Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro

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1 RELAÇÃO DE DOCUMENTOS INTEGRANTES DA PRESTAÇÃO DE CONTAS DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA EXERCÍCIO DE 2012 CONFORME OFÍCIO-CIRCULAR Nº 07/2013 PRS/GAP FINAL DE MANDATO Encaminhar, por sistema eletrônico de dados (SIGFIS) fornecido por este Tribunal, todos os dados e informações exigidas pela Deliberação TCE-RJ n 248/08. DESPESAS COM PESSOAL Cópias das leis e/ou dos atos emitidos no período de 05/07/2012 a 31/12/2012 que tenham provocado aumento das despesas com pessoal ou declaração da sua inexistência. RESPONSABILIZAÇÃO Cadastros dos Prefeitos Municipais (atual e ex-prefeito) e dos Responsáveis pelo Controle Interno (atual e responsável anterior), na forma da Deliberação TCE-RJ nº 164/92 c/c o artigo 7º da Deliberação TCE-RJ nº 180/94 e inciso IX, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96. Obs.: O município que no exercício de 2012 foi gerido por mais de um prefeito municipal deverá enviar os cadastros de todos que em algum momento assumiram este cargo. Relatório do Órgão Central do Controle Interno do Poder Executivo, conforme o inciso VIII, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96 e incisos I e II do artigo 74 da Constituição Federal/88, contendo: Página 1

2 a) demonstração das alterações orçamentárias efetuadas no exercício de 2012, indicando o orçamento inicial, suas alterações (créditos suplementares, especiais e extraordinários) e o orçamento final, este consoante ao registrado pela contabilidade como despesa total autorizada - anexo 11 - consolidado; b) avaliação do cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e do orçamento; c) comprovação da legalidade e avaliação dos resultados, quanto à eficácia e eficiência da gestão orçamentária, financeira e patrimonial, nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como a aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado; d) informações a respeito do controle efetuado nas operações de crédito, avais e garantias, bem como dos direitos e haveres do município; e) cumprimento às normas constitucionais e legais, quanto: e.1) à consolidação das contas públicas, conforme previsto no inciso III, artigo 50 da LRF c/c o artigo 2º da Deliberação TCE/RJ nº 199/96; e.2) ao limite para abertura de Créditos Adicionais estabelecido na LOA, em face do disposto no inciso I do artigo 7º da Lei Federal nº 4.320/64; e.3) ao inciso V, artigo 167 da Constituição Federal de 1988; e.4) aos limites com endividamento estabelecidos nas Resoluções do Senado Federal n os 40/01 e 43/01; e.5) ao limite com gastos com pessoal previsto no artigo 20 da Lei Complementar Federal nº 101/00; e.6) aos limites com gastos em FUNDEB e Educação, previstos no artigo 22 da Lei Federal nº /07, artigo 212 da Constituição Federal de 1988 e artigos da Lei Orgânica Municipal (se for o caso); e.7) ao limite com gasto em Saúde, previsto na Emenda Constitucional nº 29/00 c/c o artigo 7º da Lei Complementar nº 141/12 e artigos da Lei Orgânica Municipal (se for o caso); e.8) à aplicação dos recursos dos royalties na forma do artigo 8º da Lei Federal nº 7.990/89; e.9) ao artigo 29-A da Constituição Federal de 1988; e.10) ao repasse das contribuições previdenciárias na forma do artigo 40 da Constituição Federal de 1988 c/c o inciso II, artigo 1º da Lei Federal nº 9.717/98; Página 2

3 e.11) ao disposto no art. 42 da Lei Complementar Federal nº 101/00 - LRF; e.12) ao disposto no art. 21, parágrafo único da Lei Complementar Federal nº 101/00 - LRF; e.13) demais (especificar); f) Providências adotadas para que as impropriedades e/ou irregularidades, porventura detectadas no exercício de 2011, bem como no exercício de 2012, fossem sanadas; g) Informações acerca das providências adotadas para cumprimento das determinações deste Tribunal contidas no relatório da Prestação de Contas de Administração Financeira do município do exercício de Cópias das Atas das Audiências Públicas realizadas até o final dos meses de fevereiro/2012, maio/2012 e setembro/2012, conforme parágrafo único, inciso I, artigo 8º da Deliberação TCE-RJ nº 218/00. Informar a data da abertura da Sessão Legislativa do exercício de ESTRUTURA MUNICIPAL Relação informando os Órgãos, as Entidades e os Fundos Especiais, inclusive os criados pela Câmara Municipal, que compõem a Administração Municipal (Direta e Indireta) no exercício de 2012, citando o número da lei de criação e suas alterações, bem como destacando se as entidades da Administração Indireta e os Fundos Especiais encontravam-se operacionalizados ou não e se possuíam contabilidade própria (demonstrativos individuais). Obs. 1: No caso das empresas estatais (empresa pública e sociedade de economia mista), informar se as mesmas encontravam-se na condição de empresas dependentes no exercício de 2012, conforme estabelecido no inciso III do artigo 2º da Lei Complementar Federal nº 101/00. Página 3

4 EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA LEIS MUNICIPAIS Publicação da Lei do Plano Plurianual PPA, que abrange o exercício de 2012, acompanhada dos respectivos Anexos, conforme o inciso I, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96; Publicação da Lei das Diretrizes Orçamentárias LDO, para o exercício de 2012, acompanhada do ANEXO DE METAS FISCAIS e demais elementos previstos no artigo 4º da Lei Complementar Federal n.º 101/00, conforme o inciso II, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96; Publicação da Lei dos Orçamentos Anuais LOA, relativa ao exercício de 2012, acompanhada dos elementos previstos no artigo 2º da Lei Federal nº 4.320/64 e artigo 5º da Lei Complementar Federal n.º 101/00, conforme o inciso III, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96. DECRETOS Relação consolidada, IMPRESSA E EM MEIO MAGNÉTICO (EXCEL), de todos os decretos de abertura de créditos adicionais suplementares (Administração Direta e Indireta), abertos com base em autorização na Lei Orçamentária Anual LOA, podendo ser utilizado o modelo sugerido no QUADRO A.1, em anexo, ou outro demonstrativo, desde que contenha todos os elementos citados no referido Quadro A.1. Relação consolidada, IMPRESSA E EM MEIO MAGNÉTICO (EXCEL), de todos os decretos de abertura de créditos adicionais suplementares, especiais e extraordinários (Administração Direta e Indireta), abertos com base nas demais leis autorizativas, podendo ser utilizado o modelo sugerido no QUADRO A.2, em anexo, ou outro demonstrativo, desde que contenha todos os elementos citados no referido Quadro A.2. Páginas originais legíveis dos periódicos onde constem as publicações dos Decretos, conforme o inciso IV, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96. Páginas originais legíveis dos periódicos onde constem as publicações das respectivas Leis Autorizativas, conforme o inciso IV, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96. Página 4

5 Caso sejam abertos créditos adicionais extraordinários, encaminhar: - Publicação do Decreto Municipal que declarou situação caracterizada como estado de calamidade pública; - Publicação do Decreto Estadual que homologou o estado de calamidade pública; - Elementos que comprovem que a Câmara Municipal tomou ciência dos Decretos que abriram crédito adicional extraordinário. Para os créditos adicionais abertos em 2012, com base em leis autorizativas promulgadas nos últimos quatro meses do exercício de 2011, enviar documentação contábil comprovando que as dotações orçamentárias abertas no exercício de 2012 não foram efetivamente utilizadas em Obs. 1: Encaminhar somente as páginas onde estão presentes as publicações dos decretos e das leis autorizativas, não sendo necessária a remessa integral do periódico. Obs. 2: Para os créditos adicionais abertos com base em fonte de recurso de superávit do exercício anterior (2011), deverão os respectivos decretos estar acompanhados da documentação comprobatória do referido superávit, como o balancete contábil registrando o total do ATIVO e do PASSIVO de cada FONTE utilizada, nos moldes do QUADRO B, em anexo. Relação informando os códigos e as descrições das fontes de recursos utilizadas pelo município (Impostos e Transferências de Impostos, FUNDEB, FNDE, SUS, ROYALTIES, etc.). Página 5

6 DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS Encaminhar os demonstrativos relacionados, a seguir, organizados por Órgão/Entidade, previstos no artigo 101 da Lei Federal nº 4.320/64: CONSOLIDADO, abrangendo todos os Órgãos, Entidades e Fundos Especiais da Administração Direta e Indireta do Município, incluindo os dados do Poder Legislativo e das Empresas Estatais Dependentes: ANEXO 2 - Demonstração da Receita e Natureza da Despesa segundo as categorias econômicas - Adendo III: ANEXO 7 - Programa de Trabalho de Governo - Demonstrativo de Funções, Programas e Subprogramas por Projetos e Atividades - Adendo VI; ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e Subprogramas conforme o vínculo com os recursos - Adendo VII; ANEXO 10 - Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada; ANEXO 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada; ANEXO 12 - Balanço Orçamentário; ANEXO 13 - Balanço Financeiro; ANEXO 14 - Balanço Patrimonial; ANEXO 15 - Demonstração das Variações Patrimoniais; ANEXO 16 - Demonstrativo da Dívida Fundada Interna; ANEXO 17 - Demonstrativo da Dívida Flutuante. Página 6

7 PREFEITURA MUNICIPAL ANEXO 2 - Demonstração da Receita e Natureza da Despesa segundo as categorias econômicas - Adendo III; ANEXO 6 - Programa de Trabalho - Adendo V; ANEXO 7 - Programa de Trabalho de Governo - Demonstrativo de Funções, Programas e Subprogramas por Projetos e Atividades - Adendo VI; ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e Subprogramas conforme o vínculo com os recursos - Adendo VII; ANEXO 10 - Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada; ANEXO 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada; ANEXO 12 - Balanço Orçamentário; ANEXO 13 - Balanço Financeiro; ANEXO 14 - Balanço Patrimonial; ANEXO 15 - Demonstração das Variações Patrimoniais; ANEXO 16 - Demonstrativo da Dívida Fundada Interna; ANEXO 17 - Demonstrativo da Dívida Flutuante. CÂMARA MUNICIPAL ANEXO 2 - Demonstração da Receita e Natureza da Despesa segundo as categorias econômicas - Adendo III; ANEXO 6 - Programa de Trabalho - Adendo V; ANEXO 7 - Programa de Trabalho de Governo - Demonstrativo de Funções, Programas e Subprogramas por Projetos e Atividades - Adendo VI; ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e Subprogramas conforme o vínculo com os recursos - Adendo VII; ANEXO 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada; ANEXO 12 - Balanço Orçamentário; Página 7

8 ANEXO 13 - Balanço Financeiro; ANEXO 14 - Balanço Patrimonial; ANEXO 15 - Demonstração das Variações Patrimoniais; ANEXO 16 - Demonstrativo da Dívida Fundada Interna; ANEXO 17 - Demonstrativo da Dívida Flutuante. De cada AUTARQUIA e FUNDAÇÃO PÚBLICA que compõem a Administração Municipal ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e Subprogramas conforme o vínculo com os recursos - Adendo VII; ANEXO 10 - Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada; ANEXO 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada; ANEXO 12 - Balanço Orçamentário; ANEXO 13 - Balanço Financeiro; ANEXO 14 - Balanço Patrimonial; ANEXO 15 - Demonstração das Variações Patrimoniais; ANEXO 16 - Demonstrativo da Dívida Fundada Interna; ANEXO 17 - Demonstrativo da Dívida Flutuante. De cada FUNDO ESPECIAL que compõe a Administração Municipal ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e Subprogramas conforme o vínculo com os recursos - Adendo VII; ANEXO 10 - Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada; ANEXO 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada; ANEXO 12 - Balanço Orçamentário; ANEXO 13 - Balanço Financeiro; Página 8

9 ANEXO 14 - Balanço Patrimonial; ANEXO 15 - Demonstração das Variações Patrimoniais; ANEXO 16 - Demonstrativo da Dívida Fundada Interna; ANEXO 17 - Demonstrativo da Dívida Flutuante. De cada EMPRESA PÚBLICA e SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA que compõem a Administração Municipal Balanço Patrimonial, conforme o inciso I, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais n os /07 e /09; Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados, conforme o inciso II, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais n os /07 e /09; Demonstração do Resultado do Exercício, conforme o inciso III, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais n os /07 e /09; Demonstração dos Fluxos de Caixa, se for o caso, conforme o inciso IV, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais n os /07 e /09; Se companhia aberta, Demonstração do Valor Adicionado, conforme o inciso V, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais n os /07 e /09; Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis, conforme o 4º, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais n os /07 e /09; Parecer de Auditoria, quando for o caso. Obs.: Os Demonstrativos Contábeis Consolidados devem estar assinados pelo Prefeito Municipal e pelo Contador responsável. Os demais demonstrativos devem estar assinados pela autoridade responsável pelo Órgão ou Entidade, bem como pelo respectivo contador. Página 9

10 DÍVIDA PÚBLICA Relação das Operações de Crédito, das Operações de Crédito por Antecipação de Receita (ARO) e das Garantias e Contragarantias de Valores, contendo a identificação da instituição financeira, a data da celebração da operação, o número do contrato correspondente, o valor contraído e seu objeto/finalidade; Cópias das publicações das leis que autorizaram a realização das operações de crédito no exercício. Obs.: Caso não tenha sido realizada qualquer operação, encaminhar declaração expressa da inexistência das mesmas. GASTOS COM EDUCAÇÃO Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando as despesas realizadas no ENSINO (função 12), por SUBFUNÇÃO, empenhadas com fonte de recursos de IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS. Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando as despesas realizadas no ENSINO (função 12), por SUBFUNÇÃO, empenhadas com fonte de recursos do FUNDEB, informando ainda: A parcela referente à despesa empenhada com recursos do FUNDEB, referente à remuneração dos profissionais do magistério (60%) da educação básica em efetivo exercício na rede pública; A parcela referente às despesas empenhadas com recursos do FUNDEB, referente às demais despesas (40%). Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando as despesas realizadas no ENSINO (função 12), por SUBFUNÇÃO, empenhadas com as demais fontes de recursos: FNDE, ROYALTIES, outras Receitas Vinculadas. Página 10

11 Obs. 1: Atentar que o total dos Demonstrativos deve guardar paridade com o total evidenciado nos demonstrativos contábeis, mais especificamente, o Anexo 08 Consolidado Demonstrativo da Despesa por funções, programas e subprogramas conforme o vínculo com os recursos da Função 12, bem como com os dados encaminhados via SIGFIS; Obs. 2: No caso de existência de gastos em subfunção atípica especificar a modalidade de ensino correspondente, a exemplo: Despesas na função 12, subfunção 122: Demonstrar o montante correspondente ao ensino fundamental, médio, profissional, superior, infantil, jovens e adultos e especial; Obs. 3: No caso de existência de gastos nas subfunções 366 Educação de Jovens e Adultos e 367 Educação Especial especificar a modalidade de ensino correspondente: ensino fundamental, médio, infantil, etc.; Obs. 4: Os Demonstrativos devem estar assinados pelo Prefeito, Contador e Responsável pelo Controle Interno. Relação contendo os cancelamentos de Restos a Pagar (Função 12) da fonte de recursos de IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, realizados no exercício de 2013 até a data da entrega da Prestação de Contas, relativos ao exercício de Obs.: Caso não tenha sido realizado qualquer cancelamento no exercício de 2013 relativos a restos a pagar de 2012, encaminhar declaração expressa da inexistência dos mesmos. FUNDEB Quanto à Execução Orçamentária: Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando todas as despesas empenhadas, liquidadas e pagas com recursos do FUNDEB. Página 11

12 Relação dos decretos, contendo data, número e valor, referente aos créditos adicionais abertos com base em fonte de recurso do superávit financeiro da conta FUNDEB do exercício anterior (2011); Relação contendo os cancelamentos de Restos a Pagar (Função 12) da fonte de recursos do FUNDEB, realizados no exercício de 2013 até a data da entrega da Prestação de Contas, relativos ao exercício de Obs.: Caso não tenha sido realizado qualquer cancelamento no exercício de 2013 relativos a restos a pagar de 2012, encaminhar declaração expressa da inexistência dos mesmos. Quanto à Movimentação Financeira/Patrimonial: Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando a movimentação dos recursos relativos ao FUNDEB, contendo os seguintes elementos: a) Recursos recebidos a título de FUNDEB no exercício de 2012; b) Receita de Aplicação Financeira da conta FUNDEB no exercício 2012; c) Outros créditos porventura efetuados na conta corrente do FUNDEB; Obs.: Apresentar nota explicativa informando a composição (descrição e valores) de outros créditos efetuados na conta corrente, com o envio de documentação comprobatória. d) Despesa orçamentária paga no exercício de 2012; e) Despesa extraorçamentária paga no exercício de 2012, tais como: consignações do exercício e de exercícios anteriores e restos a pagar; f) Outros débitos porventura efetuados na conta corrente do FUNDEB; Obs.: Apresentar nota explicativa informando a composição (descrição e valores) de outros débitos efetuados na conta corrente, com o envio de documentação comprobatória. g) Cancelamento de passivos financeiros (Restos a Pagar, Consignações e outros passivos) efetuados no exercício de Página 12

13 h) Saldo financeiro conciliado ao final do exercício de 2012 (31/12/2012) da conta FUNDEB, encaminhando: h.1) Conciliação bancária em 31/12/2012; h.2) Extrato bancário da conta FUNDEB do ano de 2012 (01/01/2012 a 31/12/2012); h.3) Balancete Contábil de verificação da conta FUNDEB em 31/12/2012, nos moldes do Quadro C, em anexo; h.4) Relação de Restos a Pagar, Consignações e outros passivos porventura existentes em 31/12/2012. Parecer emitido pelo Conselho de Acompanhamento e Controle Social do FUNDEB a que se refere o artigo 24 da Lei /07, a propósito da repartição, transferência e aplicação dos recursos do FUNDEB, no exercício de 2012, especificando claramente a aprovação ou rejeição da prestação de contas. Obs.: Atentar que o parecer deve conter a assinatura dos membros do Conselho. GASTOS COM SAÚDE Demonstrativo Consolidado, extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando as despesas EMPENHADAS/LIQUIDADAS/PAGAS, em ações e serviços público de SAÚDE - ASPS (função 10), custeadas com a fonte de recursos de IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS. Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando as despesas EMPENHADAS/LIQUIDADAS/PAGAS, em ações e serviços público de SAÚDE - ASPS (função 10), custeadas com as demais fontes de recursos: SUS, Operações de Crédito, ROYALTIES, outras Receitas Vinculadas. Página 13

14 Obs. 1: Atentar que o total dos Demonstrativos, referentes às despesas empenhadas, deve guardar paridade com o total evidenciado nos demonstrativos contábeis, mais especificamente, o Anexo 08 Consolidado Demonstrativo da Despesa por funções, programas e subprogramas conforme o vínculo com os recursos da Função 10, bem como com os dados encaminhados via SIGFIS; Obs. 2: Atentar que os demonstrativos apresentados devem evidenciar as despesas em ações e serviços públicos de SAÚDE - ASPS, totalizadas por Grupo de Natureza de Despesa GND, quais sejam: 1 - Pessoal e Encargos Sociais; 2 - Juros e Encargos da Dívida; 3 - Outras Despesas Correntes; 4 Investimentos; 5 - Inversões Financeiras; 6 - Amortização da Dívida. Obs. 3: Os Demonstrativos devem estar assinados pelo Prefeito, Contador e Responsável pelo Controle Interno. Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Fundo Municipal de Saúde FMS, evidenciando as Disponibilidades de Caixa ao final do exercício de 2012, segregadas por fonte de recursos: IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, SUS, Operações de Crédito, ROYALTIES e outras Receitas Vinculadas. Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Fundo Municipal de Saúde FMS, evidenciando as Obrigações Financeiras de Curto Prazo, tais como: Restos a Pagar Processados, Restos a Pagar Não Processados, Depósitos, Consignações e Outros Passivos Financeiros (especificar), segregadas por fonte de recursos: IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, SUS, Operações de Crédito, ROYALTIES e outras Receitas Vinculadas. Demonstrativo informando as despesas empenhadas e liquidadas em 2012 em ações e serviços públicos de saúde, realizadas com recursos de impostos e transferências de impostos, conforme Plano Municipal de Saúde e Lei Complementar Federal nº 141/12, na forma do QUADRO D, em anexo; Página 14

15 Parecer do Conselho Municipal de Saúde quanto à fiscalização da aplicação dos recursos destinados às ações e serviços públicos de saúde, na forma do 3º, artigo 77 do ADCT, especificando claramente a aprovação ou rejeição da prestação de contas. Obs.: Atentar que o parecer deve conter a assinatura dos membros do Conselho. Relação contendo os cancelamentos de Restos a Pagar (Função 10) da fonte de recursos de IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, realizados no exercício de 2013 até a data da entrega da Prestação de Contas, relativos ao exercício de Obs.: Caso não tenha sido realizado qualquer cancelamento no exercício de 2013 relativo a restos a pagar de 2012 (Função 10), encaminhar declaração expressa da inexistência do mesmo. GASTOS COM ROYALTIES LEIS FEDERAIS N.º 7.990/89, N.º 8.001/90 E N.º 9.478/97 Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município informando os montantes das despesas empenhadas no exercício de 2012, custeadas com receitas decorrentes da exploração de recursos naturais, contendo os seguintes detalhamentos: a) Categoria de despesas: a.1) Valor das despesas correntes, discriminando: a.1.1) Folha de Pagamento de Pessoal Quadro Permanente; a.1.2) Encargos: FGTS, INSS e RPPS; a.1.3) Demais despesas com pessoal e encargos; a.1.4) Juros e Encargos da Dívida; a.1.5) Outras Despesas Correntes; a.2) Valor das despesas de capital, discriminando: a.2.1) Investimentos; a.2.2) Inversões Financeiras; a.2.3) Amortização de Dívidas com a União; a.2.4) Demais Amortizações de Dívidas; a.2.5) Outras Despesas de Capital (especificar) Página 15

16 a.3) Recursos financeiros dos Royalties repassados ao RPPS para a capitalização do Instituto; a.4) Recursos financeiros dos Royalties repassados ao RPPS não destinados à capitalização. Obs. : Encaminhar declaração expressa no caso de não ter ocorrido repasse de recursos financeiros dos royalties para capitalização do RPPS. b) Para cada despesa acima relacionada deverá ser indicada a fonte de recursos utilizada, conforme abaixo: b.1) Transferência da União: b.1.1) Compensação Financeira de Recursos Hídricos; b.1.2) Compensação Financeira de Recursos Minerais; b.1.3) Compensação Financeira pela Exploração do Petróleo, Xisto e Gás Natural, discriminado em: b.1.3.1)royalties pela Produção; b.1.3.2) Royalties pelo Excedente da Produção; b.1.3.3) Participação Especial; b.1.3.4) Fundo Especial do Petróleo; b.2) Transferência do Estado; b.3) Outras Compensações Financeiras; b.4) Aplicações Financeiras. Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município informando as despesas empenhadas no exercício de 2012 por FUNÇÃO E SUBFUNÇÃO, custeadas com receitas decorrentes da exploração de recursos naturais. Obs. : Atentar que o total das despesas informado em cada um dos dois Demonstrativos acima anteriormente descritos deve guardar paridade entre si. EC N.º 25/00 Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada Consolidado, referente ao exercício de ANEXO 10 da Lei Federal nº 4.320/64, conforme artigo 101 do mesmo diploma legal; Página 16

17 Cópia do comprovante de devolução do repasse à Prefeitura, quando houver. LEI COMPLEMENTAR FEDERAL N.º 101/00 Relatório contendo as providências adotadas no âmbito da fiscalização das receitas e combate à sonegação, as ações de recuperação de créditos nas instâncias administrativa e judicial, bem como as demais medidas para incremento das receitas tributárias e de contribuições, conforme disposto no artigo 58 da Lei Complementar Federal nº 101/00. Cabe ressaltar que todos os documentos do Poder Executivo deverão estar assinados pelo Prefeito, Contador e responsável pelo Controle Interno. Página 17

18 DECRETO Nº DATA DA PUBLICAÇÃO DO DECRETO QUADRO A.1 - LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL - LOA Nº SUPERÁVIT FONTES DE RECURSO EXCESSO DE ARRECADAÇÃO CONVÊNIOS OUTROS ANULAÇÃO OPERAÇÕES DE CRÉDITO EXCEÇÕES PREVISTAS NA LOA (nota explicativa) TOTAL - R$ a b c d e QUADRO A.2 - LEIS ESPECÍFICAS LEI AUTORIZATIVA DECRETO Nº DATA DA PUBLICAÇÃO DO DECRETO SUPERÁVIT FONTE DE RECURSO EXCESSO DE ARRECADAÇÃO ANULAÇÃO CONVÊNIOS OUTROS OPERAÇÕES DE CRÉDITO TIPO DE CRÉDITO* EXCEÇÕES PREVISTAS NA LOA (nota explicativa) TOTAL f g h i j * S - Suplementar E - Especial Ex - Extraordinário DESCRIÇÃO (1) Orçamento Inicial - LOA (2) Alterações = ( ) 2.1 -Créditos Extraordinários Créditos Suplementares Créditos Especiais (3) Anulações de Dotações (deduzir) (4) ORÇAMENTO FINAL APURADO (1+2-3) Total Contabilizado (anexo 11) VALOR (R$) VALOR (R$) Valor previsto na LOA Somatório das letras a, b, c, d, e, f, g, h, i, j Somatório das letras d, i Deve ser igual ao valor contabilizado registrado no total das despesas autorizadas do anexo 11 - consolidado Assinatura do Prefeito Assinatura do Contador - CRC/RJ Assinatura do Controle Interno Página 18

19 QUADRO B BALANCETE CONTÁBIL DE VERIFICAÇÃO EM 31/12/2011 Conta Vinculada: 1 Financeiro ATIVO Financeiro PASSIVO Disponibilidades 2 Obrigações 3 Superávit 4 Total Total Contador-CRC Controle Interno Notas: 1 Nome e número da conta corrente vinculada utilizada como fonte de recurso quando da abertura do Crédito Adicional; 2 Saldo financeiro conciliado da conta corrente em 31/12/2011 (anexar conciliação bancária acompanhada do extrato da respectiva conta corrente); 3 Saldo das obrigações porventura existentes em 31/12/2011 Restos a Pagar, Outros Passivos (anexar a respectiva relação); 4 Informar o superávit financeiro existente (2-3). Página 19

20 QUADRO C BALANCETE CONTÁBIL DE VERIFICAÇÃO EM 31/12/2012 Conta FUNDEB ATIVO PASSIVO Financeiro Financeiro Disponibilidades 1 2 Obrigações Déficit 3 Superávit 4 Total Total Contador-CRC Controle Interno Notas: 1 Saldo financeiro conciliado da conta corrente do FUNDEB em 31/12/2012 (anexar conciliação bancária acompanhada do extrato da respectiva conta corrente); 2 Saldo das obrigações existentes em 31/12/2012 Restos a Pagar, Consignações, Outros Passivos (anexar a respectiva relação); 3 Informar, se for o caso, o déficit financeiro existente (2-1); ou 4 Informar, se for o caso, o superávit financeiro existente (1-2). Página 20

21 QUADRO D DESPESAS EM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE REALIZADAS COM RECURSOS DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS EM 2012, CONFORME PLANO MUNICIPAL DE SAÚDE E LC nº 141/12 I II III IV V VI Art. 3º - Lei Complementar Federal nº 141/12 vigilância em saúde, incluindo a epidemiológica e a sanitária atenção integral e universal à saúde em todos os níveis de complexidade, incluindo assistência terapêutica e recuperação de deficiências nutricionais capacitação do pessoal de saúde do Sistema Único de Saúde (SUS) desenvolvimento científico e tecnológico e controle de qualidade promovidos por instituições do SUS produção, aquisição e distribuição de insumos específicos dos serviços de saúde do SUS, tais como: imunobiológicos, sangue e hemoderivados, medicamentos e equipamentos médicoodontológicos saneamento básico de domicílios ou de pequenas comunidades, desde que seja aprovado pelo Conselho de Saúde do ente da Federação financiador da ação e esteja de acordo com as diretrizes das demais determinações previstas nesta Lei Complementar EMPENHADAS R$ LIQUIDADAS R$ VII VIII IX X XI XII saneamento básico dos distritos sanitários especiais indígenas e de comunidades remanescentes de quilombos manejo ambiental vinculado diretamente ao controle de vetores de doenças investimento na rede física do SUS, incluindo a execução de obras de recuperação, reforma, ampliação e construção de estabelecimentos públicos de saúde remuneração do pessoal ativo da área de saúde em atividade nas ações de que trata este artigo, incluindo os encargos sociais ações de apoio administrativo realizadas pelas instituições públicas do SUS e imprescindíveis à execução das ações e serviços públicos de saúde gestão do sistema público de saúde e operação de unidades prestadoras de serviços públicos de saúde Subtotal Outras Despesas, se houver (especificar) TOTAL DAS DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS OBS: o total apontado no quadro acima deve ser compatível com o valor registrado pela contabilidade, referente aos gastos com ações e serviços públicos de saúde realizados com recursos de impostos e transferências de impostos Prefeito Municipal Contador Controle Interno Página 21