ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS. 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 4 - NIRE 35316831 1.2 - SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO RUA COSTA CARVALHO, 3 2 - BAIRRO OU DISTRITO PINHEIROS 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF 5429-9 SÃO PAULO SP 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX 11 3388-8 3388-82 3388-821 11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX 11 3813-254 - - 15 - E-MAIL sabesp@sabesp.com.br 1.3 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME RUI DE BRITTO ÁLVARES AFFONSO 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO RUA COSTA CARVALHO, 3 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO PINHEIROS 6 - UF 5429-9 SÃO PAULO SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX 11 3388-8247 3388-8386 - 12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX 11 3815-4465 - - 16 - E-MAIL raffonso@sabesp.com.br 1.4 - REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/21 9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 3 1/7/21 3/9/21 2 1/1/29 31/12/29 1 - CÓDIGO CVM PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDITORES INDEPENDENTES 287-9 11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO VALDIR RENATO COSCODAI 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO 31.65.768-71 29/3/211 8:59:16 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 1.5 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/9/21 227.836 227.836 31/12/29 227.836 227.836 3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/9/29 227.836 227.836 1.6 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Estatal 4 - CÓDIGO ATIVIDADE 116 - Saneamento,Serv. Água e Gás 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL CAPTAÇÃO, TRATAMENTO E DISTRIBUIÇÃO DE ÁGUA; COLETA E TRATAMENTO DE ESGOTO 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva 1.7 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 1.8 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 1 RCA 14/12/21 Juros Sobre Capital Próprio 27/6/211 ON 2,14 29/3/211 8:59:35 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM - 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ.. / - 1.9 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 1.1 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 29/3/211 29/3/211 8:59:38 Pág: 3
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 2.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 1 Ativo Total 22.292.254 2.242.917 1.1 Ativo Circulante 3.143.587 2.269.457 1.1.1 Disponibilidades 1.365.38 769.433 1.1.1.1 Caixa e Equivalentes de Caixa 1.365.38 769.393 1.1.1.2 Outras Disponibilidades 4 1.1.2 Créditos 1.192.51 1.315.717 1.1.2.1 Clientes 1.4.653 1.179.73 1.1.2.2 Créditos Diversos 151.398 135.987 1.1.2.2.1 Saldos e Transações c/ Partes Relacion. 151.398 135.987 1.1.3 Estoques 29.994 39.877 1.1.3.1 Almoxarifados de Operação 29.994 39.877 1.1.4 Outros 556.54 144.43 1.1.4.1 Impostos a Recuperar 1.357 3.17 1.1.4.2 Imp. de Renda e Contrib.Social Diferidos 1.1.4.3 Convênio Prefeitura Municipal São Paulo 151.295 112.75 1.1.4.4 Cef - Debêntures 337.846 1.1.4.5 Demais Contas a Receber 57.6 28.663 1.2 Ativo Não Circulante 19.148.667 17.973.46 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 939.129 863.434 1.2.1.1 Créditos Diversos 939.129 863.434 1.2.1.1.1 Clientes 351.499 266.543 1.2.1.1.2 Saldos e Transações c/ Partes Relacion. 225.7 26.365 1.2.1.1.3 Indenizações a Receber 146.213 146.213 1.2.1.1.4 Depósitos Judiciais 41.84 46.365 1.2.1.1.5 Imp. de Renda e Contrib.Social Diferidos 68.222 43.636 1.2.1.1.6 Demais Contas a Receber 15.691 1.312 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 1.2.2 Ativo Permanente 18.29.538 17.11.26 1.2.2.1 Investimentos 3.276 4.334 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 1.2.2.1.3 Participações em Controladas 3.276 3.614 1.2.2.1.4 Participações em Controladas - Ágio 1.2.2.1.5 Outros Investimentos 1.2.2.1.6 Ações em Outras Companhias 698 1.2.2.1.7 Depósitos Compulsórios - Eletrobrás 22 1.2.2.2 Imobilizado 211.293 19.43 29/3/211 8:59:4 Pág: 4
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 2.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 1.2.2.2.1 Imobilizações Técnicas 211.293 19.43 1.2.2.2.2 Obras em Andamento 1.2.2.3 Intangível 17.994.969 16.915.262 1.2.2.4 Diferido 29/3/211 8:59:4 Pág: 5
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2 Passivo Total 22.292.254 2.242.917 2.1 Passivo Circulante 3.125.216 3.8.923 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 653.632 611.123 2.1.2 Debêntures 56.872 398.824 2.1.2.1 Debêntures 6ª Emissão 225.38 2.1.2.2 Debêntures 7ª Emissão 121.165 2.1.2.3 Debêntures 8ª Emissão 45.468 2.1.2.4 Juros sobre Debêntures 56.44 52.279 2.1.3 Fornecedores 194.257 195.66 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 182.47 218.862 2.1.4.1 Imposto de Renda Pessoa Jurídica 43.427 6.146 2.1.4.2 Contribuição Social 17.279 28.491 2.1.4.3 Programa Paes 35.26 34.12 2.1.4.4 Cofins e Pasep 48.84 51.77 2.1.4.5 INSS 22.971 23.78 2.1.4.6 Outros 14.54 21.428 2.1.5 Dividendos a Pagar 2.1.6 Provisões 759. 643.863 2.1.6.1 Para Contingências Tributárias 3.74 42 2.1.6.2 Para Contingências Cíveis 17.366 2.62 2.1.6.3 Para Contingências com Fornecedores 344.698 184.5 2.1.6.4 Para Contingências com Clientes 299.535 413.622 2.1.6.5 Para Contingências Ambientais 21.849 7.632 2.1.6.6 Para Contingências Trabalhistas 72.478 17.87 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 829.48 1.12.645 2.1.8.1 Salários e Encargos 276.822 239.19 2.1.8.2 Contas a Pagar 195.661 193.91 2.1.8.3 Juros sobre o Capital Próprio a Pagar 56 365.442 2.1.8.4 Impostos e Contribuições Diferidos 2.1.8.5 Valores a Restituir 63.22 54.574 2.1.8.6 Compromissos Contratos de Programas 146.645 45.584 2.1.8.7 Outras Obrigações 147.22 114.26 2.2 Passivo Não Circulante 9.672.942 8.723.41 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 9.672.942 8.723.41 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 4.284.514 4.631.944 2.2.1.2 Debêntures 2.211.11 916.79 2.2.1.2.1 Debêntures 8ª Emissão 417.862 2.2.1.2.2 Debêntures 9ª Emissão 228.279 223.741 2.2.1.2.3 Debêntures 1ª Emissão 277.319 274.476 2.2.1.2.4 Debêntures 11ª Emissão 1.25.528 29/3/211 8:59:41 Pág: 6
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2.2.1.2.5 Debêntures 12ª Emissão 499.975 2.2.1.3 Provisões 643.68 824.957 2.2.1.3.1 Para Contingências Tributárias 6.224 28.337 2.2.1.3.2 Para Contingências Cíveis 147.712 134.428 2.2.1.3.3 Para Contingências com Fornecedores 9.13 156.978 2.2.1.3.4 Para Contingências com Clientes 33.847 369.939 2.2.1.3.5 Para Contingências Ambientais 38.833 5.899 2.2.1.3.6 Para Contingências Trabalhistas 56.349 84.376 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 2.534.259 2.35.43 2.2.1.6.1 Impostos e Contribuições Diferidos 115.86 12.417 2.2.1.6.2 Programa Paes 61.295 85.29 2.2.1.6.3 Obrigações Previdenciárias 531.219 531.992 2.2.1.6.4 Indenizações 3.847 41.761 2.2.1.6.5 Compromisso Contratos de Programas 15.246 93.292 2.2.1.6.6 Provisão p/passivo Atuarial Lei 4819/58 1.398.668 1.299.761 2.2.1.6.7 Parceria Público Privada 192.552 67.414 2.2.1.6.8 Demais Contas a Pagar 99.346 11.764 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido 9.494.96 8.438.584 2.5.1 Capital Social Realizado 6.23.688 6.23.688 2.5.2 Reservas de Capital 124.255 124.255 2.5.2.1 Auxílio para Obras 18.475 18.475 2.5.2.2 Reserva de Incentivos 15.78 15.78 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 2.11.641 2.11.641 2.5.4.1 Legal 378.526 378.526 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 1.732.115 1.732.115 2.5.4.7.1 Reserva para Investimento 1.732.115 1.732.115 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 29/3/211 8:59:41 Pág: 7
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 1.55.512 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 29/3/211 8:59:41 Pág: 8
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 2.494.156 7.198.58 2.297.895 6.53.81 3.1.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 1.929.33 5.638.35 1.717.49 5.131.17 3.1.2 Receitas de Construção 564.853 1.559.78 58.846 1.372.73 3.2 Deduções da Receita Bruta (14.92) (49.172) (12.15) (366.135) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 2.353.254 6.788.886 2.177.79 6.137.675 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (1.362.1) (3.818.445) (1.334.671) (3.78.648) 3.4.1 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (81.42) (2.294.584) (762.49) (2.428.231) 3.4.2 Custos de Construção (551.599) (1.523.861) (572.262) (1.352.417) 3.5 Resultado Bruto 991.253 2.97.441 843.119 2.357.27 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (288.333) (1.34.675) (524.22) (885.262) 3.6.1 Com Vendas (168.196) (499.147) (169.388) (456.25) 3.6.2 Gerais e Administrativas (187.427) (536.843) (229.141) (523.58) 3.6.3 Financeiras 62.917 (276.475) (13.612) 85.664 3.6.3.1 Receitas Financeiras 8.813 24.124 4.735 153.569 3.6.3.1.1 Receitas Financeiras 8.788 239.97 4.62 16.938 3.6.3.1.2 Variações Cambiais Ativas 25 154 133 (7.369) 3.6.3.2 Despesas Financeiras (17.896) (516.599) (171.347) (67.95) 3.6.3.2.1 Despesas Financeiras (96.522) (552.442) (284.496) (569.483) 3.6.3.2.2 Variações Cambiais Passivas 78.626 35.843 113.149 51.578 3.6.3.2.3 Cofins e Pasep 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 9.49 26.53 13.438 27.78 3.6.4.1 Outras Receitas Operacionais 11.16 3.369 15.19 31.22 3.6.4.2 Cofins e Pasep (1.67) (3.866) (1.581) (3.422) 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (4.922) (18.375) (8.487) (18.736) 3.6.5.1 Perda na Baixa de Bens do Imobilizado (2.746) (14.941) (5.72) (11.75) 3.6.5.2 Provisão para Perdas Incentivos Fiscais (3) 3.6.5.3 Incentivos Fiscais (2.339) (3.243) (1.25) (4.322) 29/3/211 8:59:43 Pág: 9
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.6.5.4 Outras 163 (191) (1.535) (2.364) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial (114) (338) (3) (14) 3.7 Resultado Operacional 72.92 1.665.766 318.899 1.471.765 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 72.92 1.665.766 318.899 1.471.765 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (199.816) (634.842) (198.822) (576.57) 3.1.1 Provisão para Imposto de Renda (146.196) (466.198) (145.564) (422.56) 3.1.2 Provisão para Contribuição Social (53.62) (168.644) (53.258) (154.1) 3.11 IR Diferido (66.86) 24.588 85.28 11.78 3.11.1 Imposto de Renda Diferido (48.593) 18.8 62.422 74.64 3.11.2 Contribuição Social Diferida (17.493) 6.58 22.786 27.176 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 437.18 1.55.512 25.285 997.488 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 227.836 227.836 227.836 227.836 1,91813 4,63277,912 4,3781 29/3/211 8:59:43 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 493.58 1.597.466 681.376 1.764.353 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 971.72 2.951.185 795.63 2.574.612 4.1.1.1 Lucro Liq.Antes Imp.Renda e Contr.Social 72.92 1.665.766 318.899 1.471.765 4.1.1.2 Provisões para Contingências 15.328 228.46 27.746 425.534 4.1.1.3 Reversão/Provisão p/ Perdas 4.1.1.4 Obrigações Previdenciárias 4.1.1.5 Baixas do Ativo Intangível 2.746 14.941 5.72 11.75 4.1.1.6 Depreciação e Amortização 141.159 432.917 161.598 484.931 4.1.1.7 Jrs Calcul.s/Emprést.e Financiam.a Pagar 113.6 325.612 96.761 298.961 4.1.1.8 Var.Monet. e Cambiais de Empr.e Financ. (63.26) 28.254 (116.22) (53.418) 4.1.1.9 Juros e Variações Monetárias Passivas 986 3.211 1.323 4.345 4.1.1.1 Juros e Variações Monetárias Ativas (926) (44.842) (6.537) (16.46) 4.1.1.11 Prov.p/ Créditos de Liquidação Duvidosa 88.631 257.911 71.59 234.658 4.1.1.12 Prov.p/ Termo Ajustamento Conduta (TAC) 9.226 18.379 (26.386) 12.8 4.1.1.13 Resultado de Equivalência Patrimonial 114 338 3 14 4.1.1.14 Provisão Sabesprev Mais 25.321 25.321 4.1.1.15 Outras provisões/reversões 4.1.1.16 Provisão para convênio PMSP (79.33) (79.33) 4.1.1.17 Margem IFRIC 12 (13.254) (35.847) (8.584) (2.286) 4.1.1.18 Obrigações previdenciárias 28.524 11.18 26.255 78.62 4.1.1.19 Outros ajustes (119) (14) (231) 876 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos (97.25) (231.555) 166.412 74.41 4.1.2.1 Contas a Receber de Clientes (126.92) (177.143) (97.781) (132.226) 4.1.2.2 Saldos e Transações c/ Partes Relacion. 17.681 26.499 26.33 96.48 4.1.2.3 Estoques 1.229 9.912 2.263 9.728 4.1.2.4 Impostos a Recuperar (5.584) (7.34) (328) 1.141 4.1.2.5 Demais Contas a Receber (8.191) (31.481) 113.772 95.67 29/3/211 8:59:45 Pág: 11
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/291/7/296 a - 3/9/29 1/1/29 a 3/9/291/1/29 a 3/9/29 4.1.2.6 Depósitos Judiciais (2.141) (3.319) (15.12) (29.13) 4.1.2.7 Indenizações a Receber 2.581 4.1.2.8 Empreiteiros e Fornecedores 27.373 (2.268) 63.21 61.12 4.1.2.9 Salários, Provisões e Contribuiçoes Soc. 26.114 19.334 36.1 51.36 4.1.2.1 Obrigações previdenciárias (3.84) (11.974) (4.217) (12.711) 4.1.2.11 Impostos e Contribuições a Recolher (2.875) (5.37) (6.147) (61.322) 4.1.2.12 Outros fornecedores 6.46 12.812 1.67 85.295 4.1.2.13 Outras Obrigações 92.823 176.76 72.853 11.128 4.1.2.14 Contingências (172.752) (277.925) (26.233) (195.437) 4.1.2.15 Impostos sobre receitas (1.266) (5.331) 724 (7.349) 4.1.3 Outros (381.637) (1.122.164) (28.99) (884.66) 4.1.3.1 Juros Pagos (188.995) (473.68) (126.568) (47.19) 4.1.3.2 Imposto de Renda e Contribuições Pagos (192.642) (648.556) (153.531) (477.641) 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (481.41) (1.68.812) (722.99) (1.498.633) 4.2.1 Aquisição de Bens do Ativo Imobilizado 4.2.2 Aumento de intangíveis e bens ativo imob (494.661) (1.34.421) (64.666) (1.381.2) 4.2.3 Aumento investimento 4.2.4 Caixa restrito 13.62 (376.391) (117.433) (117.433) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento 36.181 678.951 (26.929) (53.855) 4.3.1 Captações 674.973 2.7.62 95.292 941.141 4.3.2 Amortizações de Empréstimos (368.792) (1.656.283) (356.221) (1.159.665) 4.3.3 Pagamento de Juros s/ o Capital Próprio (365.386) (285.331) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 318.198 595.65 (31.652) (238.135) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.46.84 769.433 685.576 622.59 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1.365.38 1.365.38 383.924 383.924 29/3/211 8:59:45 Pág: 12
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/9/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 5.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/7/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 6.23.688 124.255 2.11.641 618.494 9.57.78 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 6.23.688 124.255 2.11.641 618.494 9.57.78 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 437.18 437.18 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 6.23.688 124.255 2.11.641 1.55.512 9.494.96 29/3/211 8:59:46 Pág: 13
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/9/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 5.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 6.23.688 124.255 2.11.641 8.438.584 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 6.23.688 124.255 2.11.641 8.438.584 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 1.55.512 1.55.512 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 6.23.688 124.255 2.11.641 1.55.512 9.494.96 29/3/211 8:59:48 Pág: 14
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 8.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 1 Ativo Total 22.295.36 2.243.124 1.1 Ativo Circulante 3.145.84 2.271.123 1.1.1 Disponibilidades 1.367.191 771.8 1.1.1.1 Caixa e Equivalentes de Caixa 1.367.191 77.968 1.1.1.2 Outras Disponibilidades 4 1.1.2 Créditos 1.192.51 1.315.717 1.1.2.1 Clientes 1.4.653 1.179.73 1.1.2.2 Créditos Diversos 151.398 135.987 1.1.2.2.1 Saldos e Transações c/ Partes Relacion. 151.398 135.987 1.1.3 Estoques 29.994 39.877 1.1.3.1 Almoxarifados de Operação 29.994 39.877 1.1.4 Outros 556.64 144.521 1.1.4.1 Impostos a Recuperar 1.357 3.17 1.1.4.2 Imp.de Renda e Contrib.Social Diferidos 1.1.4.3 Convênio Prefeitura Municipal São Paulo 151.295 112.75 1.1.4.4 Cef - Debêntures 337.846 1.1.4.5 Demais Contas a Receber 57.16 28.754 1.2 Ativo Não Circulante 19.149.196 17.972.1 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 939.129 864.154 1.2.1.1 Créditos Diversos 939.129 864.154 1.2.1.1.1 Clientes 351.499 266.543 1.2.1.1.2 Saldos e Transações c/ Partes Relacion. 225.7 26.365 1.2.1.1.3 Indenizações a Receber 146.213 146.213 1.2.1.1.4 Depósitos Judiciais 41.84 46.365 1.2.1.1.5 Imp.de Renda e Contrib.Social Diferidos 68.222 43.636 1.2.1.1.6 Demais Contas a Receber 15.691 11.32 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 1.2.2 Ativo Permanente 18.21.67 17.17.847 1.2.2.1 Investimentos 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações em Controladas 1.2.2.1.3 Outros Investimentos 1.2.2.1.6 Ações em Outras Companhias 1.2.2.1.7 Depósitos Compulsórios - Eletrobrás 1.2.2.2 Imobilizado 211.293 19.43 1.2.2.2.1 Imobilizações Técnicas 211.293 19.43 1.2.2.2.2 Obras em Andamento 29/3/211 8:59:49 Pág: 15
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 8.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 1.2.2.3 Intangível 17.998.774 16.917.417 1.2.2.4 Diferido 29/3/211 8:59:49 Pág: 16
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2 Passivo Total 22.295.36 2.243.124 2.1 Passivo Circulante 3.127.998 3.81.13 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 655.972 611.123 2.1.2 Debêntures 56.872 398.824 2.1.2.1 Debêntures 6ª emissão 225.38 2.1.2.2 Debêntures 7ª emissão 121.165 2.1.2.3 Debêntures 8ª emissão 45.468 2.1.2.4 Juros sobre Debêntures 56.44 52.279 2.1.3 Fornecedores 194.578 195.765 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 182.58 218.867 2.1.4.1 Imposto de Renda Pessoa Jurídica 43.427 6.146 2.1.4.2 Contribuição Social 17.279 28.491 2.1.4.3 Programa Paes 35.26 34.12 2.1.4.4 Cofins e Pasep 48.84 51.77 2.1.4.5 INSS 22.971 23.78 2.1.4.6 Outros 14.515 21.433 2.1.5 Dividendos a Pagar 2.1.6 Provisões 759. 643.863 2.1.6.1 Para Contingências Tributárias 3.74 42 2.1.6.2 Para Contingências Cíveis 17.366 2.62 2.1.6.3 Para Contingências com Fornecedores 344.698 184.5 2.1.6.4 Para Contingências com Clientes 299.535 413.622 2.1.6.5 Para Contingências Ambientais 21.849 7.632 2.1.6.6 Para Contingências Trabalhistas 72.478 17.87 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 829.518 1.12.688 2.1.8.1 Sálarios e Encargos 276.932 239.152 2.1.8.2 Contas a Pagar 195.661 193.91 2.1.8.3 Juros sobre o Capital Próprio a Pagar 56 365.442 2.1.8.4 Impostos e Contribuições Diferidos 2.1.8.5 Valores a Restituir 63.22 54.574 2.1.8.6 Compromissos Contratos de Programas 146.645 45.584 2.1.8.7 Outras Obrigações 147.22 114.26 2.2 Passivo Não Circulante 9.672.942 8.723.41 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 9.672.942 8.723.41 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 4.284.514 4.631.944 2.2.1.2 Debêntures 2.211.11 916.79 2.2.1.2.1 Debêntures 8ª Emissão 417.862 2.2.1.2.2 Debêntures 9ª Emissão 228.279 223.741 2.2.1.2.3 Debêntures 1ª Emissão 277.319 274.476 2.2.1.2.4 Debêntures 11ª Emissão 1.25.528 29/3/211 8:59:51 Pág: 17
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2.2.1.2.5 Debêntures 12ª Emissão 499.975 2.2.1.3 Provisões 643.68 824.957 2.2.1.3.1 Para Contingências Tributárias 6.224 28.337 2.2.1.3.2 Para Contingências Cíveis 147.712 134.428 2.2.1.3.3 Para Contingências com Fornecedores 9.13 156.978 2.2.1.3.4 Para Contingências com Clientes 33.847 369.939 2.2.1.3.5 Para Contingências Ambientais 38.833 5.899 2.2.1.3.6 Para Contingências Trabalhistas 56.349 84.376 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 2.534.259 2.35.43 2.2.1.6.1 Impostos e Contribuições Diferidos 115.86 12.417 2.2.1.6.2 Programa Paes 61.295 85.29 2.2.1.6.3 Obrigações Previdenciárias 531.219 531.992 2.2.1.6.4 Indenizações 3.847 41.761 2.2.1.6.5 Compromisso Contratos de Programas 15.246 93.292 2.2.1.6.6 Provisão p/passivo Atuarial Lei 4819/58 1.398.668 1.299.761 2.2.1.6.7 Parceria Público Privada 192.552 67.414 2.2.1.6.8 Demais Contas a Pagar 99.346 11.764 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores 2.5 Patrimônio Líquido 9.494.96 8.438.584 2.5.1 Capital Social Realizado 6.23.688 6.23.688 2.5.2 Reservas de Capital 124.255 124.255 2.5.2.1 Auxílio para Obras 18.475 18.475 2.5.2.2 Reserva de Incentivos 15.78 15.78 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 2.11.641 2.11.641 2.5.4.1 Legal 378.526 378.526 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 1.732.115 1.732.115 2.5.4.7.1 Reserva para Investimentos 1.732.115 1.732.115 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão 29/3/211 8:59:51 Pág: 18
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-31/12/29 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 1.55.512 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 29/3/211 8:59:51 Pág: 19
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 2.494.156 7.198.58 2.297.895 6.53.81 3.1.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 1.929.33 5.638.35 1.717.49 5.131.17 3.1.2 Receitas de Construção 564.853 1.559.78 58.846 1.372.73 3.2 Deduções da Receita Bruta (14.92) (49.172) (12.15) (366.135) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 2.353.254 6.788.886 2.177.79 6.137.675 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (1.362.1) (3.818.445) (1.334.671) (3.78.648) 3.4.1 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (81.42) (2.294.584) (762.49) (2.428.231) 3.4.2 Custos de Construção (551.599) (1.523.861) (572.262) (1.352.417) 3.5 Resultado Bruto 991.253 2.97.441 843.119 2.357.27 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (288.333) (1.34.675) (524.22) (885.262) 3.6.1 Com Vendas (168.196) (499.147) (169.388) (456.25) 3.6.2 Gerais e Administrativas (187.562) (537.24) (229.228) (523.969) 3.6.3 Financeiras 62.938 (276.416) (13.555) 85.913 3.6.3.1 Receitas Financeiras 8.834 24.183 4.797 153.823 3.6.3.1.1 Receitas Financeiras 8.89 24.29 4.664 161.192 3.6.3.1.2 Variações Cambiais Ativa 25 154 133 (7.369) 3.6.3.2 Despesas Financeiras (17.896) (516.599) (171.352) (67.91) 3.6.3.2.1 Despesas Financeiras (96.522) (552.442) (284.51) (569.488) 3.6.3.2.2 Variações Cambiais Passiva 78.626 35.843 113.149 51.578 3.6.3.2.3 Cofins e Pasep 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 9.49 26.53 13.438 27.78 3.6.4.1 Outras Receitas Operacionais 11.16 3.369 15.19 31.22 3.6.4.2 Cofins e Pasep (1.67) (3.866) (1.581) (3.422) 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (4.922) (18.375) (8.487) (18.736) 3.6.5.1 Perda de Baixa de Bens do Imobilizado (2.746) (14.941) (5.72) (11.75) 3.6.5.2 Provisão para Perdas Incentivos Fiscais (3) 3.6.5.3 Incentivos Fiscais (2.339) (3.243) (1.25) (4.322) 29/3/211 8:59:53 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 3.6.5.4 Outras 163 (191) (1.535) (2.364) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 3.7 Resultado Operacional 72.92 1.665.766 318.899 1.471.765 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 72.92 1.665.766 318.899 1.471.765 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (199.816) (634.842) (198.822) (576.57) 3.1.1 Provisão para Impostos de Renda (146.196) (466.198) (145.564) (422.56) 3.1.2 Provisão para Contribuição Social (53.62) (168.644) (53.258) (154.1) 3.11 IR Diferido (66.86) 24.588 85.28 11.78 3.11.1 Imposto de Renda Diferido (48.593) 18.8 62.422 74.64 3.11.2 Contribuição Social Diferida (17.493) 6.58 22.786 27.176 3.11.3 Reversão do Imposto de Renda Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.14 Part. de Acionistas Não Controladores 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 437.18 1.55.512 25.285 997.488 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 227.836 227.836 227.836 227.836 1,91813 4,63277,912 4,3781 29/3/211 8:59:53 Pág: 21
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 493.215 1.597.354 681.326 1.764.346 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 971.66 2.95.847 795.33 2.574.472 4.1.1.1 Lucro Liq.Antes Imp.Renda e Contr.Social 72.92 1.665.766 318.899 1.471.765 4.1.1.2 Provisões para Contingências 15.328 228.46 27.746 425.534 4.1.1.3 Reversão/Provisão p/ Perdas 4.1.1.4 Obrigações Previdenciárias 4.1.1.5 Baixas do Ativo Intangível 2.746 14.941 5.72 11.75 4.1.1.6 Depreciação e Amorização 141.159 432.917 161.598 484.931 4.1.1.7 Jrs.Calcul.s/Emprést.e Financiam.a Pagar 113.6 325.612 96.761 298.961 4.1.1.8 Var.Monet.e Cambiais de Empr.e Financ. (63.26) 28.254 (116.22) (53.418) 4.1.1.9 Juros e Variações Monetárias Passivas 986 3.211 1.323 4.345 4.1.1.1 Juros e Variações Monetárias Ativas (926) (44.842) (6.537) (16.46) 4.1.1.11 Prov. p/ Créditos de Liquidação Duvidosa 88.631 257.911 71.59 234.658 4.1.1.12 Prov. p/ Termo Ajustamento Conduta (TAC) 9.226 18.379 (26.386) 12.8 4.1.1.13 Resultado da equivalência patrimonial 4.1.1.14 Provisão Sabesprev Mais 25.321 25.321 4.1.1.15 Outras provisões/reversões 4.1.1.16 Provisão para convênio PMSP (79.33) (79.33) 4.1.1.17 Margem IFRIC 12 (13.254) (35.847) (8.584) (2.286) 4.1.1.18 Obrigações previdenciárias 28.524 11.18 26.255 78.62 4.1.1.19 Outros ajustes (119) (14) (231) 876 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos (96.754) (231.329) 166.392 74.534 4.1.2.1 Contas e Receber de Clientes (126.92) (177.143) (97.781) (132.227) 4.1.2.2 Saldos e Transações c/ Partes Relacion. 17.681 26.499 26.33 96.48 4.1.2.3 Estoques 1.229 9.912 2.263 9.728 4.1.2.4 Impostos a Recuperar (5.584) (7.34) (328) 1.141 4.1.2.5 Demais Contas a Receber (8.19) (31.484) 113.76 95.531 29/3/211 8:59:55 Pág: 22
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/291/7/296 a - 3/9/29 1/1/29 a 3/9/291/1/29 a 3/9/29 4.1.2.6 Depósitos Judiciais (2.141) (3.319) (15.12) (29.13) 4.1.2.7 Indenizações a Receber 2.581 4.1.2.8 Empreiteiros e Fornecedores 27.621 (2.16) 63.65 61.21 4.1.2.9 Salários, Provisões e Contribuições Soc. 26.136 19.41 36.12 51.57 4.1.2.1 Obrigações previdenciárias (3.84) (11.974) (4.217) (12.711) 4.1.2.11 Impostos e Contribuições a Recolher (2.875) (5.37) (6.147) (61.322) 4.1.2.12 Outros fornecedores 6.46 12.812 1.67 85.295 4.1.2.13 Outras Obrigações 92.823 176.76 72.853 11.128 4.1.2.14 Contingências (172.752) (277.925) (26.233) (195.437) 4.1.2.15 Impostos sobre receitas (1.266) (5.331) 724 (7.349) 4.1.3 Outros (381.637) (1.122.164) (28.99) (884.66) 4.1.3.1 Juros Pagos (188.995) (473.68) (126.568) (47.19) 4.1.3.2 Imposto de Renda e Contribuições Pagos (192.642) (648.556) (153.531) (477.641) 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (481.94) (1.682.462) (723.32) (1.499.954) 4.2.1 Aquisição de Bens do Ativo Imobilizado 4.2.2 Aumento de intangíveis e bens ativo imob (495.524) (1.36.71) (65.599) (1.382.521) 4.2.3 Aumento investimento 4.2.4 Caixa restrito 13.62 (376.391) (117.433) (117.433) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento 38.521 681.291 (26.929) (53.855) 4.3.1 Captações 677.313 2.72.96 95.292 941.141 4.3.2 Amortizações de Empréstimos (368.792) (1.656.283) (356.221) (1.159.665) 4.3.3 Pagamento de Juros s/ o Capital Próprio (365.386) (285.331) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 319.832 596.183 (32.635) (239.463) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.47.359 771.8 688.94 625.732 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1.367.191 1.367.191 386.269 386.269 29/3/211 8:59:55 Pág: 23
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/9/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 11.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/7/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 6.23.688 124.255 2.11.641 618.494 9.57.78 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 6.23.688 124.255 2.11.641 618.494 9.57.78 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 437.18 437.18 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 6.23.688 124.255 2.11.641 1.55.512 9.494.96 29/3/211 8:59:57 Pág: 24
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/9/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 11.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 6.23.688 124.255 2.24.253 8.532.196 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 6.23.688 124.255 2.24.253 8.532.196 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 1.55.512 1.55.512 5.5 Destinações (93.612) (93.612) 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações (93.612) (93.612) 5.5.3.1 Dividendos aprovados em AGO (93.612) (93.612) 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 6.23.688 124.255 2.11.641 1.55.512 9.494.96 29/3/211 8:59:59 Pág: 25
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando especificado) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Companhia de Saneamento Básico do Estado de São Paulo (a Sabesp ou Companhia ) é uma empresa de economia mista, com sede em São Paulo, que tem como acionista controlador o Governo do Estado de São Paulo. Atua na prestação de serviços de saneamento básico e ambiental, assim como fornece água tratada no atacado e disponibiliza tratamento de esgoto para mais 6 municípios da Região Metropolitana de São Paulo. Além de atuar na prestação de serviços de saneamento básico no Estado de São Paulo, a Sabesp pode exercer estas atividades em outros estados e países, podendo atuar nos mercados de drenagem, serviços de limpeza urbana, manejo de resíduos sólidos e energia. A nova visão da Sabesp estabelece como objetivo ser reconhecida como a empresa que universalizou os serviços de saneamento em sua área de atuação, com foco no cliente, de forma sustentável e competitiva, com excelência em soluções ambientais. A Companhia opera os serviços de água e esgotos em 364 municípios do Estado de São Paulo, ressaltando que, cessou temporariamente a operação dos municípios de Itapira, Tarumã, Araçoiaba da Serra, Iperó e Cajobi, devido a ordens judiciais, ainda em andamento. Em 3 de setembro de 21 os ativos referentes a esses cincos municípios eram de R$ 2.158. Na maioria dos municípios as operações decorrem de contratos de concessão firmados por 3 anos. Encontram-se vencidos até 3 de setembro de 21, 92 concessões sendo que todas estão em fase de negociação com os municípios. De 1 de outubro de 21 até 23 vencerão 72 concessões. O restante das concessões não possui prazo determinado e são amortizados pela vida útil dos ativos. Até 3 de setembro de 21 foram assinados 198 contratos de programa. A Administração prevê que todas as concessões vencidas e ainda não renovadas resultarão em novos contratos ou prorrogações, descartando o risco de descontinuidade na prestação dos serviços de água e esgotos nessas localidades municipais. Em 3 de setembro de 21, o valor contábil do intangível utilizado nos 92 municípios em negociação totalizava R$ 2.192 milhões e a receita do período findo em 3 de setembro de 21 totalizava R$ 463 milhões. No município de Santos, na Baixada Santista, que possui população expressiva, a Companhia opera amparada em escritura pública de autorização, situação similar à de alguns outros municípios das regiões da Baixada Santista e do Vale do Ribeira, nos quais a Companhia passou a operar após a fusão das Companhias que a constituíram. As ações da Companhia estão listadas no segmento Novo Mercado da Bolsa de Valores de São Paulo BOVESPA desde abril de 22, e na Bolsa de Nova Iorque NYSE, na forma de ADRs (American Depositary Receipts) desde maio de 22. As informações sobre área de concessão, número de municípios, volume de água e esgoto e outros dados correlatos divulgados neste relatório que não derivam das demonstrações contábeis e/ou financeiras não são revisadas pelos auditores independentes. 29/3/211 9::4 Pág: 26
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 2. BASE DE PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS (i) Apresentação das Informações Trimestrais As informações trimestrais de 3 de setembro de 21 foram preparadas tomando-se por base as disposições do CPC 21 Demonstração Intermediária, o qual permite que as entidades apresentem notas explicativas selecionadas. As informações trimestrais para o período findo em 3 de setembro de 21, portanto, não incorporam todas as notas e as divulgações exigidas pelo CPC ( Comitê de Pronunciamentos Contábeis ) para as demonstrações financeiras consolidadas anuais e, consequentemente, devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras consolidadas em IFRS para o ano findo em 31 de dezembro de 29 originalmente publicado em 15 de julho de 21 no site da Securities and Exchange Comission ( SEC ), e posteriomente traduzido para o português e publicado no site da CVM em 17 de fevereiro de 211. (ii) (a) Demonstrações Financeiras Individuais e Consolidadas Demonstrações Financeiras Individuais As Demonstrações Financeiras Individuais da controladora foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, que consideram os pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs), incluindo o CPC 43 (R1) e estão sendo divulgadas junto com as Demonstrações Financeiras Consolidadas. (b) Demonstrações Financeiras Consolidadas As Demonstrações Financeiras Consolidadas foram preparadas e estão sendo apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo todos os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs) e de acordo com os Padrões Internacionais de Relatório Financeiro (International Financial Reporting Standards(IFRS)) emitidos pelo International Accounting Standards Board (IASB), apresentados em conformidade com as Informações Trimestrais ITR, da Comissão de Valores Mobiliários CVM. As demonstrações financeiras consolidadas incluem as demonstrações da Sabesp e de sua investida Sesamm Serviços de Saneamento de Mogi Mirim S/A, as quais foram incluídas na proporção de sua participação acionária. A Companhia mantém o controle acionário compartilhado, cujo exercício social é coincidente com o da controladora. As políticas contábeis da Sesamm são uniformes em relação às políticas da Companhia. Embora a participação da Sabesp no Capital Social da Sesamm não seja majoritária, o acordo de acionistas prevê o poder de veto sobre determinadas matérias de gestão em conjunto com a OHL Médio Ambiente, Inima S.A.U. Unipersonal (a Inima ), indicando controle compartilhado participativo sobre a Sesamm. Por isso as Informações Trimestrais foram proporcionalmente consolidadas. Em 15 de agosto de 28, foi constituída a empresa Sesamm Serviços de Saneamento de Mogi Mirim S/A, com prazo de duração de 3 anos contados da data de assinatura do contrato de concessão com o município, cujo o objeto social é a prestação dos serviços de complementação da implantação do sistema de afastamento de esgotos e implantação de operação do sistema de tratamento de esgotos do município de Mogi Mirim, incluindo a disposição dos resíduos sólidos gerados. Em 3 de setembro de 21, o capital social da Sesamm era de R$ 1.669, divididos em 1.669.549 ações ordinárias nominativas, sem valor nominal, dos quais a Sabesp detém 36% de participação acionária. 29/3/211 9::4 Pág: 27
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Em 3 de setembro de 21, as operações da Sesamm ainda não haviam sido iniciadas. Abaixo segue resumo da participação de 36% da Sabesp nas demonstrações financeiras. 3 de setembro de 21 31 de dezembro de 29 Ativo Circulante 2.253 1.666 Ativo não Circulante 3.86 2.155 Patrimônio Líquido 3.272 3.614 Despesas de operação (38) (56) Receitas Financeiras Líquidas 42 288 Prejuízo no período (338) 218 O processo de consolidação das contas patrimoniais e do resultado soma os saldos das contas de ativo, passivo, receitas e despesas, segundo a sua natureza, complementado pela eliminação da participação da controladora no capital e resultado acumulado da empresa consolidada. As políticas contábeis utilizadas para as demonstrações financeiras individuais estão consistentes com as políticas utilizadas nas demonstrações consolidadas e estão demonstradas a seguir. A única diferença existente relaciona-se à avaliação da controlada em conjunto Sesamm, que nas demonstrações financeiras individuais é avaliada pelo método de equivalência patrimonial enquanto que nas demonstrações financeiras consolidadas o investimento é consolidado. 2.1 Políticas contábeis As políticas contábeis utilizadas na preparação das informações trimestrais para o período findo em 3 de setembro de 21 são consistentes com aquelas utilizadas para preparar as demonstrações financeiras anuais referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 29, em conformidade com o IFRS, no que diz respeito às informações do consolidado. No caso das informações individuais, conforme descrito na nota 3, os novos CPCs estão sendo adotados pela primeira vez. 3 ADOÇÃO DOS CPCs 15 A 43 PELA PRIMEIRA VEZ 3.1 Base de transição para os novos CPCs 3.1.1 Aplicação dos CPCs 37 e 43 As informações financeiras individuais e consolidadas de 3 de setembro de 21 estão de acordo com os referidos CPCs. A Companhia emitiu demonstrações financeiras consolidadas anuais para o exercício findo em 31 de dezembro de 29 de acordo com o IFRS. A data de transição para os CPCs na Companhia é 1 o de janeiro de 28. A Companhia preparou seu balanço patrimonial de abertura em conformidade com os CPCs nessa data e será apresentado nas primeiras demonstrações financeiras anuais conforme CPCs. Na elaboração destas informações financeiras em conformidade com os CPCs 37 e 43, a Companhia aplicou 29/3/211 9::4 Pág: 28
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS as exceções obrigatórias e algumas das isenções opcionais à aplicação retroativa completa dos CPCs. 3.1.2 Isenções à aplicação retrospectiva completa por opção da Companhia A Companhia optou por aplicar as seguintes isenções da aplicação retrospectiva: (a) Benefícios a empregados A Companhia optou por reconhecer todos os ganhos e perdas atuariais acumulados diretamente nos lucros acumulados em 1 o de janeiro de 28. (b) Ativos intangíveis contabilizados de acordo com a ICPC 1 (Contratos de Concessão) Todos os contratos que a SABESP possui com os municípios estão incluídos no escopo da ICPC 1. A Companhia optou por aplicar as disposições transitórias do ICPC 1 em virtude da aplicação retrospectiva completa desta interpretação ser impraticável. O ativo imobilizado incluído no escopo do ICPC 1, com valor contábil líquido de R$ 13.867.214 foi transferido na data de transição aos ativos intangíveis. Não houve ativos financeiros reconhecidos de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 para recebíveis no final dos períodos de concessão correspondentes. Esses ativos intangíveis são amortizados sistematicamente ao longo do período de concessão ou baseados na vida útil dos respectivos bens tangíveis considerados valores residuais no final do período de concessão. As demais isenções voluntárias não são aplicáveis à Companhia:. Valor justo como custo presumido para os bens do imobilizado A Companhia não optou por usar essa isenção, que permite a mensuração de determinados itens do ativo imobilizado ao valor justo em 1º de janeiro de 28, pelo fato de seu imobilizado ser constituído por bens administrativos. Os itens do ativo imobilizado foram apresentados de acordo com o custo histórico.. Pagamento em ação Essa isenção não é aplicável, já que a Companhia não efetua nenhum pagamento em ações aos seus funcionários.. Arrendamento mercantil A Companhia considerou os contratos que podem conter arrendamentos mercantis com base em fatos e circunstâncias vigentes na data de transação aos CPC. Não houve impacto nas demonstrações financeiras.. Contratos de seguro A Companhia não emite contratos de seguro, de modo que essa isenção não é aplicável.. Datas de transição diferentes para subsidiárias, associadas e empresas de controle compartilhado Essa isenção não é aplicável, uma vez que o uso da isenção é feito nas subsidiárias, associadas e empresas de controle compartilhado que adotam os CPC após a controladora. 29/3/211 9::4 Pág: 29
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS. Instrumentos financeiros compostos Essa isenção não é aplicável, uma vez que a Companhia não emitiu instrumentos financeiros compostos.. Desativação, restauração e passivos similares incluídos no custo de terrenos, edifícios e equipamentos. Essa isenção não é aplicável, uma vez que a Companhia não possui obrigação com desativação, restauração e passivos similares.. Combinações de negócios Essa isenção não é aplicável, uma vez que a Companhia não celebrou combinações de negócios antes da data de transição.. Diferenças de conversão cumulativas Essa isenção não é aplicável, uma vez que a Companhia não tem operações estrangeiras.. Alteração na designação de instrumentos financeiros anteriormente reconhecidos Essa isenção não é aplicável, uma vez que a Companhia não alterou a designação de instrumentos financeiros anteriormente reconhecidos de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29. 3.1.3 Exceções obrigatórias à aplicação retrospectiva seguida pela Companhia A Companhia aplicou as seguintes exceções obrigatórias à aplicação retrospectiva. (a) Estimativas As estimativas em 1 o de janeiro de 28 são consistentes com as estimativas na mesma data realizadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29. (b) Contabilização de hedge A Companhia não tinha instrumentos derivativos em 1 o de janeiro de 28, tampouco aplica a contabilidade de hedge. (c) Participação não controladora A Companhia não possuía nenhuma participação não controladora em 1 o de janeiro de 28. Assim, a exceção não é aplicável. As demais exceções obrigatórias do CPC 37 não foram aplicadas, uma vez que não havia efeitos significativos de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29. 29/3/211 9::4 Pág: 3
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 3.1.4 Reconciliação entre as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 e CPC A Companhia quantificou abaixo os impactos da transição e depois explicou os ajustes materiais ao balanço patrimonial e à demonstração dos resultados: Reconciliação do total do patrimônio líquido em 3 de setembro de 21, 31 de dezembro de 29, 3 de setembro de 29 e 1 o de janeiro de 28: CONTROLADORA E CONSOLIDADO Nota 3 de setembro de 21 31 de dezembro de 29 3 de setembro de 29 1º de janeiro de 28 Total do patrimônio líquido apresentado de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 11.61.687 1.527.637 1.325.541 9.78.532 Reconhecimento de receita - margem de acordo com o ICPC 1 (i) 78.661 54.654 45.247 - Benefícios pós-emprego Lei 4.819/58 (ii) (1.68.684) (1.487.751) (1.58.836) (2.123.99) Obrigações previdenciárias - Plano G1 (iii) (24.559) (51.889) (51.889) (51.889) Doações (iv) (12.17) (115.241) (115.91) (92.271) Capitalização de custos de empréstimos (v) 274.373 195.61 176.819 - Outras diferenças (2.539) (13.743) (13.392) (9.53) Efeitos fiscais diferidos (vi) (74.736) (67.693) (674.897) (745.93) Total do patrimônio líquido de acordo com o CPC 9.494.96 8.438.584 8.183.52 6.758.236 Não houveram itens de reconciliação para outros resultados abrangentes; assim, as reconciliações do lucro líquido foram apresentadas como segue: Reconciliação do lucro líquido para o exercício findo em 31 de dezembro de 29 e para os períodos de nove meses findos em 3 de setembro de 21 e 29: 29/3/211 9::4 Pág: 31
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Nota CONTROLADORA E CONSOLIDADO Janeiro a setembro de 21 Janeiro a dezembro de 29 Janeiro a setembro de 29 Lucro líquido conforme apresentado de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 1.74.5 1.373.879 916.66 Reconhecimento de receita - margem de acordo com o ICPC 1 (i) 24.7 28.828 19.421 Benefícios pós-emprego Lei 4.819/58 (ii) (123.43) (44.622) (66.216) Obrigações Previdenciárias Plano G1 (iii) 27.33 - - Doações (iv) (4.866) (5.94) (5.79) Capitalização de custos de empréstimos (v) 78.763 195.61 176.819 Outras diferenças de GAAP 13.674 (1.453) (593) Efeitos fiscais diferidos sobre as diferenças acima (vi) (34.43) (38.555) (42.759) Lucro líquido do exercício de acordo com o CPC 1.55.512 1.57.747 997.488 Seguem explicações aos ajustes materiais aos balanços patrimoniais e demonstrações de resultados: (i) Contratos de concessão O CPC 37 permite às companhias que adotarem o CPC pela primeira vez aplicar as regras de transição do ICPC 1. As regras de transição do ICPC 1 exigem que a norma seja aplicada retrospectivamente de modo completo, a não ser que isso seja impraticável. A Companhia considera sua adoção impraticável devido ao custo e tempo exigido para a aplicação retrospectiva, dado a grande quantidade de contratos de concessão/programa vigentes e à idade dos contratos, visto que muitos deles foram assinados nas décadas de 7 e 8. Para os contratos de concessão de serviços para os quais é impraticável aplicar a Norma retrospectivamente, as regras de transição do ICPC 1 exigem que a Companhia: (a) Reconheça os ativos financeiros e intangíveis que existiam no início do mais antigo período apresentado (1 o de janeiro de 28); (b) data; e Utilize o valor contábil anterior desses ativos financeiros e intangíveis como seu valor contábil naquela (c) Faça o teste de impairment para os ativos intangíveis e financeiros reconhecidos naquela data, a menos que isso seja impraticável, caso em que os valores devem ser testados no início do exercício corrente. Considera-se que nenhum dos contratos de concessão tenha recebíveis que atendam aos critérios de reconhecimento de ativos financeiros. A Companhia reclassificou os valores contábeis pelas práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 do imobilizado para ativos intangíveis. 29/3/211 9::4 Pág: 32
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS A Companhia tem 364 contratos de concessão vigentes no Estado de São Paulo. Os contratos de concessão/programa, em geral, são para um período de 3 anos e podem ser renovados por igual período. Ao término da concessão, os ativos são revertidos ao poder concedente. Quando a concessão é encerrada, o município adquire os ativos pelo valor contábil líquido como expresso de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 ou pelo valor justo (que é considerado maior que o valor contábil líquido pelas práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29). O ativo intangível representa o direito de cobrar sistematicamente os clientes pelo fornecimento de água e serviços de esgoto. De acordo com as disposições transitórias do ICPC 1, os ativos intangíveis devem ser testados para impairment (de acordo com o CPC 1) e em seguida são sistematicamente amortizados. A adoção da norma resultou em um aumento nos ativos intangíveis no valor de R$ 8.691.728, R$ 15.237.91, R$ 14.154.799 e R$ 13.867.214 em 3 de setembro de 21, 31 de dezembro de 29 e 28 e 1 de janeiro de 28, respectivamente, e, um aumento adicional referente à margem do valor justo sobre os ativos intangíveis de concessão, líquida da amortização acumulada, no valor de R$ 78.661, R$ 54.654 e R$ 45.247 em 3 de setembro de 21 e 31 de dezembro de 29 e em 3 de setembro de 29, respectivamente. (ii) Benefícios pós-emprego 1 Lei 4.819/58 Benefícios pós-emprego Lei 4.819/58 3 de setembro 31 de dezembro 3 de setembro 1 o de janeiro de 21 de 29 de 29 de 28 Partes relacionadas (a) 696.283 696.283 696.283 879.77 Plano de Pensão G (b) 95.137 781.734 82.225 1.237.667 Licença-Prêmio Remunerada (c) 7.264 9.734 1.328 7.246 Total 1.68.684 1.487.751 1.58.836 2.123.99 (a) Partes relacionadas De acordo com a lei promulgada pelo Governo Estadual, certos funcionários que prestaram serviços à Companhia antes de maio de 1974 e aposentados como funcionários da Companhia adquiriram o direito de receber pagamentos complementares às aposentadorias e pensões pagas dentro do Plano G (oriundos da Lei 4.819/58). A Companhia paga a complementação dessas aposentadorias e pensões em nome do Governo do Estado e solicita o reembolso desses valores, que foram registrados como contas a receber de acionista nas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29. De acordo com o CPC 33 Benefícios a empregados, apenas quando praticamente certo que outra parte irá reembolsar uma parte ou todos os valores exigidos para quitar uma obrigação de benefício definido, uma entidade deve reconhecer seu direito ao reembolso. Tendo em vista a incerteza para a recuperação integral desses créditos, a Companhia estornou os recebíveis como exigido pelo CPC 33, exceto pelo valor de R$ 182.794 (mais 29/3/211 9::4 Pág: 33
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS juros) reconhecido no exercício findo em 31 de dezembro de 28, como resultado de um acordo formal com o Governo do Estado naquele valor. O efeito do estorno dos saldos com partes relacionadas totalizou R$ 696.283, R$ 696.283, R$ 696.283 e R$ 879.77, em 3 de setembro de 21, 31 de dezembro de 29, 3 de setembro de 29 e 1 o de janeiro de 28. (b) Plano de pensão G Em complemento ao citado anteriormente, a Companhia registrou uma obrigação de benefício definido para o Plano G. A Companhia optou, de acordo com o CPC 37 Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade, por reconhecer todos os ganhos e perdas atuariais acumulados em contra-partida aos lucros acumulados em 1 o de janeiro de 28. A SABESP também optou, de acordo com o CPC 33 - Benefícios a empregados, por utilizar a regra do método corredor para reconhecer os ganhos e perdas atuariais decorrentes de ajustes e mudanças nas premissas atuariais na extensão que superarem 1% do valor justo dos ativos do plano ou 1% do valor presente do passivo do benefício definido, e creditar ou debitar ao resultado ao longo da expectativa média da vida de trabalho remanescente dos funcionários. Os ajustes em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 para CPC em 3 de setembro de 21, 31 de dezembro de 29, 3 de setembro de 29 e 1º de janeiro de 28 são apresentados abaixo: CONTROLADORA E CONSOLIDADO Plano G 3 de setembro de 21 31 de dezembro de 29 3 de setembro de 29 1º de janeiro de 28 Obrigações previdenciárias de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 493.531 518.27 49.456 - Ajustes nas obrigações previdenciárias no Plano G 95.137 781.734 82.225 1.237.667 Obrigações previdenciárias de acordo com o CPC 1.398.668 1.299.761 1.292.681 1.237.667 De acordo com o CPC 37, as obrigações previdenciárias do Plano G foram registradas, pelo valor integral, na data de transição, em 1º de janeiro de 28 e, consequentemente, a provisão registrada de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 no valor de R$ 535.435 em 28 foi revertida. (c) Licença-prêmio remunerada A Companhia paga valores equivalentes a três meses de salários para cada cinco anos de serviço como forma de licença-prêmio remunerada a certos funcionários da Companhia e solicita o reembolso do Governo do Estado. A 29/3/211 9::4 Pág: 34
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Companhia reconhece os custos e obrigações associados a esses benefícios de licença-prêmio pagos em nome do Governo do Estado a seus funcionários, visto que a Companhia é a destinatária dos benefícios do serviço do funcionário para o qual este benefício é direcionado. A Companhia contabilizou essa obrigação inicialmente registrando o ajuste diretamente contra lucros acumulados na data de transição; mudanças subseqüentes e os reembolsos, quando ocorrerem, serão registrados no resultado do exercício. O valor reconhecido no passivo circulante foi de R$ 7.264, R$ 9.734, R$ 1.328 e R$ 7.246 em 3 de setembro de 21, 31 de dezembro de 29, 3 de setembro de 29 e 1 o de janeiro de 28, respectivamente. (iii) Plano de pensão G1 A Companhia optou, de acordo com o CPC 37 Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade, por reconhecer todos os ganhos e perdas atuariais acumulados diretamente em contra-partida aos lucros acumulados em 1 o de janeiro de 28 no valor de R$ 51.889. A SABESP optou, de acordo com o CPC 33 - Benefícios a empregados, por reconhecer os ganhos e perdas atuariais decorrentes de ajustes e mudanças nas premissas atuariais, dentro dos limites do corredor, na medida em que superarem 1% do valor justo dos ativos do plano ou 1% do valor presente do passivo do benefício definido, e creditar ou debitar ao resultado ao longo da expectativa média da vida de trabalho remanescente dos funcionários. Não houve diferença entre as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 e o CPC para as obrigações previdenciárias em 21 e 29. Os ajustes em 3 de setembro de 21, 31 de dezembro de 29, 3 de setembro de 29 e 1 o de janeiro de 28 são apresentados abaixo: CONTROLADORA E CONSOLIDADO Plano G1 3 de setembro de 21 31 de dezembro de 29 3 de setembro de 29 1º de janeiro de 28 Obrigações previdenciárias de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29 56.66 48.13 464.525 365.234 Obrigações previdenciárias de acordo com o CPC 531.219 531.992 516.414 417.123 Total dos ajustes nas obrigações previdenciárias no Plano G1 24.559 51.889 51.889 51.889 29/3/211 9::4 Pág: 35
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (iv) Doações De acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29, as doações referentes às contribuições de imobilizado que a Companhia recebe principalmente de terceiros são registradas pelo valor justo. De acordo com as novas normas, os valores registrados como receitas e reserva de capital referente às doações recebidas de terceiros foram revertidos, visto que tais doações serão revertidas ao poder concedente. A reversão das doações resultou em uma diminuição nos ativos intangíveis no valor de R$12.17, R$ 115.241, R$115.91 e R$ 92.271, em 3 de setembro de 21, 31 de dezembro de 29, 3 de setembro de 29 e em 1 o de janeiro de 28, respectivamente. (v) Capitalização de custos de empréstimos De acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29, os efeitos cambiais sobre os financiamentos em fase de construção, em moeda estrangeira, foram capitalizados. Com as novas normas, a capitalização de custos de empréstimos inclui a capitalização de diferenças cambiais referentes a empréstimos na medida em que são consideradas um ajuste nos custos dos juros. Os ganhos e perdas referentes a ajustes nos custos dos juros incluem a diferença na taxa de juros entre os custos de empréstimos que seriam incorridos caso a entidade tomasse recursos em sua moeda funcional e os custos de empréstimos efetivamente incorridos por meio de empréstimos em moeda estrangeira. (vi) Efeitos fiscais diferidos O efeito fiscal diferido reconhecido para fins de transição para os novos CPC s considera os ajustes, exceto o não reconhecimento das contas a receber de acionista, as obrigações atuariais referentes ao Plano G e os benefícios da licença-prêmio remunerada. Esses ajustes não geram diferenças temporárias dedutíveis ou tributáveis. Além disso, foi registrado o imposto diferido correspondente ao valor que foi incorporado ao imobilizado da reavaliação calculada de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29, para a qual nenhum diferido havia sido registrado, conforme permitido pela Instrução CVM nº 197/93. O efeito fiscal da conciliação dos ajustes resultou em passivos fiscais diferidos, líquidos no valor de R$ 74.736, R$ 67.693, R$ 674.897 e R$ 745.93, em 3 de setembro de 21, 31 de dezembro de 29, 3 de setembro de 29 e em 1 o de janeiro de 28, respectivamente. De acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil até 31 de dezembro de 29, os ativos e passivos fiscais diferidos devem ser divididos em circulante e não circulante. Os ativos e passivos fiscais diferidos contabilizados como não circulantes devem ser reclassificados para circulante no momento apropriado. De acordo com o CPC, quando uma companhia apresenta seus ativos e passivos segregados entre circulante e não circulante, ela não deve classificar os ativos e passivos fiscais diferidos como circulante. Além disso, de acordo com o CPC, os ativos e passivos fiscais diferidos foram compensados a partir do momento em que a Companhia possui um direito legal de compensar os ativos fiscais circulantes contra os passivos fiscais circulantes e quando os ativos e passivos fiscais diferidos referentes aos impostos aplicados pela mesma autoridade fiscal na mesma entidade tributável. 29/3/211 9::4 Pág: 36
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 4. CONTAS A RECEBER DE CLIENTES (a) Saldos patrimoniais CONTROLADORA E CONSOLIDADO Set/1 Dez/9 Particulares: Clientes de rol comum e rol especial (i) (ii) 81.75 776.4 Acordos (iii) 255.634 261.139 1.65.79 1.37.179 Entidades Governamentais: Municipais 559.49 569.655 Federais 2.85 2.871 Acordos (iii) 22.87 143.575 763.986 716.11 Por atacado Prefeituras Municipais: (iv) Guarulhos 447.934 411.774 Mauá 21.374 19.153 Mogi das Cruzes 14.313 14.188 Santo André 473.328 428.227 São Caetano do Sul 3.681 3.41 Diadema 144.74 134.992 Total por atacado Prefeituras Municipais 1.294.334 1.182.744 Fornecimento a faturar 365.425 364.48 Subtotal 3.489.454 3.3.54 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (2.97.32) (1.854.231) Total 1.392.152 1.446.273 Circulante 1.4.653 1.179.73 Não circulante (v) 351.499 266.543 (i) Rol comum residenciais, pequenas e médias empresas. (ii) Rol especial grandes consumidores, comércio, indústrias, condomínios e consumidores com características especiais de faturamento (esgotos industriais, poços, etc.). (iii) Acordos parcelamentos de débitos vencidos, acrescidos de atualização monetária e juros. (iv) Por atacado - prefeituras municipais - O saldo de contas a receber de clientes por atacado refere-se à venda de água tratada aos municípios, que são responsáveis pela distribuição, faturamento e arrecadação junto aos consumidores finais. Alguns desses municípios contestam judicialmente as tarifas cobradas pela Sabesp e não pagam os valores em litígio. Os valores vencidos que estão substancialmente incluídos na provisão para créditos de liquidação duvidosa estão classificados no ativo não circulante. 29/3/211 9::4 Pág: 37
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (v) A parcela do não circulante consiste de contas a receber vencidas e renegociadas junto a clientes e valores vencidos de fornecimento por atacado a prefeituras municipais, e está registrada líquida da provisão para créditos de liquidação duvidosa. (b) Sumário de contas a receber de clientes por vencimento CONTROLADORA E CONSOLIDADO Set/1 Dez/9 Valores a vencer 1.64.94 1.2.56 Vencidos: Até 3 dias 138.693 16.979 Entre 31 e 6 dias 7.369 68.247 Entre 61 e 9 dias 42.278 47.349 Entre 91 e 12 dias 37.257 51.887 Entre 121 e 18 dias 71.187 56.845 Entre 181 e 36 dias 129.793 112.472 Acima de 36 dias 1.934.937 1.8.219 Total 3.489.454 3.3.54 (c) Provisão para créditos de liquidação duvidosa A Companhia contabilizou prováveis perdas de créditos no contas a receber apuradas no terceiro trimestre de 21 no montante de R$ 41.397, diretamente ao resultado do período, registrada na rubrica Despesas com vendas. No terceiro trimestre de 29 essas perdas foram de R$ 39.482. CONTROLADORAE CONSOLIDADO 3º Tri/1 Jan a Set/1 3º tri/9 Jan a Set/9 Provisões (acima de cinco mil reais) (71.627) (198.582) (44.394) (156.755) Recuperações (acima de cinco mil reais) 2.868 83.758 24.48 19.733 Baixa (inferiores ou iguais a cinco mil reais) (43.62) (12.11) (43.397) (123.844 Recuperações (inferiores ou iguais a cinco mil reais) 52.424 15.172 23.829 77.196 Despesas (41.397) (129.663) (39.482) (93.67) 29/3/211 9::4 Pág: 38
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 5. SALDOS E TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS A Companhia participa de transações com seu acionista controlador, o Governo do Estado de São Paulo ( GESP ), e empresas a ele relacionadas. (a) Contas a receber, juros sobre o capital próprio e receita operacional com o Governo do Estado de São Paulo CONTROLADORA E CONSOLIDADO Set/1 Dez/9 Contas a Receber Circulante: Serviços de água e esgoto (i) 111.69 82.278 Serviços de água e esgoto Acordo GESP (ii) 22.861 26.181 Provisão para perdas (12.389) (12.389) Reembolso de complementação de aposentadoria e pensão pagos Acordo GESP 25.494 25.494 (iii) Reembolso de complementação de aposentadoria e pensão pagos Fluxo mensal (iv) 4.363 14.423 Total do circulante 151.398 135.987 Longo prazo: Serviços de água e esgoto Acordo GESP (ii) 57.869 73.414 Reembolso de complementação de aposentadoria e pensão pagos Acordo GESP 167.831 186.951 (iii) Total do não circulante 225.7 26.365 Total de recebíveis do acionista 377.98 396.352 Prestação de serviços de água e esgoto 179.41 169.484 Reembolso de complementação de aposentadoria e pensão 197.688 226.868 377.98 396.352 Juros Sobre o Capital Próprio a pagar a partes relacionadas - 198.99 3º tri/1 3º tri/9 Receita bruta de vendas e serviços prestados Venda de água 49.549 46.517 Serviços de esgoto 44.129 4.6 Recebimentos de partes relacionadas (14.81) (76.387) Receitas financeiras 43.527 15.58 29/3/211 9::4 Pág: 39
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (i) Serviços de água e esgoto A Companhia presta serviços de fornecimento de água e coleta de esgotos para o Governo do Estado e demais Companhias a ele relacionadas, em termos e condições considerados pela Administração como normais de mercado, exceto quanto à forma de liquidação dos créditos pendentes, definidos conforme o Acordo firmado com o Governo do Estado de São Paulo e alterações. (ii) Serviços de água e esgoto Acordo GESP Em 28 de dezembro de 27, a Companhia e o Estado de São Paulo, por intermédio da Secretaria da Fazenda assinaram o segundo aditamento aos termos do acordo GESP original concordando com o parcelamento do saldo remanescente do Primeiro Aditamento, no valor de R$ 133.79 em 3 de novembro de 27, a ser pago em 6 parcelas iguais, mensais e consecutivas, vencendo-se a primeira em 2 de janeiro de 28. O valor das parcelas é atualizado monetariamente de acordo com a variação do IPCA-IBGE, acrescida de juros simples de,5% ao mês. (iii) Reembolso de complementação de aposentadoria e pensão pagos Acordo GESP O GESP, a Sabesp e o DAEE, celebraram em 17 de novembro de 28, o Terceiro Aditamento ao Acordo GESP, por meio do qual o GESP confessou dever à Sabesp o valor de R$ 915.251, atualizados monetariamente até setembro de 28 pelo IPCA-IBGE, correspondente ao Valor Incontroverso, apurado pela FIPECAFI. A Sabesp aceitou, provisoriamente, os Reservatórios como parte do pagamento do Valor Incontroverso e ofereceu ao GESP quitação provisória, constituindo um crédito financeiro de R$ 696.283, correspondente ao valor dos Reservatórios no sistema Alto Tietê. A Companhia não reconheceu o valor a receber de R$ 696.283, referente aos reservatórios, em função da incerteza da transferência dos mesmos. A transferência depende de autorização legislativa e resolução de discussões judiciais e, assim, apenas ocorrerá com a efetiva transferência de propriedade no competente cartório de registro de imóveis. O saldo devedor restante de R$ 218.967 está sendo pago em 114 parcelas mensais e consecutivas, no valor de R$ 1.92 cada, atualizadas anualmente pelo IPCA/FIPE acrescidas de juros de,5% a.m., vencendo-se a primeira em 25 de novembro de 28. (iv) Reembolso de complementação de aposentadoria e pensão pagos Fluxo mensal O Terceiro Aditamento prevê também a regularização do fluxo mensal de benefícios. Enquanto a Sabesp estiver responsável pelos pagamentos mensais, o Estado deverá reembolsar a Companhia com base nos critérios idênticos aos aplicados na apuração do Valor Incontroverso. Não havendo mais decisão judicial impeditiva, o Estado assumirá diretamente o fluxo de pagamento mensal da parcela tida por incontroversa. (v) Valor Controverso dos Benefícios Como antes mencionado no item (iii), em 17 de novembro de 28 a Companhia e o Estado assinaram o 3º Aditivo ao Acordo GESP, ocasião em que foram quantificados os valores denominados controversos e incontroversos. O Valor Controverso é representado pela diferença entre o Valor Incontroverso e o valor efetivamente pago pela Companhia a título de Benefícios de complementação de aposentadoria e pensões previstas na Lei 4.819/58, de responsabilidade originária do Estado de São Paulo, no entendimento da Companhia, mas pagos pela Sabesp até maio de 28, por força de ordem judicial. A Administração da Companhia optou por não reconhecer tais valores, em função da incerteza do recebimento. Em 3 de setembro de 21 os valores não registrados pela Companhia referentes à 29/3/211 9::4 Pág: 4
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS complementação de aposentadoria e pensão pagos em nome do Estado pela Companhia totalizavam R$ 1.26.67 (Dez/9 R$ 1.167.874), incluindo o valor de R$ 696.283 referentes à transferência dos reservatórios no sistema Alto Tietê. Como resultado, a Companhia também reconheceu a obrigação referente à complementação de aposentadoria e pensão mantida com os funcionários e pensionistas do Plano G, cujo direito deve ser pago pela SABESP e não é considerado praticamente certo que a SABESP será reembolsada pelo Estado. Em 3 de setembro de 21, os valores da complementação de aposentadoria e pensão do Plano G eram de R$ 1.398.668 (Dez/9 R$ 1.299.761). Para mais informações sobre as obrigações de complementação de aposentadoria e pensão, ver Nota 9. (b) Caixa e equivalentes de caixa A Companhia possuía saldo de caixa e equivalentes de caixa junto a instituições financeiras controladas pelo Governo Federal nos valores de R$ 1.325.368 e R$ 722.17 em 3 de setembro de 21 e 31 de dezembro de 29, respectivamente. As receitas financeiras oriundas dos investimentos foram de R$ 43.527 e R$ 15.58 no terceiro trimestre de 21 e de 29, respectivamente. A Companhia deve, por força de Decreto Estadual nº 55.357 de 18 de janeiro de 21, aplicar seus recursos excedentes exclusivamente junto ao Banco do Brasil. (c) Acordos para utilização de reservatórios A Companhia utiliza em suas operações os reservatórios de Guarapiranga e Billings. Caso esses reservatórios não estivessem disponíveis para uso da Companhia, poderia haver necessidade de captar água em localidades mais distantes. A Companhia não paga qualquer taxa pela utilização desses reservatórios, mas é responsável por sua manutenção e seus custos operacionais. (d) Contratos com Tarifa reduzida para Entidades Públicas Estaduais e Municipais que aderirem ao Programa de Uso Racional de Água (PURA) A Companhia tem contratos assinados com entidades públicas ligadas ao Governo do Estado e aos municípios operados envolvendo aproximadamente 6.8 imóveis, que são beneficiados com uma redução de 25% na tarifa dos serviços de abastecimento de água e coleta de esgotos, quando adimplentes. Os contratos prevêem a implantação do programa de uso racional de água, que considera a redução no consumo de água. (e) Sesamm Em 15 de agosto de 28, a Companhia, como parte de seu processo de crescimento, em conjunto com as empresas OHL Médio Ambiente, Inima S.A.U. Unipersonal (a Inima ), Técnicas y Getion Medioambiental S.A.U. (a TGM ) e Estudos Técnicos e Projetos ETEP Ltda. (a ETEP ) constituíram a empresa Sesamm Serviços de Saneamento de Mogi Mirim S/A ( Sesamm ou Controlada ), cujo objeto social é a prestação dos serviços de complementação da implantação do sistema de afastamento de esgotos e implantação e operação do sistema de tratamento de esgotos do Município de Mogi Mirim, incluindo a disposição dos resíduos sólidos gerados. (f) Cessão de pessoal entre entidades ligadas ao GESP. A Companhia possui funcionários cedidos a entidades ligadas ao Governo do Estado de São Paulo, onde os gastos são integralmente repassados e reembolsados monetariamente. 29/3/211 9::4 Pág: 41
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Em 3 de setembro de 21, os gastos com os funcionários cedidos pela Sabesp à outras entidades estaduais somaram R$ 1.396 (3 de setembro de 29 - R$ 1.364). Neste mesmo período, os gastos com os funcionários de outras entidades à disposição da Sabesp totalizaram R$ 72 (31 de setembro de 29 - R$ 73). (g) Serviços contratados de entidades ligadas ao GESP Em 3 de setembro de 21, a Sabesp possuía em aberto o montante de R$ 11.131 a pagar referente serviços prestados à entidades ligadas ao Governo do Estado de São Paulo, dentre eles destacamos os serviços de fornecimento de energia elétrica pela Companhia Energética de São Paulo CESP, perfazendo 88% do saldo a pagar. (h) Sabesprev A Companhia patrocina plano de benefício definido Administrado pela Fundação Sabesp de Seguridade Social - Sabesprev. O compromisso atuarial líquido, reconhecido até 3 de setembro de 21 é de R$ 531.219 (31 de dezembro de 29 R$ 531.992). A Administração está envidando esforços para manter em bases permanentes a adimplência do Estado com relação às transações entre as partes. 6. INTANGÍVEL O saldo e a movimentação no intangível é como segue: CONSOLIDADO 3 de setembro de 21 31 de dezembro de 29 Amortização Amortização Custo acumulada Líquido Custo acumulada Líquido Intangíveis decorrentes de: Contratos de concessão - valor patrimonial Contratos de concessão - valor econômico 12.69.289 (3.756.893) 8.933.396 23.74.648 (7.72.533) 15.372.115 695.281 (182.882) 512.399 669.31 (165.156) 54.145 Contratos de programa 12.61.6 (4.366.638) 8.243.368 794.561 (21.771) 772.79 Contratos de programa - compromissos 323.765 (19.94) 33.825 271.194 (12.392) 258.82 26.319.341 (8.326.353) 17.992.988 24.89.74 (7.91.852) 16.97.852 Licença de uso de software 44.858 (39.72) 5.786 42.679 (33.114) 9.565 Total 26.364.199 (8.365.425) 17.998.774 24.852.383 (7.934.966) 16.917.417 29/3/211 9::4 Pág: 42
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CONSOLIDADO 31 de dezembro Baixas e 3 de setembro de 29 Adições alienações Amortização de 21 Intangíveis decorrentes de: Contratos de concessão - valor patrimonial 15.372.115 (1.37.957) (13.42) 3.945.64 8.933.396 Contratos de concessão - valor econômico 54.145 25.98 - (17.726) 512.399 Contratos de programa 772.79 11.815.445 - (4.344.867) 8.243.368 Contratos de programa compromissos 258.82 52.571 - (7.548) 33.825 16.97.852 1.523.39 (13.42) (424.51) 17.992.988 Licenças de uso de software 9.565 2.179 - (5.958) 5.786 16.917.417 1.525.218 (13.42) (43.459) 17.998.774 O saldo da controladora em 3 de setembro de 21 totaliza o montante de R$ 17.994.969 (dez/29 R$ 16.915.262), sendo a diferença de R$ 3.85 (dez/29 R$ 2.155), representado pelo saldo da Sesamm. (a) Intangíveis decorrentes de contratos de concessão Os contratos de concessão prevêem que os bens serão revertidos ao poder concedente ao final do contrato. Em 3 de setembro de 21 e 31 de dezembro de 29, a Companhia operava em 364 e 366 municípios, respectivamente, no Estado de São Paulo. Na maior parte desses municípios as operações têm como base um período de concessão de 3 anos. A prestação de serviços é remunerado na forma de tarifa, regulamentada pela Agência Reguladora de Saneamento e Energia do Estado de São Paulo (ARSESP). Os intangíveis decorrentes de contratos de concessão incluem: (i) Contratos de concessão - valor patrimonial Os contratos de concessão assinados até 1998 prevêem que os bens serão revertidos ao poder concedente ao final do contrato, pelo valor residual ou valor de mercado de acordo com os termos de cada contrato. A amortização é calculada de acordo com método linear, que considera a vida útil dos bens. 29/3/211 9::4 Pág: 43
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (ii) Contratos de concessão - valor econômico No período de 1999 a 26, as negociações relacionadas a novas concessões foram realizadas considerando o resultado econômico-financeiro do negócio, definido em laudo de avaliação emitido por peritos independentes. O montante definido no respectivo instrumento de contratação, após a concretização do negócio junto ao município, está registrado nessa rubrica e é amortizado pelo período da respectiva concessão (normalmente de 3 anos). Em 3 de setembro de 21, 31 de dezembro de 29 e 1º de janeiro de 28 não existiam valores pendentes relativos a esses pagamentos aos municípios. Amortização dos bens intangíveis é realizada durante a vigência dos contratos de concessão, pelo método linear. Nos períodos findos em 3 de junho de 21 e 29 e no exercício de 29, as despesas de amortização relacionadas a essas concessões foram de R$ 17.726, R$ 17.218 e R$ 23.8, respectivamente. (iii) Contratos de programa A partir do marco regulatório de 27 as renovações passaram a ser feitas por meio de contratos de programa. Em alguns desses contratos, a Companhia assumiu o compromisso de participar financeiramente em ações Sócio-ambientais. Os bens construídos e compromissos financeiros assumidos dentro dos contratos de programa são registrados como ativo intangível e são amortizados pelo método linear de acordo com a vigência do contrato de programa (em sua maioria 3 anos). Em 3 de setembro de 21, as despesas de amortização relacionadas aos compromissos dos contratos de programa foram de R$ 7.548 (3 de setembro de 29 - R$ 7.15). Em 3 de setembro de 21, os valores ainda não desembolsados referentes aos compromissos dos contratos de programa foram registrados em Outras Obrigações no passivo circulante no valor de R$ 146.645, e no passivo não circulante no valor de R$ 15.246. (b) Capitalização de juros e encargos financeiros No trimestre a Companhia capitalizou juros e variação monetária, incluindo variação cambial, até o limite dos juros, nos ativos intangíveis de concessão no valor de R$ 41.378 (3 de setembro de 29 R$26.962), durante o período no qual os ativos eram apresentados como obras em andamento. (c) Novos negócios Em agosto de 29, foi assinado, com a Companhia de Saneamento de Alagoas (CASAL), contrato de prestação de serviços técnicos especializados e a transferência de tecnologia, com a finalidade de implantar um programa de redução de perdas e evasão de receitas do Município de Maceió, pelo prazo de 6 meses. Em 3 de setembro de 21, o valor em andamento referente a este contrato era de R$ 8.741. 29/3/211 9::4 Pág: 44
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 7 - EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Saldo devedor de empréstimos e financiamentos Circulante CONTROLADORA E CONSOLIDADO Set/1 Dez/9 Não Não circulante Total Circulante circulante Total Garantias Vencimento Final Taxa anual de juros Atualização Monetária Instituição financeira: PAÍS União Federal/Banco do Brasil 39.22 898.37 1.27.257 288.833 1.127.136 1.415.969 Gov.Est.S.Paulo e Recursos Próprios 214 8,5% UPR Debêntures 6ª Emissão 225.38 225.38 Sem garantias 21 11% IGP M Debêntures 7ª Emissão 121.165 121.165 Debêntures 8ª Emissão 45.468 45.468 417.862 417.862 Sem garantias 211 1,75% IGP M Debêntures 9ª Emissão 228.279 228.279 223.741 223.741 Sem garantias 215 Debêntures 1ª Emissão 277.319 277.319 274.476 274.476 Sem garantias 22 CDI+2,75% (1ª série) e 12,87% (2ª série) TJLP+1,92% (1ª e 3ª série) e 9,53% (2ª série) IPCA IPCA Debêntures 11ª Emissão 1.25.528 1.25.528 Sem garantias 215 CDI+1,95% (1ª série) e CDI+1,4% (2ª série) Debêntures 12ª Emissão 499.975 499.975 Sem garantias 225 TR + 9,5% Caixa Econômica Federal 87.163 767.964 855.127 78.871 679.992 758.863 Recursos Próprios 21/232 6,8% (ponderado) UPR Notas Promissórias 599.795 599.795 898.447 898.447 215 CDI + 3,5% FIDC Sabesp I 27.778 27.778 55.556 13.889 69.445 Recursos Próprios 211 CDI +,7% Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social BNDES 43.261 51.379 94.64 42.857 83.94 126.797 Recursos Próprios 213 3% + TJLP LIMITE 6% Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social BNDES Baixada Santista 13.474 13.474 13.473 13.473 Recursos Próprios 219 2,5% + TJLP LIMITE 6% Banco Nacional de Desenvolvimento 681 37.32 38.1 14.62 14.62 Recursos Próprios 223 2,15% + TJLP LIMITE 6% 29/3/211 9::4 Pág: 45
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Circulante CONTROLADORA E CONSOLIDADO Set/1 Dez/9 Não Não circulante Total Circulante circulante Total Garantias Vencimento Final Taxa anual de juros Atualização Monetária Econômico e Social BNDES PAC Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social BNDES ONDA LIMPA 216.979 216.979 Recursos Próprios 225 1,92% + TJLP LIMITE 6% Outros 3.294 5.322 8.616 3.276 11.575 14.851 21/218 Juros e encargos 1.883 1.883 112.297 7.961 12.258 12% / CDI / TJLP+ 6% UPR Total do País 1.22.748 4.918.371 5.941.119 928.235 3.884.94 4.812.329 MOEDA ESTRANGEIRA Inter American Development Bank BID US$ 354.579 mil (Dez/9 US$ 374.647 mil) 63.693 539.894 63.587 64.25 588.85 652.335 Governo Federal 216/225 3,% a 4,13% (i) Var. Cesta Moedas + US$ Euro Bônus US$ 14. mil (Dez/9 US$ 14. mil) 236.53 236.53 243.1 243.1 216 7,5% US$ JICA Iene 21.316. mil (Dez/9 Iene 21.316. mil) 11.695 421.2 432.715 4.932 4.932 Governo Federal 229 1,8% e 2,5% (i) Iene BID 1983AB US$ 25. mil (Dez/9 US$ 25. mil) 4.563 379.827 42.39 431.911 431.911 223 2,4% a 2,9% (i) US$ Juros e encargos 21.85 21.85 17.462 17.462 Total Exterior 137.756 1.577.244 1.715. 81.712 1.663.929 1.745.641 TOTAL DOS EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 1.16.54 6.495.615 7.656.119 1.9.947 5.548.23 6.557.97 Cotação de 3 de setembro de 21 US$ 1,6942; Iene,23 (dez/9 - US$ 1,7412; Iene,1889) Em 3 de setembro de 21 a Companhia não possuía saldos de empréstimos e financiamentos captados no curto prazo. Em 1 de setembro de 21 ocorreu a liquidação integral da 6ª emissão de debêntures 3ª série. Em 3 de agosto de 21 foram emitidas notas promissórias no valor de R$ 6., como um empréstimo ponte, correspondente a um adiantamento da 13ª emissão de debêntures. Os recursos líquidos obtidos com a 13ª emissão de debêntures serão utilizados integralmente para resgatar as 6 notas promissórias da 5ª emissão da Sabesp. 29/3/211 9::4 Pág: 46
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Em 28 de outubro de 29 foi assinado com o The World Bank Banco Internacional para Reconstrução e Desenvolvimento BIRD, contrato BIRD-7662BR, no valor de US$ 1. mil, em setembro de 21 foi quitada a parcela de comissão inicial deste contrato no valor de US$ 25 mil. Contrato de Empréstimo Nº 222/OC-BR, assinado em 3 de setembro de 21 entre a SABESP - Companhia de Saneamento Básico do estado de São Paulo e o BID Banco Interamericano de Desenvolvimento, para financiamento parcial do Programa de Despoluição do Rio Tietê Etapa III. Investimento de US$ 8 milhões, sendo US$ 6 milhões de financiamento e US$ 2 milhões em recursos próprios. Prazo total de 25 anos, com 6 anos de carência. Juros: Mecanismo unimonetário com taxa de juros baseada na USD-LIBOR, calculada a cada trimestre, conforme estipulado nas normas e procedimentos do BID. 12ª Emissão de debêntures A Sabesp emitiu R$ 5 milhões em debêntures para o FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço), em uma operação com a Carteira de Saneamento do Fundo. Os recursos irão custear obras de programas estruturantes da Sabesp, essenciais para atingir a meta de universalizar os serviços de saneamento no Estado de São Paulo até 218. Entre os programas que receberão a verba estão o Vida Nova (Mananciais), Programa Metropolitano de Água, Programa Metropolitano de Esgoto, Programas de Água e Esgotos do Interior e Litoral. Inicialmente foram liberados R$ 17 milhões e o restante está aplicado em conta bloqueada, cujo resgate será efetuado em 2 parcelas, em 6 e 12 meses da data da operação, através de comprovação da realização dos investimentos pela Sabesp. Entre as exigências da Carteira de Saneamento para aprovação da operação está a destinação de 6% dos investimentos vinculados à operação em áreas carentes. Essa operação ocorreu em 22 de setembro de 21, com a emissão e integralização da 12ª emissão de debêntures, através de Oferta Pública de Esforço Restrito, conforme Instrução CVM nº 476, cujas características são: Série Única Registro na CVM Não há Quantidade 5. Data Emissão 22/6/21 Valor Unitário (R$ Mil) R$ 1 Valor Total (R$ Mil) R$ 5. Remuneração TR acrescido de a.a. 9,5% Pagamento Remuneração Mensal a partir de 7/21 Amortização Mensal a partir de 7/214 Resgate Facultativo a partir 49º mês 29/3/211 9::4 Pág: 47
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Cronograma de liquidação de empréstimos e financiamentos O volume total de dívida a ser pago até o final de 21 é de R$ 217.56, sendo o montante indexado ao dólar norte americano no valor de R$ 42.483 e o montante de R$ 175.77 refere-se a valores a vencer de juros e principal de empréstimos em reais. 216 INSTITUIÇÃO 21 211 212 213 214 215 em diante TOTAL PAÍS União Federal/Banco do Brasil 74.866 315.841 343.772 374.173 98.65 - - 1.27.257 Caixa Econômica Federal 21.78 89.6 1.136 11.968 63.551 41.445 437.349 855.127 Debêntures - 483.469 235.988 579.597 368.333 391.59 63.123 2.661.569 Notas Promissórias - 599.795 - - - - - 599.795 FIDC Sabesp I 13.889 13.889 - - - - - 27.778 BNDES 1.71 42.841 36.913 4.176 - - - 94.64 BNDES Baixada Santista - - 16.39 16.39 16.39 16.39 65.238 13.474 BNDES PAC - 1.475 3.176 3.176 3.176 3.176 23.822 38.1 BNDES ONDA LIMPA - - 12.518 16.691 16.691 16.691 154.388 216.979 Outros 98 3.93 453 451 489 551 1.834 8.616 Juros e encargos 53.626 47.257 - - - - - 1.883 Total do País 175.77 1.598.97 749.265 1.96.541 567.154 469.231 1.285.754 5.941.119 EXTERIOR BID 23.14 63.693 63.693 63.693 63.693 63.693 261.982 63.587 Eurobônus - - - - - - 236.53 236.53 JICA - 11.695 23.39 23.39 23.39 23.39 327.46 432.715 BID 1983AB - 4.262 4.262 4.262 4.262 4.262 219.8 42.39 Juros e encargos 19.343 2.462 - - - - - 21.85 Total Exterior 42.483 118.112 127.345 127.345 127.345 127.345 1.45.25 1.715. Total Geral 217.56 1.716.29 876.61 1.223.886 694.499 596.576 2.33.779 7.656.119 Compromissos Financeiros Covenants Alguns contratos de empréstimos e financiamentos possuem cláusulas relativas ao atendimento de alguns índices financeiros que são calculados trimestralmente. - Debêntures 6ª, 8ª 9ª, 1ª,11ª e 12ª Emissão: a) Liquidez corrente ajustada (ativo circulante dividido pelo passivo circulante, excluída do passivo circulante a parcela registrada no circulante das dívidas do não circulante contraídas pela Companhia) maior que 1,; e b) Ebitda/Despesas Financeiras igual ou superior a 1,5. 29/3/211 9::4 Pág: 48
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS O não cumprimento das cláusulas de covenants levará ao vencimento antecipado do contrato. A falta de cumprimento dessas obrigações somente ficará caracterizada quando verificada nas suas informações financeiras trimestrais, por no mínimo dois trimestres consecutivos, ou ainda por dois trimestres não consecutivos dentro de um período de doze meses. Na falta de observância dos covenants deverá o agente fiduciário convocar no prazo de 48 horas da data que tomar conhecimento do ocorrido, uma assembléia geral de debenturistas para deliberar sobre a declaração do vencimento antecipado das debêntures. - Debêntures 1ª Emissão: a) EBITDA/ROL: igual ou superior a 38%; b) EBITDA/Despesas Financeiras: igual ou superior a 2,35%; e c) Dívida Bancária Líquida/Ebitda: igual ou superior a 3,65%. - Caixa Econômica Federal - Programa Pró-Saneamento: Por meio do Acordo de Melhoria de Desempenho, são estabelecidas metas para indicadores financeiros (perdas de faturamento, evasão de receitas, disponibilidade de caixa e redução dos dias de comprometimento do contas a receber) e operacionais que, com base nos dois últimos anos, são projetados anualmente para os cinco anos seguintes. O não cumprimento de 5 das 8 cláusulas de covenants levará ao vencimento antecipado do contrato. - BNDES: a) Liquidez corrente ajustada: maior que 1,; b) Ebitda / Receita Operacional Líquida: igual ou superior a 38%; c) Ligações totais (água e esgoto) /funcionários próprios: igual ou superior a 52; d) Ebitda /Serviço da dívida: igual ou superior a 1,5; e e) PL /Exigível Total: igual ou superior a,8. O não cumprimento das cláusulas de covenants levará ao vencimento antecipado do contrato. - Eurobônus: Limitar a contratação de novas dívidas de modo que: a) a dívida total ajustada em relação ao Ebitda não seja superior a 3,65; e 29/3/211 9::4 Pág: 49
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS b) o índice de cobertura do serviço da dívida da Companhia, determinado na data de incursão dessa dívida, não seja inferior a 2,35. O não cumprimento das cláusulas de covenants levará ao vencimento antecipado do contrato. - Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID): Contratos 713, 896 e 1.212- As tarifas devem: a) Produzir uma receita suficiente para cobrir os gastos de exploração do sistema, inclusive os relacionados com Administração, operação, manutenção e depreciação; b) Proporcionar uma rentabilidade sobre o ativo imobilizado superior a 7%; e c) Durante a execução do projeto os saldos dos empréstimos contratados a curto prazo não deverão ser superiores a 8,5% do seu patrimônio líquido. O não cumprimento das cláusulas de covenants levará ao vencimento antecipado do contrato. Em 3 de setembro de 21, a Companhia cumpriu com as cláusulas de Covenants em sua respectiva data base. 8. IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES DIFERIDOS (a) Saldos patrimoniais Set/1 Dez/9 Imposto de renda diferido ativo Provisão para contingências 533.72 541.511 Obrigações previdenciárias 177.474 177.736 Saldos com partes relacionadas 85.271 85.271 Ativos intangíveis de concessão 38. 35.334 Outros 142.659 87.77 Total do ativo fiscal diferido 977.124 926.929 Imposto de renda diferido passivo Diferença temporária sobre concessão de ativo intangível 715.227 721.62 Capitalização de custos de empréstimos 93.286 66.57 Lucro órgãos públicos 72.44 73.5 Custos na emissão de títulos 644 1.756 Outros 27.341 2.45 Total do passivo fiscal diferido 98.92 883.293 Ativo (passivo) fiscal diferido no balanço patrimonial 68.222 43.636 29/3/211 9::4 Pág: 5
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (b) Conciliação da alíquota efetiva de imposto Os valores registrados como despesas de imposto de renda e contribuição social nas demonstrações financeiras estão conciliados com as alíquotas nominais previstas em lei, conforme demonstrado a seguir: CONTROLADORA E CONSOLIDADO Jan-Set/1 Jan-Set/9 Lucro antes dos impostos 1.665.766 1.471.465 Alíquota nominal 34% 34% Despesa esperada à taxa nominal (566.36) (5.298) Diferenças permanentes Provisão Lei 4.819/58 (i) (41.957) (22.513) Juros sobre capital próprio - 47.253 Outras diferenças (1.937) 1.281 Imposto de renda e contribuição social (61.254) (474.277) Imposto de renda e contribuição social correntes (634.842) (576.57) Imposto de renda e contribuição social diferidos 24.588 11.78 Alíquota efetiva 37% 32% (i) (ii) Diferença permanente relativa a provisão referente à obrigação atuarial (nota 5 (vii)). Regime Tributário de Transição RTT Para fins de apuração do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido dos exercícios de 29 e 28, a Companhia e suas controladas optaram pelo RTT, que permite à pessoa jurídica eliminar os efeitos contábeis da Lei 11.638/7 e da MP 449/8, convertida na Lei 11.941/9, por meio de registros no livro de apuração do lucro real LALUR ou de controles auxiliares, sem qualquer modificação da escrituração mercantil. Em 21 a Companhia também adotou as mesmas práticas tributárias adotadas em 28 e 29, uma vez que o RTT terá vigência até a entrada em vigor de lei que discipline os efeitos fiscais dos novos métodos contábeis, buscando a neutralidade tributária. 9. OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS A Companhia é patrocinadora da Fundação Sabesp de Seguridade Social - Sabesprev, entidade constituída em agosto de 199 com o objetivo principal de administrar planos de benefício previdenciário complementar e programa assistencial dos empregados da Sabesp. 29/3/211 9::4 Pág: 51
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS A partir de julho de 21, objetivando solucionar o déficit referente ao Plano de Beneficio Definido (BD), a Sabesp e a Sabesprev estruturaram um processo através do qual os participantes poderão optar por mudar do plano de Beneficio Definido para um plano de Contribuições Definidas, o Sabesprev Mais. O período para a migração de plano, de julho a novembro de 21, foi suspenso através de liminar concedida pelo Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo, em 2 de outubro de 21, até que as alegações das partes envolvidas sejam analisadas. Em 3 de setembro de 21 após a movimentação dos participantes, o plano de Beneficio Definido ficou com 16.87 e o plano de Contribuição Definida ficou com 3.12 participantes respectivamente. As contribuições mensais para o plano de beneficio definido correspondem a 2,1% da Companhia e 2,3% dos participantes. A contribuição dos participantes apresentada acima é a média, pois o valor do desconto varia em função da faixa salarial, entre 1% e 8,5%. Para o plano de contribuição definida, as contribuições da patrocinadora corresponderão ao resultado obtido com a aplicação de um percentual de 1% sobre a contribuição básica efetuada pelo participante. Conforme estabelece a norma da CVM, ganhos oriundos das reduções antecipadas de um plano devem ser reconhecidos quando de sua ocorrência. Assim, o valor do ganho atuarial não reconhecido, de R$ 178.583, deve ser reduzido pelo ganho especifico do processo de migração. A demonstração da redução antecipada é apresentada no quadro abaixo: CONCILIAÇÃO DOS (ATIVOS) E PASSIVOS ANTES DA REDUÇÃO GANHO ATUARIAL NA MIGRAÇÃO APÓS A REDUÇÃO Obrigações atuariais 1.488.747 (17.159) 1.381.588 Valor justo dos ativos do plano (1.133.15) (93.877) (1.39.273) Valor presente das obrigações a descoberto 355.597 (13.282) 342.315 Perdas ou (ganhos) atuariais não reconhecidos (165.31) (956) (164.345) Custo do serviço passado não reconhecido - - - Passivo/(ativo) atuarial líquido total 52.898 (14.238) 56.66 Referente ao Plano de Contribuição Definida, o montante de compromisso apurado para todos os participantes que migraram até setembro de 21, pela avaliação atuarial foi de R$ 25.321 sendo R$ 14.232 para os Ativos e de R$ 11.89 para os Assistidos. Sendo que a Companhia já efetuou pagamentos no montante R$ 8.183, até 3 de setembro de 21. Em 3 de setembro de 21, com base em relatório independente, calculado pelo método de Unidade de Crédito Projetada, a Companhia possuía um compromisso atuarial líquido com o Plano de Beneficio Definido de R$ 531.219 (R$ 48.13 em 29) que representa a diferença entre o valor presente das obrigações da 29/3/211 9::4 Pág: 52
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Companhia relativamente aos participantes empregados, aposentados e pensionistas e os ativos garantidores, conforme demonstrado a seguir: CONTROLADORA E CONSOLIDADO (i) Conciliação dos ativos e passivos Set - 21 29 Valor presente das obrigações atuariais (1.381.588) (1.422.993) Valor justo dos ativos 1.39.273 982.422 Ganhos a serem reconhecidos em exercícios futuros Passivo líquido reconhecido no balanço (531.219) (48.13) (ii) Despesas reconhecidas na demonstração do resultado Custo do serviço corrente 21.59 31.116 Custo dos juros 115.764 155.514 Rendimento esperado do ativo do plano (91.973) (92.39) Amortização (ganho) / perda (9.39) - Contribuição dos empregados (11.418) (21.235) Total 24.393 73.86 Contribuição da patrocinadora (1.928) - Total das despesas 13.465 73.86 (iii) Movimentação do passivo líquido atuarial Valor presente da obrigação atuarial líquida no início do exercício (531.992) (419.871) Custo do serviço corrente (21.59) (31.116) Custo dos juros (115.764) (155.514) Rendimento esperado do ativo do plano 91.973 92.39 Amortização (ganho) / perda 9.39 - Contribuição dos empregados 11.418 21.235 Impacto decorrente de redução no plano de beneficio 14.238 - Total (542.147) (492.957) 1.928 12.854 Valor presente da obrigação atuarial no final do exercício (531.219) (48.13) (iv) Evolução do valor justo dos ativos Valor justo dos ativos do plano no início do exercício 1.123.695 976.545 Rendimento real do valor justo dos ativos (63.549) 19.51 Contribuições reais no exercício 22.346 34.89 Benefícios pagos (43.22) (47.713) Valor justo dos ativos do plano no final do exercício 1.39.272 982.422 29/3/211 9::4 Pág: 53
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (v) Evolução do valor presente das obrigações Valor presente das obrigações no início do exercício 1.422.993 1.433.71 Custo do serviço corrente 21.59 31.116 Custo dos juros 115.764 155.514 Benefícios pagos (43.22) (47.713) Perda no valor presente das obrigações (135.8) (149.634) Valor presente das obrigações no final do exercício 1.381.588 1.422.993 (vi) Despesas previstas Out a Dez-21 21 Custo do serviço corrente 6.141 28.79 Custo dos juros 36.76 154.352 Rendimento esperado do ativo do plano (27.952) (98.242) Amortização (ganho)/perdas (1.15) - Contribuições dos participantes (1.114) (23.657) Total 3.631 6.532 (vii) Premissas atuariais Estatísticas diversas e outros fatores visam antecipar eventos futuros no cálculo da despesa e do passivo relativo a esses planos. Esses fatores incluem premissas sobre taxa de desconto, retorno esperado do ativo e o aumento da taxa de compensação futura, além de fatores subjetivos, tais como índices de demissões, rotatividade e mortalidade. As premissas atuariais utilizadas pela Companhia são revisadas regularmente e pode divergir de forma relevante dos resultados atuais de acordo com mudanças de mercado e condições econômicas, fatos regulatórios, regulamentações judiciais, aumento ou diminuição nos índices de demissões ou na expectativa de vida dos participantes. Essas diferenças podem resultar em um impacto relevante no montante de despesa com entidade de previdência privada registrada pela Companhia. Hipóteses econômicas Set 21 29 Taxa de desconto 1,85% a.a. 1,85% a.a. Taxa de retorno esperado dos ativos 1,85% a.a. 1,85% a.a. Crescimento salarial futuro 6,8% a.a. 6,8% a.a. Crescimento dos benefícios da previdência social e dos limites 4,% a.a. 4,% a.a. Fator de capacidade 29/3/211 9::4 Pág: 54
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Hipóteses econômicas Set 21 29 - Salários 98% 98% - Benefícios 98% 98% Hipóteses demográficas para Set 21 29 Tábua de mortalidade AT 83 AT 83 Tábua de mortalidade de inválidos RRB 44 RRB 44 Tábua de entrada em invalidez RRB 44 RRB 44 Tábua de rotatividade Prudential Prudential Idade de aposentadoria Primeira idade com direito a um dos benefícios Primeira idade com direito a um dos benefícios % de participantes ativos casados na data da aposentadoria 95% 95% Diferença de idade entre participantes e cônjuge Esposas são 4 anos mais jovens que maridos Esposas são 4 anos mais jovens que maridos (a) Plano assistencial Administrado pela Fundação SABESP de Seguridade Social Sabesprev, é constituído por planos de saúde optativos, de livre escolha, mantidos por contribuições da patrocinadora e dos participantes, que no período foram as seguintes:. Da Companhia: 7,5%, em média da folha bruta de salários;. Dos participantes: 3,21%, sobre o salário base e gratificação, que corresponde à média de 2,3% da folha bruta de salários. Plano G1 Administrado pela Fundação SABESP de Seguridade Social Sabesprev, o plano de benefício definido ( Plano G1 ) recebe contribuições mensais da seguinte forma: 2,1% da Companhia; e 2,3% dos participantes. Em 3 de Setembro de 21, a Companhia possuía um compromisso atuarial líquido de R$ 531.219 (Dez/9 R$ 531.992) que representa a diferença entre o valor presente das obrigações da Companhia relativamente 29/3/211 9::4 Pág: 55
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS aos participantes empregados, aposentados e pensionistas e o valor justo dos ativos relacionados; e ganhos atuariais não reconhecidos. Plano G A Companhia efetua pagamentos, por força de decisão judicial, de benefícios de complementação de aposentadoria e pensão aos ex-empregados e pensionistas previstos na Lei Estadual nº 4.819/58. Esses valores são registrados como contas a receber de acionista, limitando-se aos valores reconhecidos como devidos pelo Governo do Estado. Em 3 de setembro de 21, a Companhia registrou uma obrigação de benefício definido para o Plano G de R$ 1.398.668 (Set/9 - R$1.292.681). 1. PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS Dez/9 Adições Exclusões Juros, Atualizações Monetárias e Reversões Set/1 Ações com clientes 864.938 75.13 (154.296) (6.71) 725.35 Ações com fornecedores 342.53 2.815 (6.991) 16.728 354.65 Outras questões cíveis 161.856 26.134 (17.861) 5.613 175.742 Ações tributárias 28.812 28.4 (3.86) 9.172 63.298 Ações trabalhistas 11.463 29.728 (9.757) 7.393 128.827 Ações ambientais 58.531 11.584 (17.166) 7.733 6.682 Subtotal 1.557.653 173.764 (29.157) (14.71) 1.58.189 Depósitos judiciais (88.833) (15.838) 7.382 (8.832) (16.121) Total 1.468.82 157.926 (21.775) (22.93) 1.42.68 A Administração, com base em análise conjunta com seus consultores jurídicos, constituiu provisão em montante considerado suficiente para fazer face a prováveis perdas em processos judiciais. No passivo circulante, na rubrica Provisões, valores relativos a processos judiciais em fase de execução de sentença apresenta o montante de R$ 759. (Dez/29 R$ 643.863), no passivo não circulante, na rubrica Provisões, no valor de R$ 643.68 (Dez/29 R$ 824.957). O montante pago de janeiro a setembro foi de R$ 277.925. Processos judiciais com probabilidade de perda possível A Companhia é parte integrante em ações judiciais e processos administrativos referentes a questões ambientais, tributárias, cíveis e trabalhistas, as quais são consideradas pelos seus consultores jurídicos como sendo possíveis de perda e que não estão registradas contabilmente. O montante atribuído a esses processos representa aproximadamente R$ 2.255. em 3 de setembro de 21 (Dez/29 R$ 1.949.8). 29/3/211 9::4 Pág: 56
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 11. CUSTOS E DESPESAS CONTROLADORA 3º trimestre de 21 Janeiro a Setembro de 21 3º trimestre de 29 Janeiro a Setembro de 29 Custo das vendas e serviços prestados: Salários e encargos (255.659) (75.367) (265.849) (913.95) Custos de construção (551.599) (1.523.861) (572.262) (1.352.417) Materiais gerais (33.777) (94.4) (35.784) (1.657) Materiais de tratamento (31.581) (98.72) (33.4) (15.266) Serviços de terceiros (136.855) (438.946) (138.242) (447.36) Energia elétrica (131.834) (39.779) (121.4) (358.925) Despesas gerais (87.68) (19.433) (11.66) (32.899) Depreciação e amortização (133.628) (411.939) (156.524) (469.273) (1.362.1) (3.818.445) (1.334.671) (3.78.648) Despesas com vendas: Salários e encargos (46.927) (14.835) (48.916) (161.327) Materiais gerais (1.622) (4.611) (1.923) (5.735) Serviços de terceiros (55.59) (167.235) (61.478) (144.426) Energia elétrica (184) (586) (195) (536) Despesas gerais (21.235) (52.428) (16.297) (47.189) Depreciação e amortização (1.322) (3.789) (1.97) (3.367) Provisão para créditos de liquidação duvidosa, líquida das recuperações (nota 4 (c)) (41.397) (129.663) (39.482) (93.67) (168.196) (499.147) (169.388) (456.25) Despesas administrativas: Salários e encargos (81.632) (246.228) (59.247) (193.878) Materiais gerais (942) (3.957) (1.756) (4.716) Serviços de terceiros (28.868) (14.991) (36.592) (12.493) Energia elétrica (243) (916) (232) (73) Despesas gerais (57.822) (113.32) (117.918) (166.22) Depreciação e amortização (6.29) (17.189) (3.977) (12.291) Despesas fiscais (11.711) (5.53) (9.419) (43.45) (187.427) (536.843) (229.141) (523.58) Custos, despesas com vendas e administrativas: Salários e encargos (384.218) (1.137.43) (374.12) (1.269.11) Custos de construção (551.599) (1.523.861) (572.262) (1.352.417) Materiais gerais (36.341) (12.968) (39.463) (111.18) Materiais de tratamento (31.581) (98.72) (33.4) (15.266) Serviços de terceiros (221.232) (711.172) (236.312) (694.225) 29/3/211 9::4 Pág: 57
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CONTROLADORA 3º trimestre de 21 Janeiro a Setembro de 21 3º trimestre de 29 Janeiro a Setembro de 29 Energia elétrica (132.261) (392.281) (121.431) (36.191) Despesas gerais (166.125) (274.893) (145.821) (246.11) Depreciação e amortização (141.159) (432.917) (161.598) (484.931) Despesas fiscais (11.711) (5.53) (9.419) (43.45) Provisão para créditos de liquidação duvidosa, líquida das recuperações (nota 4(c)) (41.397) (129.663) (39.482) (93.67) (1.717.624) (4.854.435) (1.733.2) (4.76.478) Despesas financeiras: Juros e encargos sobre empréstimos e financiamentos - moeda nacional (1.823) (283.719) (81.134) (246.45) Juros e encargos sobre empréstimos e financiamentos - moeda estrangeira (11.675) (39.156) (14.955) (49.927) Juros sobre capital próprio - - - (138.98) Juros sobre capital próprio (reversão) - - - 138.98 Outras despesas financeiras (66.479) (135.316) (24.155) (71.553) Imposto de renda sobre remessa ao exterior (654) (2.294) (672) (2.639) Variação monetária sobre empréstimos e financiamentos (15.438) (64.275) 1.887 854 Outras variações monetárias (27.85) (41.753) (8.26) (2.134) Provisões para contingências financeiras 126.397 14.71 (157.27) (179.679) (96.522) (552.442) (284.496) (569.483) Receitas financeiras: Variações monetárias ativas 2.9 9.954 11.646 42.1 Rendimento de aplicações financeiras 43.527 89.748 15.58 62.366 Juros e outras 17.171 59.268 13.898 56.562 8.788 239.97 4.62 16.938 Financeiras, líquidas antes das variações cambiais (15.734) (312.472) (243.894) (48.545) Variações cambiais, líquidas: Variação cambial sobre empréstimos e financiamentos 78.644 36.21 114.135 52.564 Outras variações cambiais (18) (178) (986) (986) Variação cambial ativa 25 154 133 (7.369) 78.651 35.997 113.282 494.29 Financeiras, líquidas 62.917 (276.475) (13.612) 85.664 29/3/211 9::4 Pág: 58
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CONSOLIDADO 3º trimestre de 21 Janeiro a Setembro de 21 3º trimestre de 29 Janeiro a Setembro de 29 Custo das vendas e serviços prestados: Salários e encargos (255.659) (75.367) (265.849) (913.95) Custos de construção (551.599) (1.523.861) (572.262) (1.352.417) Materiais gerais (33.777) (94.4) (35.784) (1.657) Materiais de tratamento (31.581) (98.72) (33.4) (15.266) Serviços de terceiros (136.855) (438.946) (138.242) (447.36) Energia elétrica (131.834) (39.779) (121.4) (358.925) Despesas gerais (87.68) (19.433) (11.66) (32.899) Depreciação e amortização (133.628) (411.939) (156.524) (469.273) (1.362.1) (3.818.445) (1.334.671) (3.78.648) Despesas com vendas: Salários e encargos (46.927) (14.835) (48.916) (161.327) Materiais gerais (1.622) (4.611) (1.923) (5.735) Serviços de terceiros (55.59) (167.235) (61.478) (144.426) Energia elétrica (184) (586) (195) (536) Despesas gerais (21.235) (52.428) (16.297) (47.189) Depreciação e amortização (1.322) (3.789) (1.97) (3.367) Provisão para créditos de liquidação duvidosa, líquida das recuperações (nota 4 (c)) (41.397) (129.663) (39.482) (93.67) (168.196) (499.147) (169.388) (456.25) Despesas administrativas: Salários e encargos (81.75) (246.486) (59.31) (194.65) Materiais gerais (944) (3.963) (1.758) (4.722) Serviços de terceiros (28.896) (15.57) (36.62) (12.664) Energia elétrica (243) (916) (232) (73) Despesas gerais (57.835) (113.79) (117.929) (166.41) Depreciação e amortização (6.21) (17.191) (3.978) (12.293) Despesas fiscais (11.729) (5.548) (9.419) (43.454) (187.562) (537.24) (229.228) (523.969) Custos, despesas com vendas e administrativas: Salários e encargos (384.291) (1.137.688) (374.75) (1.269.297) Custos de construção (551.599) (1.523.861) (572.262) (1.352.417) Materiais gerais (36.343) (12.974) (39.465) (111.114) Materiais de tratamento (31.581) (98.72) (33.4) (15.266) Serviços de terceiros (221.26) (711.238) (236.322) (694.396) Energia elétrica (132.261) (392.281) (121.431) (36.191) Despesas gerais (166.138) (274.94) (145.832) (246.129) 29/3/211 9::4 Pág: 59
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CONSOLIDADO 3º trimestre de 21 Janeiro a Setembro de 21 3º trimestre de 29 Janeiro a Setembro de 29 Depreciação e amortização (141.16) (432.919) (161.599) (484.933) Despesas fiscais (11.729) (5.548) (9.419) (43.454) Provisão para créditos de liquidação duvidosa, líquida das recuperações (nota 4(c)) (41.397) (129.663) (39.482) (93.67) (1.717.759) (4.854.832) (1.733.287) (4.76.867) Despesas financeiras: Juros e encargos sobre empréstimos e financiamentos - moeda nacional (1.823) (283.719) (81.134) (246.45) Juros e encargos sobre empréstimos e financiamentos - moeda estrangeira (11.675) (39.156) (14.955) (49.927) Juros sobre capital próprio - - - (138.98) Juros sobre capital próprio (reversão) - - - 138.98 Outras despesas financeiras (66.479) (135.316) (24.16) (71.558) Imposto de renda sobre remessa ao exterior (654) (2.294) (672) (2.639) Variação monetária sobre empréstimos e financiamentos (15.438) (64.275) 1.887 854 Outras variações monetárias (27.85) (41.753) (8.26) (2.134) Provisões para contingências financeiras 126.397 14.71 (157.27) (179.679) (96.522) (552.442) (284.51) (569.488) Receitas financeiras: Variações monetárias ativas 2.9 9.954 11.646 42.1 Rendimento de aplicações financeiras 43.548 89.87 15.12 62.62 Juros e outras 17.171 59.268 13.898 56.562 8.89 24.29 4.664 161.192 Financeiras, líquidas antes das variações cambiais (15.713) (312.413) (243.837) (48.296) Variações cambiais, líquidas: Variação cambial sobre empréstimos e financiamentos 78.644 36.21 114.135 52.564 Outras variações cambiais (18) (178) (986) (986) Variação cambial ativa 25 154 133 (7.369) 78.651 35.997 113.282 494.29 Financeiras, líquidas 62.938 (276.416) (13.555) 85.913 29/3/211 9::4 Pág: 6
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 12. PATRIMÔNIO LÍQUIDO (a) Capital autorizado A Companhia está autorizada a aumentar o seu capital social até o limite de R$ 1.., mediante deliberação do Conselho de Administração e ouvido o Conselho Fiscal. (b) Capital social subscrito e integralizado O capital social subscrito e integralizado é composto de 227.836.623 ações ordinárias, escriturais, nominativas, sem valor nominal, assim distribuídas: Número de % Secretaria da Fazenda 114.58.85 5,26 Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia 52.444.354 23,2 The Bank Of New York ADR Department (equivalente em ações)(*) 6.222.764 26,43 Outros 661.42,29 227.836.623 1, (*) cada ADR equivale a 2 ações A Companhia não possui ações ordinárias em circulação que possam causar diluição ou dívida conversível em ações ordinárias. Assim, o lucro básico e o diluído por ação são iguais. 13. INSTRUMENTOS FINANCEIROS E RISCO (a) Identificação e valorização dos instrumentos financeiros A Companhia opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, incluindo aplicações financeiras, recebíveis e empréstimos e financiamentos, conforme descrito a seguir. A Companhia não realizou operações com derivativos em 21 e 29. (i) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo de alta liquidez com vencimentos originais de três meses ou menos, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor. (ii) Recebíveis Contas a receber de clientes correspondem aos valores a receber de clientes pelo serviço prestado no decurso normal das atividades da Companhia. Se o pagamento é esperado para um ano ou menos, ele é classificado como ativos circulantes. Caso contrário, é apresentado como ativos não circulantes. As contas a receber de 29/3/211 9::4 Pág: 61
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS clientes são reconhecidas pelo valor justo (valor faturado) ajustado pela provisão para perda para valor recuperável dos ativos (impairment), quando necessário. (iii) Investimentos Consiste, principalmente, em investimento na empresa Sesamm Serviços de Saneamento de Mogi Mirim S/A., registrado pelo método de equivalência patrimonial, nas quais a Companhia tem interesse estratégico. Considerações de valor de mercado das ações possuídas não são aplicáveis. (iv) Empréstimos e Financiamentos Em conformidade com as práticas contábeis relativo aos instrumentos financeiros, seguem abaixo demonstrados os valores de mercado dos fluxos de caixa projetados, trazidos a valor de mercado, dos empréstimos e financiamentos em 3 de setembro de 21. Set/1 Dez/9 Valor patrimonial Valor de mercado Valor patrimonial Valor de mercado Empréstimos Bancários Moeda estrangeira (i) 1.715. 2.83.49 1.745.641 2.446.34 Debêntures (ii) 2.717.973 3.418.37 1.314.93 1.584.513 BNDES (iii) 482.198 482.198 272.685 272.685 Outros (iv) 2.74.948 3.33.184 3.224.741 3.59.352 7.656.119 9.16.468 6.557.97 7.812.89 Para a obtenção dos valores de mercado dos Instrumentos Financeiros, são adotados os seguintes critérios: (i) Financiamentos em moeda estrangeira são controlados em moeda de origem, convertidos à taxa de câmbio na data base do balanço, descontados a valor presente utilizando à taxa futura de mercado obtida na Bloomberg, com base em título da Companhia negociado no mercado externo. Adicionalmente, a Companhia possui um instrumento indexado à IENE (JICA (Nota 7)), o qual, além das premissas descritas acima, foi considerado na conversão para valor presente a paridade da moeda de origem do instrumento em relação ao dólar. (ii) As debêntures são financiamentos considerados pelo valor nominal atualizados até a data de vencimento, descontados a valor presente às taxas de mercado futuro de juros, divulgados pela ANBIMA no mercado secundário, tendo como base a data de 31 de março de 21 e o título da Companhia negociado no mercado nacional. (iii) Financiamentos BNDES, são instrumentos considerados pelo valor nominal atualizados até a data de vencimento, que possuem como característica a indexação pela TJLP, que é 29/3/211 9::4 Pág: 62
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS uma modalidade específica, não sendo comparada a nenhuma outra taxa de mercado. Sendo assim, a Companhia optou por divulgar como valor de mercado o montante contabilizado em 3 de setembro de 21. (iv) Os outros financiamentos em moeda nacional são considerados pelo valor nominal atualizados até a data de vencimento, descontados a valor presente às taxas de mercado futuro de juros. As taxas futuras utilizadas foram obtidas no site da BM&F. (b) (i) Riscos de mercado Riscos de taxa de câmbio Este risco decorre da possibilidade da Companhia vir a incorrer em perdas por conta de flutuações nas taxas de câmbio que impactem os saldos de passivo de empréstimos e financiamentos em moeda estrangeira captados no mercado e, consequentemente, as despesas financeiras. A Companhia não mantém operações de hedge ou swap, no entanto, faz uma gestão ativa da dívida, buscando reduzir a exposição em moeda estrangeira, aproveitando as janelas de oportunidades, para trocar dívidas caras por dívidas mais baratas, reduzindo custo por meio de antecipação de vencimentos. Significativa parte da dívida financeira da Companhia estava atrelada ao dólar norte-americano e ao iene, no valor total de R$ 1.788.94 (nota 7). O quadro abaixo resume a exposição líquida da Companhia ao fator da taxa de câmbio em 3 de setembro de 21. CONTROLADORA E CONSOLIDADO Em milhares US$ Iene Empréstimos e Financiamentos 746.267 21.316. (ii) Risco de taxa de juros Este risco é oriundo da possibilidade de a Companhia vir a incorrer em perdas por conta de flutuações nas taxas de juros que aumentem as despesas financeiras relativas a empréstimos e financiamentos. A Companhia não tem pactuado contratos de derivativos para fazer hedge contra esse risco, porém monitora continuamente as taxas de juros de mercado com o objetivo de avaliar a necessidade de substituição de suas dívidas. Em 3 de setembro de 21, a Companhia possuía R$ 2.93.971 em empréstimos e financiamentos captados a taxas variáveis de juros (CDI e TJLP). Outro risco que a Companhia enfrenta é a não correlação entre os índices de atualização monetária de suas dívidas e do contas a receber. Os reajustes de tarifa de fornecimento de água e tratamento de esgoto não necessariamente acompanham os aumentos dos índices de atualização que afetam as dívidas da Companhia. 29/3/211 9::4 Pág: 63
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (iii) Risco de crédito Os riscos de crédito são atenuados pela venda a uma base de clientes geograficamente dispersa. (c) Análise de sensibilidade A seguir é apresentado o quadro do demonstrativo de análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros que possam gerar impactos significativos para a Companhia. Nos termos da instrução CVM nº 475/8, a fim de demonstrar os saldos dos principais passivos financeiros convertidos à uma taxa projetada para a liquidação final de cada contrato, convertido a valor de mercado (Cenário I), com apreciação de 25% (Cenário II) e 5% (Cenário III). 21 Instrumentos Financeiros Risco Cenário I R$ Passivo Financeiro Empréstimos e Financiamentos Cenário II R$ Cenário III R$ Banco do Brasil, CEF Alta da UPR (i)) 1.23.35 1.26.711 1.211.214 Debêntures Alta do IGPM (ii) 431.14 538.768 646.521 Debêntures Alta do IPCA (iii) 147.298 184.123 22.947 BID E EUROBONUS Alta do US$ 863.418 1.79.272 1.295.126 JICA Alta do Iene 132.346 165.433 198.519 (i) UPR Unidade Padrão de Referência (ii) IGPM Índice Geral de Preços do Mercado (iii) IPCA Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo Os índices utilizados para cada cenário tem como base o número de dias a vencer para cada contrato, os valores expressos acima foram sintetizados. As taxas foram projetadas com base nas datas de liquidação final de cada instrumento financeiro e trazidas a valor presente. As informações foram obtidas no site da BM&F. Essa análise de sensibilidade tem como objetivo mensurar o impacto das mudanças nas variáveis de mercado sobre os instrumentos financeiros da Companhia. Tais valores quando de sua liquidação poderão apresentar valores diferentes dos demonstrados acima, devido as estimativas utilizadas no seu processo de elaboração. 29/3/211 9::4 Pág: 64
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Apresentamos abaixo como o resultado do período e o patrimônio líquido teriam sido afetados por mudanças na variável de risco, pertinente a qual a Companhia está exposta no final do período de relatório. A variável de risco relevante para a Companhia no período, levando em consideração o período de três meses para a próxima mensuração, é sua exposição ao dólar. Os demais fatores de riscos foram considerados irrelevantes para resultados de instrumentos financeiros. A variação ocorrida na taxa do dólar, apresentou baixa de 1,65%, passando de R$ 1,6942 em 3 de setembro de 21, para R$ 1,6662 em 31 de dezembro de 21, resultando em uma redução na despesa do trimestre no montante de R$ 3.17. 14. INFORMAÇÕES POR SEGMENTO DE NEGÓCIO A Administração da Companhia definiu os segmentos operacionais com base nos relatórios utilizados para a tomada de decisões estratégicas. A Administração efetua sua análise do negócio, segmentado sob a perspectiva dos serviços prestados de água e esgoto. Não houve agregação de outros segmentos nos itens reportados. CONSOLIDADO 3 de Setembro de 21 3 de Setembro de 29 Práticas contábeis vigentes até 31 de dezembro de 29 Práticas contábeis vigentes até 31 de dezembro de 29 DESCRIÇÃO ÁGUA ESGOTO RECONCILIAÇÃO PARA AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS SALDO CONFORME DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ÁGUA ESGOTO RECONCILIAÇÃO PARA AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS SALDO CONFORME DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Receita bruta das vendas e dos serviços prestados de clientes externos (i) 3.266.249 2.5.349 1.431.46 7.198.58 2.993.2 2.279.75 1.231.715 6.53.81 Deduções da receita bruta (231.758) (177.414) - (49.172) (27.858) (158.277) - (366.135) Receita líquida das vendas e serviços 3.34.491 2.322.935 1.431.46 6.788.886 2.785.162 2.12.798 1.231.715 6.137.675 Custos, despesas com vendas e administrativas (ii) (2.151.375) (1.26.344) (1.497.113) (4.854.832) (2.31.526) (1.181.928) (1.277.413) (4.76.867) 29/3/211 9::4 Pág: 65
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Lucro operacional antes das outras despesas operacionais, líquidas 883.116 1.116.591 (65.653) 1.934.54 483.636 938.87 (45.698) 1.376.88 Outras despesas operacionais, líquidas 8.128 9.44 Lucro operacional antes das participações societárias, do resultado Financeiro e dos Impostos 1.942.182 1.385.852 Depreciação e Amortização 236.479 22.778 (6.34) 432.917 271.45 213.61 277 484.932 As informações por segmento de negócios para o exercício findo em 3 de setembro de 21 e 29 são as seguintes: (i) O ajuste líquido de R$ 1.431.46 (set/29 R$ 1.231.715) decorre do reconhecimento contábil da receita de construção de R$ 1.559.78 (set/29 R$ 1.372.73) (nota 3.1.4(i)), compensado pela reclassificação de R$ 128.248 (set/29 R$ 14.988), referente à transferência dos valores não recebidos das permissionárias. (ii) O ajuste líquido de R$ 1.497.113 (set/29 R$ 1.277.413) refere-se substancialmente ao custo de construção de R$ 1.523.861 (set/29 R$ 1.352.417), compensado por R$ 128.248 (set/29 R$ 14.988), referente a transferência da baixa de crédito, relativo ao não recebimento das permissionárias registrada à rubrica Despesas com vendas e outros ajustes mencionados na nota 3.1.4. O saldo da controladora do lucro operacional antes das participações societárias totaliza o montante de R$ 1.942.579 (set/29 - R$ 1.386.241), sendo a diferença de R$ 397 (set/29 R$ 389) representada principalmente por despesas administrativas, em virtude da Sesamm ser uma empresa em fase pré-operacional em 3 de setembro de 21 e 29. 15. RECEITA (a) Receita Bruta de Vendas de Produtos e Serviços CONTROLADORA E CONSOLIDADO 3º tri/1 Janeiro a Setembro de 21 3º tri/9 Janeiro a Setembro de 29 Região Metropolitana de São Paulo 1.417.44 4.172.49 1.33.882 4.328.228 Sistemas regionais (i) 512.259 1.465.86 413.167 82.879 Total 1.929.33 5.638.35 1.717.49 5.131.17 (i) Compreende os municípios operados no interior e litoral do Estado de São Paulo. 29/3/211 9::4 Pág: 66
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (b) Reconciliação da receita bruta para a receita líquida CONTROLADORA E CONSOLIDADO 3º tri/1 Janeiro a Setembro de 21 3º tri/9 Janeiro a Setembro de 29 Receita bruta de vendas e/ou serviços 1.929.33 5.638.35 1.717.49 5.131.17 Receitas de construção 564.853 1.559.78 58.846 1.372.73 Impostos sobre vendas (14.92) (49.172) (12.15) (366.135) Receita líquida 2.353.254 6.788.886 2.177.79 6.137.675 16. DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DVA A demonstração do valor adicionado, elaborada de acordo com a Deliberação CVM nº 557/8 (CPC 9), apresenta o resultado do período sob a ótica de geração e distribuição de riquezas, cujos quatro principais beneficiários das riquezas geradas pelas atividades são: os empregados, o governo, o capital de terceiros e o capital próprio. CONTROLADORA CONSOLIDADO Nota Janeiro a Setembro de 21 Janeiro a Setembro de 29 Janeiro a Setembro de 21 Janeiro a Setembro de 29 1 Receitas 1.1) Vendas de produtos e serviços 15 5.638.35 5.131.17 5.638.35 5.131.17 1.2) Outras receitas 3.369 31.22 3.369 31.22 1.3) Receitas relativas à construção de ativos 1.4) Provisão para créditos de liquidação duvidosa constituição 1.559.78 1.372.73 1.559.78 1.372.73 4(c) (129.663) (93.67) (129.663) (93.67) 7.98.764 6.441.342 7.98.764 6.441.342 2 - Insumos adquiridos de terceiros 2.1) Custos das vendas e dos serviços (1.99.571) (1.19.575) (1.99.571) (1.19.575) prestados 2.2) Custo de construção (1.319.382) (1.375.1) (1.319.382) (1.375.1) 2.3) Materiais, força e luz, serviços de (476.338) (496.62) (476.435) (496.24) terceiros e outros 2.4) Outras despesas operacionais (18.375) (18.736) (18.375) (18.736) (2.913.666) (2.99.374) (2.913.763) (2.99.552) 29/3/211 9::4 Pág: 67
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CONTROLADORA CONSOLIDADO Nota Janeiro a Setembro de 21 Janeiro a Setembro de 29 Janeiro a Setembro de 21 Janeiro a Setembro de 29 3 - Valor adicionado bruto (1-2) 4.185.98 3.531.968 4.185.1 3.531.79 4 - Retenções 4.1) Depreciação e amortização (434.47) (486.37) (434.49) (486.38) 5 - Valor adicionado líquido produzido pela Companhia (3-4) 3.751.51 3.45.661 3.75.952 3.45.482 6 - Valor adicionado recebido em transferência 6.1) Resultado de equivalência (338) (14) - - patrimonial 6.2) Receitas financeiras 11 24.124 153.569 24.184 153.823 239.786 153.429 24.184 153.823 7 - Valor adicionado total a distribuir 3.99.837 3.199.9 3.991.136 3.199.35 8 - Distribuição do valor adicionado 8.1)Pessoal 8.1.1 - Remuneração direta 641.752 16,1% 693.26 21,7% 641.959 16,1% 693.349 21,7% 8.1.2 Benefícios 317.481 8,% 296.817 9,3% 317.488 8,% 296.825 9,3% 8.1.3 FGTS 67.971 1,7% 177.424 5,5% 67.983 1,7% 177.434 5,5% 1.27.24 25,8% 1.167.447 36,5% 1.27.43 25,8% 1.167.68 36,5% 8.2) Impostos, taxas e contribuições 8.2.1 Federais 1.222.716 3,6% 1.41.274 32,5% 1.222.766 3,6% 1.41.34 32,5% 8.2.2 - Estaduais 28.63,7% 28.4,9% 28.63,7% 28.4,9% 8.2.3 - Municipais 23.99,6% 16.513,5% 23.99,6% 16.514,5% 1.274.688 31,9% 1.85.791 33,9% 1.274.738 31,9% 1.85.822 33,9% 8.3) Remuneração de capitais de terceiros 29/3/211 9::4 Pág: 68
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CONTROLADORA CONSOLIDADO Nota Janeiro a Setembro de 21 Janeiro a Setembro de 29 Janeiro a Setembro de 21 Janeiro a Setembro de 29 8.3.1 - Juros, variações cambiais e 69.96 15,3% (7.883) (2,2)% 69.96 15,3% (7.878) (2,2)% monetárias 8.3.2 - Aluguéis 24.337,6% 19.247,6% 24.36,6% 19.265,6% 633.433 15,9% (51.636) (1,6)% 633.456 15,9% (51.613) (1,6)% 8.4) Remuneração de capitais próprios 8.4.1 Juros sobre capital próprio -,% 138.98 4,4% -,% 138.98 4,4% 8.4.2 - Lucros retidos 1.55.512 26,4% 858.58 26,8% 1.55.512 26,4% 858.58 26,8% 1.55.512 26,4% 997.488 31,2% 1.55.512 26,4% 997.488 31,2% Valor adicionado distribuído 3.99.837 1% 3.199.9 1% 3.991.136 1% 3.199.35 1% 17. EVENTO SUBSEQUENTE (a) Sabesprev Em 2 de outubro de 21 foi concedida liminar suspendendo o procedimento de transferência dos valores e dos participantes que integram o plano originário para o Sabesprev Mais, pelo menos até que o juízo possa, apresentada a contestação, analisar as alegações e documentos juntados pelas requeridas. (b) ProBillings Contrato de Empréstimo Nº BZ-P17, assinado em 14 de outubro de 21 entre a SABESP Companhia de Saneamento Básico do Estado de São Paulo e a JICA Japan International Cooperation Agency, para financiamento do Programa Integrado de Melhoria Ambiental na Área de Mananciais da Represa Billings. Invertimento de 12.357 bilhões, aproximadamente R$ 251.712, sendo 6.28 bilhões de financiamento, aproximadamente R$ 126.457 e 6.149 bilhões em recursos próprios, aproximadamente R$ 125.255. Prazo total de 25 anos, com 7 anos de carência. Juros: 1,2% a.a. para obras civis e,1% a.a. para consultoria. (c) Eurobônus A Sabesp concluiu em 9 de dezembro de 21 a oferta de suas Notas Seniores de Dívida, com pagamento de juros semestrais de 6,25% a.a. e vencimento em 22, no valor de US$ 35 milhões para colocação no mercado internacional junto à investidores estrangeiros institucionais qualificados. Os recursos provenientes da oferta das Notas destinam se à liquidação de compromissos financeiros da Companhia. 29/3/211 9::4 Pág: 69
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS (d) Debêntures 13ª série única Em 11 de janeiro de 211, a Companhia efetuou a liquidação financeira das debêntures de série única da 13ª emissão da companhia, através de Oferta Pública, amparada pela Instrução CVM 476, cujas características são as seguintes: Quantidade 6 Data Emissão 11/1/211 Valor Unitário (R$ Mil) R$ 1. Valor Total (R$ Mil) R$ 6. Remuneração DI acrescido de,65% a.a (primeiro período),,75% (segundo período),,85% (terceiro período) e 1,25% (último período) Pagamento Remuneração semestral Amortização Final 29/8/212 Resgate Facultativo a qualquer momento (e) Onda Limpa Fase II Assinatura do contrato de financiamento Onda Limpa Fase II com a JICA para o programa Onda Limpa. Previsão de assinatura em fevereiro de 211, valor de 19,2 bilhões de ienes, correspondentes a cerca de US$ 2 milhões. Previsto 1º desembolso no valor de R$ 35 milhões em março, em função de reembolso de investimentos já realizados pala Sabesp nos anos de 29 e 21. Prazo do contrato 18 anos, com início de amortização no 2º semestre de 211. Taxas de juros de 1,8% a.a. para ETEs e 2,5% a.a. para redes. (f) Debêntures 14ª emissão Em 15 de fevereiro de 211, 14ª Emissão de Debêntures privadas junto ao BNDES e BNDEDPAR, correspondente à 2ª Emissão no âmbito da operação contemplada no contrato de promessa de subscrição de debêntures assinado com estes bancos no final de 29. A subscrição e liquidação deverá ocorrer em 15 de março de 211. 29/3/211 9::4 Pág: 7
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 7.1 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE 1. Destaques Financeiros R$ milhões Variação Variação 3T9 3T1 R$ % JAN-SET/9 JAN-SET/1 R$ % (+) Receita operacional bruta 1.717, 1.929,3 212,3 12,4 5.131,1 5.638,4 57,3 9,9 (+) Receita de construção 58,9 564,8 (16,1) (2,8) 1.372,7 1.559,7 187, 13,6 (-) COFINS E PASEP 12,1 14,9 2,8 17,3 366,1 49,2 43,1 11,8 (=) Receita operacional líquida 2.177,8 2.353,2 175,4 8,1 6.137,7 6.788,9 651,2 1,6 (-) Custos e despesas 1.16,9 1.166, 5,1,4 3.48,1 3.33,5 (77,6) (2,3) (-) Custos de construção 572,3 551,6 (2,7) (3,6) 1.352,4 1.523,9 171,5 12,7 (+) Resultado da equivalência patrimonial - (,1) (,1) - (,1) (,3) (,2) 2, (=) Resultado antes das financeiras (LAJIR*) 444,6 635,5 19,9 42,9 1.377,1 1.934,2 557,1 4,5 (+) Depreciação e amortização 161,6 141,2 (2,4) (12,6) 484,9 432,9 (52,) (1,7) (=) LAJIDA ** 66,2 776,7 17,5 28,1 1.862, 2.367,1 55,1 27,1 (%) Margem LAJIDA 27,8 33, 3,3 34,9 Lucro líquido 25,3 437, 231,7 112,9 997,5 1.55,5 58, 5,8 Lucro por ação (R$),9 1,92 4,38 4,63 (*) Lucro antes dos juros e imposto de renda (**) Lucro antes dos juros, impostos, depreciação e amortização O LAJIDA está sendo calculado levando em consideração a receita de construção e os custos de construção, alem dos ajustes apresentados conforme nota 3.1.4., dessa forma, o LAJIDA anteriormente apresentado no valor de R$ 617,1 milhões no 2T9 e R$ 799,6 milhões no 2T1, passou para R$ 66,2 milhões e R$ 776,7 milhões respectivamente. A margem LAJIDA anteriormente apresentado com variação de 37,9% no 2T9 e 43,6% no 2T1, passou para 27,8% e 33,% respectivamente. No 3T1, a receita operacional líquida totalizou R$ 2,4 bilhões, um crescimento de 8,1% em relação ao 3T9. Os custos e despesas, no montante de R$ 1,7 bilhão apresentaram um decréscimo de,9% em relação ao 3T9. O LAJIDA passou de R$ 66,2 milhões para R$ 776,7 milhões no 3T1, um aumento de 28,1%. O LAJIR apresentou acréscimo de 42,9%, passando de R$ 444,6 milhões no 3T9 para R$ 635,5 milhões no 3T1. 2. Receita operacional bruta No 3T1, a receita operacional bruta apresentou um acréscimo de R$ 212,3 milhões, ou 12,4%, passando de R$ 1,7 bilhão no 3T9 para R$ 1,9 bilhão no 3T1. Os principais fatores responsáveis por essa variação foram o impacto causado pelos reajustes tarifários de 29 e 21, totalizando 4,44%, e o crescimento do volume faturado em 5,6% quando comparado com o mesmo trimestre de 29. 3. Volume faturado Nos quadros a seguir demonstram-se os volumes faturados de água e esgoto, de acordo com a categoria de uso e região, no 3T9, 3T1, 9M9 e 9M1. 29/3/211 9::24 Pág: 71
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 7.1 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE TRIMESTRE VOLUME FATURADO (1) DE ÁGUA E ESGOTO POR CATEGORIA DE USO milhões de m 3 Água Esgoto Água + Esgoto Por Categoria 3T9 3T1 Var. % 3T9 3T1 Var. % 3T9 3T1 Var. % Residencial 338,8 357,7 5,6 274,5 291,8 6,3 613,3 649,5 5,9 Comercial 38, 4,3 6,1 35,3 37,6 6,5 73,3 77,9 6,3 Industrial 8,6 9,3 8,1 8,7 9,3 6,9 17,3 18,6 7,5 Pública 11,3 12,9 14,2 9,3 1,2 9,7 2,6 23,1 12,1 Total varejo 396,7 42,2 5,9 327,8 348,9 6,4 724,5 769,1 6,2 Atacado 71,7 73,3 2,2 8,1 6,6 (18,5) 79,8 79,9,1 Água de Reuso,1,1 - - - -,1,1 - Total Geral 468,5 493,6 5,4 335,9 355,5 5,8 84,4 849,1 5,6 JANEIRO A SETEMBRO VOLUME FATURADO (1) DE ÁGUA E ESGOTO POR CATEGORIA DE USO milhões de m 3 Água Esgoto Água + Esgoto Por Categoria JAN-SET/9 JAN-SET/1 Var. % JAN-SET/9 JAN-SET/1 Var. % JAN-SET/9 JAN-SET/1 Var. % Residencial 1.35,2 1.79,1 4,2 834,6 876, 5, 1.869,8 1.955,1 4,6 Comercial 115,4 12,9 4,8 16,5 112,3 5,4 221,9 233,2 5,1 Industrial 25,5 27,6 8,2 25,5 27,9 9,4 51, 55,5 8,8 Pública 34,6 37,3 7,8 28,4 29,9 5,3 63, 67,2 6,7 Total varejo 1.21,7 1.264,9 4,5 995, 1.46,1 5,1 2.25,7 2.311, 4,8 Atacado 215,2 219,2 1,9 22,4 21,9 (2,2) 237,6 241,1 1,5 Água de Reuso,2,2 - - - -,2,2 - Total Geral 1.426,1 1.484,3 4,1 1.17,4 1.68, 5, 2.443,5 2.552,3 4,5 TRIMESTRE VOLUME FATURADO (1) DE ÁGUA E ESGOTO POR REGIÃO milhões de m 3 Água Esgoto Água + Esgoto Por Região 3T9 3T1 Var. % 3T9 3T1 Var. % 3T9 3T1 Var. % Metropolitana 266,2 278,7 4,7 224,4 236,2 5,3 49,6 514,9 5, Regional (2) 13,5 141,5 8,4 13,4 112,7 9, 233,9 254,2 8,7 Total varejo 396,7 42,2 5,9 327,8 348,9 6,4 724,5 769,1 6,2 Atacado 71,7 73,3 2,2 8,1 6,6 (18,5) 79,8 79,9,1 Água de Reuso,1,1 - - - -,1,1 - Total Geral 468,5 493,6 5,4 335,9 355,5 5,8 84,4 849,1 5,6 - - - - - - - - - JANEIRO A SETEMBRO VOLUME FATURADO (1) DE ÁGUA E ESGOTO POR REGIÃO milhões de m 3 Água Esgoto Água + Esgoto Por Região JAN-SET/9 JAN-SET/1 Var. % JAN-SET/9 JAN-SET/1 Var. % JAN-SET/9 JAN-SET/1 Var. % Metropolitana 85,5 834,8 3,6 676,1 76,1 4,4 1.481,6 1.54,9 4, Regional (2) 45,2 43,1 6,1 318,9 34, 6,6 724,1 77,1 6,4 Total varejo 1.21,7 1.264,9 4,5 995, 1.46,1 5,1 2.25,7 2.311, 4,8 Atacado 215,2 219,2 1,9 22,4 21,9 (2,2) 237,6 241,1 1,5 Água de Reuso,2,2 - - - -,2,2 - Total Geral 1.426,1 1.484,3 4,1 1.17,4 1.68, 5, 2.443,5 2.552,3 4,5 (1) Não auditado (2) Composto pelas regiões do litoral e interior 29/3/211 9::24 Pág: 72
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 7.1 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE 4. Custos, despesas administrativas e comerciais No 3T1, os custos dos produtos e serviços prestados, despesas administrativas e comerciais tiveram um decréscimo de,9% o correspondente a R$ 15,6 milhões. A participação dos custos e despesas na receita líquida passou de 79,6% no 3T9 para 73,% no 3T1. R$ milhões Variação Variação 3T9 3T1 R$ % JAN-SET/9 JAN-SET/1 R$ % Salários e encargos 374, 384,2 1,2 2,7 1.269,1 1.137,4 (131,7) (1,4) Custos de construção 572,3 551,6 (2,7) (3,6) 1.352,4 1.523,9 171,5 12,7 Materiais gerais 39,5 36,3 (3,2) (8,1) 111,1 13, (8,1) (7,3) Materiais de tratamento 33,4 31,6 (1,8) (5,4) 15,3 98,7 (6,6) (6,3) Serviços de terceiros 236,3 221,2 (15,1) (6,4) 694,2 711,2 17, 2,4 Energia elétrica 121,4 132,3 1,9 9, 36,2 392,3 32,1 8,9 Despesas gerais 145,8 166,1 2,3 13,9 246,1 274,9 28,8 11,7 Despesas fiscais 9,4 11,7 2,3 24,5 43,5 5,5 7, 16,1 Sub-total 1.532,1 1.535, 2,9,2 4.181,9 4.291,9 11, 2,6 Depreciação e amortização 161,6 141,2 (2,4) (12,6) 484,9 432,9 (52,) (1,7) Baixa de crédito 39,5 41,4 1,9 4,8 93,7 129,6 35,9 38,3 Custos, desp. adm e comeciais 1.733,2 1.717,6 (15,6) (,9) 4.76,5 4.854,4 93,9 2, % sobre a receita líquida 79,6 73, 77,6 71,5 4.1. Salários e encargos No 3T1 ocorreu um acréscimo de R$ 1,2 milhões ou 2,7% nos salários e encargos, passando de R$ 374, milhões para R$ 384,2 milhões, em decorrência dos seguintes fatores: Ajuste na provisão da Participação dos Lucros e Resultado PLR no valor de R$ 15,8 milhões, conseqüência da reversão de valores provisionados em 29; e Redução em salários e encargos sociais no valor de R$ 4,3 milhões, resultante das demissões ocorridas em função do Termo de Ajustamento de Conduta ( TAC ) + 2% do efetivo, mesmo considerando o reajuste de 5,5% desde maio de 21. 4.2. Materiais gerais No 3T1, houve um decréscimo de R$ 3,2 milhões ou 8,1%, quando comparado ao mesmo período do ano anterior, passando de R$ 39,5 milhões para R$ 36,3 milhões. Os principais fatores que resultaram nessa variação foram os menores gastos com manutenção de equipamentos, manutenção nos sistemas adutores, estação de tratamento de água e esgoto e elevatórias na Região Metropolitana de São Paulo RMSP, no valor de R$ 2,4 milhões. 4.3. Materiais de tratamento Os gastos no 3T1 foram inferiores aos do 3T9 em R$ 1,8 milhão ou 5,4%, passando de R$ 33,4 milhões para R$ 31,6 milhões. Essa variação está relacionada aos seguintes fatores: 29/3/211 9::24 Pág: 73
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 7.1 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE Diminuição de R$ 3,2 milhões, em função do menor consumo de policloreto de alumínio em aproximadamente 41% e substituição por sulfato de alumínio. Apesar do consumo de sulfato de alumínio ter subido aproximadamente 3%, o custo médio do produto caiu 25%, o que contribuiu significativamente na redução de gastos no período; e Acréscimo de R$ 1,5 milhão no consumo de alguns produtos tais como: i) cal, em função do reajuste de preço, condições dos mananciais e climáticas; e ii) polieletrólitos, em função da entrada em operação da centrifugas no sistema de esgoto de Barueri. 4.4. Serviços No 3T1 este item apresentou decréscimo de R$ 15,1 milhões ou 6,4%, passando de R$ 236,3 milhões para R$ 221,2 milhões. Os principais fatores que contribuíram para essa variação foram: Convênio com a prefeitura de São Paulo: Decréscimo de R$ 9,4 milhões na provisão efetuada no 3T9, referente às ações estabelecidas; e Decréscimo de R$ 7,6 milhões, em conseqüência da menor realização na implantação do Programa de Uso Racional da Água PURA em escolas municipais, não recorrente. Redução no valor de R$ 6,7 milhões na despesa ocorrida de janeiro a setembro de 21 conforme previsto para o segundo ano do contrato da Parceria Pública e Privada ( PPP ) do Sistema Produtor Alto Tietê; Diminuição, no valor de R$ 5, milhões, relativo a compra de água tratada, em função do encerramento, em março de 21, do contrato com Águas de Cajamar S/A; e Decréscimo com manutenção preventiva e corretiva nos sistemas de tratamento de água e esgoto no valor de R$ 2,3 milhões, decorrente da implantação de obras estruturais realizadas no Parque da Integração no 3T9. Os seguintes serviços apresentaram acréscimo: Serviços de pavimentação e reposição de calçamentos no valor de R$ 1,3 milhões, em função do encontro de contas com as prefeituras municipais da Diretoria de Sistemas Regionais; Manutenção de redes e ligações de água e esgoto no valor de R$ 3,7 milhões decorrente de: Aumento da demanda e valores contratuais com base no Global Sourcing nos municípios dos Sistemas Regionais e otimização dos sistemas de esgotamento sanitário na Baixada Santista; e Intensificação das ações para atender às demandas do Programa Córrego Limpo com a Prefeitura Municipal de São Paulo PMSP e incremento nas execuções de serviço de manutenção na RMSP. Despesa com transporte de lodo no valor de R$ 1,2 milhão. 29/3/211 9::24 Pág: 74
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 7.1 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE 4.5. Energia elétrica No 3T1, este item apresentou acréscimo de R$ 1,9 milhões ou 9,%, passando de R$ 121,4 milhões para R$ 132,3 milhões. Esse resultado está associado aos seguintes fatores: Reajuste tarifário com impacto no preço médio de 2,5% na tarifa do mercado cativo, que representa 82% da capacidade instalada com energia elétrica, influenciando no aumento médio tarifário ponderado entre mercado cativo e mercado livre em torno de 3,3%; e Aumento no custo entre os mercados com média ponderada de 8,%. Participação (%) Variação de Média Custo (%) Ponderada (%) Mercado livre 18, 1,8 1,9 Mercado cativo 82, 7,4 6,1 Média ponderada 8, 4.6. Despesas gerais No 3T1 houve um aumento de R$ 2,3 milhões ou 13,9%, passando de R$ 145,8 milhões para R$ 166,1 milhões. O fator que mais contribuiu com esse aumento foi a provisão no valor de R$ 8 milhões, previsto no contrato com o Município de São Paulo, cujo pagamento ocorrerá em novembro de 21. Este valor corresponde a 7,5% da receita bruta da Capital, depois de deduzidas as contribuições para Cofins e Pasep. Esse primeiro pagamento foi calculado a partir da data da assinatura do contrato, ocorrida em 23 de junho de 21, portanto, além da receita do trimestre, a base de cálculo considera, de forma proporcional alguns dias do mês de junho. Esse acréscimo foi parcialmente compensado em função da menor necessidade de provisão para contingências judiciais em relação a 29, no valor de R$ 66,2 milhões. 4.7. Depreciação e Amortização Este item apresentou um decréscimo de R$ 2,4 milhões ou 12,6%, passando de R$ 161,6 milhões para R$ 141,2 milhões. Essa variação deve-se ao aumento da estimativa de vida útil dos ativos a partir de dezembro de 29. 4.8. Baixa de créditos No 3T1 a baixa de crédito aumentou em R$ 1,9 milhão ou 4,8%, variando de R$ 39,5 milhões para R$ 41,4 milhões. Esta variação foi composta principalmente, pela necessidade de complementação de provisão sobre o faturamento dos clientes particulares e entidades públicas municipais. O acréscimo foi compensado pela maior recuperação de créditos através de acordos de parcelamentos, com destaque aos acordos firmados com o Município de Taubaté e com o Município de Ferraz de Vasconcelos. 29/3/211 9::24 Pág: 75
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 7.1 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE 5. Despesas e receitas financeiras 5.1. Despesas financeiras No 3T1 ocorreu um decréscimo de R$ 224,9 milhões, ou 8,9% conforme descrito a seguir: Diminuição do montante de despesas financeiras relacionadas a processos judiciais no valor de R$ 24,8 milhões; e Os juros sobre empréstimos e financiamentos internos apresentaram um acréscimo de R$ 19,7 milhões, devido a novas captações tais como: (i) 1ª emissão de debêntures ocorrida em novembro de 29, (ii)11ª emissão de debêntures ocorrida em março de 21, (iii) 12ª emissão de debêntures ocorrida em junho de 21, (iv) 5ª emissão de notas promissórias ocorrida em agosto de 21; e (v) aos desembolsos com contratos de financiamentos já firmados. 5.2. Receitas financeiras As receitas financeiras apresentaram um acréscimo de R$ 31,7 milhões, em razão principalmente de maiores disponibilidades financeiras. 6. Variações monetárias passivas e ativas 6.1. Variações monetárias passivas O efeito nas variações monetárias passivas no 3T1 foi R$ 71,5 milhões maior, quando comparado com o mesmo período do ano anterior. Essa variação deve-se a: 29/3/211 9::24 Pág: 76
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/21 1444-3 CIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO 43.776.517/1-8 7.1 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE Variação cambial sobre empréstimos e financiamentos externos gerou impacto negativo no valor de R$ 35,5 milhões decorrente da desvalorização de 6,% do dólar norte-americano no 3T1 ante uma desvalorização de 8,9% no 3T9; Outras variações monetárias com acréscimo de R$ 18,7 milhões relacionadas a processos judiciais; e Variações monetárias sobre empréstimos e financiamentos internos com acréscimo de R$ 17,3 milhões, principalmente pelo acréscimo de R$ 15,4 milhões causado pela variação positiva do IGPM em 2,8% no 3T1, ante a variação negativa de,37% no mesmo período do ano anterior; e aumento de R$ 1,9 milhão pela maior variação da TR no 3T1 de,28%, em comparação ao mesmo período do ano anterior de,12%. 6.2. Variações monetárias ativas As variações monetárias ativas apresentaram um acréscimo de R$ 8,3 milhões, principalmente em função dos acordos de parcelamentos celebrados com os Municípios de Taubaté e de Ferraz de Vasconcelos. 7. Indicadores operacionais A Sabesp continua atuando fortemente no combate as perdas de água, com a constante redução do índice de perdas, o qual passou de 26,5% no 3T9 para 26,% no 3T1. Graças a essa redução, a produção de água foi inferior ao volume faturado de água. 29/3/211 9::24 Pág: 77