Tudo o que você precisa saber sobre o IR 2018

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2 O QUE É O IR QUEM DEVE DECLARAR ISENÇÃO DEDUÇÕES 1 DEDUÇÕES2 PARCELAMENTO DOC. NECESSÁRIOS TABELA CRONOGRAMA RECADO DO CONTADOR

3 Todo início de ano os contribuintes ficam em dúvida sobre quem deve declarar o imposto de renda A declaração do imposto de renda é obrigatória, caso o trabalhador se enquadre nas regras de contribuição da Receita Federal. Por isso, para rar as dúvidas do contribuinte, preparamos um guia completo de quem deve declarar o Imposto de renda Você vai saber, em primeira mão, quem precisa declarar o imposto e quem é isento, segundo dados da Tabela IRPF do Imposto de Renda 2018, com o cronograma completo para a declaração do IRPF É fundamental que o contribuinte não perca o prazo para fazer a declaração, pois pode ter de se explicar para a Receita, e até mesmo, ser multado pelo atraso da declaração IRPF Nesse ano, a Receita federal es ma que até 40 milhões de contribuintes entreguem a declaração do imposto de renda A Receita federal também divulgou o Calendário

4 QUEM DEVE DECLARAR Nem todos os contribuintes são obrigados a realizar a entrega do Imposto de renda 2018, porém, se você se enquadrar em pelo menos 1 dos critérios, a declaração do IRPF será obrigatória. Confira a seguir quem precisa realizar a declaração do Imposto de Renda 2018: Contribuintes que receberam, no ano de 2017, rendimentos tributáveis que totalizaram mais de R$ ,70, ou seja, trabalhadores, aposentados ou pensionistas com renda mensal com valor de mais de R$ 1.903,98 mensal; Contribuintes que veram rendimentos nãot r i b u t á v e i s a c i m a d e R $ , 0 0. Rendimentos não tributáveis são aqueles que não geram nem lucro, nem valor liquido, sendo assim não precisa pagar imposto; Para os trabalhadores do campo é obrigatório fazer a declaração do imposto de caso, caso o rendimento anual bruto de renda rural acima de R$ ,50; Contribuintes que inves ram qualquer valor em bolsas de valores, mercado de capitais ou similares; Contribuintes com imóvel ou terrenos em suas posses, com valor superior a R$ 300 mil. Trabalhadores que optarem pela isenção de imposto de renda sobre o valor da venda de imóveis, desde que esse seja usado para a compra de outro imóvel em território nacional no prazo de 180 dias

5 ISENÇÃO Não serão obrigados a entregar a declaração do imposto de renda 2018 os contribuintes que não se enquadrarem em nenhum dos perfis listado acima. A Receita Federal, também concede a isenção do IRPF 2018 para os trabalhadores que se enquadrarem no seguinte perfis: Não precisam fazer a declaração do imposto de renda trabalhadores que possuem renda mensal inferior a R$ 1.903,98; Estarão isentos do pagamento de imposto de renda os trabalhadores diagnos cados com uma das doenças dispostas na lei nº 7.713/88: Doença de Paget em estados avançados (Osteíte Deformante); Doença de Parkinson; Esclerose Múl pla; Paralisia Irreversível e Incapacitante; AIDS (Síndrome da Imunodeficiência Adquirida); Cegueira; Cardiopa a Grave; Fibrose Cís ca (Mucoviscidose); Nefropa a Grave; Tuberculose A va; Contaminação por Radiação. Hepatopa a Grave; Espondiloartrose Anquilosante; Hanseníase; Neoplasia Maligna; Alienação Mental;

6 DEDUÇÕES - 1 Escola, cursinho, remédios, pensões: afinal, o que pode ou não entrar no cálculo do imposto? DEPENDENTES Aba mento: R$ 2.275,08 por dependente É importante o contribuinte lembrar que a mesma pessoa não pode constar como dependente em mais de uma declaração. Além disso, este ano, a Receita criou uma nova regra com relação à declaração de dependentes: aqueles com 8 anos ou mais devem ter o número de CPF informado (antes, eram 12 anos de idade). No próximo ano, declarantes deverão informar o CPF dos dependentes de qualquer idade. GASTOS COM EDUCAÇÃO Aba mento: R$ 3.561,50 São dedu veis despesas e mensalidades com educação infan l (creche e pré-escola), ensinos fundamental, médio e superior (graduação e pós-graduação lato sensu e stricto sensu) e educação profissional (ensino técnico e tecnológico). O limite de despesas que podem ser aba das é de R$ 3.561,50 por pessoa, incluindo o declarante. Não entram: Uniforme, material e transporte escolar Despesas com fotocópia, da lografia, digitação, tradução de textos etc. Compra de enciclopédias, livros, revistas e jornais Aulas de música, dança, natação, ginás ca, tênis, pilotagem, dicção, corte e costura, informá ca etc. Cursinhos preparatórios para concursos ou ves bulares Cursos de idiomas GASTOS COM SAÚDE Aba mento: ilimitado São dedu veis gastos com médicos, den stas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos, terapeutas ocupacionais, hospitais, exames laboratoriais, serviços radiológicos, aparelhos ortopédicos e próteses ortopédicas e dentárias. Cirurgias plás cas, reparadoras ou não, entram se verem finalidade de prevenir, manter ou recuperar a saúde sica ou mental do paciente. Gastos com planos de saúde e planos odontológicos também são dedu veis. Atenção! É preciso receituário médico e nota fiscal para abater: Pernas e braços mecânicos Cadeiras de rodas Andadores ortopédicos Palmilhas ou calçados ortopédicos Próteses dentárias (dentaduras, coroas e pontes) Aquisição e colocação de marcapasso; parafusos e placas cirúrgicos; lente intraocular; aparelho ortodôn co (manutenção incluída)

7 DEDUÇÕES - 2 GASTOS COM PREVIDÊNCIA Aba mento para Previdência Social: ilimitado Aba mento para previdência privada: depende do plano Todo o gasto anual com Previdência Social entra na lista de despesas dedu veis. Se o declarante paga previdência para dependentes, esses gastos também entram na conta. No caso da previdência privada, a forma varia de acordo com o po de plano: Plano Gerador de Bene cio Livre (PGBL pode descontar o que aplicou até o limite de 12% da renda tributável) ou Vida Gerador de Bene cio Livre (VGBL não tem direito a dedução, mas deve informar a aplicação na ficha Bens e Direitos). Caso especial: empregadas domés cas O empregador pode deduzir do imposto a contribuição patronal paga à Previdência Social incidente sobre o valor da remuneração do empregado ou empregada domés ca. DOAÇÕES Aba mento: até 6% do imposto O contribuinte pode fazer doações a fundos municipais, estaduais e nacionais, inclusive no momento de enviar a declaração. As doações não podem, somadas, ultrapassar 6% do valor do imposto de renda devido. Tipos de fundos: Direitos da Criança e do Adolescente Fundos do Idoso Fundo Nacional de Cultura Fundos de Financiamento da Indústria Cinematográfica Nacional Fundo ao Desporto Programa de Alimentação do Trabalhador Programa Nacional de Apoio à Atenção da Saúde Pessoa com Deficiência Programa Nacional de Apoio à Atenção Oncológica

8 PARCELAMENTO A palavra parcelamento atraem muitas pessoas que estão com a vida financeira enrolada, todo o contribuinte tem direito de realizar o parcelamento do IRPF 2018, porém é preciso analisar ser é vantajoso ou não. Se o contribuinte optar pelo o pagamento em cota única, ou seja, à vista, o contribuinte liquida todo o imposto; Se o contribuinte optar pelo o pagamento parcelado, recebe em cada parcela do parcelamento a incidência da taxa de juros chamada de Selic; Antes de fazer a escolha da forma de pagamento que mais atende o seu orçamento, é importante analisar o que é mais vantajoso, isso porque muitas vezes o parcelamento não é tão vantajoso. O pagamento parcelado está disponível para qualquer contribuinte do IRPF 2018; O parcelamento é realizado pela a Receita Federal, onde o parcelamento recebe a incidência básica de juros da economia, nomeada como SELIC; No parcelamento as parcelas sofrem reajuste mensalmente, isso vai variar de acordo com a evolução da taxa, ou seja, mensalmente esse valor muda. Antes de tomar a decisão do parcelamento é preciso analisar as situações acima, isto porque o parcelamento tem a incidência do Selic, além de mensalmente não vim um valor fixo, que varia muito de acordo com o crescimento da taxa. DIFERENÇA ENTRE O PAGAMENTO A VISTA E PARCELADO Para que os contribuintes possam decidir qual forma de pagamento é mais vantajosa. Ser faz necessário conhecer como funcionam ambas e as caracterís cas das mesmas. Quitação de uma única parcela no caso do pagamento a vista, o que não acontece quando o pagamento é parcelado, você fica preso mensalmente a uma mensalidade que varia de valor, por conta da taxa do Selic; No pagamento avista não há incidência de Selic, no parcelado sim; O pagamento parcelado só pode ser realizado pelas as ins tuições parceiras vinculadas e credenciadas pela a Receita Federal; O parcelamento só pode ser realizado em debito automá co;

9 DOCUMENTOS NECESSÁRIOS RENDA informes de rendimentos de ins tuições financeiras inclusive corretora de valores; informes de rendimentos de salários, pró labore, distribuição de lucros, aposentadoria, pensão etc.; informes de rendimentos de aluguéis de bens móveis e imóveis recebidos de jurídicas; informações e documentos de outras rendas percebidas no exercício, tais como rendimento de pensão alimen cia, doações, heranças recebida no ano, dentre outras; resumo mensal do livro caixa com memória de cálculo do carnê-leão; DARFs de carnê-leão; BENS E DIREITOS documentos que comprovem a compra e venda de bens e direitos; DÍVIDAS E ÔNUS informações e documentos de dívida e ônus contraídos e/ou pagos no período; RENDA VARIÁVEL controle de compra e venda de ações, inclusive com a apuração mensal de imposto; DARFs de renda variável; INFORMAÇÕES GERAIS dados da conta bancária para res tuição ou débitos das cotas de imposto apurado, caso haja; nome, CPF, grau de parentesco dos dependentes e data de nascimento; endereço atualizado; cópia da úl ma Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (completa) entregue; a vidade profissional exercida atualmente; PAGAMENTOS E DOAÇÕES EFETUADAS recibos de pagamentos ou informe de rendimento de plano ou seguro saúde (com CNPJ da empresa emissora e a indicação do paciente); despesas médicas e odontológicas em geral (com CNPJ da empresa emissora ou CPF do profissional, com indicação do paciente); comprovantes de despesas com educação (com CNPJ da empresa emissora com a indicação do aluno); comprovante de pagamento de Previdência Social e previdência privada (com CNPJ da empresa emissora); recibos de doações efetuadas; GPS (ano todo) e cópia da carteira profissional de empregado domés co; comprovantes oficiais de pagamento a candidato polí co;

10 TABELA A Receita Federal divulga anualmente a tabela do Imposto de Renda, com as alíquotaps de contribuição para o IRPF 2018 e para o IRRF A tabela Imposto de Renda 2018, divulgada pelo Governo Federal concede o reajuste do Imposto de renda na ordem de 5%, abaixo do índice de inflação e de reajuste salarial, ou seja, em 2018, as pessoas deverão para mais tributação. Tabela Imposto de Renda 201 Base de cálculo (R$) Alíquota (%) Até , Parcela a deduzir do IRPF (R$) De ,77 até 7, , ,80 De ,81 até , ,60 De ,61 até 22, , ,16 Acima de ,16 27, ,32 Em caso de dúvidas, a Receita Federal disponibiliza um link para simulação da alíquota efe va do imposto de renda, permi ndo que o contribuinte re suas dúvidas através do cálculo mensal e do cálculo anual do imposto de renda. Para acessar o simulador do imposto de renda, acesse w w w. c a l c u l u m c o n t a b i l i d a d e / s i m u l a d o r Para simular a alíquota do imposto de renda 2018, o contribuinte vai precisar ter em mãos: O Valor dos rendimentos tributáveis; O valor das deduções de Receita Federal; O número de dependentes do contribuinte; Valor de Pensão alimentícia; Outras deduções que possam incidir sobre os rendimentos.

11 CRONOGRAMA A Receita Federal já divulgou o Cronograma do Imposto de Renda Confira abaixo as datas do calendário IRPF 2018 e não perca o prazo para fazer a sua declaração do imposto de renda 2018! Calendário Imposto de Renda 2018 DATA EVENTO É importante ficar atento ao prazo de entrega da declaração do imposto de renda que termina no final de abril, atente-se aos seus rendimentos e veja se você é legível a declarar o seu imposto de renda, dependendo o contribuinte pode res tuir valores ou pagar imposto a receita federal. Janeiro 20 de janeiro 23 de fevereiro 1 de março 30 de abril S e r á l i b e r a d a, a t r a v é s d e p o r t a r i a d a Interministerial, a alíquota de reajuste do Imposto de Renda Liberação dos programas auxiliares do imposto de renda 2018: Carnê Leão 2018 e Ganho de capital 2018, pelo portal da RFB. Liberação do Programa IRPF 2018 para download no Portal da Receita Federal. Início do prazo para entrega da Declaração do Imposto de Renda Término do prazo para entrega da Declaração do Imposto de Renda 2018.

12 ATENÇÃO: É importante deixar claro que sonegar qualquer imposto é crime, sendo assim se você se enquadra na obrigatoriedade de declarar o imposto de renda 2018, mas não declarar o mesmo, pode receber punição com multas e detenção de até 02 anos com regime fechado de prisão. É muito importante consultar as informações, pois o imposto de renda deve ser declarado pelos os contribuintes que se enquadram nos requisitos, lembrando que omi r qualquer informação financeira a receita federal é crime, podendo ser aplicado multa, em casos mais graves o cidadão pode ir até preso (a). Esteja em dia com a Receita Federal, analise as formas de pagamento e regularize a sua situação o mais breve possível, em caso de duvidas acesse ou ligue para o e fale com um de nossos consultores.