8.461) (2.1) 1.187 4.1.9 Estoques (13.3) (3.193) (7.431) (1.39) 4.1.1 Fornecedores 16.35 14.285 1.444 2.135 4.1.11 Obrigações trabalhistas 5.819 4.927 1.13 738 4.1.12 Outros 1.512 1.47 (9.469) (13.624) 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (2.115) (7.461) (2.799) (8.142) 4.2.1 Acréscimo do imobilizado intangível (2.87) (9.33) (69) (5.412) 4.2.2 Aplicações financeiras 692 1.869 (1.59) (1.59) 4.2.3 Aumento de capital (1.14) 4.2.4 Acréscimo de investimentos (1.14) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (26.229) (48.79) (6.848) (52.672) 4.3.1 Captações de empréstimos 7.381 34.936 8.649 14.7 4.3.2 Pagamentos de empréstimos (13.87) (39.176) (15.477) (31.969) 4.3.3 Juros sobre capital próprio (1.436) (4.96) (1.42) (3.496) 4.3.4 Distribuição de lucros (18.892) (39.485) 1 (21.315) 4.3.5 Créditos (débitos) sócios e controladas (195) 552 1.21 (1.592) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (29.633) (24.485) (12.712) (28.485) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 44.139 38.991 38.52 53.825 1/2/211 17:59:46 Pág: 16
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO DIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/291/7/296 a - 3/9/29 1/1/29 a 3/9/291/1/29 a 3/9/29 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 14.56 14.56 25.34 25.34 1/2/211 17:59:46 Pág: 17
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 11.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/7/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 21.358 71.19 25.69 23.672 141.118 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 21.358 71.19 25.69 23.672 141.118 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 15.89 15.89 5.5 Destinações (18.892) (1.436) (2.328) 5.5.1 Dividendos (18.892) (18.892) 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (1.436) (1.436) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 21.358 71.19 6.177 38.126 136.68 1/2/211 17:59:46 Pág: 18
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 11.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 21.358 71.19 27.155 119.532 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 21.358 71.19 27.155 119.532 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 43.32 43.32 5.5 Destinações (2.978) (4.96) (25.884) 5.5.1 Dividendos (2.978) (2.978) 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (4.96) (4.96) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 21.358 71.19 6.177 38.126 136.68 1/2/211 17:59:46 Pág: 19
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 1. Contexto operacional A Arezzo Indústria e Comércio S.A. - Arezzo, ou Companhia é uma sociedade anônima de capital fechado que tem por objetivo, juntamente com suas controladas, a fabricação, o desenvolvimento, a modelagem e o comércio de calçados, bolsas, cintos e outros itens para o vestuário. Em 3 de setembro de 21, a Companhia contava com 26 franquias e 27 lojas próprias distribuídas pelo Brasil. O sistema de franquias é controlado pela própria Arezzo e as lojas próprias fazem parte das controladas. As controladas diretas da Companhia, incluídas nas demonstrações financeiras consolidadas são as seguintes: ZZAB Comércio de Calçados Ltda. ( ZZAB ) A Empresa tem por objetivo o comércio varejista de calçados, bolsas e cintos. Possui lojas ativas na cidade de São Paulo, Brasília e Porto Alegre. Incorporou a ZZAH e ZZAIBI no dia 1 de junho de 21. ZZSAP Indústria e Comércio de Calçados Ltda. ( ZZSAP ) A Empresa tem por objetivo as atividades de fabricação e comercialização de sapatos, bolsas e cintos de couro, componentes para calçados, artigos de vestuário, acessórios de moda, importação e exportação. ZZARIO Comércio de Calçados Ltda. ( ZZARIO ) Empresa criada em setembro de 28 com a atividade de comércio varejista de calçados, bolsas e cintos, possuindo 7 lojas na cidade do Rio de Janeiro. ZZAF Indústria e Comércio de Calçados Ltda. ( ZZAF ) 1/2/211 17:59:48 Pág: 2
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Empresa criada em novembro de 28 com a atividade de comercialização de sapatos, bolsas e cintos de couro, componentes para calçados, artigos de vestuário, acessórios de moda, importação e exportação. ZZCAPRI Comércio de Calçados Ltda. ( ZZCAPRI ) Empresa criada em novembro de 28 com a atividade de comércio varejista de calçados, bolsas e cintos. ZZAH Comércio de Calçados Ltda. ( ZZAH ) e ZZAIBI Comércio de Calçados Ltda. ( ZZAIBI ) Iniciaram as suas atividades em fevereiro de 29 com a atividade de comércio varejista de calçados, bolsas e cintos. Estas duas empresas foram integralmente incorporadas pela ZZAB em junho de 21. Schutz International Corporation ( Schutz Int. ) A Empresa tem por objetivo a comercialização de calçados e intermediação de negócios, sediada em Miami, Estados Unidos. Shoes For U Comércio de Calçados e Acessórios Ltda. ( Shoes For U ) Empresa adquirida em 21 de julho de 28, com a atividade de comércio varejista de calçados, bolsas, cintos e acessórios, cujas operações estão paralisadas desde 28 de maio de 21. 2. Base de elaboração e apresentação das demonstrações financeiras a) Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas da Comissão de Valores Mobiliários 1/2/211 17:59:48 Pág: 21
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (CVM), observando as diretrizes contábeis emanadas da legislação societária (Lei nº 6.44/76), que incluem os novos dispositivos introduzidos, alterados e revogados pelas leis n 11.638/7 e 11.941/9. Durante o ano de 29 o Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) emitiu e a Comissão de Valores Mobiliários (CVM) aprovou diversos Pronunciamentos Técnicos, Interpretações e Orientações cuja vigência é mandatória para os exercícios sociais iniciados a partir de 1º de janeiro de 21, com requerimento de que as companhias efetuem reapresentação das demonstrações financeiras do exercício comparativo. Também a CVM, por meio da Deliberação CVM 63/9, facultou às companhias durante o exercício de 21 a apresentação das suas demonstrações financeiras especialmente elaboradas para fins de registro na CVM conforme as normas contábeis vigentes em 31 de dezembro de 29. A sua aplicação antecipada foi permitida desde que fossem adotadas a totalidade dos referidos novos pronunciamentos. A Companhia decidiu pela apresentação das presentes demonstrações financeiras conforme as normas vigentes em 31 de dezembro de 29, em razão de estar ainda em processo de avaliação e quantificação dos possíveis impactos desses novos normativos em suas demonstrações financeiras. Esta avaliação envolve a revisão de processos, controles internos, sistemas eletrônicos e outros aspectos relevantes que até este momento não haviam sido concluídos em sua totalidade de forma a permitir o adequado ajuste em suas demonstrações financeiras. Na avaliação preliminar da Administração os Pronunciamentos, Orientações e Interpretações descritas abaixo e emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis não deverão trazer alterações significativas em relação às práticas contábeis atualmente utilizadas pela Companhia: CPC 16 - Estoques CPC 2 - Custos de empréstimos CPC 23 - Políticas contábeis, mudanças de estimativa e retificação de erro: CPC 24 - Eventos subsequentes CPC 25 - Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes ICPC 8 Contabilização da proposta de pagamento de dividendos 1/2/211 17:59:48 Pág: 22
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Além dos assuntos mencionados anteriormente e de acordo com as avaliações preliminares da Companhia, os pronunciamentos contábeis mencionados a seguir poderão, eventualmente, ser aplicáveis a Companhia e suas controladas, e, até este momento, as análises não estão concluídas para permitir a apresentação de estimativas seguras dos possíveis efeitos, por ajuste ou melhor divulgação em suas demonstrações financeiras, da adoção desses pronunciamentos pela Administração: CPC 18 - Investimento em coligada e em controlada CPC 21 - Demonstração intermediária CPC 22 - Informações por segmento CPC 26 - Apresentação das demonstrações contábeis CPC 27 - Ativo imobilizado CPC 3 - Receitas CPC 32 - Tributos sobre o lucro CPC 36 - Demonstrações consolidadas CPC 37 - Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade CPC 38 - Instrumentos financeiros: Reconhecimento e mensuração CPC 39 - Instrumentos financeiros: Apresentação CPC 4 - Instrumentos financeiros: Evidenciação CPC 43 - Adoção inicial dos pronunciamentos técnicos CPCs 15 a 4 ICPC 9 - Demonstrações contábeis individuais A autorização para conclusão da preparação das demonstrações financeiras pela Administração ocorreu em 1 de novembro de 21 e a autorização para sua reapresentação ocorreu em 1 de janeiro de 211. b) Expansão das notas explicativas das demonstrações financeiras do trimestre findo em 3 de setembro de 21 Estas informações trimestrais tiveram suas notas explicativas complementadas em relação às arquivadas em 8 de dezembro de 21, tendo em vista o processo de pedido de registro 1/2/211 17:59:48 Pág: 23
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS inicial de companhia aberta e abertura de capital da Companhia, com o objetivo de atender às orientações da Comissão de Valores Mobiliários CVM, conforme Ofício/CVM/SER/SEP/Nº 3/211 de 7 de janeiro de 211. As notas explicativas expandidas foram: 13, 14, 2, 21, 23 e 26. Adicionalmente, quando do processo de revisão de expansão das notas explicativas mencionado anteriormente, a Companhia revisitou certos critérios utilizados na apresentação de determinados itens de sua demonstração consolidada do resultado de 29, concluindo pela sua reapresentação para permitir a comparabilidade entre os períodos. 3. Sumário das principais práticas contábeis As principais práticas contábeis adotadas foram as seguintes: Resultado - o resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de competência. A receita de venda de mercadorias e serviços prestados é reconhecida no resultado quando todos os riscos e benefícios inerentes às mercadorias ou serviços são transferidos para o cliente. Uma receita não é reconhecida se há incerteza de sua realização. Caixas e equivalentes de caixa - são representados por saldos de caixa, bancos e aplicações financeiras, cujo vencimento, na data da aplicação, seja igual ou inferior a 9 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo e são utilizados pela Companhia no gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. As aplicações financeiras são demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data dos balanços, reduzidas, quando aplicável, ao valor de mercado por provisão para desvalorização. Instrumentos financeiros instrumentos financeiros não-derivativos mantidos pela Companhia e suas controladas classificados como mantidos até o vencimento compreendem basicamente as aplicações financeiras e os empréstimos e financiamentos bancários. São mensurados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos de acordo com os prazos e as condições contratuais, no caso das aplicações financeiras, e pelo 1/2/211 17:59:48 Pág: 24
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS custo amortizado considerando o método da taxa efetiva de juros, no caso dos empréstimos e financiamentos bancários, sendo registrados ao resultado dos períodos de acordo com o regime de competência. Provisão para créditos de liquidação duvidosa - é constituída através da análise individual dos créditos a receber, em montante considerado pela Administração como suficiente para cobrir possíveis perdas na realização desses créditos. Estoques - são registrados ao custo médio de aquisição ou de produção, os quais não excedem o valor de mercado, deduzidos de provisão para realização. Investimentos - os investimentos em empresas controladas diretas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial, sendo constituída provisão para perda quando aplicável. As demonstrações financeiras da controlada no exterior são elaboradas com base nas práticas contábeis do país onde está localizada, e adaptada às práticas contábeis adotadas no Brasil. Os demais investimentos são avaliados pelo custo de aquisição, líquidos de provisão para perdas, quando aplicável. Imobilizado - é registrado pelo custo de aquisição, deduzido das depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear, conforme taxas de depreciações descritas na nota explicativa nº 12, sendo analisadas, periodicamente, a capacidade de recuperação dos valores registrados no ativo imobilizado. Intangível - é registrado pelo custo de aquisição, deduzidas as amortizações calculadas pelo método linear. Adicionalmente, a Companhia e suas controladas possuem ativos intangíveis sem vida útil definida, e que, portanto, não são amortizados. Perda de valor recuperável de ativos tangíveis e intangíveis - os ativos são registrados por um valor equivalente àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. Nas situações em que forem identificadas evidências claras de registro de ativos a valor não recuperável no futuro, a Companhia e suas controladas reconhecem a desvalorização por meio da constituição de provisão para perdas. Em 3 de setembro de 21 e 31 de dezembro de 29 a Companhia não identificou ativos que requeiram o reconhecimento de redução do saldo contábil (impairment). 1/2/211 17:59:48 Pág: 25
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Empréstimos e financiamentos - são apresentados pelo valor do principal acrescido dos encargos financeiros incorridos pro-rata temporis, até as datas das demonstrações financeiras. Os empréstimos em moeda estrangeira são convertidos para reais pelas taxas de câmbio vigente nas datas das demonstrações financeiras. Arrendamentos - são registrados em consonância com o pronunciamento do Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC 6 - Operações de Arrendamento Mercantil: - Arrendamento operacional - para os contratos que não prevêem opção de compra e onde os riscos e os benefícios não são transferidos ao arrendatário, os valores são registrados como arrendamento operacional e são reconhecidos mensalmente como custo dos serviços prestados, com base no princípio contábil da competência de exercícios. - Arrendamento financeiro - os contratos com previsão de opção de compra, com preço de aquisição fixado e valor residual inferior ao valor de mercado, sendo todos os riscos e benefícios, inerentes a propriedade, transferidos para o arrendatário, são reconhecidos como arrendamento financeiro, sendo registrados no ativo imobilizado em contrapartida de empréstimos e financiamentos. Demais ativos e passivos circulantes e não circulantes - são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas pró-rata temporis até a data das demonstrações financeiras. Provisões para riscos trabalhistas, fiscais e cíveis - atualizadas até as datas dos balanços pelo montante estimado das perdas prováveis, observadas suas naturezas e apoiadas na opinião dos advogados e da Administração da Companhia e de suas controladas. Para fins de apresentação das demonstrações financeiras, nos casos aplicáveis, são demonstradas líquidas dos depósitos judiciais correlacionados. Os fundamentos e a natureza das provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas estão descritos na nota explicativa nº 17. Ajuste a valor presente de ativos e passivos - Os ativos e passivos monetários são sujeitos à avaliação do impacto de ajuste a valor presente no registro inicial da transação, levando em 1/2/211 17:59:48 Pág: 26
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS consideração os fluxos de caixa contratuais, a taxa de juros explícita, e em certos casos implícita, dos respectivos ativos e passivos e as taxas praticadas no mercado para transações semelhantes. Subseqüentemente, esses juros são realocados nas linhas de despesas e receitas financeiras no resultado por meio da utilização do método da taxa efetiva de juros em relação aos fluxos de caixa contratuais. A Companhia avalia periodicamente o efeito deste procedimento e nos exercícios de 29 e 21 não transacionou operações de longo prazo (e tão pouco relevantes de curto prazo) que se qualificassem a serem ajustadas. Transações em moeda estrangeira - As demonstrações financeiras consolidadas são apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional da controladora. Cada controlada determina sua própria moeda funcional, e naquelas cujas moedas funcionais são diferentes do real, as demonstrações financeiras são traduzidas para o real na data do fechamento. As transações em moedas estrangeiras são registradas à taxa de câmbio vigente na data da transação. Os ativos e passivos em moeda estrangeira são convertidos para reais utilizandose as taxas de câmbio divulgadas pelo Banco Central do Brasil, nas datas dos balanços. Juros sobre o capital próprio - os juros creditados a acionistas, calculados nos termos da Lei nº 9.249/95, são registrados nos resultados, na rubrica de Despesas financeiras, conforme determina a legislação fiscal. Para fins de divulgação das demonstrações financeiras, esses valores são revertidos da demonstração do resultado e apresentada a débito de lucros acumulados, como distribuição de dividendos. Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) - As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão apresentadas de acordo com a Deliberação CVM n 547, de 13 de agosto de 28 que aprovou o pronunciamento contábil CPC 3 DFC, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC 1/2/211 17:59:48 Pág: 27
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Tributação - As receitas de vendas estão sujeitas aos seguintes impostos e contribuições, pelas seguintes alíquotas básicas: Alíquotas ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços 7,% a 19,% COFINS Contribuição para Seguridade Social 7,6% PIS Programa de Integração Social 1,65% Esses encargos são apresentados como deduções de vendas na demonstração do resultado. Os créditos decorrentes da não cumulatividade do PIS/COFINS são apresentados dedutivamente do custo dos produtos vendidos na demonstração do resultado. A tributação sobre o lucro compreende o imposto de renda e a contribuição social. O imposto de renda é computado sobre o lucro tributável pela alíquota de 15%, acrescido do adicional de 1% para os lucros que excederem R$24 no exercício, enquanto que a contribuição social é computada pela alíquota de 9% sobre o lucro tributável, reconhecidos pelo regime de competência, portanto as inclusões ao lucro contábil de despesas, temporariamente não dedutíveis, ou exclusões de receitas, temporariamente não tributáveis, consideradas para apuração do lucro tributável corrente geram créditos ou débitos tributários diferidos. As antecipações ou valores passíveis de compensação são demonstrados no ativo circulante ou não circulante, de acordo com a previsão de sua realização. Uso de estimativas - elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do ativo imobilizado e intangível, provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisão para perda nos estoques, impostos diferidos ativos e passivos, provisão para riscos trabalhistas, fiscais e cíveis, as taxas e prazos aplicados na determinação dos ajustes a valor presente de certos ativos e passivos, e a mensuração do valor justo dos instrumentos financeiros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa as estimativas e premissas pelo menos trimestralmente. 1/2/211 17:59:48 Pág: 28
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Lucro por ação - é determinado com base no número de ações existentes na data do balanço. 4. Consolidação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras consolidadas foram elaboradas em consonância com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consubstanciadas na legislação societária brasileira e abrangem as demonstrações financeiras da Companhia e suas controladas, como a seguir apresentado: Participação total - % Controladas 3/9/21 3/6/2 ZZAB Comércio de Calçados Ltda. 99,9999 99,9999 ZZSAP Indústria e Comércio de Calçados Ltda. 99,9999 99,9999 Allmaness Calçados Ltda. 99,9999 99,9999 Schutz Shoes Design Comércio de Calçados Ltda (**) 99,9999 99,9999 Schutz International Corporation 99,9999 99,9999 ZZARIO Comércio de Calçados Ltda. 99,9999 99,9999 ZZAF Indústria e Comércio de Calçados Ltda. 99,9999 99,9999 ZZCAPRI Comércio de Calçados Ltda. 99,9999 99,9999 ZZAH Comércio de Calçados Ltda. (*) - - ZZAIBI Comércio de Calçados Ltda. (*) - - Shoes For U Comércio de Calçados e Acessórios Ltda. 99,9999 99,9999 (*) Incorporadas em junho de 21 pela controlada ZZAB Com. de Calçados Ltda. (**) Anteriormente denominada Schutz Shoes Design Exp. e Imp. de Calçados. Ltda. Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas foram utilizadas demonstrações encerradas nas mesmas datas-base e consistentes com as práticas contábeis descritas na nota explicativa nº 3. Foram eliminados os investimentos na proporção da participação da controladora nos patrimônios líquidos e nos resultados das controladas, os saldos ativos e passivos, as 1/2/211 17:59:48 Pág: 29
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS receitas e despesas, os resultados não realizados, líquidos de imposto de renda e contribuição social, decorrentes das operações entre as Sociedades. As sociedades incluídas nas demonstrações financeiras consolidadas apresentam saldos de ativos e passivos com outras partes relacionadas que não estão contempladas na consolidação, por não serem consideradas controladas. Como consequência, o balanço patrimonial consolidado também demonstra saldos com partes relacionadas, conforme demonstrado na nota explicativa n 21. 5. Caixa e equivalentes de caixa Controladora Consolidado Descrição 3/9/1 3/6/1 3/9/1 3/6/1 Caixa e bancos 3.953 9.394 8.741 12.729 CDB/CDI - renda fixa 5.519 31.41 5.765 31.41 Total de caixa e equivalentes de caixa 9.472 4.84 14.56 44.139 As aplicações financeiras correspondem substancialmente a investimentos remunerados por referência à variação dos Certificados de Depósitos Bancários (CDI). As taxas pactuadas, que remuneram esses investimentos variam de 1% a 13% do CDI. 1/2/211 17:59:48 Pág: 3
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 6. Aplicações financeiras Controladora Consolidado Descrição 3/9/1 3/6/1 3/9/1 3/6/1 CDB/CDI - renda fixa 4.248 4.231 4.248 4.818 Total Circulante 4.248 4.231 4.248 4.818 Fundo de capitalização 27 27 99 13 Total das aplicações financeiras 4.275 4.258 4.347 4.921 As aplicações financeiras correspondem substancialmente a investimentos remunerados por referência à variação dos Certificados de Depósitos Bancários (CDI). As taxas pactuadas, que remuneram esses investimentos variam de 1% a 13% do CDI. Os saldos de CDB/CDI foram dados em garantia de operações de carta fiança contratadas junto a instituições financeiras. 7. Contas a receber Controladora Consolidado Descrição 3/9/1 3/6/1 3/9/1 3/6/1 Duplicatas clientes 94.67 66.829 96.467 7.131 Duplicatas partes relacionadas 14.717 16.256 - - Cheques 6 49 1.232 1.294 Cartões de crédito 1.296 937 14.493 11.143 ( - ) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (5) (5) (5) (1.2) Total 19.64 83.571 111.692 81.548 Circulante 19.64 8.541 111.692 81.548 Não Circulante - 3.3 - - As políticas de vendas para os clientes estão subordinadas às políticas de crédito fixadas pela Administração e visam minimizar eventuais problemas decorrentes da inadimplência de seus clientes. Destaca-se que os clientes de varejo têm suas operações 1/2/211 17:59:48 Pág: 31
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS preponderantemente representadas nas contas de cartões de créditos e as operações decorrentes de representações comerciais e distribuidores (franquias), que possuem relacionamento estruturado com a Companhia, representadas pelas contas de duplicatas - clientes. A composição das contas a receber por idade de vencimento é como segue: Controladora Consolidado 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 A vencer 11.768 76.413 13.379 73.979 Vencido até 3 dias 2.515 1.594 2.368 2.941 Vencido de 31 a 6 dias 1.434 588 1.562 797 Vencido de 61 a 9 dias 1.144 1.167 1.165 1.151 Vencido de 91 a 18 dias 1.123 2.377 1.127 1.451 Vencido de 181 a 36 dias 1.1 94 1.93 466 Vencido há mais de 36 dias 655 492 998 763 19.64 83.571 111.692 81.548 Do total das contas a receber, R$ 21.861 (R$ 2.856 em 3 de junho de 21) estão dados em garantia de cartas fianças contratadas junto a instituições financeiras. 8. Estoques Controladora Consolidado Descrição 3/9/1 3/6/1 3/9/1 3/6/1 Almoxarifado 2.228 3.84 8.472 9.465 Produtos acabados em terceiros - - Produtos em elaboração 763-1.829 8.69 Produtos acabados 17.761 1.3 28.67 18.716 Adiantamentos a fornecedores 4.591 1.632 4.591 1.632 ( - ) Provisão para perdas (561) (27) (561) (27) Total 24.782 14.989 51.398 38.395 1/2/211 17:59:48 Pág: 32
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/21 2234-9 AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO SA 16.59.234/1-76 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Os produtos em almoxarifado referem-se a matérias primas destinadas, principalmente, ao desenvolvimento de novos tipos de produtos e coleções. Os produtos em elaboração referem-se substancialmente aos calçados que se encontram em fase de fabricação na controlada ZZSAP. Os produtos acabados são compostos, principalmente, de calçados para formação de estoques estratégicos para reposição imediata aos clientes. Periodicamente são efetuadas varreduras de produtos obsoletos, sendo estes incinerados e a perda reconhecida contabilmente. 9. Impostos a recuperar Controladora Consolidado Descrição 3/9/1 3/6/1 3/9/1 3/6/1 ICMS a recuperar 5.593 5.899 5.837 6.425 Antecipação de IRPJ - 1.681 73 1.719 Antecipação de CSLL - 423 42 455 Outros 75 83 43 682 Total 5.668 8.86 6.382 9.281 ( - ) circulante 2.675 6.726 3.389 7.921 Não circulante 2.993 1.36 2.993 1.36 1. Outros créditos Controladora Consolidado Descrição 3/9/1 3/6/1 3/9/1 3/6/1 Despesas antecipadas 85 88 135 166 Adiantamentos a empregados 1.19 144 1.357 462 Adiantamentos a fornecedores 325 374 2.195 2.478 Adiantamento ao fundo de propaganda 2.295 1.567 2.295 1.567 Outros créditos a realizar 138 1.947 555 2.71 Total 4.33 4.12 6.537 6.744 ( - ) circulante 3.954 4.45 6.4 6.68 Não circulante 79 75 137 136 1/2/211 17:59:48 Pág: 33