MODELOS DE CARTAS DE CIRCULARIZAÇÃO

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1 MODELOS DE CARTAS DE CIRCULARIZAÇÃO MODELO DISPONIBILIZADO GRATUITAMENTE PELO PORTAL DE AUDITORIA 1

2 Modelos de Cartas de Circularização MODELO 01 - PEDIDO DE INFORMAÇÃO (BANCOS) os saldos ou posições das contas mantidas nesse estabelecimento por nossa empresa, em... de... de..., dentre as seguintes: a) contas correntes; b) contas vinculadas, garantidas e especiais; c) títulos descontados, caucionados e em cobrança; d) outras contas. 2

3 MODELO 02 - PEDIDO DE CONFIRMAÇÃO (CLIENTES E OUTRAS CONTAS A RECEBER) (NOME DA EMPRESA DE AUDITORIA OU DO AUDITOR), cito a (endereço completo, rua, número, bairro, CEP, cidade e estado); a) a posição de sua (s) conta(s) em nossa empresa, conforme demonstrativo(s) anexo(s), em... de...de...; b) datas de eventuais pagamentos já efetuados e de suas remessas, bem como sua forma ou meio; c) eventuais divergências verificadas na referida posição, com os necessários detalhes de identificação. 3

4 MODELO 03 - PEDIDO DE INFORMAÇÃO (FORNECEDORES E OUTRAS CONTAS A PAGAR) a (endereço completo, rua, número, bairro, CEP, cidade e estado): a) a posição de sua(s) conta(s) em nossa empresa, conforme demonstrativo(s) anexo(s), em... de... de...; b) eventuais divergências verificadas na referida posição, com os necessários detalhes de identificação. 4

5 MODELO 04 - PEDIDO DE INFORMAÇÃO (CLIENTES E OUTRAS CONTAS A RECEBER; FORNECEDORES E OUTRAS CONTAS A PAGAR) o(s) saldo(s) da(s) conta(s) mantida(s) com nossa empresa, com os respectivos detalhes de composição, em... de... de..., contendo, conforme o caso: a) nº dos títulos, valores e vencimentos; b) datas de lançamentos, históricos e valores; c) outros detalhes julgados esclarecedores. 5

6 MODELO 05 - PEDIDO DE INFORMAÇÃO (INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS) os seguintes detalhes quanto à posição, em... de... de..., de empréstimos e financiamentos concedidos por esse estabelecimento à nossa empresa: a) nº, data, finalidade, valor do principal e vencimento final do contrato;; b) data de liberação; c) taxas de encargos normais e moratórios ; d) formas de amortização do principal e de encargos (valores e vencimentos); e) saldo do principal mais encargos, inclusive moratórios, se devidos; f) indicação de taxas cambiais, quando for o caso; g) garantias (espécie e valor); h) outros detalhes julgados esclarecedores. 6

7 MODELO 06 - PEDIDO DE INFORMAÇÃO (PARTICIPAÇÕES) os seguintes detalhes quanto à posição, em... de... de..., de empréstimos e financiamentos concedidos por esse estabelecimento à nossa empresa: a) nº de ações ou quotas possuídas; b) valor, espécie e classe das ações ou quotas possuídas; c) dividendos ou participações distribuídos no último exercício ou a distribuir (datas e valores) ; d) nº, espécie e classe das ações ou quotas totais do capital social dessa empresa; e) valor total do capital social dessa empresa; f) outros detalhes julgados esclarecedores. Pedimos informar os referidos detalhes, no que couber, em INTEGRALIZADOS e a INTEGRALIZAR. 7

8 MODELO 07 - PEDIDO DE CONFIRMAÇÃO (ESTOQUES EM PODER DE TERCEIROS) a) a posição, em... de...de..., dos estoques de nossa propriedade em seu poder, conforme relação anexa; b) eventuais divergências verificadas na referida posição com os necessários detalhes de identificação. 8

9 MODELO 08 - PEDIDO DE INFORMAÇÃO (ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS) a posição de estoques de nossa propriedade em seu poder, relacionando-os em quantidade, unidade, espécie e valor, individualmente, em...de... de... Aqueles itens que, em termos de quantidade ou de valor, não pesarem significativamente no cômputo geral dos estoques, podem ser relacionados em uma só linha, pelo seu total, como diversos ou outros. 9

10 MODELO 09 - PEDIDO DE INFORMAÇÃO (ADVOGADOS) relações completas e detalhadas de processos de nossa empresa a seu cargo, de natureza tributária, trabalhista, previdenciária e outros, bem como de cobrança e execução de títulos a receber (duplicatas, notas promissórias, cheques e outros), em aberto na data de... de... de... a) reclamantes e/ou devedores; b) espécies, números, valores e vencimentos, ainda que estimados; c) estágio atual dos processos; d) possibilidades de ganhos de causa ou de realização dos valores em cobrança e/ou execução; e) datas de eventuais pagamentos, liquidações, acertos etc., feitos pelos ou com os devedores, após a data acima, bem como forma e data de remessa dos valores respectivos; f) outros detalhes julgados esclarecedores. Solicitamos informar, ainda, eventuais valores de honorários e/ou custas por nós devidos e não liquidados até a data acima. 10

11 MODELO 10 - PEDIDO DE INFORMAÇÃO (COBRADORES EXTERNOS) relação completa e detalhada de títulos de nossa empresa a receber, cuja cobrança esteja a seu cargo, envolvendo duplicatas, notas promissórias, cheques e outros títulos, em aberto na data de... de... de..., a) nome dos devedores; b) espécie, nº; valor e vencimento dos títulos; c) datas de eventuais pagamentos, liquidações, acertos etc.; feitos pelos ou com os devedores, após a data acima, bem como forma e data de remessa dos valores respectivos; d) outros detalhes julgados esclarecedores. 11

12 MODELO 11 - PEDIDO DE INFORMAÇÃO (COMPANHIAS SEGURADORAS) os seguintes detalhes referente a apólices de seguros vigentes com nossa empresa, em... de... de... a) nº e data; b) valor do seguro; c) valor do prêmio ; d) bens e riscos cobertos; e) período de vigência; f) devolução de prêmio; g) endossos; h) outros detalhes julgados esclarecedores. 12