Orientações relativas à EFD ICMS/IPI para os contribuintes do IPI situados em Pernambuco
|
|
- João Vítor Castanho Barreto
- 8 Há anos
- Visualizações:
Transcrição
1 Orientações relativas à F IMS/IPI para os contribuintes do IPI situados em Pernambuco Os contribuintes do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) situados no stado de Pernambuco, por força da Instrução Normativa RFB nº 1.371/2013, estão obrigados a entregar a F validada no PVA-F-IMS/IPI, no Perfil B até o 20º (vigésimo) dia do mês subsequente ao da apuração do IPI, exceto os contribuintes optantes pelo Simples Nacional e os contribuintes que, no ano-calendário de 2012, apuraram créditos de IPI em todos os estabelecimentos da empresa em valor inferior a R$ ,00 (seiscentos mil reais) e, cumulativamente, apuraram débitos de IPI nas saídas de todos os estabelecimentos da empresa, em valor inferior a R$ ,00 (seiscentos mil reais). A partir de janeiro de 2014, a dispensa alcançará apenas os contribuintes optantes pelo Simples Nacional. A F-IMS/IPI substitui, perante a RFB, a escrituração do Livro Registro de Apuração do IPI; do Livro Registro de ntradas; do Livro Registro de Saídas e do Livro Registro de Inventário. Logo, não o IAP não deve ser escriturado (Bloco G). Os arquivos dos meses de janeiro a outubro de 2013 poderão ser entregues até o dia 30 de novembro de Os contribuintes do IPI situados em P irão informar o IMS próprio e o IMS-ST, submetendo-os às regras de validação existentes no PVA-F/IMS-IPI. ntretanto, o IMS próprio declarado não produzirá efeitos para a SFAZ Pernambuco, mas o IMS-ST produzirá efeitos para os demais stados nas operações interestaduais (OI). onsiderando que os contribuintes do IPI em P são emissores de NF-e e o IMS próprio não produzirá efeitos para a SFAZ/P, ficam dispensados do preenchimento dos registros enumerados nas tabelas a seguir. No Bloco G, deverão apenas informar os registros G001 e G990. Se utilizar crédito oriundo do IAP, deverá ser apresentado um ajuste na apuração do IMS, conforme exemplificado neste documento. Tabelas Abertura do arquivo digital e Bloco 0 Bloco escrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (contribuinte IPI em Pernambuco) 0 Abertura do Arquivo igital e Identificação da entidade O 0 Abertura do Bloco O 0 ados omplementares da entidade O 0 ados do ontribuinte Substituto V O 0 ados do ontabilista O (se perfil A ou B), 0 Tabela de adastro do Participante V O 0 Alteração da Tabela de adastro de Participante :N O 0 Identificação das unidades de medida V O 0 Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) V O 0 Alteração do Item :N O 0 ódigo de produto conforme Tabela ANP (ombustíveis) :1 O 0 Fatores de onversão de Unidades :N O 0 adastro de bens ou componentes do Ativo Imobilizado V N 0 Informação sobre a Utilização do Bem :1 N 0 Tabela de Natureza da Operação/ Prestação V O 0 Tabela de Informação omplementar do documento fiscal V O 0 Tabela de Observações do Lançamento Fiscal V O 0 Plano de contas contábeis V N 0 entro de custos V N 0 ncerramento do Bloco O Página 1 de 9
2 Bloco Obrigatoriedade dos registros para os contribuinte de IPI em Pernambuco IN RFB 1371/2013 Bloco escrição Registro Nív el Oc orr ên cia Perfil B ntrada Abertura do Bloco O O ocumento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04), Nota Fiscal letrônica (código 55), Nota Fiscal letrônica ao onsumidor Final (código 65) Operações com IMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (ódigo 55) omplemento de ocumento - Informação omplementar da Nota Fiscal (código 01, 1B, 55) V O (N para código 65) Saída O :1 O O :N O O omplemento de ocumento - Processo referenciado :N O O omplemento de ocumento - ocumento de Arrecadação Referenciado omplemento de ocumento - ocumento Fiscal Referenciado :N O O :N O O omplemento de ocumento - upom Fiscal Referenciado :N ISPNSAO ISPNSAO Local de coleta e/ou entrega (ÓIGOS 01, 1B e 04) :N N O upom Fiscal letrônico - F-e referenciado :N omplemento de ocumento - Operações de Importação (códigos 01 e 55) omplemento de ocumento - ISSQN, IRRF e Previdência Social ISPNSAO ISPNSAO :N ISPNSAO N omplemento de ocumento - Fatura (código 01) :1 omplemento de ocumento - Vencimento da Fatura (código 01) omplemento de ocumento - Volumes Transportados (código 01 e 04) xceto ombustíveis omplemento de ocumento - Operações com combustíveis (código 01) omplemento de ocumento - Itens do ocumento (código 01, 1B, 04 e 55) omplemento de Item - Armazenamento de ombustíveis (código 01,55) :1 N ISPNSAO :N ISPNSAO ISPNSAO ISPNSAO ISPNSAO :1 N ISPNSAO :N N ISPNSAO :N O(Se existir 100) :N O(Se existir 100) ISPNSAO ISPNSAO omplemento de Item - Operações com ISSQN (código 01) :1 N ISPNSAO omplemento de Item - Operações com Medicamentos (código 01,55) omplemento de Item - Operações com Armas de Fogo (código 01) omplemento de Item - Operações com Veículos Novos (código 01,55) omplemento de Item -Ressarcimento de IMS em operações com Substituição Tributária (código 01,55) omplemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Selo de ontrole IPI (código 01) omplemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de produto omplemento de Item - Informações omplementares ST (código 01) Registro Analítico do ocumento (código 01, 1B, 04, 55 e 65) :N O ISPNSAO :N N ISPNSAO :N ISPNSA O ISPNSAO :N N ISPNSAO :1 N ISPNSAO :1 N ISPNSAO :1 N ISPNSAO :N O(Se existir 100) omplemento do Registro Analítico - Observações do :N O O O(Se existir 100) Página 2 de 9
3 Lançamento Fiscal (código 01, 1B e 55) Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações provenientes de ocumento Fiscal ocumento - Resumo iário das Notas Fiscais de Venda a onsumidor (código 02) ocumentos ancelados de Nota Fiscal de Venda a onsumidor (código 02) Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a onsumidor (código 02) :N ISPNSAO ISPNSAO V N O :N N O :N N O(Se existir 300 e VL_O( 300) > 0) Itens dos Resumos iários dos ocumentos (código 02) :N N O(Se existir 320 e VL_O( 300) > 0) Nota Fiscal de venda a consumidor (código 02) V N N Itens do documento (código 02) :N N N Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a onsumidor (código 02) :N N N quipamento F (código 02 e 2) :N N O Redução Z (código 02 e 2) :N N O(Se existir 400) PIS e OFINS Totalizados no ia (código 02 e 2) :1 N ISPNSAO Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02 e 2) :N N O(Se existir 400) Resumo de itens do movimento diário (código 02 e 2) :N N O(se existir 420 e não existir 495 e O_TOT _PAR(42 0)= xxtnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) ocumento Fiscal mitido por F (código 02 e 2) :N N N Itens do ocumento Fiscal mitido por F (código 02 e 2) :N N N Registro Analítico do movimento diário (código 02 e 2) :N N O(Se existir 400) Resumo Mensal de Itens do F por stabelecimento (código 02 e 2 e 2) V N N Nota Fiscal/onta de nergia létrica (código 06), Nota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e Nota Fiscal/onsumo Fornecimento de Gás (ódigo 28) Itens do ocumento - Nota Fiscal/onta de nergia létrica (código 06), Nota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e Nota Fiscal/onta Fornecimento de Gás (ódigo 28) Registro Analítico do ocumento - Nota Fiscal/onta de nergia létrica (código 06), Nota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e Nota Fiscal/onta Fornecimento de Gás (ódigo 28) onsolidação iária de Notas Fiscais/ontas de nergia létrica (ódigo 06), Nota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e Nota Fiscal/onta de Fornecimento de Gás (ódigo 28) - (mpresas não obrigadas ao onvênio IMS 115/03) ocumentos cancelados - onsolidação diária de notas fiscais/conta de energia elétrica (ódigo 06), nota V O N :N N N :N O(Se existir 500) V N ISPNSAO :N N ISPNSAO N Página 3 de 9
4 fiscal/conta de fornecimento de água (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) Itens do ocumento onsolidado - Notas Fiscais/ontas de nergia létrica (ódigo 06), Nota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e Nota Fiscal/onta de Fornecimento de Gás (ódigo 28) - (mpresas não obrigadas ao onvênio IMS 115/03) Registro Analítico dos ocumentos - Notas Fiscais/ontas de nergia létrica (ódigo 06), Nota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e Nota Fiscal/onta de Fornecimento de Gás (ódigo 28) onsolidação dos ocumentos Nota Fiscal/onta nergia létrica (código 06) emitidas em via única - (mpresas obrigadas à entrega do arquivo previsto no onvênio IMS 115/03) e Nota Fiscal/onta de Fornecimento de Gás analizado (ódigo 28) Registro Analítico dos ocumentos - Nota Fiscal/onta nergia létrica (código 06) emitidas em via única :N N ISPNSAO :N N ISPNSAO V N ISPNSAO :N N ISPNSAO Registro de Informações de IMS ST por UF :N N ISPNSAO Registro upom Fiscal letrônico - F-e (ódigo 59) V N N Registro Analítico do F-e (ódigo 59) :N N N Identificação do equipamento SAT-F-e (ódigo 59) :N N ISPNSAO Resumo diário de F-e (ódigo 59) por equipamento SAT- F-e :N N ISPNSAO ncerramento do Bloco O O Bloco Obrigatoriedade dos registros para os contribuinte de IPI em Pernambuco IN RFB 1371/2013 Bloco escrição Registro Nível Oc orr ên cia Perfil B ntrada Abertura do Bloco O O Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código 07) e onhecimentos de Transporte Rodoviário de argas (código 08), onhecimento de Transporte de argas Avulso (ódigo 8B), Aquaviário de argas (código 09), Aéreo (código 10), Ferroviário de argas (código 11) e Multimodal de argas (código 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de argas(código 27) e onhecimento de Transporte letrônico - T-e (código 57). Itens do documento - Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07) omplemento da Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07) omplemento do onhecimento Rodoviário de argas (código 08) e onhecimento de Transporte de argas Avulso (ódigo 8B) omplemento do onhecimento Aquaviário de argas (código 09) omplemento do onhecimento Aéreo de argas (código 10) arga Transportada (ÓIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 27) Saída V O ISPNSAO :N N ISPNSAO :N N ISPNSAO :N N ISPNSAO :1 N ISPNSAO :1 N ISPNSAO :N N ISPNSAO Local de oleta e ntrega (códigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) :1 N N Identificação dos documentos fiscais (código 08,8B, 09,10,11,26 e 27) omplemento do onhecimento Multimodal de argas (código 26) :N N ISPNSAO :1 N ISPNSAO Página 4 de 9
5 Modais (código 26) :N N ISPNSAO Registro Analítico dos ocumentos (ÓIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) Observações do lançamento (ÓIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) Outras obrigações tributárias, ajustes e informações de valores provenientes do documento fiscal. Registro Analítico dos bilhetes consolidados de Passagem Rodoviário (código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e de Passagem Ferroviário (código 16) ocumentos cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e de Passagem Ferroviário (código 16) omplemento dos Bilhetes (código 13, código 14, código 15 e código 16) :N O(Se existir 100) ISPNSAO :N O ISPNSAO :N ISPNSAO ISPNSAO V N ISPNSAO :N N ISPNSAO :N N ISPNSAO quipamento F (ódigos 2, 13, 14, 15 e 16) :N N ISPNSAO Redução Z (ódigos 2, 13, 14, 15 e 16) :N N ISPNSAO PIS OFINS totalizados no dia (ódigos 2, 13, 14, 15 e 16) Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (ódigos 2, 13, 14, 15 e 16) omplemento dos documentos informados (ódigos 13, 14, 15, 16 2) Registro analítico do movimento diário (ódigos 13, 14, 15, 16 2) :1 N ISPNSAO :N N ISPNSAO :N N N :N N ISPNSAO Resumo do Movimento iário (código 18) V N ISPNSAO ocumentos Informados (ódigos 13, 14, 15 e 16) :N N ISPNSAO ocumentos ancelados dos ocumentos Informados (ódigos 13, 14, 15 e 16) omplemento dos ocumentos Informados (ódigos 13, 14, 15 e 16) Nota Fiscal de Serviço de omunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22) Itens do ocumento Nota Fiscal de Serviço de omunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22) :N N ISPNSAO :N N ISPNSAO V O N :N N N Terminal Faturado :N N N Registro Analítico do ocumento (códigos 21 e 22) :N O(Se existir 500) onsolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de omunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código 22) V N ISPNSAO Itens do ocumento onsolidado (códigos 21 e 22) :N N ISPNSAO Registro Analítico dos ocumentos (códigos 21 e 22) :N N ISPNSAO onsolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de omunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código 22) V N ISPNSAO Registro Analítico dos ocumentos (códigos 21 e 22) :N N ISPNSAO Registro de informações de outras UFs, relativamente aos serviços não-medidos de televisão por assinatura via satélite :N N ISPNSAO ncerramento do Bloco O O Bloco Bloco escrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (contribuinte IPI Página 5 de 9 N
6 em Pernambuco) Abertura do Bloco O Período de Apuração do IMS V O Apuração do IMS - Operações Próprias :1 O Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do IMS :N O Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do IMS Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do IMS - Identificação dos documentos fiscais Informações Adicionais da Apuração do IMS - Valores eclaratórios :N :N :N O ISPNSAO ISPNSAO Obrigações do IMS a Recolher - Obrigações Próprias :N O Período de Apuração do IMS - Substituição Tributária V O Apuração do IMS - Substituição Tributária :1 O(Se existir 200) Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do IMS - Substituição Tributária Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do IMS Substituição Tributária Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do IMS Substituição Tributária - Identificação dos documentos fiscais :N :N :N O O ISPNSAO Obrigações do IMS a Recolher - Substituição Tributária :N O Período de Apuração do IPI V O onsolidação dos Valores de IPI :N O Apuração do IPI :1 O(Se existir 500) Ajustes da Apuração do IPI :N O ncerramento do Bloco O Bloco G: Bloco escrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (contribuinte IPI em Pernambuco) G Abertura do Bloco G G O G IMS - Ativo Permanente - IAP G110 2 V N G Movimentação de Bem do Ativo Imobilizado G :N N G Outros créditos IAP G :N N G Identificação do documento fiscal G :N N G Identificação do item do documento fiscal G :N N G ncerramento do Bloco G G O Bloco H Bloco escrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) H Abertura do Bloco H H O H Totais do Inventário H005 2 V O H Inventário H :N O H Informação complementar do Inventário H N O H ncerramento do Bloco H H O Bloco 1 Bloco escrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (contribuinte IPI em Pernambuco) Página 6 de 9
7 1 Abertura do Bloco O 1 Obrigatoriedade de registros do Bloco O 1 Registro de Informações sobre xportação V O 1 ocumentos Fiscais de xportação :N O 1 Operações de xportação Indireta - Mercadorias de terceiros :N 1 ontrole de réditos Fiscais - IMS V ISPNSAO 1 Utilização de réditos Fiscais - IMS :N ISPNSAO 1 Movimentação diária de combustíveis V ISPNSAO 1 Movimentação diária de combustíveis por tanque :N ISPNSAO 1 Volume de vendas :N ISPNSAO 1 Bombas V ISPNSAO 1 Lacres das bombas :N ISPNSAO 1 Bicos da bomba :N ISPNSAO 1 ontrole de produção de Usina V ISPNSAO 1 Produção diária da usina :1 ISPNSAO 1 Informação sobre Valor Agregado V ISPNSAO 1 Nota fiscal/onta de energia elétrica (código 06) - Operações Interestaduais 1 Itens do documento Nota fiscal/onta de energia elétrica (código 06) 1 Total das operações com cartão de crédito e/ou débito :N :N V O ISPNSAO ISPNSAO ISPNSAO 1 ocumentos fiscais utilizados V ISPNSAO 1 ocumentos fiscais cancelados/inutilizados :N ISPNSAO 1 TA - emonstrativo de crédito do IMS sobre transporte aéreo :1 ISPNSAO 1 Indicador de sub-apuração do IMS V ISPNSAO 1 Período da sub-apuração do IMS :N ISPNSAO 1 Sub-apuração do IMS :1 ISPNSAO 1 Ajuste/benefício/incentivo da sub-apuração do IMS :N ISPNSAO 1 Informações adicionais dos ajustes da sub-apuração do IMS 1 Informações adicionais dos ajustes da sub-apuração do IMS - Identificação dos documentos fiscais 1 Informações adicionais da sub-apuração do IMS - Valores declaratórios 1 Obrigações do IMS a recolher - Operações referentes à sub-apuração do IMS :N ISPNSAO N ISPNSAO :N ISPNSAO :N ISPNSAO 1 ncerramento do Bloco O Bloco 9 e ncerramento do arquivo digital Bloco escrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) 9 Abertura do Bloco O 9 Registros do Arquivo V O 9 ncerramento do Bloco O 9 ncerramento do Arquivo igital O Para apuração do IMS próprio e do IMS-ST, o contribuinte do IPI situado no stado de Pernambuco deverá utilizar a tabela para efetuar os ajustes de apuração do imposto para preencher os registros 111 e 220. O 3º caracter igual a 0 indica ajustes do IMS próprio, a ser informado, portanto, no registro 111. O 3º caracter igual a 1 é utilizado para ajustes do IMS_ST, a ser informado no registro 220. Página 7 de 9
8 TABLA AJUST APURAÇÃO O IMS P Outros débitos para ajuste de apuração IMS; P storno de créditos para ajuste de apuração IMS; P Outros créditos para ajuste de apuração IMS; P storno de débitos para ajuste de apuração IMS; P eduções do imposto apurado na apuração IMS; P ébito especial de IMS; P ontrole do IMS extra-apuração; P Outros débitos para ajuste de apuração IMS ST; P storno de créditos para ajuste de apuração IMS ST; P Outros créditos para ajuste de apuração IMS ST; P storno de débitos para ajuste de apuração IMS ST; P eduções do imposto apurado na apuração IMS ST; P ébito especial de IMS ST; xemplos de ajustes de apuração: 1. Pagamento de diferencial de alíquota a. Lançar o valor pago no mês no campo 04 VL_TOT_AJ_BITOS do Registro 110; i. no campo 02 O_AJ_APUR o seguinte código: P009999; i no campo 03 SR_OMPL_AJ a seguinte informação: Valor pago referente a IFAL do mês xx/201x; no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total pago de IFAL no mês. c. Informar o Registro 116 e preencher: i. no campo 03 VL_OR, o valor total pago de IFAL no mês. no campo 05 O_R, o código de receita definido pela Secretaria de Fazenda de Pernambuco que constar no documento de arrecadação; 2. Outros réditos provenientes da apropriação da parcela do IAP a. Lançar o valor do crédito apropriado no mês no campo 08 VAL_TOT_AJ_RÉITOS do Registro 110; i. no campo 02 O_AJ_APUR o seguinte código: P029999; i no campo 02 SR_OMPL_AJ a seguinte informação: Valor apropriado referente a 1/48 de crédito do Ativo Imobilizado; no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de crédito de Ativo Imobilizado apropriado no mês. 3. Outros ébitos a. Lançar o valor do débito apropriado no mês, no campo 04 VAL_TOT_AJ_ÉBITOS do Registro 110; Página 8 de 9
9 i. no campo 02 O_AJ_APUR o seguinte código: P009999; i no campo 03 SR_OMPL_AJ a seguinte informação: Valor apropriado referente a...; no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de outros débitos apropriado no mês. 4. Outros réditos a. Lançar o valor do crédito apropriado no mês no campo 08 VAL_TOT_AJ_RÉITOS do Registro 110; i. no campo 02 O_AJ_APUR o seguinte código: P029999; i no campo 02 SR_OMPL_AJ a seguinte informação: Valor apropriado referente a...; no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de estornos de créditos apropriado no mês. 5. stornos de ébitos a. Lançar o valor do estorno de débito apropriado no mês no campo 09 VL_STORNOS_ do Registro 110; i. no campo 02 O_AJ_APUR o seguinte código: P039999; i no campo 03 SR_OMPL_AJ a seguinte informação: Valor apropriado referente a...; no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de estornos de débitos apropriado no mês. 6. stornos de réditos a. Lançar o valor do estorno de crédito apropriado no mês no campo 05 VL_STORNOS_R do Registro 110; i. no campo 02 O_AJ_APUR o seguinte código: P019999; i no campo 03 SR_OMPL_AJ a seguinte informação: Valor apropriado referente a...; no campo 04 VL_AJ_APUR, o valor total de estornos de créditos apropriado no mês. Obs: 1) Os exemplos 1 e 2 são específicos, tratam de ajustes identificados, conforme especificado no campo 03 SR_OMPL_AJ do Registro 111. Já os exemplos 3, 4, 5 e 6 tratam de ajustes e/ou estornos genéricos. Neste caso, a descrição no campo 03 S_OMPL_AJ do Registro 111 deve ser completada com informação que identifique o ajuste; 2) A mesma lógica deve ser aplicada em caso de ajustes referentes ao IMS_ST, onde os lançamentos devem ocorrer nos Registros 210, 220 e 250. Para estes ajustes, o código a ser utilizado deve ter seu terceiro caracter sempre igual a 1. x.: P ) No caso de benefício fiscal estabelecido pelo stado de Pernambuco, lançar somente o resultado do ajuste, sem necessidade de detalhamento. Página 9 de 9
Cartilha com Instruções sobre o SPED Fiscal
artilha com Instruções sobre o SPE Fiscal Operacionalização do SPE EXATUS - na Prática ESRIÇÃO O PAPEL E AA ATOR ENVOLVIO NO PROESSO: A) SOFTWARE HOUSE: (Produtora de software de gestão empresarial).
Leia maisCódigo Versão Leiaute instituído por Obrigatoriedade (Início) 001 100 Ato COTEPE 01/01/2008. 002 101 Ato COTEPE 01/01/2009
Art. 2º Alterar o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal igital - EF, Anexo Único do Ato COTEPE ICMS nº 09/08, que passa a vigorar com a seguinte redação: I. Tabela 3.1.1 - Tabela de versão
Leia maisOrientações relativas à EFD ICMS/IPI para os contribuintes do IPI situados em Pernambuco e no Distrito Federal
Orientações ontribuintes do IPI (Pernambuco e istrito Federal) Versão 1.0 de 25/01/2017 Orientações relativas à F IMS/IPI para os contribuintes do IPI situados em Pernambuco e no istrito Federal Os contribuintes
Leia maisATO COTEPE/ICMS Nº 9, DE 18 DE ABRIL DE 2008
ATO OTEPE/IMS Nº 9, E 18 E ABRIL E 2008 ATO OTEPE/IMS Nº 9, E 18 E ABRIL E 2008 Publicado no OU de 23.04.08. Alterado pelo Ato OTEPE/IMS 19/08, 30/08, 45/08, 29/09. ispõe sobre as especificações técnicas
Leia maisAto COTEPE/ICMS nº 41, de 14/9/2011 - DOU 1 de 20/9/2011
Ato COTEPE/ICMS nº 4, de 4/9/20 - OU de 20/9/20 Altera o Ato COTEPE/ICMS nº 09/2008, que dispõe sobre as especificações técnicas para a geração de arquivos da Escrituração Fiscal igital - EF a que se refere
Leia maisEspaço EFD. EFD icms/ipi. Comentários do Guia EFD Icms/Ipi
Espaço EFD EFD icms/ipi Comentários do Guia EFD Icms/Ipi SUMÁRIO BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS...2 BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I MERCADORIAS (ICMS/IPI)...3 BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS
Leia maisSPED - EFD Escrituração Fiscal Digital.
SPED - EFD Escrituração Fiscal Digital. MANUAL DE ORIENTAÇÃO PARA LANÇAMENTO DE UM DOCUMENTO FISCAL. 1. APRESENTAÇÃO. 2. PREPARAÇÃO PARA A GERAÇÃO DOS REGISTROS. 2.1. Classificação Física dos Documentos
Leia maisANEXO ÚNICO Manual De Orientação Do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital - EFD
AEXO ÚIO Manual e Orientação o Leiaute da Escrituração Fiscal igital - EF APRESETAÇÃO Este manual visa a orientar a geração em arquivo digital dos dados concernentes à Escrituração Fiscal igital e outras
Leia maisSPED Fiscal Escrita Fiscal Digital - EFD
SPED Fiscal Escrita Fiscal Digital - EFD Luiz Antonio Baptista da Costa Leite Auditor Fiscal da Fazenda Estadual Coordenação dos Estudos Econômico-Fiscais - COEFI Coordenador dos projetos NF-e, CT-e, EFD
Leia maisASSOCIAÇÃO CATARINENSE DE SUPERMERCADOS ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - EFD
ASSOCIAÇÃO CATARINENSE DE SUPERMERCADOS ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - EFD 1 - Informações referentes à Escrituração Fiscal Digital EFD A Escrituração Fiscal Digital é um dos módulos do um sistema púbico
Leia maisPalestra Makrosystem. SPED Fiscal voltado ao. Makro Contábil
Palestra Makrosystem SPED Fiscal voltado ao Makro Contábil Instrutor: Ademar Antônio da Silva Data: 20 de outubro de 2010 Max Gehringer Mensagem Importante Escrituração Fiscal Digital (SPED Fiscal) voltada
Leia maisATO COTEPE/ICMS Nº 9, DE 18 DE ABRIL DE 2008
ATO OTEPE/IMS Nº 9, DE 18 DE ABRIL DE 2008 Publicado no DOU de 23.04.08. Alterado pelos Atos OTEPE/IMS 19/08, 30/08, 45/08, 29/09, 38/09, 47/09. Vide o art. 3º do Ato OTEPE/IMS 38/09. Dispõe sobre as especificações
Leia maisTabelas de Guarda de Documentos Âmbito Estadual (SP)
Tabelas de Guarda de Documentos Âmbito Estadual (SP) DOCUMENTOS DE COMPETÊNCIA ESTADUAL Livros Fiscais Registro de Entradas, modelo 1 Registro de Entradas, modelo 1-A; Registro de Saídas, modelo 2; Registro
Leia maisSPED - EFD Escrituração Fiscal Digital.
SPED - EFD Escrituração Fiscal Digital. MANUAL DE ORIENTAÇÃO PARA APURAÇÃO DO ICMS. 1. APRESENTAÇÃO. 2. PREPARAÇÃO PARA A GERAÇÃO DOS REGISTROS. 2.1. Tabela de Ajuste da Apuração e Dedução. 2.2. Tabela
Leia maisSPED PIS E COFINS SPED PIS E COFINS. Sistema Questor SPED PIS E COFINS - SPED PIS E COFINS - 0brigatoriedade. Objetivos do Curso
Sistema Questor SPED PIS E COFINS SPED Sistema Público de Escrituração Digital EFD Escrituração Fiscal Digital Instrutor: - Jocenei Friedrich Apoio: - Sejam todos bem-vindos Objetivos do Curso Conhecer
Leia maisMANUAL DO SPED FISCAL
MANUAL DO SISTEMA TOP FOR WINDOWS ESCRITA FISCAL - SKILL MANUAL DO SPED FISCAL VERSÃO 2.11 Equipe de Especialistas: Claudio Aparecido Medeiros Cristiano Besson Ederson Von Mühlen Diretor Responsável: João
Leia maisMANUAL DO SPED FISCAL
MANUAL DO SISTEMA TOP FOR WINDOWS ESCRITA FISCAL - SKILL MANUAL DO SPED FISCAL VERSÃO 2.11 Equipe de Especialistas: Claudio Aparecido Medeiros Cristiano Besson Ederson Von Mühlen Diretor Responsável: João
Leia maisGUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL EFD- ICMS/IPI
GUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL EFD- ICMS/IPI Capítulo I Informações gerais sobre a EFD ICMS/IPI Seção 1 Apresentação Seção 2 Legislação Seção 3 Da apresentação do arquivo da EFD-ICMS/IPI Seção
Leia maisGUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - EFD
GUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - EFD Capítulo I Informações gerais sobre a EFD Seção 1 Apresentação Seção 2 Legislação Seção 3 Da apresentação do arquivo da EFD Seção 4 Periodicidade das informações
Leia maisATO COTEPE/ICMS Nº 9, DE 18 DE ABRIL DE 2008
30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 Publicado no OU de 23.04.08. Alterado pelos Atos OTEPE/IMS 19/08, 30/08, 45/08, 29/09, 38/09, 47/09, 22/10, 46/10,
Leia maisSISTEMA DE ESCRITURAÇÃO FISCAL - SEF-PE
SISTEMA DE ESCRITURAÇÃO FISCAL - SEF-PE O arquivo digital do Sistema de Escrituração Fiscal (SEF) deve ser declarado pelos contribuintes inscritos no Cadastro de Contribuintes do Estado de Pernambuco CACEPE,
Leia maisATO COTEPE/ICMS Nº 9, DE 18 DE ABRIL DE 2008
ATO OTEPE/IMS Nº 9, DE 18 DE ABRIL DE 2008 Publicado no DOU de 23.04.08. Alterado pelos Atos OTEPE/IMS 19/08, 30/08, 45/08, 29/09, 38/09. Vide o art. 3º do Ato OTEPE/IMS 38/09. Dispõe sobre as especificações
Leia maisSistema Público de Escrituração Digital. Institui o Sistema Público de Escrituração Digital (Sped)
Escrituração Fiscal Digital Evolução 2003 2004 2005 2006 2007 Decreto nº 6.022-22/01/07 Institui o (Sped) Objetivo: promover a atuação integrada dos fiscos, mediante a padronização e racionalização das
Leia maisGUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL EFD- ICMS/IPI
GUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL EFD- ICMS/IPI Capítulo I Informações gerais sobre a EFD ICMS/IPI Seção 1 Apresentação Seção 2 Legislação Seção 3 Da apresentação do arquivo da EFD-ICMS/IPI Seção
Leia maisProduto : Microsiga Protheus Livros Fiscais Versão 10 Data da publicação : 23/05/12. País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos
Relatório de Conferência - EFD - Contribuições Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais Versão 10 Data da publicação : 23/05/12 País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos Chamado : TEHRSH Está disponível
Leia maisEspaço EFD. EFD Contribuições PIS/COFINS/Previdência. Comentários do Guia Prático da Efd Contribuições
Espaço EFD EFD ontribuições Empresas do Lucro Real, Presumido e Arbitrado EFD ontribuições PIS/OFINS/Previdência omentários do Guia Prático da Efd ontribuições SUMÁRIO BLOO 0 ABERTURA, IDENTIFIAÇÃO E REFERÊNIAS...
Leia maisEscrita Fiscal Tron SPED FISCAL
1 Escrita Fiscal Tron SPED FISCAL A Escrituração Fiscal Digital - EFD é um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escriturações de documentos fiscais e de outras informações de interesse dos
Leia maisATO COTEPE/ICMS Nº 30, DE 18 DE SETEMBRO DE 2008
ATO COTEPE/ICMS Nº 30, E 18 E SETEMBRO E 2008 Publicado no OU de 22.09.08 Altera o Anexo Único ao Ato COTEPE/ICMS 09/08, que instituiu o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal igital -
Leia maisParâmetros. Instalação
Gera Arquivo para a Receita (GeraArq 8) Este aplicativo permite gerar um arquivo para ser enviado à Receita Federal com os registros de nota/ cupons fiscais impressos pelos sistema. Instalação Para fazer
Leia maisESTADO DO PARANÁ SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA COORDENAÇÃO DA RECEITA DO ESTADO NORMA DE PROCEDIMENTO FISCAL N. 112/2008
ESTADO DO PARANÁ SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA COORDENAÇÃO DA RECEITA DO ESTADO NORMA DE PROCEDIMENTO FISCAL N. 112/2008 O DIRETOR DA COORDENAÇÃO DA RECEITA DO ESTADO, no uso das atribuições que lhe
Leia maisGUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - EFD
GUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - EFD Capítulo I Informações gerais sobre a EFD Seção 1 Apresentação Seção 2 Legislação Seção 3 Da apresentação do arquivo da EFD Seção 4 Periodicidade das informações
Leia maisPergunte à CPA Serviço de transporte considerações gerais 28/04/2014
Pergunte à CPA Serviço de transporte considerações gerais 28/04/2014 Apresentador: José Alves F. Neto Transporte - conceito ICMS X ISS Como determinar a competência Fato gerador RICMS/SP Artigo 2º - Ocorre
Leia maisOBRIGAÇÕES ESTADUAIS/RS DE SETEMBRO DE 2015
OBRIGAÇÕES ESTADUAIS/RS DE SETEMBRO DE 2015 04/09/2015 GIA/Água Natural Fornecedores de água natural canalizada Prazo para transmitir pela internet a GIA até o dia 4 do segundo mês subsequente da ocorrência
Leia mais67. As ME e EPP, optantes ou não pelo Simples Nacional, podem emitir que tipo de nota fiscal?
OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS 67. As ME e EPP, optantes ou não pelo Simples Nacional, podem emitir que tipo de nota fiscal? Nas operações de vendas a contribuinte, a Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A ou a Nota Fiscal
Leia maisAQUISIÇÕES INTERESTADUAIS INSTRUTORA: VALÉRIA PERES
AQUISIÇÕES INTERESTADUAIS INSTRUTORA: VALÉRIA PERES 1 Entradas de mercadorias de outros Estados sujeitas ao regime da substituição tributária no Rio Grande do Sul ( ICMS ST pago na Entrada ) Procedimentos
Leia maisWHITE PAPER AS EMPRESAS PERNAMBUCANAS ESTÃO PREPARADAS PARA O SPED FISCAL?
WHITE PAPER AS EMPRESAS PERNAMBUCANAS ESTÃO PREPARADAS PARA O SPED FISCAL? 2 O CONTRIBUINTE DE PERNAMBUCO ESTÁ PREPARADO PARA O SPED FISCAL (EFD-ICMS/IPI)? Através da Instrução Normativa nº 1.371/2013
Leia maisOutubro/ 2013. Santa Catarina Arquivo Eletrônico SCANC; Santa Catarina. Federal. Santa Catarina. São Paulo. Federal Rio Grande do Sul.
Outubro/ 2013 01 02 03 04 07 09 10 IRRF; IOF; Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031 - FG APRENDIZAGEM - NÚMERO DE MATRÍCULAS NOVAS; SALÁRIOS; GIA/Água Natural; DACON DE AGOSTO/2013; FGTS; CAGED;
Leia maisSPED - EFD Escrituração Fiscal Digital MANUAL DE ORIENTAÇÕES DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL PARA CONTRIBUINTES DO ESTADO DE RONDÔNIA
Anexo Único da Instrução Normativa nº 005/12 Publicado no DOE nº 1995, de 15.06.12 SPED - EFD Escrituração Fiscal Digital MANUAL DE ORIENTAÇÕES DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL PARA CONTRIBUINTES DO ESTADO
Leia maisGUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL EFD- ICMS/IPI
GUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL EFD- ICMS/IPI Capítulo I Informações gerais sobre a EFD ICMS/IPI Seção 1 Apresentação Seção 2 Legislação Seção 3 Da apresentação do arquivo da EFD-ICMS/IPI Seção
Leia maisANEXO 18 ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - EFD
ANEXO 18 REVOGADO OS ARTIGOS 1º, 2º, 3º, 4º, 5º, 6º, 7º, 8º e 8º-A pela RESOLUÇÃO ADMINISTRATIVA 10/11 de 14.12.11. Alteração: Resolução Administrativa nº 03/2015 ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - EFD Acrescentado
Leia maisPergunte à CPA. Devolução e Recusa de Mercadorias Regras gerais
03/04/2014 Pergunte à CPA Devolução e Recusa de Mercadorias Regras gerais Apresentação: José A. Fogaça Neto Devolução regras gerais Artigo 4º - Para efeito de aplicação da legislação do imposto, considera-se...
Leia maisGerar EFD Contribuições Lucro Presumido
Gerar EFD Contribuições Lucro Presumido 1º Acesse o menu Controle, opção Parâmetros, clique na guia Impostos, e certifique-se de que estão incluídos os impostos do regime 4- Pis e 5 Cofins. Na guia Federal,
Leia maisPROPOSTA APRESENTATIVA PACOTE SPEDDLL SPED FISCAL
PROPOSTA APRESENTATIVA PACOTE SPEDDLL SPED FISCAL INTEGRAÇÃO EFD e EFD-Contribuições http://sped.asscomponentes.com.br 1. Conceito A Escrituração Fiscal Digital - EFD é um arquivo digital, que se constitui
Leia maisSetembro / 2014. Santa Catarina ARQUIVO ELETRÔNICO SCANC. Santa Catarina Minas Gerais. Federal Santa Catarina São Paulo
Setembro / 2014 01 02 03 04 05 ICMS-MG IRRF; IOF Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031 - FG Agosto/2014 MG - DAPI 1; ICMS-MG Fumo; ICMS-MG GIA/Água Natural APRENDIZAGEM - NÚMERO DE MATRÍCULAS NOVAS;
Leia maisPortaria CAT nº 32/1996 ANEXO 1 MANUAL DE ORIENTAÇÃO
Portaria CAT nº 32/1996 ANEXO 1 MANUAL DE ORIENTAÇÃO Nova redação dada ao Anexo 1 pela Portaria CAT nº 92/02, efeitos a partir de 3/01/03. Redações anteriores: Portarias CAT nºs 13/97 (vig.: 21/2/97),
Leia maisDistrito Federal > Novembro/2015
OBS: As informações contidas nesta página são de caráter informativo, não dispensando a consulta a um profissional especializado, devido à freqüência com que os conteúdos sofrem alterações. Distrito Federal
Leia maisFevereiro/ 2014. Diário Federal RAIS; Minas Gerais Rio Grande do Sul. Santa Catarina Arquivo Eletrônico SCANC; Minas Gerais Santa Catarina
Fevereiro/ 2014 Diário RAIS; 02 ICMS-MG GIA/Água Natural; 03 Arquivo Eletrônico SCANC; 04 05 06 07 MG-DAPI 1; ICMS-MG Arquivo Eletrônico SCANC; Aprendizagem - Número de Matrículas Novas; IRRF; IOF; ICMS-MG
Leia maisImportante: A BMA utiliza como banco de dados padrão o MySql 5.x.
As estruturas abaixo descritas, referem-se as tabelas utilizadas no armazenamento de geração de dados para o Sistema Público de Escrituração Digital de Dados Fiscais SPED - Fiscal. Importante: A BMA utiliza
Leia mais1ª) Como as empresas devem proceder em relação ao estoque de produtos submetidos ao regime de substituição tributária? (a) = Valor do Estoque
1ª) Como as empresas devem proceder em relação ao estoque de produtos submetidos ao regime de substituição tributária? I. Em regra geral, quando uma determinada mercadoria é submetida ao regime de substituição
Leia maisNovembro/ 2015. Minas Gerais ICMS-MG. Santa Catarina. São Paulo. Rio Grande do Sul Santa Catarina Minas Gerais
Novembro/ 2015 02 ICMS-MG 03 04 05 a) Contribuintes optantes pelo Simples Nacional - Diferencial de alíquotas- Fato Gerador de Agosto/2015; b) Contribuintes optantes pelo Simples Nacional - Pagamento Antecipado
Leia maisJulho/2015. Santa Catarina ARQUIVO ELETRÔNICO SCANC. Santa Catarina Minas Gerais. Federal Santa Catarina São Paulo. Rio Grande do Sul Minas Gerais
Julho/2015 01 02 03 04 05 06 07 ICMS-MG IRRF; IOF; APRENDIZAGEM - NÚMERO DE MATRÍCULAS NOVAS. Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031 - FG GIA/Água Natural MG - DAPI 1; ICMS-MG Fumo; ICMS-MG ICMS/
Leia maisFevereiro/ 2015. Santa Catarina ARQUIVO ELETRÔNICO SCANC; São Paulo. Minas Gerais. Santa Catarina
Fevereiro/ 2015 02 a)contribuintes optantes pelo Simples Nacional - Diferencial de alíquotas- FG de Novembro/2014; b)simples NACIONAL Pagamento Antecipado na entrada no Estado de de mercadorias sujeitas
Leia maisEscrituração Fiscal Digital EFD ICMS/IPI. Dulcineia L. D. Santos
Escrituração Fiscal Digital EFD ICMS/IPI Dulcineia L. D. Santos Sistema Público de Escrituração Digital SPED Decreto n. 6.022, de 22/01/2007. Objetivos do SPED: unificar as atividades de recepção, validação,
Leia mais1 Geração dos arquivos
Orientação Técnica EFD nº 010/2014 versão 2.0 Dispõe sobre a obrigatoriedade da entrega de arquivos EFD para contribuintes do SIMPLES NACIONAL. Em 01/01/2014, os contribuintes optantes pelo SIMPLES NACIONAL
Leia maisSped Fiscal - Resumo
Sped Fiscal - Resumo Bloco Descrição 0 Abertura, Identificação e Referências C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI) D Documentos Fiscais II Serviços (ICMS) E Apuração do ICMS e do IPI G Controle
Leia maisLAY-OUT ARQUIVOS DE INTEGRAÇÃO (Notas Fiscais e CTRC)
EMPRESA: LAY-OUT ARQUIVOS DE INTEGRAÇÃO (Notas Fiscais e CTRC) NOME DO ARQUIVO Existem dois nomes possíveis: um para as notas de saída e outro para as notas de entrada. - Saídas : O nome do arquivo deve
Leia maisMaio/ 2014. Minas Gerais Santa Catarina. Minas Gerais MG - DAPI 1; ICMS-MG. Federal Paraná Rio de Janeiro. Rio Grande do Sul.
02 Maio/ 2014 ICMS-MG 04 MG - DAPI 1; ICMS-MG 05 06 07 APRENDIZAGEM; ICMS-MG ICMS-PR Empresas Prestadoras de Serviços de Telecomunicações; Contribuintes a que se refere o Decreto 31.235/2002 GIA/Água Natural;
Leia maisexpert PDF Trial SPED - EFD Escrituração Fiscal Digital Elaborado por: Antonio Sérgio de Oliveira
Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo Tel. (11) 3824-5400 - ramal 1529 (núcleo de relacionamento) Email: desenvolvimento@crcsp.org.br web: www.crcsp.org.br Rua Rosa e Silva, 60 Higienópolis
Leia maisManual Prático do MerchSintegra
Manual Prático do MerchSintegra Bento Gonçalves Setembro de 2010 Índice 1. Introdução... 3 2. O MerchSintegra... 4 2.1. Configurador... 4 2.2. Inconsistências... 16 2.2.1. Gerar Nota Entrada... 16 2.2.2.
Leia maisCURSO PRÁTICA CONTÁBIL - CFOP www.scesgo.com.br Otávio Martins de Oliveira Júnior Diretor Assuntos Técnicos e Jurídicos Goiânia - Goiás - 21/08/2013
SINDICATO DOS CONTABILISTAS ESTADO GOIÁS CONSELHO REGIONAL CONTABILIDADE GOIÁS CONVÊNIO CRC-GO /SCESGO CURSO PRÁTICA CONTÁBIL - CFOP www.scesgo.com.br Otávio Martins de Oliveira Júnior Diretor Assuntos
Leia maisParecer Consultoria Tributária Segmentos Aplicação da Resolução do Senado para NF-e de devolução
Aplicação 07/10/2013 Sumário Título do documento 1. Questão... 3 2. Analise da Legislação... 3 2.1. Nota Técnica 2013/06... 4 3. Processos Impactados... 5 4. Detalhamento dos Processos... 6 5. Conclusão...
Leia maisC F O P. Código Fiscal de Operações e Prestações
C F O P Código Fiscal de Operações e Prestações 1 Que é É o código fiscal destinado a aglutinar em grupos homogêneos, nos documentos fiscais, nos livros fiscais, nas guias de informação e em todas as análises
Leia maisParecer Consultoria Tributária Segmentos Diferencial de alíquota para produtos com destino industrialização
Segmentos industrialização 09/01/2014 Título do documento Sumário Sumário... 2 1. Questão... 3 2. Normas apresentadas pelo cliente... 3 3. Análise da Legislação... 3 4. Conclusão... 7 5. Informações Complementares...
Leia maisEFD PIS / COFINS. Leiaute - ADE Cofis 31. 08 de julho de 2010. Leiaute - ADE Cofis 34. 28 de outubro de 2010
EFD PIS / COFINS Leiaute - ADE Cofis 31 08 de julho de 2010 Leiaute - ADE Cofis 34 28 de outubro de 2010 Atualizado pelo ADE Cofis 37 21 de dezembro de 2010 ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO 1 ENTENDENDO
Leia maisESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - Preenchimento dos Registros C100, C170 e 190. Matéria Elaborada com Base na Legislação Vigente em 10.11.2010.
ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - Preenchimento dos Registros C100, C170 e 190 Matéria Elaborada com Base na Legislação Vigente em 10.11.2010. SUMÁRIO: 1 - INTRODUÇÃO 2 - REGISTRO C100 - NOTA FISCAL (CÓDIGO
Leia maisCONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO RIO GRANDE DO SUL PALESTRA SPED FISCAL REGRAS GERAIS
Le f is c L e g i s l a c a o F i s c a l CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO RIO GRANDE DO SUL MINÁRIO DE ASSUNTOS CONTÁBEIS DE PORTO ALEGRE SEMINÁRIO ASSUNTOS CONTÁBEIS DE PORTO ALEGRE SEMINÁRIO DE
Leia maisECF - Equipamento Emissor de Cupom Fiscal
ECF - Equipamento Emissor de Cupom Fiscal INTRODUÇÃO Um dos objetivos do uso de equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF é a automação comercial. O ECF é, sem dúvida, um instrumento importante nesse processo.
Leia maisOutubro/ 2015. Santa Catarina ARQUIVO ELETRÔNICO SCANC; Santa Catarina Minas Gerais. Rio Grande do Sul Minas Gerais
Outubro/ 2015 01 02 04 05 06 07 ICMS-MG GIA/Água Natural MG - DAPI 1; ICMS-MG Fumo; ICMS-MG IRRF; IOF; APRENDIZAGEM - NÚMERO DE MATRÍCULAS NOVAS; ICMS/ Débito Próprio -Distribuidora de Combustíveis; ICMS/
Leia maisDIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS E ANTECIPAÇÃO DO IMPOSTO
DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS E ANTECIPAÇÃO DO IMPOSTO Agosto de 2015 Palestra DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA NA AQUISIÇÃO DE MERCADORIAS INTRERESTADUAIS Tributação do ICMS nas entradas de outra Unidade da Federação
Leia maisANEXO IV A NOTA TÉCNICA:
Simples SPED ICMS/IPI (RPA) Deverão escriturar os registros C800, C850, C860 e C890 no SPED ICMS/IPI e os registros C860, C870, C880 e C890 na Escrituração Fiscal Digital (EFD) Contribuições. As empresas
Leia maisVersão 06/2012. Substituição Tributária
Substituição Tributária 1 ÍNDICE 1. O que é a Substituição Tributária?... 3 1.1 Tipos de Substituição Tributária;... 3 1.2 Como é feito o Recolhimento da ST?... 3 1.3 Convênio e Aplicação... 3 1.4 Base
Leia maisEscrituração Fiscal Digital (EFD) Regras Gerais. 1. Introdução. 2. Definição
SUMÁRIO 1. Introdução 2. Definição 3. Contribuintes Obrigados à EFD 3.1. Contribuintes optantes pelo SIMPLES Nacional ou Microempreendedor Individual (MEI) 4. Livros Fiscais 5. Contribuintes Obrigados
Leia maisJunho/ 2013. São Paulo. Santa Catarina São Paulo. Rio Grande do Sul. Federal. São Paulo. Federal. Federal. Federal
02 03 Junho/ 2013 ICMS Scanc Transportador Revendedor Retalhista (TRR); ICMS Scanc Importador; ICMS Scanc TRR; 04 05 06 07 10 GIA/Água Natural; IRRF; IOF; APRENDIZAGEM - NÚMERO DE MATRÍCULAS NOVAS; CPR
Leia maisDIFERENCIAL DE ALÍQUOTA - Hipóteses de Incidência, Cálculo e Formas de Recolhimento. Matéria elaborada com base na Legislação vigente em: 06.10.2011.
DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA - Hipóteses de Incidência, Cálculo e Formas de Recolhimento Matéria elaborada com base na Legislação vigente em: 06.10.2011. SUMÁRIO: 1 INTRODUÇÃO 2 HIPÓTESES DE INCIDÊNCIA 2.1
Leia maisOFICINA DE PREENCHIMENTO DA NOTA FISCAL DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
OFICINA DE PREENCHIMENTO DA NOTA FISCAL DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA 1. OPERAÇÕES INTERNAS 1.1-BASE DE CÁLCULO - OPERAÇÃO INTERNA No RICMS/SP temos as hipóteses de definição da base de cálculo do ICMS-ST
Leia maisAUDITORIA FISCO-CONTÁBIL DAS DEMONSTRAÇÕES ELETRÔNICAS COMPLIANCE FISCAL ELETRÔNICO
AUDITORIA FISCO-CONTÁBIL DAS DEMONSTRAÇÕES ELETRÔNICAS COMPLIANCE FISCAL ELETRÔNICO Nossos serviços de auditoria das Obrigações Eletrônicas utilizam ferramentas que permitem auditar os arquivos enviados
Leia mais06/04/2011. Convênio ICMS nº 143, de 15 de dezembro de 2006 - Institui a Escrituração Fiscal Digital EFD. Ato Cotepe ICMS 09/2008
Curso Fortaleza-Ce EFD Pis/Cofins e ICMS/IPI Teoria e Prática Palestrante: Edison Garcia Junior Auditório do CRC-CECE 06 de abril de 2011 IN 1052/2010 EFD Pis/Cofins Estabelece regras de obrigatoriedade,
Leia maisGOVERNO DO ESTADO DE SÃO PAULO SECRETARIA DA FAZENDA Coordenadoria da Administração Tributária Diretoria Executiva da Administração Tributária
GOVERNO DO ESTADO DE SÃO PAULO SECRETARIA DA FAZENDA Coordenadoria da Administração Tributária Diretoria Executiva da Administração Tributária Manual STDA 2015 Página 1 de 5 ÍNDICE 1 - Acesso 3 2 - Apresentação
Leia maisA empresa formalizou consulta acerca da utilização de créditos relacionados à entrada de combustíveis, aos seguintes termos, em síntese:
Assunto : Consulta utilização de créditos de combustíveis. EMENTA: CONSULTA EMPRESA TRANSPORTADORA - CRÉDITOS DE COMBUSTÍVEIS. ANÁLISE. 1. RELATÓRIO: A empresa formalizou consulta acerca da utilização
Leia maisHierárquico Nenhum. Nenhum. 01 - Cabeçalho do Arquivo. Decimais. Domínio. 02 - Corpo da Nota Fiscal de Entrada. Decimais. Fornecedor DIEF DIEF
Página: /0 do arquivo: 0 - Cabeçalho do Arquivo Código da Empresa CNPJ da Empresa Inicial Final Valor Fixo "N" de Nota (...) Constante "00000" Sistema (...) Valor Fixo "" 9 0 4 4 0 4 4 0 44 44 4 46 4 4
Leia mais1. Introdução 2. Grupos 3. CFOP Das Saídas de Mercadorias, Bens ou Prestações de Serviços
CÓDIGOS FISCAIS DE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES - CFOP - SAÍDA Sumário 1. Introdução 2. Grupos 3. CFOP Das Saídas de Mercadorias, Bens ou Prestações de Serviços 1. INTRODUÇÃO Neste trabalho, dando continuidade
Leia maisPágina 1 de 12 Agenda Tributária Emissão: às 14:02h Agenda Tributária (Janeiro de 2014) Obrigações Filtros Aplicados: Agenda: Janeiro/2014 - Estado: São - Cidade: São - Dia Inicial: 1 - Dia Final: 31 Dia
Leia maisESTADO DO ACRE SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA DEPARTAMENTO DE GESTÃO DE AÇÃO FISCAL NOTA TÉCNICA
ESTADO DO ACRE SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA DEPARTAMENTO DE GESTÃO DE AÇÃO FISCAL NOTA TÉCNICA Tendo em vista a implantação das Áreas de Livre Comércio de Brasiléia,
Leia maisParecer Consultoria Tributária de Segmentos Transferência de Crédito de ICMS de Fornecedor Optante do Simples Nacional
09/01/2015 Sumário Título do documento 1. Questão... 3 2. Normas apresentadas pelo cliente... 3 3. Análise da Consultoria... 4 3.1 Transferência de Crédito do ICMS pelos Optantes do... 4 3.2 Do Ressarcimento
Leia maisCFOP - CÓDIGOS FISCAIS DE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES
CFOP - CÓDIGOS FISCAIS DE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES A presente relação de códigos fiscais é baseada no Convênio SINIEF s/nº, de 15.12.1970, com suas respectivas alterações. A relação encontra-se devidamente
Leia maisInformações gerais sobre a EFD-PIS/COFINS
Informações gerais sobre a EFD-PIS/COFINS Legislação Conforme instituído pela Instrução Normativa RFB nº 1.052, de 5 de julho de 2010, sujeitam à obrigatoriedade de geração de arquivo da Escrituração Fiscal
Leia maisINFORMATIVO CONTÁBIL/FISCAL OCB/ES Nº 07/2015
INFORMATIVO CONTÁBIL/FISCAL OCB/ES Nº 07/2015 (01 de Setembro de 2015) 01. OPERAÇÕES INTERNAS E INTERESTADUAIS DE EMPRESAS ATACADISTAS Ementa: Preenchimento obrigatório no Domicílio Tributário Eletrônico
Leia maisESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - ICMS/IPI
ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL - ICMS/IPI Legislação Nacional: - Convênio ICMS 143/06 - Ajuste SINIEF 2/09 - Ato COTEPE/ICMS 09/08 - IN RFB 1.009/10 - Protocolos ICMS 77/08 e 3/11 L i l ã Etd d Sã P l Legislação
Leia maisORIENTAÇÕES PARA PREENCHIMENTO DA NOTA FISCAL ELETRÔNICA DE IMPORTAÇÃO
ORIENTAÇÕES PARA PREENCHIMENTO DA NOTA FISCAL ELETRÔNICA DE IMPORTAÇÃO 1. Introdução: Toda mercadoria procedente do exterior, importada a título definitivo ou não, sujeita ou não ao pagamento do imposto
Leia maisINTELIGÊNCIA FISCAL: Conflitos, Riscos e Oportunidades
INTELIGÊNCIA FISCAL: Conflitos, Riscos e Oportunidades Vamos direto ao ponto! Monitoramento do FI$CO Modelo convencional Obrigações Acessórias Obrigações acessórias A participação do cliente no processo
Leia maisMEI MICROEMPREENDEDOR INDIVIDUAL
MEI MICROEMPREENDEDOR INDIVIDUAL Conheça as condições para recolhimento do Simples Nacional em valores fixos mensais Visando retirar da informalidade os trabalhadores autônomos caracterizados como pequenos
Leia maisEFD ICMS/IPI. Bloco K CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE
16/09/2014 EFD ICMS/IPI Bloco K CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE Apresentação: José A. Fogaça Neto Legislação Ato COTEPE/ICMS 52/2013 alteração do Ato COTEPE 09/2008 para inclusão do Bloco K Ajuste SINIEF
Leia maisANO XXIV - 2013-2ª SEMANA DE JULHO DE 2013 BOLETIM INFORMARE Nº 28/2013
ANO XXIV - 2013-2ª SEMANA DE JULHO DE 2013 BOLETIM INFORMARE Nº 28/2013 IMPORTAÇÃO/EXPORTAÇÃO SISTEMA INTEGRADO DE COMÉRCIO EXTERIOR DE SERVIÇOS - SISCOSERV III - MODOS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MÓDULO
Leia maisImportação de Notas pelo Código de Barras DANFE... 12
IMPORTAÇÃO DE NF-E (ENTRADA) SUMÁRIO Importação de Notas pelo Arquivo XML... 2 Parametrização dos Produtos... 4 Parametrização de Código de Situação Tributária (CST)... 5 CST de ICMS... 5 CST de IPI...
Leia maisA EMENDA CONSTITUCIONAL 87 E PARTILHA DO ICMS ENTRE OS ESTADOS O QUE VAI MUDAR PARA SUA EMPRESA
Meus Caros, A EMENDA CONSTITUCIONAL 87 E PARTILHA DO ICMS ENTRE OS ESTADOS O QUE VAI MUDAR PARA SUA EMPRESA Fizemos esse manual no formato - perguntas e respostas- com o objeto de ajudá-lo na emissão de
Leia maisPergunte à CPA. EFD ICMS/IPI Registros C100, C170 e C190 principais dúvidas
13/05/2013 Pergunte à CPA EFD ICMS/IPI Registros C100, C170 e C190 principais dúvidas Apresentação: José A. Fogaça Neto Registro C100 Este registro deve ser gerado para cada documento fiscal código 01,
Leia maisParecer Consultoria Tributária
Questão O cliente, no ramo de atividade industrial no segmento de produtos elétricos para profissionais de beleza, sediado em São Paulo, informa que na emissão da nota fiscal complementar de ICMS em sua
Leia maisATO COTEPE/ICMS Nº 38, DE 10 DE SETEMBRO DE 2009
ATO COTEPE/ICMS Nº 38, DE 10 DE SETEMBRO DE 2009 Publicado no DOU de 23.09.09 Altera o Anexo Único - Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital - EFD do Ato COTEPE/ICMS 09/08 O Secretário-Executivo
Leia maisTabelas práticas. TABELA DE CFOP E CST è CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES CFOP
Tabelas práticas TABELA DE CFOP E CST è CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES CFOP TABELA I Das entradas de mercadorias, bens ou aquisições de serviços As operações praticadas pelos contribuintes do
Leia maisParecer Consultoria Tributária Segmentos Estorno Crédito ICMS por Saída Interna Isenta ICMS em MG
06/11/2013 Título do documento Sumário Sumário... 2 1. Questão... 3 2. Normas Apresentadas Pelo Cliente... 3 3. Análise da Legislação... 3 4. Conclusão... 8 5. Informações Complementares... 8 6. Referências...
Leia mais