Apresentar recibo original emitido pela organização do evento, constando inclusive à assinatura do recebedor.

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1 Apresentar recibo original emitido pela organização do evento, constando inclusive à assinatura do recebedor.

2 acompanhado dos cartões de embarque originais utilizados; f) A FAPERJ não aceitará o pagamento de passagem aérea emitido em classe executivo ou primeiro classe, sendo aceita somente a emissão em classe econômica e, sempre que possível, em tarifa promocional.; Transporte Terrestre a) Em veículo particular ou da instituição: apresentar as notas fiscais de combustível totalmente preenchidas pela mesma pessoa do estabelecimento emitente, em nome do Outorgado/FAPERJ, indicando a placa do veículo utilizado, bem como os comprovantes de pedágio; b) Ônibus com passagem individual: apresentar o canhoto da passagem rodoviária intermunicipal ou interestadual; c) Ônibus fretado (transporte de grupo): apresentar a Nota Fiscal original da empresa locatária, em nome do Outorgado/FAPERJ. d) Táxi: pode ser comprovada através de recibo emitido pelo taxista, mas será considerada somente quando tal despesa for concedida no Termo de Outorga e Aceitação de Auxílio e se o beneficiário não recebeu diárias, caso contrário, faz parte do montante concedido a título de diárias. SERVIÇOS DE TERCEIROS São serviços prestados, tais como: consertos, gráfica, cópias, consideram-se serviços também os SOFTWARES adquiridos. O Outorgado deverá utilizar-se de firmas estabelecidas, das quais exigirá nota fiscal, sendo que, somente nos casos de serviços artesanais ou braçais o Outorgado poderá contratar pessoa física, da qual exigirá recibo. Despesas com estes serviços poderão ser comprovadas da seguinte forma: a) Se contratados de empresas: Nota fiscal de Serviço; b) Se contratados de pessoa física Modelo V, não devendo ser utilizados papéis timbrados ou outros impressos da entidade do Outorgado; c) Se a empresa for isenta de emissão de notas fiscais, remeter recibo em papel timbrado da empresa e cópia do estatuto de constituição e da legislação de isenção, para análise. d) Na prestação de contas de serviços de pessoa física o documento comprobatório é o formulário MODELO V das instruções, sendo o Imposto de Renda a cargo do prestador de serviços conforme explicitado no formulário. Quanto ao serviço de terceiros de pessoa jurídica é obrigatório à nota fiscal de serviços de acordo com a legislação estadual vigente. e) Em relação aos e os encargos previdenciários o prestador de serviços será autônomo, logo entendemos que o mesmo é responsável por qualquer recolhimento ao órgão previdenciário ficando o Projeto isento deste tipo de despesa. Não serão aceitos: a) Pagamento de serviços de nenhuma natureza a bolsistas durante o período de vigência da bolsa; b) Pagamento de despesa com datilografia de relatórios, demonstrações contábeis e outras que caracterizem serviços administrativos, a não ser nos casos especiais autorizados no Projeto Inicial. TAXA DE INSCRIÇÃO

3 MATERIAL DE CONSUMO Considera-se Material de Consumo os itens de pouca durabilidade ou de consumo rápido, e de uso exclusivo no projeto de pesquisa, exemplos: reagentes, vidraria, plásticos, toner, cartuchos de tinta, papel, etc... As despesas com materiais de consumo só poderão ser comprovadas da seguinte forma: a) Nacional: Nota fiscal em nome do Outorgado /FAPERJ; b) Importado pelo Outorgado: cópia da fatura do cartão e original da Invoice; DIÁRIAS Despesas de diárias poderão ser assim comprovadas: a) Diárias para Terceiros: Notas fiscais (hospedagem e alimentação) ou recibos de diárias conforme modelo VII; b) Diárias para o Outorgado: Notas fiscais (hospedagem e alimentação) ou apresentar roteiro de viagem conforme exemplo do Modelo VI, acompanhado de documento que comprove a realização da viagem no período citado no roteiro (exemplos: comprovante de afastamento da instituição, declaração do Chefe do Departamento; comprovante de passagem); c) Atentar sempre para o valor limite da tabela FAPERJ vigente no período. Valores superiores serão desconsiderados e correrão por conta do Outorgado; d) As despesas com transporte urbano (táxis, ônibus, metrô) e alimentação são consideradas como parte das diárias. Não serão aceitos: a) Pagamentos de diárias a Pesquisadores que residam no município onde se realiza o evento, ficando autorizado, apenas, o pagamento de refeição. b) Gastos com refeições e outras despesas com convidados pessoais, não autorizados pelo Termo de Outorga e Aceitação de Auxílio, bebidos alcoólicas, gastos pessoais, tais como cigarros, charutos, pastas dentifrícias, vestuário, objetos de uso pessoal, etc; c) Pagamento de gorjetas, a menos que estejam incluídas em notas fiscais e que não ultrapassem o limite de 10% do valor total da despesa. DESPESAS DE TRANSPORTE Passagens Aéreas a) Apresentar canhoto original; ou cópia da passagem, se utilizada por Pesquisador visitante do exterior. Estes documentos devem conter o percurso completo; b) Se adquiridas pelo próprio Outorgado: apresentar o bilhete original de compra, emitido pela companhia aérea ou agência de viagens; c) Bilhete original; ou cópia do canhoto, se utilizadas por professor visitante do exterior. Estes documentos devem conter o percurso completo; d) Se adquiridas pelo visitante no exterior: cópia do Bilhete do percurso completo e recibo de reembolso ao visitante; e) No caso de E-TICKET (bilhete eletrônico): apresentar o "voucher"

4 - Não serão aceitos notas fiscais e/ou recibos que apresentem alterações, emendas ou rasuras que prejudiquem a clareza, sem a devida carta de correção emitida pelo fornecedor. - Em todo documento de despesa deverá constar, obrigatoriamente, a discriminação completa da despesa, quantidades e valores. - O Outorgado deve manter, para seu controle, cópia dos documentos apresentados para Prestação de Contas. A FAPERJ não fornecerá cópia dos mesmos. COMPROVAÇÃO DE DESPESAS No Brasil: a) São aceitos: Nota Fiscal, Cupom Fiscal ou Nota Fiscal Fatura acompanhada da duplicata quitada ; b) Nota fiscal com faturamento antecipado deverá ser acompanhada da correspondente nota fiscal de simples remessa, comprovando a entrega do material. Nota fiscal de simples remessa, apresentada isoladamente, não possui valor para prestação de contas. No Exterior: Aquisição com Cartão de Crédito: a) Xerox do extrato do cartão de crédito com a "invoice" original, quitada pelo fabricante/exportador; b) Comprovante original de outras despesas, emitido pela companhia responsável pelo transporte internacional ou pela Receita Federal; c) Informação do responsável pelo projeto, mencionando o nome da pessoa que trouxe a mercadoria (somente para embarque como bagagem acompanhada). A Prestação de Contas referentes aos materiais importados deve ser apresentada em separado de acordo com as instruções contidas no ROTEIRO. COMPROVAÇÃO DE DESPESAS Considera-se Material Permanente: máquinas, equipamentos, veículos, livros, móveis, construções, reformas ou instalações. Notas fiscais de itens de material permanente deverão conter, exclusivamente, itens dessa natureza, demonstrando as principais características do bem adquirido, como marca, modelo, tipo, série, editora, autor, título da obra e outros. Quando se tratar de fabricação ou montagem de equipamento ou mobiliário, além das notas fiscais de material e de mão-de-obra, apresentar também descrição do produto final, como por exemplo: a) Estante de madeira medindo 1,40m x 1,00m x 0,40m, revestida em fórmica, com 4 portas, 8 prateleiras internas ajustáveis; Quando se tratar de obras, instalações ou reformas: apresentar as notas fiscais e recibos (se pessoa física), contratos com as construtoras, relação de documentos comprobatórios de despesas (Modelo III com identificação da obra, para cada obra).

5 PROJETOS TEMÁTICOS A execução projeto pago através de Auxílio FAPERJ será de exclusiva responsabilidade do Coordenador do projeto, em itens que possam beneficiar o grupo de pesquisa a ele associado no projeto. INFORMAÇÕES ADICIONAIS Estão sujeitos à Prestação de Contas todos os auxílios concedidos pela FAPERJ, na totalidade dos recursos financeiros efetivamente liberados. No caso de impugnação de documentos ou pedidos de esclarecimentos, o Outorgado deverá cumprir a exigência no prazo determinado. Na ausência da documentação comprobatória definida no Roteiro, deverá ser restituída a FAPERJ a importância equivalente. ESTRUTURA DA PRESTAÇÃO DE CONTAS O Outorgado está, normalmente, obrigado a apresentar as Prestações de Contas de Auxílio em formulários específicos assinados pelo Outorgado. OS DOCUMENTOS QUE COMPÕEM A PRESTAÇÃO DE CONTAS Formulário de Encaminhamento da Prestação de Contas (Modelo I); balancete (Modelo II); relação de documentos comprobatórios de despesas (Modelo III), documentos de despesas e documento bancários. Saldo remanescente em conta corrente, se houver, deverá ser recolhido a FAPERJ. DETALHES DA APRESENTAÇÃO DA DOCUMENTAÇÃO - A documentação deve ser enviada em uma única via, SEMPRE a 1º via original. - Todo documento deve ser SEMPRE emitido em nome do Outorgado/FAPERJ, ou, caso o fornecedor esteja impossibilitado de emitir notas fiscais em nome de pessoa física, utilizar o nome da instituição de vínculo do Outorgado no projeto - NUNCA em nome da FAPERJ. - Se tiver tamanho pequeno (ex.: recibo de pedágio, cupom fiscal, bilhete de passagem rodoviária), deve ser colado em uma folha de papel tamanho A4, na posição retrato, respeitando as possíveis anotações no verso do mesmo, e mantendo margem para furação. Cada folha de papel poderá conter mais de um documento, desde que não sejam superpostos. - Classificar os documentos por elemento de despesa (material permanente, de consumo, serviços de terceiros, despesas de transporte e diárias) e, posteriormente, colocados em ordem cronológica. Cada página deverá ser numerada, sendo esta numeração a identificação a ser registrada no Modelo 3 Relação dos Documentos Comprobatórios de Despesas.

6 Ao final da execução do Projeto como concedidos no Termo de Outorga e Aceitação de Auxílio, o eventual saldo deverá retornar ao orçamento da FAPERJ. PRAZO PARA USO DOS RECURSOS O prazo máximo para uso dos recursos é aquele estabelecido no Termo de Outorga e Aceitação de Auxílios. Caso haja necessidade de prorrogação do prazo final, o Pesquisador deverá encaminhar a solicitação dois meses antes do vencimento do prazo, apresentando, na mesma correspondência, um breve relato das atividades desenvolvidas e a justificativa da necessidade da prorrogação. MOVIMENTAÇÃO DOS RECURSOS O Pesquisador será responsável: - Pelo controle e movimentação da conta; - Pela guarda em segurança do talonário de cheques; - Por qualquer pagamento antes da liberação de recursos; - Pelo controle do saldo do projeto por item concedido e da conta corrente bancária; - Por providenciar Boletim de Ocorrência (B.O.), sustar os cheques no Banco, e comunicar imediatamente a FAPERJ, em casos de roubo, furto ou extravio; - Pelas despesas bancárias incidentes nesta conta, tais como tarifas sobre a emissão de cheques sem fundos, sustações de cheques por roubo, furto ou extravio. DO BLOQUEIO DOS AUXÍLIOS/BOLSAS Pesquisadores que estejam em débito com a FAPERJ ou em atraso com a apresentação de Prestação de Contas ou de Relatórios Científicos (próprios e/ou de bolsista do qual seja Orientador), ou ainda, na entrega de processo do qual seja assessor, terão bloqueado os recursos relativos a todos os seus processos, até que a situação seja regularizada. ALTERAÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS Pedidos de mudanças de prazos (de vigência, de relatório científico ou de prestação de contas) ou modificações do plano inicial (do projeto, do cronograma, etc.) devem ser acompanhados de justificativa. Alertamos que na Modalidade de Auxílio ARE não cabe a figura de pedido de remanejamento de rubrica.

7 DÚVIDAS NAS PRESTAÇÕES DE CONTAS VISÃO GERAL O uso de recursos FAPERJ para aquisição de bens e/ou serviços para o desenvolvimento de projetos de pesquisa está condicionado a: a) Aprovação dos recursos solicitados pela Diretoria da FAPERJ, e a assinatura do Termo de Outorga e Aceitação de Auxílio pelo Pesquisador e a Instituição que o Pesquisador é vinculado e pela FAPERJ; b) Abertura de conta bancária específica para o recebimento dos recursos, indicada pela própria FAPERJ; c) Emissão de cheques casados com as Notas fiscais dos materiais/serviços adquiridos, aprovados e constantes do Projeto aprovado e conforme Termo de Outorga e Aceitação de Auxílio; d) Prestação de contas de todos os gastos efetuados de acordo com as instruções contidas no ROTEIRO no SITE da FAPERJ; Deve-se destacar que: A aprovação do Projeto não significa a liberação da verba, que só ocorre pela Secretaria de Estado e de Finanças; O controle do saldo da conta corrente bancária é de responsabilidade do Pesquisador, que deve cuidar para que não sejam emitidos cheques sem fundos; ATOS VEDADOS AO OUTORGADO Fazer alterações (remanejamento/transposição) nos itens constantes do Termo de Outorga e Aceitação de Auxílio sem prévia autorização da FAPERJ conforme consta no ROTEIRO. Transferir verbas ou saldos de um processo para outro, mesmo que o Outorgado seja beneficiário de mais de um auxílio em curso e ainda que se trate de projeto em continuação. Efetuar despesas fora do período de vigência citado no Termo de Outorga e Aceitação de Auxílio. Fazer aplicações financeiras com os recursos concedidos. Deixar de prestar contas. USO DOS RECURSOS Nos casos de aquisição de material e contratação de serviços no Brasil, deverá ser anexado às respectivas Notas fiscais, nos termos da legislação vigente. Correrão por conta exclusivas do Outorgado quaisquer despesas que não se enquadrem nas autorizações constantes do Termo de Outorga e Aceitação de Auxílio e no ROTEIRO. O Outorgado somente se eximirá de sua responsabilidade perante a FAPERJ após a aprovação de sua prestação de contas final e, se for o caso, da efetivação da doação dos materiais permanentes para a instituição à qual o Pesquisador está vinculado, a critério da FAPERJ.

8 A leitura e o entendimento das instruções do ROTEIRO No site da FAPERJ, antes de qualquer providência, são fundamentais para a correta utilização dos recursos disponibilizados pela FAPERJ e a eficiente Prestação de Contas dos gastos efetuados.

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