RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA 2017.

SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA GOIANO UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA Rua 88, N 280, Setor Sul, Goiânia/GO CEP: 74085-010 Telefone/Fax: (62) 3605-3600 RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA 2017. Código UG: 26407 Tipo de auditoria: Acompanhamento Entidade: Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia Goiano- IF Goiano Assunto: Relatório anual das atividades desenvolvidas pela Auditoria Interna da Reitoria, no IF Goiano, concernentes ao exercício de 2017. Goiânia/GO 2018

INTRODUÇÃO O presente relatório tem por objetivo expor as atividades executadas no ano de 2017, conforme as ações previstas no Plano Anual de Atividades Interna PAINT/2017 do IF Goiano e as atividades não planejadas, mas que exigiram atuação direta da Unidade Interna do IF Goiano. Este Relatório presta-se, ainda, a identificar os fatos relevantes de natureza administrativa que causaram impacto sobre a Unidade Interna, relatar as ações de capacitação das quais os auditores internos participaram ao longo do ano de 2017 e demonstrar o reflexo de tais ações para o fortalecimento da Unidade. A Auditoria Interna do IF Goiano está prevista no art. 22 do Estatuto do Instituto Federal Goiano: Art. 22. A Auditoria Interna é o órgão de controle interno responsável por fortalecer e assessorar a gestão, bem como racionalizar as ações do Instituto Federal e prestar apoio, dentro de suas especificidades no âmbito da Instituição, aos Órgãos do Sistema de Controle Interno do Pder executivo Federal e ao Tribunal de Contas da União, respeitada a legislação pertinente. Os trabalhos de auditoria são realizados com base no Plano Anual (PAINT), tendo como produtos os relatórios de auditoria. No exercício de 2017, a Unidade Interna foi composta por sete auditores internos e um coordenador-geral de auditoria. O quadro abaixo apresenta a composição da Unidade Interna em 2017: Página 2 de 11

Lotação Servidor Formação Cargo Coordenação-Geral de Auditoria/ Reitoria Guilherme Caetano de Brito Ciências Contábeis Coordenação-Geral de Auditoria/ Reitoria Flávia de BarrosVictoi Pedagogia Contador/ Técnico em Assuntos Educacionais Coordenação-Geral de Auditoria/ Reitoria Eduardo Alves da Silva Administração Administrador Subordinação Hierárquica Conselho Superior Auditoria Interna/ Câmpus Ceres Marcelo Pimentel Oliveira Tecnologia da Informação Assistente em Administração Auditoria Interna/ Câmpus Iporá Letícia Rejane Carvalhaes Alvarenga Roncolato Administração Técnica em Secretariado Auditoria Interna/ Câmpus Morrinhos Fábio Pereira Guerra Comunicação Social Assistente em Administração Auditoria Interna/ Câmpus Rio Verde Luciene Gonçalves de Moraes Ciências Contábeis e Matemática Assistente em Administração Auditoria Interna/ Câmpus Urutaí Laura Olívia de Oliveira Issy Administração Administradora Página 3 de 11

1. DESCRIÇÃO DOS TRABALHOS DE AUDITORIA INTERNA REALIZADOS DE ACORDO COM O PAINT. N do Relatório Descrição das ações Áreas, Unidades e Setores Auditados Escopos Examinados Cronograma Executado 01/2017 Elaboração do RAINT 2016 e monitoramento das recomendações emitidas em 2016 IF Goiano 100% dos Relatórios emitidos pela Unidade de Auditoria Interna. 03/01 a 28/02/2017 02/2017 Atividades de Ensino-Aprendizagem (aulas e atendimento aos alunos) Todos os Campi do IF Goiano 36 turmas analisadas e 165 alunos entrevistados (1,51% do total de alunos de 2017) 02/03 a 15/05/2017 03/2017 Capacitações de curta e longa duração (com e sem afastamento) Diretoria de Gestão de Pessoas da Reitoria e equivalentes nos Campi 22 licença capacitação; 132 capacitação em serviço de TAEs; 39 capacitação em serviço de docente; 79 afastamento para pós-graduação stricto sensu concedidos em 2016 e 2017. 29/05 a 17/08/2017 04/2017 Projetos de extensão (com e sem captação de recursos externos) Todos os Campi do IF Goiano 124 projetos de extensão e 35 projetos de arte e cultura executados em 2016 e 2017. 24/08 a 25/10/2017 05/2017 Projetos de pesquisa (com e sem captação de recursos externos) Todos os Campi do IF Goiano 67 projetos de iniciação científica executados em 2017. 01/11 a 22/12/2017 Página 4 de 11

2. ANÁLISE DO NÍVEL DE MATURAÇÃO DOS CONTROLES INTERNOS A partir da nova abordagem voltada a governança, gestão de riscos e controles internos, as atividades de auditoria realizadas em 2017 tiveram objetivos e escopos direcionados a estes itens. De forma geral, constatou-se ambiente de controle bastante favorável ao aperfeiçoamento da gestão de riscos e controles internos, pois há cultura de formalização das atividades por meio de normas e regulamentos, transparência das atividades realizadas por meio do site institucional e informatização das atividades por meio do sistema eletrônico SUAP. A identificação de riscos é não é formalizada no âmbito do IF Goiano, assim como a avaliação e resposta a estes riscos. Em novembro/2017, foi instituída a Comissão Permanente de Gestão de Riscos do IF Goiano (CPGR), com objetivo de apoiar as decisões Comitê de Governança, Gestão de Riscos e Controles do IF Goiano (CRGC) e conduzir o processo de identificação, avaliação e respostas aos riscos com auxílio dos gestores de riscos. Página 5 de 11

3. TRABALHOS DE AUDITORIA INTERNA REALIZDOS SEM PREVISÃO NO PAINT. No exercício de 2017 não foram realizados trabalhos de auditoria sem previsão no PAINT. 4. TRABALHOS DE AUDITORIA PREVISTOS NO PAINT, MAS NÃO REALIZADOS OU NÃO CONCLUÍDOS. UNIDADE TODAS TODAS TRABALHO DE AUDITORIA NÃO REALIZADO Tradução, tramitação e publicação de artigos completos em periódicos Regulamento das atividades docentes JUSTIFICATIVA PARA NÃO EXECUÇÃO O PAINT-2017 foi estruturado para realização de ações de auditoria com duração de um mês, mas após o início do exercício de 2017 começamos a adotar a metodologia de auditoria baseada em risco, que demanda maior tempo para planejamento e execução das atividades. Reorganizamos o cronograma de atividades de 2017 para cinco auditorias com duração de dois meses e, na medida do possível, unimos 2 temas originalmente previstos no PAINT-2017 em único tema ser executado. Por fim, estas duas ações foram excluídas do cronograma de 2017 e futuramente poderão ser incluídas em outros anos de acordo com a avaliação de risco. PREVISÃO DE SUA REALIZAÇÃO OU CONCLUSÃO Não serão realizadas. Página 6 de 11

4. FATOS RELEVANTES QUE IMPACTARAM POSITIVA OU NEGATIVAMENTE NOS RECURSOS, ORGANIZAÇÃO E TRABALHOS DA AUDITORIA INTERNA. PERÍODO DESCRIÇÃO DO FATO IMPACTO 02/03 a 22/12/2017 23/06 a 22/12/2017 01/01 a 31/12/2017 01/09 a 31/10/2017 01/12 a 22/12/2017 01/01 a 31/12/2017 01/06 a 23/12/2017 As unidades auditadas, de forma geral, colaboraram com a auditoria disponibilizando todas as informações, documentos e esclarecimentos solicitados. Substituição do servidor responsável pela auditoria interna do Campus Rio Verde, por motivo de licença para tratar de assuntos particulares, com imediata alocação de nova servidora com experiência em auditoria interna. Ausência de recursos para participação em mais eventos de capacitação técnica na área de auditoria. Licenças médicas ara tratamento de saúde da servidora responsável pela auditoria interna no Campus Iporá Licença para tratamento de saúde da servidora responsável pela auditoria interna no Campus Urutaí. Diversas licenças médicas para tratamento de saúde do servidor responsável pela auditoria interna do Campus Morrinhos. Aprovação do Novo Referencial Técnico e do Manual de Orientações Técnicas. Página 7 de 11 As ações de auditoria foram realizadas dentro do escopo e do cronograma planejados nos programas de trabalho, mesmo com atrasos e dificuldades pontuais no relacionamento com algumas unidades auditadas. A experiência prévia e a pró-atividade da nova servidora responsável pela auditoria interna no Campus Rio Verde resultaram em rápida adaptação e cumprimento das atividades planejadas sem atraso no cronograma. Impossibilidade de atualização técnica necessária frente a tantas mudanças ocorridas na legislação federal de auditoria desde 2016 e dificuldade no cumprimento desta nova legislação. Necessidade de designação de outro auditor da equipe para realizar os procedimentos, no Campus Iporá, referentes a Auditoria n 04/2017 sobre projetos de Extensão. Os trabalhos foram executados sem prejuízo ao planejamento. Retirada do Campus Urutaí do escopo da Auditoria n 05/2017 sobre Projetos de Iniciação Científica. Atrasos nas atividades de auditoria relacionadas ao Campus Morrinhos nas Auditorias n 01, 02, 03 e 04/2017, além de retirada do Campus Morrinhos do escopo da Auditoria n 05/2017 sobre Projetos de Iniciação Científica. Os atrasos não prejudicaram a execução do PAINT, mas exigiram mudanças de cronograma e escopo. Designação de comissão para revisão do Regimento Interno do IF Goiano e mudanças atuais.

6. AÇÕES DE CAPACITAÇÃO REALIZADAS. QUANTIDADE DE SERVIDORES 01 TEMA DA CAPACITAÇÃO Ferramentas de Tecnologia da Informação para Apoio ao Controle Interno CARGA HORÁRIA 4 h RELAÇÃO COM OS TRABALHOS PROGRAMADOS Aperfeiçoamento do uso de tecnologias nos trabalhos de auditoria. 02 Auditoria Baseada em Risco 46º FONAITec 32 h Estudo acerca da nova abordagem para auditoria adotada no Governo Federal. 03 Auditoria Baseada em Risco - CAPACITA 12 h Estudo acerca da nova abordagem para auditoria adotada no Governo Federal. 7. RECOMENDAÇÕES EMITIDAS E IMPLEMENTADAS NO EXERCÍCIO. QTDE. DE RECOMENDAÇÕES NÃO IMPLEMENTADAS E NÃO IMPLEMENTADAS E UNIDADE EMITIDAS IMPLEMENTADAS DENTRO DO PRAZO FORA DO PRAZO Auditoria n 01/2017 0 0 0 0 Auditoria n 02/2017 12 12 0 0 Auditoria n 03/2017 15 15 0 0 Auditoria n 04/2017 2 0 2 0 Auditoria n 05/2017 4 0 4 0 TOTAL 33 27 6 0 Página 8 de 11

SITUAÇÃO DAS RECOMENDAÇÕES NÃO IMPLEMENTADAS UNIDADE RECOMENDAÇÕES POSICIONAMENTO DO GESTOR PRAZO de Extensão de Extensão de Pesquisa de Pesquisa de Pesquisa de Pesquisa Utilizar o módulo Extensão do sistema eletrônico SUAP nos Campus Ceres e Urutaí a partir de 2018. Promover ações de sensibilização, capacitação e acompanhamento para registro tempestivo das atualizações de metas/atividades nos projetos de extensão. Durante a análise dos requisitos para inscrição do Orientador, atentar para as condições impeditivas quanto aos afastamentos dos servidores, não só no período de implementação de bolsas, mas como num todo. Implantação do módulo Pesquisa do SUAP/IF Goiano, informatizando o processo de acompanhamento dos projetos de pesquisa e iniciação científica. Avaliar os custos e benefícios de avaliação de 100% dos projetos de iniciação científica, abstendo-se da avaliação externa para projetos apresentados em eventos locais e mantendo-a para o Congresso Estadual de Iniciação Científica. Realizar e incentivar a participação de Mostra/Encontro de Pesquisa simultaneamente a Semana Nacional de Ciência e Tecnologia, oportunizando a apresentação de 100% dos projetos de iniciação científica desenvolvidos no âmbito do Campus. O Relatório n 04/2017 foi emitido e encaminhado aos gestores apenas no dia 06/02/2018, portanto, não houve O Relatório n 04/2017 foi emitido e encaminhado aos gestores apenas no dia 06/02/2018, portanto, não houve O Relatório n 05/2017 foi emitido e encaminhado aos gestores apenas no dia 27/02/2018, portanto, não houve O Relatório n 05/2017 foi emitido e encaminhado aos gestores apenas no dia 27/02/2018, portanto, não houve O Relatório n 05/2017 foi emitido e encaminhado aos gestores apenas no dia 27/02/2018, portanto, não houve O Relatório n 05/2017 foi emitido e encaminhado aos gestores apenas no dia 27/02/2018, portanto, não houve 30/06/2018 30/06/2018 30/06/2018 30/12/2018 30/06/2018 30/06/2018 Página 9 de 11

8. BENEFÍCIOS DECORRENTES DA ATUAÇÃO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA AO LONGO DO EXERCÍCIO. Ao longo do exercício de 2017, a Unidade Interna esforçou-se em utilizar a abordagem baseada em riscos em suas atividades, o que demanda maior tempo no planejamento e execução das ações. Neste contexto, as auditorias que anteriormente eram realizadas em períodos de 30 (trinta) dias, com atrasos frequentes, passaram a ser realizadas em períodos de 60 (sessenta) dias, permitindo maior tempo de planejamento, maior interação com gestores e maior amplitude do escopo. O maior período de execução resultou em avaliações mais amplas e transparentes, que incluíram a governança, gestão de riscos e controles internos das unidades auditadas, ao contrário das avaliações anteriores que geralmente abordavam apenas a legalidade. O formato de relatório passou a abordar uma avaliação independente de cada subprocesso dos objetos auditados, oportunizando a inovação de destacar as boas práticas identificadas, enquanto anteriormente apenas as situações inconsistentes era registradas em relatório. Diante das mudanças na gestão pública federal, que passa abordar a governança, gestão de riscos e controles, a Auditoria Interna contribuiu bastante com a disseminação do tema no âmbito do IF Goiano, sensibilizando os gestores acerca da mudança de abordagem, registrando avaliações destas áreas nos relatórios e ministrando facilitações quando convocada. Por fim, foi instituída Comissão para Revisão do Regimento Interno do IF Goiano, com previsão de conclusão dos trabalhos em abril/2018, visando adequar os marcos infralegais das atividades a novas legislação federal com abordagem voltada a gestão de riscos. Página 10 de 11

Goiânia, 27 de fevereiro de 2018. Guilherme Caetano de Brito do IF Goiano Eduardo Alves da Silva Auditor Interno da Reitoria Flávia de Barros Victoi Auditora Interna da Reitoria Marcelo Pimentel Oliveira Auditor Interno do Campus Ceres Letícia Rejane C. A. Roncolato Auditora Interna do Campus Iporá Fábio Pereira Guerra Auditor Interno do Campus Morrinhos Luciene Gonçalves de Moraes Auditora Interna do Campus Rio Verde Laura Olívia Oliveira Issy Auditora Interna do Campus Urutaí Página 11 de 11