1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BANCO SANTANDER (BRASIL) S.A / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

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1 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Av. Pres. Juscelino Kubitschek, BAIRRO OU DISTRITO Vila Olimpia 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF São Paulo SP 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX ri@santander.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Carlos Alberto López Gálan 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Av. Pres. Juscelino Kubitschek, CEP 5 - MUNICÍPIO Vila Olimpia 6 - UF São Paulo SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX ri@santander.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 3 1/7/21 3/9/21 2 1/4/21 3/6/ CÓDIGO CVM Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Francisco Antônio Maldonado Sant' Anna 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /11/21 1:27:46 Pág: 1

2 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/9/21 3/6/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/9/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Instituição Financeira 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Estrangeira 4 - CÓDIGO ATIVIDADE s 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Financeira 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 1 RCA 22/3/21 Juros Sobre Capital Próprio 25/8/21 ON, RCA 22/3/21 Juros Sobre Capital Próprio 25/8/21 PN, RCA 3/6/21 Juros Sobre Capital Próprio 25/8/21 ON, RCA 3/6/21 Juros Sobre Capital Próprio 25/8/21 PN, RCA 3/6/21 Dividendo 25/8/21 ON, RCA 3/6/21 Dividendo 25/8/21 PN, RCA 22/9/21 Juros Sobre Capital Próprio 25/2/211 ON, /11/21 1:28:6 Pág: 2

3 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8 RCA 22/9/21 Juros Sobre Capital Próprio 25/2/211 PN, /11/21 1:28:6 Pág: 3

4 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL BANCO SANTANDER (BRASIL) S.A 3 - CNPJ / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 27/4/ Reserva de Capital, DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 28/1/21 17/11/21 1:28:11 Pág: 4

5 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações no Mercado Aberto Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Moedas Estrangeiras Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados a Compromissos de Recompra Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados ao Central Vinculados à Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Créd. Vinc. - Depósitos no Central Créd.Vinc - SFH-Sist. Fin. da Habitação Repasses Interfinanceiros Correspondentes Relações Interdependências Recursos em Trânsito de Terceiros Transferências Internas de Recursos Operações de Crédito Setor Público Setor Privado (Prov. para Créd. de Liq. Duvidosa) ( ) ( ) Operações de Arrendamento Mercantil Setor Público Setor Privado (Prov. para Créd. de Liq. Duvidosa) (2.55) (18.45) Outros Créditos Créd. por Avais e Fianças Honrados Carteira de Câmbio Rendas a Receber Negociação e Intermediação de Valores Créditos Tributários Diversos (Prov. para Out. Créd. de Liq. Duvidosa) (94.495) (93.32) Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens (Prov. para Desvalorizações) (19.616) ( ) 17/11/21 1:28:13 Pág: 5

6 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/ Despesas Antecipadas Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Moedas Estrangeiras (Provisões para Perdas) (2) (2) Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados a Compromissos de Recompra Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados ao Central Moedas de Privatização Vinculados à Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Créd. Vinc. - SFH Sist. Finan. da Hab Repasses Interfinanceiros Relações Interdependências Operações de Crédito Setor Público Setor Privado (Prov para Créd. de Liq. Duvidosa) ( ) ( ) Operações de Arrendamento Mercantil Setor Público Setor Privado (Prov p/ Créd. de Arr. Merc. de Liq Duv) (45.973) (42.298) Outros Créditos Créd. por Avais e Fianças Honrados Carteira de Câmbio Rendas a Receber Créditos Tributários Diversos (Prov. para Ou. Créd. de Liq. Duvidosa) ( ) (24.122) Outros Valores e Bens Investimentos Temporários (Provisões para Perdas) (1.765) (1.765) Despesas Antecipadas Ativo Permanente Investimentos Dependências no Exterior Participações em Controladas No País /11/21 1:28:13 Pág: 6

7 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/ No Exterior Participações em Coligadas e Equiparadas Outros Investimentos Provisão para Perdas (41.163) (41.753) Imobilizado de Uso Imóveis de Uso Outras Imobilizações de Uso (Depreciações Acumuladas) ( ) ( ) Imobilizado de Arrendamento Intangível Àgio na Aqu. de Sociedades Controladas Outros Ativos Intangíveis (Amortizações Acumuladas) ( ) ( ) Diferido 17/11/21 1:28:13 Pág: 7

8 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 2 Passivo Total Passivo Circulante Depósitos Depósitos à Vista Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Outros Depósitos Captações no Mercado Aberto Carteira Própria Carteira de Terceiros Carteira de Livre Movimentação Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Rec de Letras Imob, Hip, de Créd e Simil Obr. por Tít. e Val. Mob. no Exterior Relações Interfinanceiras Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Correspondentes Relações Interdependências Recursos em Trânsito de Terceiros Transf. Internas de Recursos Obrigações por Empréstimos Empréstimos no País - Inst. Oficiais Empréstimos no País - Out Instituições Empréstimos no Exterior Obrigações por Repasse do País Tesouro Nacional BNDES CEF Finane Outras Instituições Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Cob. e Arrec. de Trib. e Assemelhados Carteira de Câmbio Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Neg. e Interm. de Valores Dívidas Subordinadas Inst. Finan. Derivativos Diversas /11/21 1:28:15 Pág: 8

9 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/ Passivo Exigível a Longo Prazo Depósitos Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Captações no Mercado Aberto Carteira Própria Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Rec. de Letras Imob, Hip, de Créd e Sim Obrig. por Tít. e Val. Mob. no Exterior Relações Interfinanceiras Relações Interdependências Obrigações por Empréstimos Emp. no País - Out. Instituições Emp. no Exterior Obrigações por Repasse do País Tesouro Nacional BNDES CEF Finame Outras Instituições Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Carteira de Câmbio Fiscais e Previdênciárias Dívidas Subordinadas Inst. Finan. Derivativos Negociação e Intermediação de Valores Diversas Resultados de Exercícios Futuros Resultados de Exercícios Futuros Patrimônio Líquido Capital Social Realizado De Domiciliados no País De Domiciliados no Exterior Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária 17/11/21 1:28:15 Pág: 9

10 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/ Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados /11/21 1:28:15 Pág: 1

11 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/ Receitas da Intermediação Financeira Operações de Crédito Operações de Arrendamento Mercantil Res. de Op. com Tít. e Val. Mob Res. com Inst. Finan. Derivativos Res. das Op. com Câmbio Res. das Apl. Compulsórias Despesas da Intermediação Financeira ( ) ( ) ( ) ( ) Op. de Cap. no Mercado ( ) ( ) ( ) ( ) Op. de Emp. e Repasses ( ) Prov. para Créd. de Liq. Duvidosa ( ) ( ) ( ) ( ) Res. de Operações de Câmbio 3.3 Resultado Bruto Intermediação Financeira Outras Despesas/Receitas Operacionais ( ) ( ) ( ) ( ) Receitas de Prestação de Serviços Despesas de Pessoal ( ) ( ) ( ) ( ) Outras Despesas Administrativas ( ) ( ) ( ) ( ) Despesas Tributárias ( ) ( ) (569.43) ( ) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais ( ) ( ) ( ) ( ) Resultado da Equivalência Patrimonial Resultado Operacional ( ) ( ) 3.6 Resultado Não Operacional Receitas Despesas 3.7 Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social (27.29) (234.54) ( ) ( ) 17/11/21 1:28:19 Pág: 11

12 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/ Prov. para IR (1.2) ( ) ( ) (689.82) Prov. para Contribuição Social (17.288) (17.288) ( ) (6.18) 3.9 IR Diferido (17.238) Participações/Contribuições Estatutárias ( ) (766.55) ( ) ( ) Participações ( ) (766.55) ( ) ( ) Contribuições 3.11 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.13 Lucro/Prejuízo do Período NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,254,759,121,416 17/11/21 1:28:19 Pág: 12

13 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/ Caixa Líquido Atividades Operacionais ( ) ( ) ( ) Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido Provisão para Créd. de Liq. Duvidosa Provisão para Passivos Contingentes IR e CS Diferidos ( ) (91.449) ( ) Res. de Part. em Coligadas e Controladas ( ) ( ) ( ) ( ) Depreciações e Amortizações Const.(Rev) Prov p Perd em Out Val Bens (2.536) (12.837) (5.221) Res. na Alienação de Valores e Bens ( ) (1.378) (11.786) Res. na Avaliação do Valor Recuperável (1.84) Resultado na Alienação de Investimentos (15.514) ( ) ( ) ( ) Outros (5.664) (33.568) Variações nos Ativos e Passivos ( ) ( ) ( ) Red(Aum) em Apl. Interf. de Liquidez ( ) ( ) Red(Aum) em Tít e Val Mob e Inst Fin Der ( ) ( ) Red(Aum) em Op de Créd e Op de Arred Mer ( ) ( ) ( ) ( ) Red(Aum) em Dep no Central ( ) ( ) ( ) Red(Aum) em Outros Créditos Red(Aum) em Outros Valores e Bens (3.395) Var. Líq. em Out. Rel. Interf. e Interd ( ) ( ) Aum(Red) em Depósitos ( ) ( ) ( ) Aum(Red) em Cap. no Mercado Aberto ( ) ( ) ( ) Aum(Red) em Rec. de Ac. e Emis. de Tít ( ) (715.54) Aum(Red) em Obrig. por Empr. e Repasses ( ) ( ) Aum(Red) em Outras Obrigações ( ) ( ) ( ) ( ) Aum(Red) em Res. de Exerc. Futuros (3.44) /11/21 1:28:22 Pág: 13

14 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/291/7/296 a - 3/9/29 1/1/29 a 3/9/291/1/29 a 3/9/ Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento ( ) ( ) Aquisição de Investimentos (58.837) (62.495) (59.473) ( ) Aquisição de Imob de Uso (374.35) (94.2) ( ) (546.) Aplicações no Intangível ( ) ( ) (33.262) ( ) Caixa Líq Rec na Alien/ Red de Invest Alienação de Bens não de Uso Próprio Alienação de Imobilizado de Uso Divid e JCP Recebidos Caixa Líquido Atividades Financiamento ( ) ( ) ( ) ( ) Aquis. de Ações de Emissão Própria (1.948) Aum(Red) em Dívidas Subordinadas ( ) ( ) Dividendos e JCP Pagos ( ) ( ) ( ) ( ) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes ( ) ( ) ( ) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /11/21 1:28:22 Pág: 14

15 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/7/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período Destinações (53.) (53.) Dividendos Juros sobre Capital Próprio (53.) (53.) Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final /11/21 1:28:24 Pág: 15

16 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período Destinações ( ) (1.83.) Dividendos (5.) (5.) Juros sobre Capital Próprio (1.33.) (1.33.) Outras Destinações (713.14) Reserva Legal (1.657) Res. para Equalização de Dividendos ( ) 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social (22.13) 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final /11/21 1:28:27 Pág: 16

17 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações no Mercado Aberto Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Moedas Estrangeiras Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados a Compromissos de Recompra Inst. Financeiros Derivativos Vinculados ao Central Vinculados à Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Créd. Vinc: Dep. no Central Créd. Vinc: SFH-Sist. Financ. da Habit Repasses Interfinanceiros Correspondentes Relações Interdependências Recursos em Trânsito de Terceiros Transf. Internas de Recursos Operações de Crédito Setor Público Setor Privado (Prov p/ Créd. de Liq. Duvidosa) ( ) ( ) Operações de Arrendamento Mercantil Setor Público Setor Privado (Prov. p/ Créd de Arr Merc de Liq Duv) ( ) ( ) Outros Créditos Créd. por Avais e Fianças Honrados Carteira de Câmbio Rendas a Receber Negociação e Intermediação de Valores Créditos Tributários Diversos (Prov p/ créd de Liq Duvidosa) ( ) ( ) Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens (Prov para Desvalorizações) (111.61) ( ) 17/11/21 1:28:29 Pág: 17

18 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/ Despesas Antecipadas Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Moedas Estrangeiras (Provisões para Perdas) (2) (2) Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados a Compromissos de Recompra Instr Financeiros Derivativos Vinculados ao Central Moedas de Privatização Vinculados à Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Créd. Vinc: SFH Sist. Financeiro da Hab Repasses Interfinanceiros Relações Interdependências Operações de Crédito Setor Público Setor Privado (Prov. para Créd. de Liq. Duvidosa) ( ) ( ) Operações de Arrendamento Mercantil Setor Público Setor Privado (Prov. p/ Créd de Arren Merc de Liq Duv) ( ) ( ) Outros Créditos Créd. por Avais e Fianças Honrados Carteira de Câmbio Rendas a Receber Créditos Tributários Diversos (Prov p/ Outros Créd de Liq Duv) ( ) ( ) Outros Valores e Bens Investimentos Temporários (Prov para Perdas) (1.773) (1.773) Despesas Antecipadas Ativo Permanente Investimentos Dependências no Exterior Participações em Controladas No País /11/21 1:28:29 Pág: 18

19 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/ No Exterior Participações em Coligadas e Equiparadas Outros Investimentos Provisão para Perdas (37.79) (37.724) Imobilizado de Uso Imóveis de Uso Outras Imobilizações de Uso (Depreciações Acumuladas) ( ) ( ) Imobilizado de Arrendamento Intangível Ágio na Aq. de Sociedades Controladas Outros Ativos Intangíveis (Amortizações Acumuladas) ( ) ( ) Diferido 17/11/21 1:28:29 Pág: 19

20 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/21 2 Passivo Total Passivo Circulante Depósitos Depósitos à Vista Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Outros Depósitos Captações no Mercado Aberto Carteira Própria Carteira de Terceiros Carteira de Livre Movimentação Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Recursos de Aceites Cambiais Rec de Letras Imob, Hip, de Créd e Sim Obrig por Tít e Val Mob no Exterior Relações Interfinanceiras Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Correspondentes Relações Interdependências Recursos em Trânsito de Terceiros Transferências Internas de Recursos Obrigações por Empréstimos Empréstimos no País - Inst. Oficiais Empréstimos no País - Outras Instituiçõe Empréstimos no Exterior Obrigações por Repasse do País Tesouro Nacional BNDES CEF Finame Outras Instituições Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Cob e Arrec. de Tributos e Assemelhados Carteira de Câmbio Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Neg e Interm. de Valores Prov Téc p/ Op de Seg, Prev Priv e Cap Dívidas Subordinadas /11/21 1:28:32 Pág: 2

21 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/ Instrumentos Financeiros Derivativos Diversas Passivo Exigível a Longo Prazo Depósitos Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Captações no Mercado Aberto Carteira Própria Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Recursos de Aceites Cambiais Rec de letras Imob, Hip, de Créd e Simil Obrig por Tít e Val Mob no Exterior Relações Interfinanceiras Relações Interdependências Obrigações por Empréstimos Emp no País - Outras Instituições Emp no Exterior Obrigações por Repasse do País Tesouro Nacional BNDES CEF Finame Outras Instituições Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Carteira de Câmbio Fiscais e Previdenciárias Negociação e Intermediação de Valores Prov Téc p/ Op de Seg, Prev Priv e Cap Dívidas Subordinadas Inst Financeiros Derivativos Diversas Resultados de Exercícios Futuros Resultados de Exercícios Futuros Part. de Acionistas Não Controladores Patrimônio Líquido Capital Social Realizado De Domiciliados no País De Domiciliados no Exterior Reservas de Capital Reservas de Reavaliação 17/11/21 1:28:32 Pág: 21

22 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/21 4-3/6/ Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados /11/21 1:28:32 Pág: 22

23 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/ Receitas da Intermediação Financeira Operações de Crédito Operações de Arrend Mercantil Res. de Op. com Tít. e Val Mob Res. com Inst. Financ. Derivativos Res. Financ. de Seg, Prev e Cap Res. de Operações com Câmbio ( ) Res. das Aplicações Compulsórios Despesas da Intermediação Financeira ( ) ( ) ( ) ( ) Operações de Cap no Mercado ( ) ( ) ( ) ( ) Operações de Emp. e Repasses ( ) Atual. e Jr de Prov Téc Seg, Prev e Cap ( ) (917.67) ( ) ( ) Prov p/ Créd de Liq Duvidosa ( ) ( ) ( ) ( ) 3.3 Resultado Bruto Intermediação Financeira Outras Despesas/Receitas Operacionais ( ) ( ) ( ) ( ) Receitas de Prestação de Serviços Despesas de Pessoal ( ) ( ) ( ) ( ) Outras Despesas Administrativas ( ) ( ) ( ) ( ) Despesas Tributárias (637.28) ( ) ( ) ( ) Outras Receitas Operacionais Outras Receitas Operacionais Rec Líq de Prêmios, Rendas de Prev e Cap Outras Despesas Operacionais (92.815) ( ) ( ) ( ) Resultado da Equivalência Patrimonial Resultado Operacional ( ) ( ) 3.6 Resultado Não Operacional Receitas /11/21 1:28:34 Pág: 23

24 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/ Despesas 3.7 Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social ( ) ( ) ( ) ( ) Provisão para Imposto de Renda ( ) (79.657) (91.17) ( ) Provisão para Contribuição Social (25.466) (429.61) (65.95) ( ) 3.9 IR Diferido (91.872) Participações/Contribuições Estatutárias ( ) ( ) (18.862) (65.628) Participações ( ) ( ) (18.862) (65.628) Contribuições 3.11 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.12 Part. de Acionistas Não Controladores (15.539) (46.44) (12.678) (39.3) 3.13 Lucro/Prejuízo do Período NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,255,76,122,417 17/11/21 1:28:34 Pág: 24

25 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/29 6-1/1/29 a 3/9/ Caixa Líquido Atividades Operacionais ( ) ( ) ( ) Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido Prov. para Créd. de Liquidação Duvidosa Provisão para Passivos Contingentes Imp. de Renda e Contrib. Social Difer ( ) ( ) Res. de Particip. em Colig. e Controlada (446) (1.29) (19.645) ( ) Depreciações e Amortizações Const(Rev) d Prov p Perd em Out Val Bens (2.734) (13.1) (5.157) Resultado na Alienação de Valores e Bens 4.22 ( ) (2.117) (2.891) Res. na Avaliação do Valor Recuperável (1.84) Resultado na Alienação de Investimentos (15.514) ( ) ( ) (3.9.26) Outros (1.975) (17.192) Variações nos Ativos e Passivos ( ) ( ) ( ) Red(Aum) em Aplic. Interf. de Liquidez ( ) ( ) ( ) Red(Aum) em Tít e Val Mob e Inst Fin Der ( ) ( ) Red(Aum) em Op de Créd e Op de Arr Merc ( ) ( ) ( ) ( ) Red(Aum) em Depósitos no Central ( ) ( ) (78.49) Red(Aum) em Outros Créditos Red(Aum) em Outros Valores e Bens ( ) Var. Líq. em Out. Rel. Interf. e Interd ( ) ( ) Aumento (Redução) em Depósitos ( ) ( ) ( ) Aum(Red) em Captações no Merc Aberto ( ) ( ) Aum(Red) em Rec de Ac e Emis de Títulos (162.6) (36.616) Aum(Red) em Obrig por Emp e Repasses ( ) ( ) Aum(Red) em Outras Obrigações ( ) ( ) ( ) ( ) Aum(Red) Prov Téc p Op Seg Prev Priv Cap /11/21 1:28:37 Pág: 25

26 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/21 a 3/9/21 4-1/1/21 a 3/9/21 5-1/7/29 a 3/9/291/7/296 a - 3/9/29 1/1/29 a 3/9/291/1/29 a 3/9/ Aum(Red) em Res de Exercícios Futuros (3.133) Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (381.13) ( ) Aquis. de Investimentos (54.666) (56.8) (329) (96.516) Aquis. de Imobilizado de Uso ( ) (924.32) ( ) (621.69) Aplic. no Intangível (28.286) (552.41) (254.65) ( ) Caixa Líq Receb. na Alien/Red. de Invest Alien. de Bens não de Uso Próprio Alien. de Imobilizado de Uso Divid. e Juros sobre o Cap Próp Receb Caixa Líquido Atividades Financiamento ( ) ( ) ( ) Aquis. de Ações de Emissão Própria (1.948) Aum(Red) em Dívidas Subordinadas ( ) ( ) Dividendos e JCP Pagos ( ) ( ) (65.116) ( ) Aum(Red) em Particip. dos Minoritários Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes ( ) ( ) ( ) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /11/21 1:28:37 Pág: 26

27 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/7/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período Destinações (53.) (53.) Dividendos Juros sobre Capital Próprio (53.) (53.) Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final /11/21 1:28:39 Pág: 27

28 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 3/9/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período Destinações ( ) (1.83.) Dividendos (5.) (5.) Juros sobre Capital Próprio (1.33.) (1.33.) Outras Destinações (713.14) Reserva Legal (1.657) Reserva para Equalização de Dividendos ( ) 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social (22.13) 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final /11/21 1:28:42 Pág: 28

29 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 1. Contexto Operacional O Santander (Brasil) S.A. (Santander, Santander ou ), controlado indiretamente pelo Santander, S.A., com sede na Espanha ( Santander Espanha ou Grupo Santander), é a instituição líder dos Conglomerados Financeiro e Econômico-Financeiro (Conglomerado Santander) perante o Central do Brasil (Bacen), constituído na forma de sociedade anônima, domiciliado na Avenida Presidente Juscelino Kubitschek, 241 e Bloco A - Vila Olímpia - São Paulo - SP. Opera como banco múltiplo e desenvolve suas operações através das carteiras comercial, de câmbio, de investimento, de crédito e financiamento, de crédito imobiliário, de arrendamento mercantil e através de empresas controladas, atua também nos mercados de seguros, previdência privada, capitalização, arrendamento mercantil, administração de fundos de terceiros e corretagem de valores mobiliários e de seguros. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente nos mercados financeiros e de capitais. Oferta Global de Ações Na Reunião do Conselho de Administração, realizada em 18 de setembro de 29, foi aprovada a realização de uma oferta pública de ações, com a emissão de de Units, representativas cada uma de 55 ações ordinárias e 5 ações preferenciais, todas nominativas, escriturais e sem valor nominal, livres e desembaraçadas de quaisquer ônus ou gravames, com distribuição pública primária simultânea de Units no Brasil e Units no exterior sob a forma de ADRs, representativos de ADSs. Na mesma reunião, foi aprovada a listagem do Santander e a negociação das Units de sua emissão no Nível 2 de Práticas Diferenciadas de Governança Corporativa da BM&FBovespa - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros (BM&FBovespa). A Oferta Global foi coordenada em regime de garantia firme de liquidação. Nos termos da Instrução Comissão de Valores Mobiliários (CVM) 4/23, a quantidade total de Units/ADSs inicialmente ofertada foi acrescida de 6,85%, ou seja, Units, sob a forma de ADSs, destinadas a atender um excesso de demanda no decorrer da Oferta (Lote Suplementar). Em 6 de outubro de 29, foi fixado o preço da Oferta Global de ações em R$23,5 por Unit. As Units passaram a ser negociadas na BM&FBovespa e na Bolsa de Nova Iorque (Nyse) a partir de 7 de outubro de 29. As demais características e termos da Oferta Global constam do "Prospecto Definitivo de Oferta Pública de Distribuição Primária de Certificados de Depósito de Ações (Units) de Emissão do Santander", datado de 6 de outubro de 29, disponível no endereço eletrônico no website da CVM e na respectivaversãoem inglês no "Form - F1", disponível no website da "US Securities and Exchange Commission" (SEC). As homologações, pelo Bacen, dos aumentos de capital social do em decorrência da realização da Oferta e do Lote Suplementar ocorreram em 14 de outubro de 29 e em 29 de outubro de 29, respectivamente. O resultado da Oferta Global foi divulgado nos termos do Anúncio de Encerramento publicado na edição do Jornal Valor Econômico de 1 de novembro de Apresentação das Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras do Santander, que incluem suas dependências no exterior () e as demonstrações consolidadas do e empresas controladas () indicadas na nota 15 foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, configuradas pela Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Bacen, da CVM, do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e da Superintendência de Seguros Privados (Susep), quando aplicável. Não foram adotadas nos balanços consolidados as normas emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), relacionadas ao processo de convergência contábil internacional e aprovadas pela CVM, ainda não recepcionadas pelo Bacen. Foram adotados para fins de divulgação das demonstrações financeiras os normativos aprovados pela CVM que não conflitaram com a regulamentação do CMN e Bacen. Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas foram eliminadas as participações societárias, os saldos relevantes a receber e a pagar, as receitas e despesas decorrentes de transações entre dependências no país, dependências no exterior e controladas, os resultados não realizados entre essas empresas e destacada a participação dos acionistas minoritários no patrimônio líquido e no resultado. Os componentes das contas patrimoniais e de resultado das sociedades controladas em conjunto foram consolidados nas respectivas proporções da participação no capital social da controlada. As informações das operações de arrendamento mercantil foram reclassificadas, com o objetivo de refletir sua posição financeira em conformidade com o método financeiro. A preparação das demonstrações financeiras requer a adoção de estimativas por parte da Administração, impactando certos ativos e passivos, divulgações sobre contingências passivas e receitas e despesas nos períodos demonstrados. Uma vez que o julgamento da Administração envolve estimativas referentes à probabilidade de ocorrência de eventos futuros, os montantes reais podem diferir dessas estimativas. 3. Principais Práticas Contábeis a) Apuração do Resultado O regime contábil de apuração do resultado é o de competência e considera os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais, calculados a índices ou taxas oficiais, "pro rata" dia incidentes sobre ativos e passivos atualizados até a data do balanço. b) Conversão das Demonstrações Financeiras A moeda funcional utilizada para as operações das agências no exterior é o Real. Os ativos e passivos são substancialmente de natureza monetária e são convertidos pelas taxas de câmbio no final do período, os itens não monetários são mensurados ao custo histórico e os resultados são convertidos pelas taxas médias de câmbio do período. As variações cambiais das operações das agências no exterior estão distribuídas nas linhas da demonstração de resultado, de acordo com os respectivos ativosepassivos que lhes deram origem. c) Ativos e Passivos Circulantes e a Longo Prazo São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais auferidos e/ou incorridos até a data do balanço, calculados pro rata dia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos ao seu valor de mercado ou de realização. As provisões para operações de crédito são fundamentadas nas análises das operações de crédito em aberto (vencidas e vincendas); na experiência passada, expectativas futuras e riscos específicos das carteiras e na política de avaliação de risco da Administração na constituição das provisões, inclusive, exigidas pelas normas do CMN e Bacen. Os saldos realizáveis e exigíveis em até 12 meses são classificados no ativo e passivo circulantes, respectivamente. Os títulos classificados como títulos para negociação independentemente da sua data de vencimento, estão classificados integralmente no curto prazo, conforme estabelecido pela Circular Bacen 3.68/21. 17/11/21 1:28:48 Pág: 29

30 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS d) Caixa e Equivalentes de Caixa Para fins da demonstração dos fluxos de caixa, caixa e equivalentes de caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e aplicações interfinanceiras de liquidez com conversibilidade imediata ou com prazo original igual ou inferior a noventa dias. e) Títulos e Valores Mobiliários A carteira de títulos e valores mobiliários está demonstrada pelos seguintes critérios de registro e avaliação contábeis: I - títulos para negociação; II - títulos disponíveis para venda; e III - títulos mantidos até o vencimento. Na categoria títulos para negociação estão registrados os títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados e na categoria títulos mantidos até o vencimento, aqueles para os quais existe intenção e capacidade da Instituição de mantê-los em carteira até o vencimento. Na categoria títulos disponíveis para venda, estão registrados os títulos e valores mobiliários que não se enquadram nas categorias I e III. Os títulos e valores mobiliários classificados nas categorias I e II estão demonstrados pelo valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, calculados pro rata dia, ajustados ao valor de mercado, computando-se a valorização ou a desvalorização decorrente de tal ajuste em contrapartida: (1) da adequada conta de receita ou despesa, líquida dos efeitos tributários, no resultado do período, quando relativa a títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos para negociação; e (2) da conta destacada do patrimônio líquido, líquida dos efeitos tributários, quando relativa a títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos disponíveis para venda. Os ajustes ao valor de mercado realizados na venda desses títulos são transferidos para o resultado do período. Os títulos e valores mobiliários classificados na categoria mantidos até o vencimento estão demonstrados pelo valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, calculados pro rata dia. As perdas de caráter permanente no valor de realização dos títulos e valores mobiliários classificados nas categorias títulos disponíveis para venda e títulos mantidos até o vencimento são reconhecidas no resultado do período. f) Instrumentos Financeiros Derivativos Os instrumentos financeiros derivativos são classificados de acordo com a intenção da Administração em utilizá-los como instrumento destinados a "hedge" ou não. As operações efetuadas por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam aos critérios de "hedge" contábil, principalmente derivativos utilizados na administração da exposição global de risco, são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos no resultado do período. Os instrumentos financeiros derivativos designados como parte de uma estrutura de proteção contra riscos ("hedge") podem ser classificados como: I - "hedge" de risco de mercado; e II - "hedge" de fluxo de caixa. Os instrumentos financeiros derivativos destinados a "hedge" e os respectivos objetos de "hedge" são ajustados ao valor de mercado, observado o seguinte: (1) para aqueles classificados na categoria I, a valorização ou a desvalorização é registrada em contrapartida à adequada conta de receita ou despesa, líquida dos efeitos tributários, no resultado do período; e (2) para aqueles classificados na categoria II, a valorização ou desvalorização é registrada em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, líquida dos efeitos tributários. Alguns instrumentos financeiros híbridos são compostos por um instrumento financeiro derivativo e um ativo ou passivo não derivativo. Nestes casos, o instrumento financeiro derivativo representa um derivativo embutido. Os derivativos embutidos são registrados separadamente em relação ao contrato a que estejam vinculados. g) Despesas Antecipadas São contabilizadas as aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em exercícios seguintes e são apropriadas ao resultado, de acordo com a vigência dos respectivos contratos. h) Permanente Demonstrado pelo valor do custo de aquisição e sua avaliação considera os seguintes aspectos: h.1) Investimentos Os ajustes dos investimentos em sociedades coligadas e controladas são apurados pelo método de equivalência patrimonial e registrados em resultado de participações em coligadas e controladas, para participações em coligadas e controladas em que a investidora tenha influência significativa. Os outros investimentos estão avaliados ao custo, reduzidos ao valor de mercado, quando aplicável. h.2) Imobilizado A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais: edificações - 4%, instalações, móveis, equipamentos de uso e sistemas de segurança e comunicação - 1%, sistemas de processamento de dados e veículos - 2% e benfeitorias em imóveis de terceiros - 1% ou até o vencimento do contrato de locação. h.3) Intangível O ágio na aquisição de sociedades controladas é amortizado em até 1 anos, observada a expectativa de resultados futuros e está sujeito à avaliação do valor recuperável em períodos anuais ou em maior frequência se as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de perda de valor. O ágio de incorporação e sua respectiva conta redutora, provisão para manutenção da integridade do patrimônio líquido dos acionistas da incorporadora, quando aplicável, são amortizados em até 1 anos, observada a expectativa de resultados futuros. Os direitos por aquisição de folhas de pagamento são contabilizados pelos valores pagos na aquisição de direitos de prestação de serviços de pagamento de salários, proventos, soldos, vencimentos, aposentadorias, pensões e similares, de entidades públicas ou privadas, e amortizados de acordo com a vigência dos respectivos contratos. Os gastos de aquisição e desenvolvimento de logiciais são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos. 17/11/21 1:28:48 Pág: 3

31 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS i) Provisões Técnicas Relacionadas às Atividades de Seguros, Previdência e Capitalização As provisões técnicas são constituídas e calculadas de acordo com as determinações e critérios estabelecidos nas Resoluções CNSP 139/25 e 162/26 alterada pela Resolução CNSP 181/27, 195/28 e 24/29 e Circular Susep 288/25. i.1) Seguros e Previdência I - Provisão para Prêmios não Ganhos (PPNG) A PPNG é constituída pelas parcelas dos prêmios retidos, correspondentes aos períodos de riscos não decorridos das apólices, calculada "pro rata" dia. II - Provisões de Prêmios não Ganhos - Riscos Vigentes e não Emitidos (PPNG-RVNE) A PPNG-RVNE tem como objetivo estimar a parcela de prêmios não ganhos referentes aos riscos assumidos e que não possuem as respectivas apólices emitidas. III - Provisão de Insuficiência de Prêmio (PIP) As mencionadas resoluções também instituíram a PIP, quando por cálculos atuariais for constatada a insuficiência da PPNG para cobertura dos sinistros, mais despesas a decorrer. IV - Provisão de Riscos não Expirados (PRNE) A PRNE é calculada "pro rata" dia com base nas contribuições líquidas emitidas no mês e tem por objetivo provisionar a parcela da contribuição, correspondente ao período de risco a decorrer, contado a partir da data base de cálculo. V - Provisão de Insuficiência de Contribuição (PIC) A PIC é constituída para atender aos desvios relativos às bases técnicas das provisões matemáticas de benefícios a conceder e benefícios concedidos. As tábuas biométricas utilizadas como parâmetro para constituição da provisão consideram para sobrevivência dos participantes de ambos os sexos a tábua aderente a realidade dos participantes da seguradora. VI - Provisão de Despesas Administrativas (PDA) A PDA é constituída para cobrir possíveis despesas decorrentes do pagamento de benefícios atuais e futuros, conforme metodologia descrita na Nota Técnica Atuarial (NTA). VII - Provisão Complementar de Prêmios (PCP) A PCP é calculada "pro rata dia, tomando por base as datas de início e fim de vigência do risco e as contribuições ou prêmios líquidos/comercial retido. Oseuvaloréa diferença, se positiva, entre a média da soma dos valores apurados diariamente no mês da constituição e a PPNG (Seguros) e PRNE (Previdência) constituídas no mês, considerando todos os riscos vigentes, emitidos ou não, recebidos ou não. VIII - Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder e Concedidos (PMBaC e PMBC) As PMBaC são constituídas a partir das contribuições arrecadadas através do regime financeiro de capitalização. As PMBC representam as obrigações assumidas sob a forma de planos de renda continuada, sendo constituídas através de cálculo atuarial para os planos dos tipos tradicional, planos de previdência complementar Planos Geradores de Benefícios Livres (PGBL) e de vida com cobertura de sobrevivência Vida Gerador de Benefícios Livres (VGBL). IX Provisões de Sinistros a Liquidar (PSL) A PSL é constituída com base nos avisos recebidos pela seguradora, relativos a sinistros que foram objetos de seguros e de cosseguros aceitos e ainda não indenizados. X - Provisão de Sinistros Ocorridos e não Avisados (IBNR) A IBNR, é constituída com base em NTA ou na estimativa histórica entre as datas de ocorrência e de aviso dos sinistros, de acordo com a Resolução CNSP 162/26 (alterada pela Resolução CNSP 181/27, 195/28 e 24/29) para seguros e Circular Susep 288/25 para previdência. A provisão para o Seguro de Danos Pessoais Causados por Veículos Automotores de Vias Terrestres (Dpvat), incluída no saldo da IBNR, é registrada com base nas informações fornecidas pela administração do convênio da Seguradora Líder S.A. XI - Provisão de Benefícios a Regularizar (PBaR) A PBaR é constituída em decorrência do aviso do evento ocorrido e com base nos valores devidos de riscos e rendas vencidas. XlI- Provisão de Oscilação de Riscos (POR) A POR é constituída para a cobertura de eventuais desvios nos compromissos esperados, sendo calculada conforme metodologia descrita em NTA. XIII - Provisão de Excedente Financeiro (PEF) A PEF abrange os valores de excedentes financeiros provisionados, a serem utilizados de acordo com o regulamento do plano. XIV - Provisão de Oscilação Financeira (POF) A POF é constituída para evitar eventuais insuficiências futuras provenientes do descasamento do índice de atualização monetária e da taxa de juros garantida nas provisões matemáticas. XV - Provisão de Resgates e/ou Outros Valores a Regularizar Abrange os valores referentes aos resgates a regularizar, as devoluções de contribuições ou prêmios ou as portabilidades solicitadas e que por qualquer motivo, ainda não foram efetuadas. i.2) Capitalização As provisões técnicas dos títulos de capitalização são determinadas por um percentual aplicado sobre os valores recebidos dos subscritores, conforme estabelecido na respectiva NTA de cada produto e nas condições gerais, sendo atualizadas mensalmente pela Taxa Referencial Básica (TR) aplicada às cadernetas de poupança e capitalizadas à taxa de,5% ao mês, podendo ser resgatadas nas condições descritas no respectivo título de capitalização. A atualização monetária e os juros creditados às provisões técnicas são contabilizados como despesas financeiras. j) Plano de Benefícios de Aposentadoria Os passivos atuariais, referentes aos planos de aposentadoria complementar, são registrados com base em estudo atuarial, realizado anualmente, no final de cada exercício com vigência para o período subsequente, conforme disposto na Deliberação CVM 371/2. As despesas com contribuições dos patrocinadores para os planos são reconhecidas no resultado pelo regime de competência. 17/11/21 1:28:48 Pág: 31

32 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS k) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais k.1) Ativos Contingentes Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as quais não cabem mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando existentes, são apenas divulgados nas demonstrações financeiras. k.2) Passivos Contingentes São reconhecidos contabilmente com base na natureza, complexidade e histórico das ações e na opinião dos assessores jurídicos internos e externos, quando o risco de perda da ação judicial ou administrativa for avaliado como provável e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. k.3) Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias São processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias, cujo objeto de contestação é sua legalidade ou constitucionalidade, que independente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações financeiras. l) Resultado de Exercícios Futuros Referem-se às rendas recebidas antes do cumprimento do prazo da obrigação que lhes deram origem, incluindo rendimentos não restituíveis, principalmente relacionadas a garantias e fianças prestadas e anuidades de cartão de crédito. A apropriação ao resultado é efetuada de acordo com a vigência dos respectivos contratos. m) Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) O encargo do IRPJ é calculado à alíquota de 15% mais adicional de 1% e a CSLL à alíquota de 15% para instituições financeiras e 9% para as demais empresas, após efetuados os ajustes determinados pela legislação fiscal. Os créditos tributários e passivos diferidos são calculados, basicamente, sobre diferenças temporárias entre o resultado contábil e o fiscal, sobre os prejuízos fiscais e ajustes ao valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos. De acordo com o disposto na regulamentação vigente, a expectativa de realização dos créditos tributários, conforme demonstrada na nota 11.b, está baseada em projeções de resultados futuros e fundamentada em estudo técnico. n) Avaliação do Valor Recuperável Os ativos não financeiros estão sujeitos à avaliação do valor recuperável em períodos anuais ou em maior frequência se as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de perda dos seus valores. 4. Caixa e Equivalentes de Caixa 3/9/21 3/9/29 3/9/21 3/9/29 Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações no Mercado Aberto Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Moedas Estrangeiras Total Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 3/9/21 3/6/21 Até 3 De 3 a Acima de Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Aplicações no Mercado Aberto Posição Bancada Letras Financeiras do Tesouro - LFT Letras do Tesouro Nacional - LTN Notas do Tesouro Nacional - NTN Títulos Emitidos pelo Governo Brasileiro no Exterior Posição Financiada Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN Posição Vendida Letras do Tesouro Nacional - LTN Notas do Tesouro Nacional - NTN Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Moedas Estrangeiras Provisões para Perdas (2) (2) (2) Total Circulante Longo Prazo /11/21 1:28:48 Pág: 32

33 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 3/9/21 3/6/21 Até 3 De 3 a Acima de Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Aplicações no Mercado Aberto Posição Bancada Letras Financeiras do Tesouro - LFT Letras do Tesouro Nacional - LTN Notas do Tesouro Nacional - NTN Títulos Emitidos pelo Governo Brasileiro no Exterior Posição Financiada Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN Posição Vendida Letras do Tesouro Nacional - LTN Notas do Tesouro Nacional - NTN Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Moedas Estrangeiras Provisões para Perdas - - (2) (2) (2) Total Circulante Longo Prazo Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos a) Títulos e Valores Mobiliários I) Resumo da Carteira por Categorias 3/9/21 3/6/21 Valor de Ajuste a Mercado Refletido no: Valor Valor Custo Resultado Patrimônio Líquido Contábil Contábil Títulos para Negociação Títulos Públicos Títulos Privados Títulos Disponíveis para Venda Títulos Públicos Títulos Privados (3.795) Títulos Mantidos até o Vencimento Títulos Públicos Total de Títulos e Valores Mobiliários Derivativos (Ativo) Total de Títulos e Valores Mobiliários e Derivativos Circulante Longo Prazo Derivativos (Passivo) ( ) ( ) - ( ) ( ) Circulante ( ) ( ) Longo Prazo ( ) ( ) 3/9/21 3/6/21 Valor de Ajuste a Mercado Refletido no: Valor Valor Custo Resultado Patrimônio Líquido Contábil Contábil Títulos para Negociação Títulos Públicos Títulos Privados Cotas de Fundos Especialmente Constituídos - Garantidores de Planos de Benefícios - PGBL/VGBL Títulos Disponíveis para Venda Títulos Públicos Títulos Privados (3.84) Títulos Mantidos até o Vencimento Títulos Públicos Total de Títulos e Valores Mobiliários Derivativos (Ativo) Total de Títulos e Valores Mobiliários e Derivativos Circulante Longo Prazo Derivativos (Passivo) ( ) ( ) - ( ) ( ) Circulante ( ) ( ) Longo Prazo ( ) ( ) 17/11/21 1:28:48 Pág: 33

34 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS II) Títulos para Negociação 3/9/21 3/6/21 Ajuste a Valor de Mercado - Valor Valor Títulos para Negociação Custo Resultado Contábil Contábil Títulos Públicos Certificado Financeiro do Tesouro - CFT Letras do Tesouro Nacional - LTN Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN B Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN F (9.319) Títulos da Dívida Agrária - TDA Títulos da Dívida Externa Brasileira (15) Títulos Privados Ações Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (1) Cotas de Fundos de Investimento em Participações - FIP Cotas de Fundos de Investimento Debêntures Eurobonds Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI (6.541) Total /9/21 Títulos para Negociação Sem Até De 3 a De 1 a Acima de Abertura por Vencimento Vencimento 3 Meses 12 Meses 3 Anos 3 Anos Total Títulos Públicos Certificado Financeiro do Tesouro - CFT Letras do Tesouro Nacional - LTN Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN B Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN F Títulos da Dívida Agrária - TDA Títulos da Dívida Externa Brasileira Títulos Privados Ações Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (1) Cotas de Fundos de Investimento em Participações - FIP Cotas de Fundos de Investimento Debêntures Eurobonds Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI Total /9/21 3/6/21 Ajuste a Valor de Mercado - Valor Valor Títulos para Negociação Custo Resultado Contábil Contábil Títulos Públicos Certificado Financeiro do Tesouro - CFT Letras do Tesouro Nacional - LTN Letras Financeiras do Tesouro - LFT (45) Notas do Tesouro Nacional - NTN B Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN F (9.319) Títulos da Dívida Agrária - TDA Títulos da Dívida Externa Brasileira (15) Títulos Privados Ações Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (1) Cotas de Fundos de Investimento em Participações - FIP Cotas de Fundos de Investimento Debêntures Eurobonds Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI (6.541) Certificados de Depósitos Bancários - CDB Cotas de Fundos Especialmente Constituídos - Garantidores de Planos de Benefícios - PGBL/VGBL Total /11/21 1:28:48 Pág: 34

35 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 3/9/21 Títulos para Negociação Sem Até De 3 a De 1 a Acima de Abertura por Vencimento Vencimento 3 Meses 12 Meses 3 Anos 3 Anos Total Títulos Públicos Certificado Financeiro do Tesouro - CFT Letras do Tesouro Nacional - LTN Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN B Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN F Títulos da Dívida Agrária - TDA Títulos da Dívida Externa Brasileira Títulos Privados Ações Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (1) Cotas de Fundos de Investimento em Participações - FIP Cotas de Fundos de Investimento Debêntures Eurobonds Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI Certificados de Depósitos Bancários - CDB Cotas de Fundos Especialmente Constituídos - Garantidores de Planos de Benefícios - PGBL/VGBL Total III) Títulos Disponíveis para Venda 3/9/21 3/6/21 Valor de Ajuste a Mercado - Valor Valor Títulos Disponíveis para Venda Custo Patrimônio Líquido Contábil Contábil Títulos Públicos Certificado Financeiro do Tesouro - CFT Crédito Securitizado Letras do Tesouro Nacional - LTN Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN A Notas do Tesouro Nacional - NTN B Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN F Notas do Tesouro Nacional - NTN P 18 (9) Títulos da Dívida Agrária - TDA Títulos de Governos Estrangeiros Títulos Privados (3.795) Ações (28.852) Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (1) Cotas de Fundos de Investimento em Participações - FIP Cotas de Fundos de Investimento Debêntures Eurobonds (714) Notas Promissórias - NP (983) Cédula de Crédito Imobiliário - CCI Certificados de Direitos de Créditos de Agronegócios - CDCA (772) Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI (19.891) Total /11/21 1:28:48 Pág: 35

36 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 3/9/21 Títulos Disponíveis para Venda Sem Até De 3 a De 1 a Acima de Abertura por Vencimento Vencimento 3 Meses 12 Meses 3 Anos 3 Anos Total Títulos Públicos Certificado Financeiro do Tesouro - CFT Crédito Securitizado Letras do Tesouro Nacional - LTN Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN A Notas do Tesouro Nacional - NTN B Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN F Notas do Tesouro Nacional - NTN P Títulos da Dívida Agrária - TDA Títulos de Governos Estrangeiros Títulos Privados Ações Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (1) Cotas de Fundos de Investimento em Participações - FIP Cotas de Fundos de Investimento Debêntures Eurobonds Notas Promissórias - NP Cédula de Crédito Imobiliário - CCI Certificado de Direitos Creditórios de Agronegócios - CDCA Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI Total /9/21 3/6/21 Valor de Ajuste a Mercado - Valor Valor Títulos Disponíveis para Venda Custo Patrimônio Líquido Contábil Contábil Títulos Públicos Certificado Financeiro do Tesouro - CFT Crédito Securitizado Letras do Tesouro Nacional - LTN Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN A Notas do Tesouro Nacional - NTN B Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN F Notas do Tesouro Nacional - NTN P 18 (9) Títulos da Dívida Agrária - TDA Títulos de Governos Estrangeiros Títulos Privados (3.84) Ações (28.852) Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (1) Cotas de Fundos de Investimento em Participações - FIP Cotas de Fundos de Investimento Debêntures Eurobonds (714) Notas Promissórias - NP (983) Cédula de Crédito Imobiliário - CCI Certificados de Direitos de Créditos de Agronegócios - CDCA (772) Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI (19.891) Total /11/21 1:28:48 Pág: 36

37 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Títulos Disponíveis para Venda Abertura por Vencimento Títulos Públicos Certificado Financeiro do Tesouro - CFT Crédito Securitizado Letras do Tesouro Nacional - LTN Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN A Notas do Tesouro Nacional - NTN B Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN F Notas do Tesouro Nacional - NTN P 3/9/21 Sem Até De 3 a De 1 a Acima de Vencimento 3 Meses 12 Meses 3 Anos 3 Anos Total Títulos da Dívida Agrária - TDA Títulos de Governos Estrangeiros Títulos Privados Ações Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC (1) Cotas de Fundos de Investimento em Participações - FIP Cotas de Fundos de Investimento Debêntures Eurobonds Notas Promissórias - NP Cédula de Crédito Imobiliário - CCI Certificados de Direitos de Créditos de Agronegócios - CDCA Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRI Total (1) O valor das cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC é calculado mediante a apuração do valor dos direitos creditórios e dos demais ativos financeiros integrantes das suas respectivas carteiras, deduzidos das respectivasprovisões que levam em consideração aspectos relacionados aos devedores, aos seus garantidorese às características da correspondente operação, de acordo com as normas e práticas contábeisde avaliação de crédito. IV) Títulos Mantidos até o Vencimento 3/9/21 Abertura por Vencimento Títulos Mantidos Valor de Custo/Contábil Até De 3 a De 1 a Acima de até o Vencimento (1) 3/9/21 3/6/21 3 Meses 12 Meses 3 Anos 3 Anos Total Títulos Públicos Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN I Total /9/21 Abertura por Vencimento Títulos Mantidos Valor de Custo/Contábil Até De 3 a De 1 a Acima de até o Vencimento (1) 3/9/21 3/6/21 3 Meses 12 Meses 3 Anos 3 Anos Total Títulos Públicos Notas do Tesouro Nacional - NTN B Notas do Tesouro Nacional - NTN C Notas do Tesouro Nacional - NTN I Total (1) O valor de mercado dos títulos mantidos até o vencimento é de R$ no e R$ no (3/6/21 - R$ no e R$ no ). Atendendo ao disposto no artigo 8 da Circular Bacen 3.68/21, o Santander possui capacidade financeira e intenção de manter até o vencimento os títulosclassificadosna categoria títulos mantidos até o vencimento. O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários é apurado considerando a cotação média dos mercados organizados e o seu fluxo de caixa estimado, descontado a valor presente conforme as correspondentes curvas de juros aplicáveis, consideradas como representativas das condições de mercado por ocasião do encerramento do balanço. As principais taxas de juros são extraídas dos contratos futuros e "swaps" negociados na BM&FBovespa, sendo que ajustes a tais curvas são efetuados sempre que determinados pontos são considerados ilíquidos ou que, por motivos atípicos, não representem fielmente as condições de mercado. 17/11/21 1:28:48 Pág: 37

38 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS V) Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Rendas de Títulos de Renda Fixa Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Resultado de Títulos de Renda Variável (16.371) (51.92) Outros Total Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Rendas de Títulos de Renda Fixa Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Resultado de Títulos de Renda Variável (16.888) (52.659) Outros Total b) Instrumentos Financeiros Derivativos I) Instrumentos Financeiros Derivativos Registrados em Contas de Compensação e Patrimoniais 3/9/21 3/6/21 Negociação Negociação Valor Valor Referencial Curva Mercado Referencial Curva Mercado "Swap" (25.279) ( ) Ativo Certificado de Depósitos Interfinanceiros - CDI Taxa de Juros Pré - Reais (1) Indexados em Índices de Preços e Juros Moeda Estrangeira Outros Passivo ( ) ( ) ( ) ( ) Certificado de Depósitos Interfinanceiros - CDI Taxa de Juros Pré - Reais Indexados em Índices de Preços e Juros ( ) ( ) Moeda Estrangeira (1) ( ) ( ) ( ) ( ) Outros ( ) ( ) (13.416) (97.35) Opções (46.39) (81.38) ( ) (26.757) Compromissos de Compra Opções de Compra Dólar Opções de Venda Dólar Opções de Compra Outras (2) Opções de Venda Outras (1) (2) Compromissos de Venda (298.15) (324.23) (64.167) ( ) Opções de Compra Dólar (79.26) (13.617) (219.49) (15.111) Opções de Venda Dólar (35.33) (48.434) (28.46) ( ) Opções de Compra Outras (1) (2) (93.83) (71.222) (91.827) (62.856) Opções de Venda Outras (2) (89.838) (1.957) (48.444) (32.449) Contratos de Futuros Posição Comprada Cupom Cambial (DDI) Taxa de Juros (DI1 e DIA) Moeda Estrangeira Índice (3) "Treasury Bonds/Notes" Outros Posição Vendida Cupom Cambial (DDI) Taxa de Juros (DI1 e DIA) Moeda Estrangeira Índice (3) Contratos a Termo e Outros (499.76) ( ) ( ) (284.74) Compromissos de Compra (4.793) ( ) ( ) ( ) Moedas (4.793) ( ) ( ) ( ) Outros Compromissos de Venda (98.283) Moedas (11.529) Outros /11/21 1:28:48 Pág: 38

39 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 3/9/21 3/6/21 Negociação Negociação Valor Valor Referencial Curva Mercado Referencial Curva Mercado "Swap" ( ) (11.931) (254.11) (2.886) Ativo Certificado de Depósitos Interfinanceiros - CDI Taxa de Juros Pré - Reais (1) Indexados em Índices de Preços e Juros Moeda Estrangeira Outros Passivo ( ) ( ) ( ) ( ) Certificado de Depósitos Interfinanceiros - CDI Taxa de Juros Pré - Reais Indexados em Índices de Preços e Juros ( ) ( ) Moeda Estrangeira (1) ( ) ( ) ( ) ( ) Outros ( ) ( ) (13.416) (97.35) Opções (42.417) (77.47) (25.14) ( ) Compromissos de Compra Opções de Compra Dólar Opções de Venda Dólar Opções de Compra Outras (2) Opções de Venda Outras (1) (2) Compromissos de Venda ( ) (32.257) ( ) ( ) Opções de Compra Dólar (79.26) (13.617) (219.49) (15.111) Opções de Venda Dólar (35.33) (48.434) (28.46) ( ) Opções de Compra Outras (1) (2) (89.83) (67.249) (84.456) (55.486) Opções de Venda Outras (2) (89.838) (1.957) (48.444) (32.449) Contratos de Futuros Posição Comprada Cupom Cambial (DDI) Taxa de Juros (DI1 e DIA) Moeda Estrangeira Índice (3) "Treasury Bonds/Notes" Outros Posição Vendida Cupom Cambial (DDI) Taxa de Juros (DI1 e DIA) Moeda Estrangeira Índice (3) Contratos a Termo e Outros (499.76) ( ) ( ) (284.74) Compromissos de Compra (4.793) ( ) ( ) ( ) Moedas (4.793) ( ) ( ) ( ) Outros Compromissos de Venda (98.283) Moedas (11.529) Outros (1) Inclui derivativos de crédito e derivativos embutidos. (2) Inclui opções de ações, índices e commodities. (3) Inclui índices Bovespa, S&P. II) Instrumentos Financeiros Derivativos por Contraparte Valor Referencial 3/9/21 3/6/21 Partes Instituições Clientes Relacionadas Financeiras (1) Total Total "Swap" Opções Contratos de Futuros Contratos a Termo e Outros /11/21 1:28:48 Pág: 39

40 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Valor Referencial 3/9/21 3/6/21 Partes Instituições Clientes Relacionadas Financeiras (1) Total Total "Swap" Opções Contratos de Futuros Contratos a Termo e Outros (1) Inclui operações que tenham como contraparte a BM&FBovespa e outras bolsas de valores e mercadorias. III) Instrumentos Financeiros Derivativos por Vencimento Valor Referencial 3/9/21 3/6/21 Até De 3 a Acima de 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total "Swap" Opções Contratos de Futuros Contratos a Termo e Outros Valor Referencial 3/9/21 3/6/21 Até De 3 a Acima de 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total "Swap" Opções Contratos de Futuros Contratos a Termo e Outros IV) Instrumentos Financeiros Derivativos por Mercado de Negociação Valor Referencial 3/9/21 3/6/21 Bolsas (1) Cetip (2) Balcão Total Total "Swap" Opções Contratos de Futuros Contratos a Termo e Outros Valor Referencial 3/9/21 3/6/21 Bolsas (1) Cetip (2) Balcão Total Total "Swap" Opções Contratos de Futuros Contratos a Termo e Outros (1) Inclui valores negociados na BM&FBovespa e outras bolsas de valores e mercadorias. (2) Inclui valores negociados em outras câmaras de compensação. V) Derivativos de Crédito As operações envolvendo derivativos de crédito são realizadas com o objetivo de reduzir ou eliminar a exposição a riscos específicos gerados pela compra ou venda de ativos dentro do conceito de administração do portfólio de crédito. No e no, o volume de derivativos de crédito de taxa de retorno total - risco de crédito recebido corresponde a R$ de custo (3/6/21 - R$535.27) e R$ de valor de mercado (3/6/21 - R$ ). Durante o período não ocorreram eventos de crédito relacionados a fatos geradores previstos nos contratos. O consumo do patrimônio líquido exigido foi de R$8.559 (3/6/21 - R$7.523). 17/11/21 1:28:48 Pág: 4

41 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS VI) Derivativos Utilizados como Instrumentos de "Hedge" Os derivativos utilizados como instrumentos de hedge por indexador, eram representados como seguem: a) "Hedge" de Risco de Mercado / 3/9/21 3/6/21 Valor da Valor de Ajuste Valor da Valor de Ajuste Instrumentos de "Hedge" Curva Mercado a Mercado Curva Mercado a Mercado Contratos de Swap (6.539) (7.873) Ativo Certificado de Depósitos Interfinanceiros - CDI Indexados em Moeda Estrangeira - Libra Esterlina Passivo ( ) (78.63) (1.937) ( ) ( ) (13.663) Indexados em Moeda Estrangeira - Dólar ( ) (78.63) (1.937) ( ) ( ) (13.663) Objeto de "Hedge" Operação de Crédito Indexados em Moeda Estrangeira - Dólar Obrigações por Empréstimos Indexados em Moeda Estrangeira - Libra Esterlina b) "Hedge" de Fluxo de Caixa No e no, existem operações de "hedge" de fluxo de caixa - DI futuros, com valor referencial de R$ (3/6/21 - R$ ), com vencimentos em 2 de janeiro de 212. O efeito da marcação a mercado está contabilizado no patrimônio líquido correspondendo a um débito no montante de R$ (3/6/21 - R$232.89), líquido dos efeitos tributários. O valor de curva e de mercado das operações classificados como objeto de "hedge", certificados de depósitos bancários - CDB, é de R$ (3/6/21 - R$ ). A efetividade apurada para a carteira de "hedge" em 3 de setembro e 3 de junho de 21, estavam em conformidade com o estabelecido pelo Bacen e não foi identificada nenhuma parcela inefetiva a ser registrada contabilmente no resultado durante o período. VII) Instrumentos Financeiros Derivativos - Margens Dadas em Garantia No e no, a margem dada em garantia de operações negociadas na BM&FBovespa com instrumentos financeiros derivativos é composta por títulos públicos federais, no montante de R$ (3/6/21 - R$ ). VIII) Instrumentos Financeiros Derivativos Registrados em Contas de Ativo e Passivo 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Ativo "Swap" - Diferencial a Receber (1) Prêmios de Opções a Exercer (2) Contratos a Termo e Outros Total Passivo "Swap" - Diferencial a Pagar (1) Prêmios de Opções Lançadas Contratos a Termo e Outros Total (1) Inclui "swaption", derivativos de crédito e derivativos embutidos. (2) Inclui derivativos embutidos. c) Instrumentos Financeiros - Análise de Sensibilidade A gestão de riscos é focada em portfólios e fatores de riscos, conforme a regulamentação do Bacen e as boas práticas internacionais. Os instrumentos financeiros são segregados nas carteiras de negociação e "banking", conforme efetuado no gerenciamento da exposição de risco de mercado, de acordo com as melhores práticas de mercado e com os critérios de classificação de operações e gestão de capital do Novo Método Padronizado de Basileia II do Bacen. Carteira de negociação consiste em todas as operações com instrumentos financeiros e mercadorias, inclusive derivativos, detidas com intenção de negociação e a carteira "banking" consiste nas operações estruturais provenientes das diversas linhas de negócio do e seus eventuais hedges. Assim sendo, de acordo com a natureza das atividades do, a análise de sensibilidade foi dividida entre as carteiras de negociação e "banking". O quadro resumo apresentado abaixo sintetiza valores de sensibilidade gerados pelos sistemas corporativos do, referente a carteira de negociação, para cada um dos cenários da carteira do dia 3 de setembro de 21. Carteira Negociação Fatores de Risco Cenário 1 Cenário 2 Cenário 3 Cupom de Dólar Americano (24.65) (45.48) (29.641) Cupom de Outras Moedas (4.5) (4.5) (2.25) Taxa Pré - Fixada em Reais (5.186) (51.863) ( ) Ações e Índices (18.491) (46.228) (92.455) Inflação (2.18) (21.81) (15.44) Total (1) (53.855) (24.27) (687.65) (1) Valores líquidos de efeitos fiscais. 17/11/21 1:28:48 Pág: 41

42 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS O quadro resumo seguinte sintetiza valores de sensibilidade gerados pelos sistemas corporativos do, referente a carteira "banking", para cada um dos cenários da carteira do dia 3 de setembro de 21. Carteira Banking Fatores de Risco Cenário 1 Cenário 2 Cenário 3 Cupom de Dólar Americano (1.182) (11.817) (59.85) TR e Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) (1.363) (13.624) (68.121) Taxa Pré - Fixada em Reais (17.58) (17.582) ( ) Inflação (1.491) (14.912) (74.559) Total (1) (2) (21.94) (21.935) ( ) (1) Valor de mercado do capital modelado com prazo de 1,5 ano. (2) Valores líquidos de efeitos fiscais. Os cenários 2 e 3 acima consideram as situações de deterioração prevista na Instrução CVM 475, de 17 de dezembro de 28, tidas como de baixa probabilidade de ocorrência. De acordo com a estratégia determinada pela Administração, no caso de sinal de deterioração de mercado são adotadas ações para minimizar possíveis impactos. Cenário 1: é habitualmente informado em nossos relatórios diários correspondendo a um choque de 1 pontos básicos, para cima, nas curvas de juros e de cupom de moedas estrangeiras somando um choque de 1% nas posições à vista de moedas e bolsa (depreciação do Real e queda do Índice Bovespa), além de um choque de 1 pontos básicos, para cima, na superfície de volatilidade de moedas utilizadas para precificação de opções. Cenário 2: correspondendo a um choque de 1 pontos básicos, para cima, nas curvas de juros e de cupom de moedas estrangeiras somado a um choque de 25% nas posições à vista de moedas e bolsa (depreciação do Real e queda do Índice Bovespa), além de um choque de 1 pontos básicos, para cima, na superfície de volatilidade de moedas utilizados para precificação de opções. Cenário 3: correspondendo a um choque de 5 pontos básicos, para cima, nas curvas de juros e de cupom de moedas estrangeiras somado a um choque de 5% nas posições à vista de moedas e bolsa (depreciação do Real e queda do Índice Bovespa), além de um choque de 5 pontos básicos, para cima, na superfície de volatilidade de moedas utilizados para precificação de opções. Cupom de Dólar Americano: todos os produtos que possuem variações de preço atreladas a variações do dólar americano e da taxa de juros em dólar americano. Cupom de Outras Moedas: todos os produtos que possuem variações de preço atreladas a variações de qualquer moeda que não o Dólar americano e da taxa de juros em dólar americano. TR e TJLP: todos os produtos que possuem variações de preço atreladas a variações da TR e da TJLP. Taxa Pré - Fixada em Reais: todos os produtos que possuem variações de preço atreladas a variações da taxa de juros em Reais. Ações e Índices: índices de bolsas, ações e opções atrelados a índices de ações ou ações em si. Inflação: todos os produtos que possuem variações de preço atreladas a variações de cupons de inflação e índices de inflação. Outros: qualquer outro produto que não se enquadre nas classificações acima. 7. Relações Interfinanceiras O saldo da rubrica relações interfinanceiras é composto por créditos vinculados representados, basicamente, por depósitos efetuados no Bacen para cumprimento das exigibilidades dos compulsórios sobre depósitos à vista, depósitos de poupança e depósitos a prazo e por pagamentos e recebimentos a liquidar, representados por cheques e outros papéis remetidos ao serviço de compensação (posição ativa e passiva). 8. Carteira de Créditos e Provisão para Perdas a) Carteira de Créditos 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Operações de Crédito Empréstimos e Títulos Descontados Financiamentos Financiamentos Rurais e Agroindustriais Financiamentos Imobiliários Financiamentos de Títulos e Valores Mobiliários Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento Operações de Arrendamento Mercantil Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (1) Outros Créditos (2) Total Circulante Longo Prazo (1) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados como redução de outras obrigações. (2) Outros créditos compreendem créditos por avais e fianças honrados, devedores por compra de valores e bens, títulos e créditos a receber (basicamente cartões de crédito, direitos creditórios e Cédula de Produto Rural - CPR), rendas a receber sobre contratos de câmbio e créditos decorrentes de contratos de exportação. 17/11/21 1:28:48 Pág: 42

43 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS b) Carteira de Créditos por Vencimento 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Vencidas A Vencer: Até 3 Meses De 3 a 12 Meses Acima de 12 Meses Total c) Carteira de Arrendamento 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Investimento Bruto nas Operações de Arrendamento Mercantil Arrendamentos a Receber Valores Residuais a Realizar (1) Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil ( ) ( ) ( ) ( ) Valores Residuais a Balancear ( ) (44.734) (6.2.85) ( ) Imobilizado de Arrendamento Depreciações Acumuladas ( ) ( ) ( ) ( ) Superveniências de Depreciações Perdas em Arrendamentos a Amortizar Credores por Antecipação de Valor Residual ( ) (57.184) ( ) ( ) Outros Valores e Bens Total da Carteira de Arrendamento a Valor Presente (1) Valor residual garantido dos contratos de arrendamento mercantil, líquido de antecipações. A receita financeira não realizada de arrendamento mercantil (receita de arrendamento mercantil a apropriar referente aos pagamentos mínimos a receber) é de R$ (3/6/21 - R$ ) no e R$ (3/6/21 - R$ ) no. Em 3 de setembro e 3 de junho de 21, não existiam acordos ou compromissos de arrendamento mercantil que individualmente sejam considerados relevantes. Abertura por Vencimento da Carteira de Arrendamento a Valor Presente 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Vencidas A Vencer: Até 1 Ano De 1 a 5 Anos Acima de 5 Anos Total d) Carteira de Créditos por Setor de Atividades 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Setor Privado Indústria Comércio Instituições Financeiras Serviços e Outros Pessoas Físicas Cartão de Crédito Crédito Imobiliário Crédito Consignado Financiamento e Leasing de Veículos Outros Agricultura Setor Público Governo Federal Governo Estadual Governo Municipal Total /11/21 1:28:48 Pág: 43

44 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS e) Carteira de Créditos e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Distribuída pelos Correspondentes Níveis de Risco Carteira de Créditos % Provisão 3/9/21 3/6/21 Provisão Requerida Nível de Risco Mínima Requerida Curso Normal Curso Anormal (1) Total Total 3/9/21 3/6/21 AA A,5% B 1% C 3% D 1% E 3% F 5% G 7% H 1% Total Provisão Adicional (2) Provisão Total Carteira de Créditos % Provisão 3/9/21 3/6/21 Provisão Requerida Nível de Risco Mínima Requerida Curso Normal Curso Anormal (1) Total Total 3/9/21 3/6/21 AA A,5% B 1% C 3% D 1% E 3% F 5% G 7% H 1% Total Provisão Adicional (2) Provisão Total (1) Inclui parcelas vincendas e vencidas. (2) A provisão adicional é constituída com base na avaliação de risco da Administração e na expectativa de realização da carteira de crédito, em adição ao requerido pela regulamentação vigente. f) Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Saldo Inicial em 31 de Dezembro Incorporação de Participação Societária (Nota 15) Constituições Baixas ( ) ( ) ( ) ( ) Outras Movimentações Saldo Final em 3 de Setembro (1) Circulante Longo Prazo Créditos Recuperados no Acumulado do Período (2) (1) Inclui R$66.28 (3/6/21 - R$6.343) no e R$ (3/6/21 - R$68.173) no de provisão constituída para carteira de arrendamento mercantil. (2) Registrados como receita da intermediação financeira nas rubricas: operações de crédito e operações de arrendamento mercantil. Inclui resultado da cessão de créditos sem coobrigação, relativa a operações anteriormente baixadas a prejuízo, o valor de R$ no terceiro trimestre e R$9.111 no acumulado do período (29 - R$9.28 no terceiro trimestre e R$ no acumulado do período) no e de R$46.27 no terceiro trimestre e R$9.899 no acumulado do período (29 - R$ no terceiro trimestre e R$61.9 no acumulado do período) no. 9. Carteira de Câmbio / 3/9/21 3/6/21 Ativo Direitos sobre Venda de Câmbio Câmbio Comprado a Liquidar Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos (23.39) (258.53) Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos e Importações Financiadas Cambiais e Documentos a Prazo em Moedas Estrangeiras Total Circulante Longo Prazo /11/21 1:28:48 Pág: 44

45 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Passivo Câmbio Vendido a Liquidar Obrigações por Compra de Câmbio Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio ( ) ( ) Outros (2.15) Total Circulante Longo Prazo Contas de Compensação Créditos Abertos para Importação Créditos de Exportação Confirmados Negociação e Intermediação de Valores 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Ativo Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias a Liquidar Devedores - Conta Liquidações Pendentes Bolsas - Depósitos em Garantia Outros Total Circulante Passivo Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias a Liquidar Credores - Conta Liquidações Pendentes Credores por Empréstimos de Ações Caixas de Registro e Liquidação Comissões e Corretagens a Pagar Total Circulante Longo Prazo Créditos Tributários a) Natureza e Origem dos Créditos Tributários Saldo em Saldo em 31/12/29 Constituição Realização 3/9/21 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ( ) Provisão para Contingências Cíveis (1.218) Provisão para Contingências Fiscais (3.394) Provisão para Contingências Trabalhistas ( ) Ágio Amortizado (54.194) Ajuste ao Valor de Mercado dos Títulos para Negociação e Derivativos (1) Ajuste ao Valor de Mercado dos Títulos Disponíveis para Venda e "Hedges" de Fluxo de Caixa (1) ( ) 9.81 Provisão para o Fundo de Complementação para Abono de Aposentadoria Participações no Lucro, Bônus e Gratificações de Pessoal ( ) Outras Provisões Temporárias (95.393) Total dos Créditos Tributários sobre Diferenças Temporárias ( ) Prejuízos Fiscais e Bases Negativas de Contribuição Social (42.22) Contribuição Social - Medida Provisória (MP) 2.158/ (15.443) Total dos Créditos Tributários ( ) Créditos não Registrados (2) ( ) ( ) Saldo dos Créditos Tributários Registrados ( ) Circulante Longo Prazo /11/21 1:28:48 Pág: 45

46 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Saldo em Saldo em 31/12/29 Constituição Realização 3/9/21 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ( ) Provisão para Contingências Cíveis ( ) Provisão para Contingências Fiscais (44.67) Provisão para Contingências Trabalhistas ( ) Ágio Amortizado (61.618) Ajuste ao Valor de Mercado dos Títulos para Negociação e Derivativos (1) (1.229) Ajuste ao Valor de Mercado dos Títulos Disponíveis para Venda e "Hedges" de Fluxo de Caixa (1) ( ) 91.8 Provisão para o Fundo de Complementação para Abono de Aposentadoria Participações no Lucro, Bônus e Gratificações de Pessoal ( ) Outras Provisões Temporárias (112.17) Total dos Créditos Tributários sobre Diferenças Temporárias ( ) Prejuízos Fiscais e Bases Negativas de Contribuição Social ( ) Contribuição Social - MP 2.158/ (15.443) Total dos Créditos Tributários ( ) Créditos não Registrados (2) ( ) (3.676) ( ) Saldo dos Créditos Tributários Registrados ( ) Circulante Longo Prazo (1) Inclui crédito tributário de IRPJ, CSLL, PIS e Cofins. (2) Inclui o crédito tributário não constituído relativo à majoração de alíquota da contribuição social das instituições financeiras de 9% para 15%. A respectiva parcela de contribuição social referente à majoração de alíquota está provisionada em outras obrigações - fiscais e previdenciárias (Nota 19). b) Expectativa de Realização dos Créditos Tributários 3/9/21 Diferenças Temporárias Prejuízos Fiscais - Base Total Ano IRPJ CSLL PIS/Cofins Negativa CSLL 18% Total Registrados a a a a Após Total /9/21 Diferenças Temporárias Prejuízos Fiscais - Base Total Ano IRPJ CSLL PIS/Cofins Negativa CSLL 18% Total Registrados a a a a Após Total Em função das diferenças existentes entre os critérios contábeis, fiscais e societários, a expectativa da realização dos créditos tributários não deve ser tomada como indicativo do valor dos lucros líquidos futuros. c) Valor Presente dos Créditos Tributários O valor presente total dos créditos tributários é de R$ (3/6/21 - R$ ) no e R$ (3/6/21 - R$ ) no e o valor presente dos créditos tributários registrados é de R$ (3/6/21 - R$ ) no e R$ (3/6/21 - R$ ) no, calculados de acordo com a expectativa de realização das diferenças temporárias, prejuízo fiscal, bases negativas de CSLL, Contribuição Social 18% - MP 2.158/21 e a taxa média de captação, projetada para os períodos correspondentes. 17/11/21 1:28:48 Pág: 46

47 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 12. Outros Créditos - Diversos 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Cartões de Crédito Devedores por Depósitos em Garantia Para Interposição de Recursos Fiscais Para Interposição de Recursos Trabalhistas Outros Garantias Contratuais de Ex-Controladores (Nota 22.h) Impostos e Contribuições a Compensar/Recuperar Direitos Creditórios Pagamentos a Ressarcir Cédula de Produto Rural (CPR) Adiantamentos Salariais/Outros Devedores por Compra de Valores e Bens Valores a Receber de Sociedades Ligadas (Nota 25.g) Créditos de Operações de Seguros Outros Total Circulante Longo Prazo Outros Valores e Bens 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Bens não de Uso (1) Material em Estoque Total (Provisões para Desvalorizações) (19.616) ( ) (111.61) ( ) Total Circulante (1) Referem-se, principalmente, a bens não de uso próprio, compostos basicamente por imóveis e veículos recebidos em dação de pagamento. 14. Dependências no Exterior As posições financeiras resumidas da dependência no exterior, convertidas à taxa de câmbio vigente na data do balanço e incluídas nas demonstrações financeiras compreendem: 3/9/21 3/6/21 Ativo Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Operações de Crédito (1) Carteira de Câmbio Outros Ativo Permanente Passivo Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo Depósitos e Captações no Mercado Aberto Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Obrigações por Empréstimos e Repasses (2) Dívidas Subordinadas (3) Carteira de Câmbio Outros (4) Resultados de Exercícios Futuros Patrimônio Líquido (1) Refere-se, principalmente, a operações de financiamento à exportação. (2) Obrigações por empréstimos no exterior referente às linhas de financiamento à exportação e importação e outras linhas de crédito. (3) Operação resgatada conforme mencionado na nota 2. (4) Inclui o valor de venda do direito de recebimento do fluxo futuro de ordens de pagamento do exterior (Nota 21). O resultado no período findo em 3 de setembro de 21 foi de R$ no terceiro trimestre e R$ no acumulado do período (29 - R$ no terceiro trimestre e R$ no acumulado do período, no lucro auferido do terceiro trimestre inclui R$786 e no acumulado do período R$424 de prejuízo da agência Tóquio, liquidada em dezembro de 29). 17/11/21 1:28:48 Pág: 47

48 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 15. Participações em Coligadas e Controladas 3/9/21 Quantidade de Ações ou Cotas Possuídas Direta ou Indiretamente (Mil) Participação % Ações Ordinárias Ações Santander Investimentos - Participações Diretas e Indiretas Atividade e Cotas Preferenciais Santander Controladas do Santander Santander Seguros S.A. (Santander Seguros) (2) Seguros e Previdência ,% 1,% Santander Leasing S.A. Arrendamento Mercantil (Santander Leasing) Leasing ,57% 99,99% Companhia de Arrendamento Mercantil RCI Brasil (RCI Leasing) Leasing ,88% 39,88% Santander Brasil Asset Management Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (Santander Brasil Asset) (2) Administradora de Ativos ,99% 1,% Santander Administradora de Consórcios Ltda. (Santander Consórcios) Consórcio ,% 1,% Santander Brasil Administradora de Consórcio Ltda. (SB Consórcio) Consórcio ,% 1,% Bandepe S.A. ( Bandepe) ,% 1,% Aymoré Crédito, Financiamento e Investimento S.A. (Aymoré CFI) Financeira ,% 1,% Companhia de Crédito, Financiamento e Investimento RCI Brasil (RCI Brasil) Financeira ,58% 39,58% Santander Microcrédito Assessoria Financeira S.A. (Microcrédito) (3) Microcrédito ,% 1,% Companhia Santander de Valores - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários (Cia Santander DTVM) (4) Distribuidora 67-1,% 1,% Santander Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. (Santander CCVM) (5) Corretora ,99% 1,% Santander CHP S.A. (21) Holding 56-92,78% 92,78% Agropecuária Tapirapé S.A. (Tapirapé) (22) Outras Atividades ,7% 99,7% Santander Advisory Services S.A. (Advisory) Outras Atividades 446-1,% 1,% Real Argentina S.A. Outras Atividades ,99% 98,99% Webmotors S.A. Outras Atividades ,% 1,% Santander Getnet Serviços para Meios de Pagamento Sociedade Anônima (Santander Getnet) (6) Outras Atividades ,% 5,% Controladas da Santander Seguros (2) Santander Brasil Seguros S.A. (SB Seguros) Seguros ,% Santander Capitalização S.A. (Santander Capitalização) Capitalização ,% Controladas da Advisory Santander S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e de Corretagem de Seguros (Santander Serviços) Corretora de Seguros ,99% Real Corretora de Seguros S.A. (Real Corretora) (7) Corretora de Seguros ,% Controlada da Cia Santander DTVM (4) Santander Securities (Brasil) Corretora de Valores Mobiliários S.A. (Santander Securities) (8) Corretora ,% Controladas em Conjunto Celta Holding S.A. Holding 26-26,% 26,% Araguari Real Estate Holding LLC Holding ,% 5,% Cibrasec Companhia Brasileira de Securitização (Cibrasec) Securitização 9-13,64% 13,64% Norchem Participações e Consultoria S.A. (Norchem Participações) Outras Atividades 95-5,% 5,% Estruturadora Brasileira de Projetos S.A. - EBP (EBP) Outras Atividades ,11% 11,11% Coligadas Norchem Holding e Negócios S.A. (Norchem Holding) Outras Atividades ,75% 21,75% 17/11/21 1:28:48 Pág: 48

49 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 3/9/21 21 Valor dos Investimentos Patrimônio Lucro Líquido (Prejuízo) Ajustado Líquido Terceiro Acumulado em Ajustado Trimestre 3 de Setembro 3/9/21 3/6/21 Controladas do Santander Santander Seguros (2) Santander Leasing RCI Leasing Santander Brasil Asset (2) Santander Consórcios SB Consórcio Bandepe Aymoré CFI RCI Brasil Microcrédito (3) Cia Santander DTVM (4) Santander CCVM (5) Santander S.A. - Corretora de Câmbio e Títulos (Santander CCT) (9) Santander CHP S.A. (21) Tapirapé (22) Advisory (1.854) Real Argentina S.A. 34 (4) (15) Webmotors S.A Santander Getnet (6) (1.565) Controladas da Santander Seguros (2) SB Seguros Santander Capitalização Controladas da Advisory Santander Serviços (5.26) Real Corretora (7) Controlada da Cia Santander DTVM (4) Santander Securities (8) Controladas em Conjunto Celta Holding S.A Araguari Real Estate Holding LLC Cibrasec Norchem Participações EBP (5.635) (1.521) Coligadas Norchem Holding Total Controladas em Conjunto e Coligadas Norchem Holding Total /11/21 1:28:48 Pág: 49

50 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Resultado da Equivalência Patrimonial Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Controladas do Santander Santander Seguros (2) Santander Leasing RCI Leasing Santander Brasil Asset (2) Santander Consórcios SB Consórcio Bandepe Aymoré CFI RCI Brasil Microcrédito (3) (245) Cia Santander DTVM (4) Santander CCVM (5) Santander CCT (9) Santander CHP S.A. (21) Tapirapé (22) Advisory (1.854) Real Argentina S.A. (4) (15) (78) (11) Webmotors S.A Santander Getnet (6) 836 (774) - - ABN AMRO Real S.A. ( Real) (1) Santander Investimentos em Participações S.A. (Santander Participações) (11) ABN AMRO Administradora de Cartões de Crédito Ltda. (AA Cartões) (12) Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A. (SB Leasing) (13) Santander Asset Management Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (Santander Asset) (14) Santander Brasil S.A. Corretora de Títulos e Valores Mobiliários (SB CTVM) (15) (7) ABN AMRO Arrendamento Mercantil S.A. (ABN Leasing) (16) REB Empreendimentos e Administradora de Bens S.A. (REB) (17) Comercial e de Investimento Sudameris S.A. (BCIS) (2) (12) Real Corretora (7) Sudameris Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (Sudameris DTVM) (1) Controladas em Conjunto Celta Holding S.A (146) (3.96) Cibrasec (713) (461) Norchem Participações EBP (626) (1.169) (95) (95) ABN AMRO Brasil Dois Participações S.A. (AAB Dois Par) (1) Companhia Brasileira de Meios de Pagamentos (Visanet) (17) TecBan - Tecnologia Bancária S.A. (TecBan) (18) Companhia Brasileira de Soluções e Serviços - CBSS (CBSS) (18) Diamond Finance Promotora de Vendas (19) Real Seguros Vida e Previdência S.A. (RSVP) (1) (2) Coligadas Norchem Holding Total Controladas em Conjunto e Coligadas Norchem Holding AAB Dois Par (1) Visanet (17) RSVP (1) (2) Outras - - (524) 244 Total (1) Empresa incorporada pela Santander Seguros em 3 de setembro de 29. (2) Investimento incorporado pelo Santander em 14 de agosto de 29. (3) Em 3 de junho de 21, foi aprovada a alteração da denominação social de Real Microcrédito Assessoria Financeira S.A. para Santander Microcrédito Assessoria Financeira S.A. (4) Em 3 de junho de 21, foi aprovada a alteração da denominação social de Companhia Real de Valores - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários para Companhia Santander de Valores - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários. (5) Em 3 de setembro de 29, foi aprovada a alteração da denominação social da ABN AMRO Real Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. para Santander Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. (6) Em 14 de janeiro de 21, o assinou os instrumentos contratuais e societários com a Getnet Tecnologia em Captura e Processamento de Transações Eletrônicas Hua Ltda. Como resultado dessa associação foi constituída a Santander Getnet, para explorar, desenvolver e comercializar, no mercado brasileiro, serviços de captura e processamento de transações de cartões de crédito e/ou débito. (7) Em reunião da diretoria realizada em 24 de julho de 29, considerando a implementação da reestruturação societária envolvendo as Sociedades que integram o Conglomerado Santander, foi aprovado o aumento de capital de R$628 para R$ com emissão de novas ações ordinárias subscritas e integralizadas pelo acionista Santander, mediante a conferência de 9.38 ações ordinárias de emissão da Real Corretora, de sua titularidade, as quais foram transferidas ao patrimônio da Sociedade, de forma que a Advisory passa a ser acionista da Real Corretora. (8) Em 3 de setembro de 29, foi aprovada a alteração da denominação social da ABN AMRO Securities (Brasil) Corretora de Valores Mobiliários S.A. para Santander Securities (Brasil) Corretora de Valores Mobiliários S.A. (9) Empresa incorporada pela Santander CCVM em 31 de março de 21. (1) Real incorporado pelo Santander e a Sudameris DTVM pelo Real em 3 de abril de 29. (11) Empresa cindida em 31 de agosto de 29, com versão de parcelas de seu patrimônio para o Santander e Advisory. (12) Empresa incorporada pelo Santander em 31 de agosto de 29. (13) Empresa incorporada pela Santander Leasing em 3 de novembro de 29. (14) Empresa incorporada pela Santander Brasil Asset em 3 de novembro de 29. (15) Empresa incorporada pela Santander CCT em 3 de setembro de 29. (16) Empresa incorporada pela Santander Leasing em 3 de setembro de 29. (17) Empresa alienada em dezembro de /11/21 1:28:48 Pág: 5

51 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS (18) Empresa alienada em agosto de 29. (19) Empresa alienada em maio de 29. (2) Conforme previsto no Acordo de Acionistas da RSVP, em razão da mudança de controle societário do Real para o Santander, a AAB Dois Par exerceu o direito à compra da participação remanescente na RSVP, direito este transferido ao Santander, em janeiro de 29. (21) Em 15 de julho de 21, foi aprovada a alteração da denominação social da Real CHP S.A. para Santander CHP S.A. (22) Em 31 de agosto de 21, o Santander, na qualidade de acionista controlador da Tapirapé, sociedade beneficiária de recursos provenientes de incentivos fiscais do Fundo de Investimento Regional da Amazônia (Finam), divulgou Fato Relevante para informar a aprovação, em Assembleia Geral Extraordinária (AGE) da Tapirapé, do cancelamento do seu registro de companhia incentivada perante a CVM, mediante a realização de Oferta Pública de Aquisição de Ações (OPA). A minuta do instrumento de OPA para cancelamento do registro de Companhia Incentivada da Tapirapé foi submetida à aprovação dacvmeserárealizadoemcaráter irrevogável e irretratável. 16. Imobilizado de Uso 3/9/21 3/6/21 Custo Depreciação Residual Residual Imóveis de Uso (36.862) Terrenos Edificações (36.862) Outras Imobilizações de Uso ( ) Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso ( ) Sistemas de Processamento de Dados ( ) Benfeitorias em Imóveis de Terceiros (78.165) Sistemas de Segurança e Comunicações ( ) Outras (2.597) Total ( ) /9/21 3/6/21 Custo Depreciação Residual Residual Imóveis de Uso (363.8) Terrenos Edificações (363.8) Outras Imobilizações de Uso ( ) Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso (464.47) Sistemas de Processamento de Dados ( ) Benfeitorias em Imóveis de Terceiros ( ) Sistemas de Segurança e Comunicações (23.266) Outras (22.98) Total ( ) Intangível 3/9/21 3/6/21 Custo Amortização Líquido Líquido Ágio na Aquisição de Sociedades Controladas ( ) Outros Ativos Intangíveis ( ) Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais ( ) Direitos por Aquisição de Folhas de Pagamento ( ) Outros 97 (344) Total ( ) /9/21 3/6/21 Custo Amortização Líquido Líquido Ágio na Aquisição de Sociedades Controladas ( ) Outros Ativos Intangíveis ( ) Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais (737.32) Direitos por Aquisição de Folhas de Pagamento ( ) Outros (872) Total ( ) O ágio registrado está sujeito ao teste de recuperabilidade, pelo menos uma vez por ano ou em menor período, no caso de alguma indicação de redução do valor recuperável do ativo. Para este efeito, a Administração estima o fluxo de caixa que está sujeito a vários fatores, como: (i) projeções macro-econômicas de taxa de juros, inflação, taxa de câmbio e outras; (ii) comportamento e estimativas de crescimento do sistema financeiro nacional; (iii) aumento dos custos, retornos, sinergias e plano de investimentos; (iv) comportamento dos clientes; e (v) taxa de crescimento e ajustes aplicados aos fluxos em perpetuidade. A adoção dessas estimativas envolve à probabilidade de ocorrência de eventos futuros e a alteração de algum destes fatores poderia ter um resultado diferente. Baseados nas premissas descritas acima, foi realizado o teste de recuperabilidade em 31 de dezembro de 29. Em 3 de setembro e 3 de junho de 21 não foram identificadas indicações de redução ou perda no valor recuperável do ativo. 17/11/21 1:28:48 Pág: 51

52 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 18. Captação de Recursos e Obrigações por Empréstimos e Repasses a) Depósitos 3/9/21 3/6/21 Sem Até De 3 a Acima de Vencimento 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Depósitos à Vista Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Outros Depósitos Total Circulante Longo Prazo /9/21 3/6/21 Sem Até De 3 a Acima de Vencimento 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Depósitos à Vista Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Outros Depósitos Total Circulante Longo Prazo b) Captações no Mercado Aberto 3/9/21 3/6/21 Até De 3 a Acima de 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Carteira Própria Carteira de Terceiros Carteira de Livre Movimentação Total Circulante Longo Prazo /9/21 3/6/21 Até De 3 a Acima de 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Carteira Própria Carteira de Terceiros Carteira de Livre Movimentação Total Circulante Longo Prazo c) Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 3/9/21 3/6/21 Até De 3 a Acima de 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares Letras de Crédito Imobiliário - LCI Letras de Crédito do Agronegócio - LCA Letras Financeiras Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior Total Circulante Longo Prazo /11/21 1:28:48 Pág: 52

53 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 3/9/21 3/6/21 Até De 3 a Acima de 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Recursos de Aceites Cambiais Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares Letras de Crédito Imobiliário - LCI Letras de Crédito do Agronegócio - LCA Letras Financeiras Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior Total Circulante Longo Prazo / Obrigações por Títulos e 3/9/21 3/6/21 Valores Mobiliários no Exterior Emissão Vencimento Moeda Taxa de Juros (a.a.) Total Total Eurobonds abril-1 abril-15 US$ 4,5% Eurobonds novembro-5 novembro-13 R$ 17,1% Fixed Rate Notes outubro-7 janeiro-15 R$ 1,% CDI Fixed Rate Notes novembro-7 janeiro-15 R$ 1,% CDI Eurobonds março-5 março-13 R$ 17,% Fixed Rate Notes setembro-6 junho-13 R$ 1,% CDI -, Fixed Rate Notes agosto-7 junho-12 US$ 1,8% Eurobonds (1) junho-7 maio-17 R$ FDIC Fixed Rate Notes fevereiro-8 janeiro-15 US$,4% Notas Estruturadas junho-1 julho-1 R$ 85,5% CDI Outras Total (1) Vinculados a Notas de Crédito "Indexed Linked Credit Event Notes". d) Despesas de Captação no Mercado Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Depósitos a Prazo Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Captação no Mercado Aberto Outros (1) (8) ( ) Total Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Depósitos a Prazo Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Captação no Mercado Aberto Outros (1) ( ) Total (1) Inclui, principalmente, despesas com recursos de aceites e emissão de títulos. e) Obrigações por Empréstimos e Repasses 3/9/21 3/6/21 Até De 3 a Acima de 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Obrigações por Empréstimos no País Obrigações por Empréstimos no Exterior Linhas de Financiamento à Exportação e Importação Outras Linhas de Crédito Obrigações por Repasses do País Obrigações por Repasses do Exterior Total Circulante Longo Prazo /11/21 1:28:48 Pág: 53

54 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 3/9/21 3/6/21 Até De 3 a Acima de 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total Obrigações por Empréstimos no País Obrigações por Empréstimos no Exterior Linhas de Financiamento à Exportação e Importação Outras Linhas de Crédito Obrigações por Repasses do País Obrigações por Repasses do Exterior Total Circulante Longo Prazo As linhas de financiamento à exportação e importação são recursos captados junto a banqueiros no exterior no e no, destinados à aplicação em operações comerciais de câmbio, relativas a desconto de letras de exportação e pré-financiamento à exportação e importação, cujos vencimentos vão até o ano de 215 (3/6/21-215) e estão sujeitas a encargos financeiros, correspondentes à variação cambial acrescida de juros que variam de,6% a.a. a 6,2% a.a. (3/6/21 -,4% a.a. a 8,5% a.a.). As obrigações por repasses do país - instituições oficiais têm incidência de encargos financeiros correspondentes a TJLP, variação cambial da cesta de moedas do Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) ou a variação cambial do Dólar norte-americano, acrescidos de juros, de acordo com as políticas operacionais do Sistema BNDES. No e no, as obrigações de repasses do exterior possuem juros que variam entre 1,3% a.a. a 6,8% a.a. (3/6/21-1,3% a.a. a 6,8% a.a.), acrescidos de variação cambial e com vencimento até o ano de 214 (3/6/21-214). 19. Fiscais e Previdenciárias As obrigações fiscais e previdenciárias compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores questionados em processos judiciais e administrativos. 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Provisão para Riscos Fiscais (Nota 22.b) Provisão para Riscos Fiscais - Responsabilidade de Ex-Controladores (Nota 22.h) Provisão para Tributos Diferidos Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros Impostos e Contribuições a Pagar Total Circulante Longo Prazo Natureza e Origem dos Passivos Tributários Diferidos Saldo em Saldo em 31/12/29 Constituição 3/9/21 Ajuste ao Valor de Mercado dos Títulos para Negociação e Derivativos Ajuste ao Valor de Mercado dos Títulos Disponíveis para Venda Superveniência de Arrendamento Mercantil Outros Total Saldo em Saldo em 31/12/29 Constituição Realização 3/9/21 Ajuste ao Valor de Mercado dos Títulos para Negociação e Derivativos (4.265) Ajuste ao Valor de Mercado dos Títulos Disponíveis para Venda (127) Superveniência de Arrendamento Mercantil Outros (46) Total (4.438) /11/21 1:28:48 Pág: 54

55 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 2. Dívidas Subordinadas Estão representadas por títulos emitidos de acordo com as Normas do Bacen, os quais são utilizados como Patrimônio de Referência - Nível II, para apuração dos limites operacionais. / 3/9/21 3/6/21 Valor de Taxa de Emissão Vencimento Emissão Juros (a.a.) Total Total CDB Subordinado (2) junho-6 julho-16 R$1.5 milhões 15,% CDI CDB Subordinado (2) outubro-6 junho-16 e setembro-16 R$85 milhões 14,5% CDI CDB Subordinado (2) julho-7 julho-14 R$885 milhões 14,5% CDI Bônus Perpétuos (1) setembro-5 Indeterminado US$5 milhões 8,7% CDB Subordinado (2) abril-8 abril-13 R$6 milhões 1,% CDI + 1,3% CDB Subordinado (2) abril-8 abril-13 R$555 milhões 1,% CDI + 1,% CDB Subordinado (2) julho-6 a outubro-6 julho-16 e julho-18 R$447 milhões 14,5% CDI CDB Subordinado (2) janeiro-7 janeiro-13 R$3 milhões 14,% CDI CDB Subordinado (2) agosto-7 agosto-13 R$3 milhões 1,% CDI +,4% CDB Subordinado (2) janeiro-7 janeiro-14 R$25 milhões 14,5% CDI CDB Subordinado (2) (3) maio-8 a junho-8 maio-13 a maio-18 R$283 milhões CDI CDB Subordinado (2) (4) maio-8 a junho-8 maio-13 a junho-18 R$268 milhões IPCA CDB Subordinado (2) novembro-8 novembro-14 R$1 milhões 12,5% CDI CDB Subordinado (2) fevereiro-8 fevereiro-13 R$85 milhões IPCA +7,9% Total Circulante Longo Prazo (1) Em 2 de setembro de 21, foi realizado o resgate antecipado dos títulos Bônus Perpétuos, emitidos pela Agência Grand Cayman nos termos da autorização concedida pelo Bacen em 4 de agosto de 21. (2) CDBs subordinados possuem remuneração paga ao final do prazo juntamente com o principal. (3) Indexado entre 19% e 112% do CDI acrescido com juros de 1,2% a.a. a 1,5% a.a. (4) Indexado ao IPCA, acrescido de juros de 8,3% a.a. a 8,7% a.a. 21. Outras Obrigações - Diversas 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Obrigações com Cartões de Crédito Provisão para Contingências Trabalhistas e Cíveis (Nota 22.b) Venda do Direito de Recebimento do Fluxo Futuro de Ordens de Pagamento do Exterior (1) Plano de Benefícios a Funcionários (Nota 34) Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos (2) Provisão para Contingências - Responsabilidade de Ex-Controladores (Nota 22.h) Provisão para Pagamentos a Efetuar Despesas de Pessoal Despesas Administrativas Outros Pagamentos Débitos com Operações de Seguros Credores por Recursos a Liberar Obrigações por Prestação de Serviço de Pagamento Obrigações por Convênios Oficiais Fornecedores Outras Total Circulante Longo Prazo (1) Obrigação decorrente da venda do direito de recebimento do fluxo futuro de ordens de pagamentos a receber de bancos correspondentes no exterior. Inclui a emissão da série 24-1 no montante de US$98 milhões (3/6/21 - US$144 milhões), com encargos de 5,5% a.a., pagos semestralmente até setembro de 211, série 28-1 no montante de US$173 milhões (3/6/21 - US$19 milhões), com encargos de 6,2% a.a. pagos semestralmente até março de 215, série 28-2 foiacrescida em US$1 milhões no primeiro trimestre de 21, totalizando o montante de US$4 milhões, com encargosà taxa Libor (6 meses) +,8% pagossemestralmente, com o principal pago em 6 parcelas semestrais entre março de 212 a setembro de 214, série 29-1 no montante de US$5 milhões, com encargos à taxa Libor (6 meses) + 2,1% a.a., pagos semestralmente, com o principal pago em 6 parcelas semestrais entre março de 212 a setembro de 214 e a série 29-2 no montante de US$5 milhões, com encargos de 6,3% a.a., pagos semestralmente, com o principal pago em 14 parcelas semestrais entre março de 213 a setembro de 219. (2) Refere-se basicamente, a operações de empréstimos de "export notes" no valor de R$ (3/6/21 - R$ ). 22. Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias O Santander e suas controladas são parte em processos judiciais e administrativos de natureza tributária, trabalhista e cível, decorrentes do curso normal de suas atividades. As provisões foram constituídas com base na natureza, complexidade e histórico das ações e na avaliação de êxito das empresas com base nas opiniões dos assessores jurídicos internos e externos. O Santander provisiona integralmente o valor das ações cuja avaliação é de perda provável. As obrigações legais de natureza fiscal e previdenciária têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações financeiras. A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. 17/11/21 1:28:48 Pág: 55

56 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS a) Ativos Contingentes No e no, em 3 de setembro e 3 de junho de 21, não foram reconhecidos contabilmente ativos contingentes. b) Saldos Patrimoniais dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais por Natureza 3/9/21 3/6/21 3/9/21 3/6/21 Provisão para Riscos Fiscais (1) (Nota 19) Provisão para Contingências Trabalhistas e Cíveis (Nota 21) Contingências Trabalhistas Outros Passivos Contingentes - Cíveis Total (1) Inclui, substancialmente, obrigações legais. c) Movimentação dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais 21 Fiscais Trabalhistas Cíveis Fiscais Trabalhistas Cíveis Saldo Inicial em 31 de Dezembro Constituição Líquida de Reversão (1) Atualização Monetária Baixas por Pagamento (8.88) (671.74) (26.572) (47.588) (684.93) ( ) Outros Saldo Final em 3 de Setembro Depósitos em Garantia - Outros Créditos (2) Depósitos em Garantia - Títulos e Valores Mobiliários (2) (1) Riscos fiscais contemplam as constituições de impostos contingenciados e de obrigações legais do período, contabilizados em despesas tributárias, outras operacionais e IR e CSLL. (2) Não contempla os depósitos em garantia para as contingências possíveis e/ou remotas e depósitos recursais. d) Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias Em novembro de 29, o e suas entidades controladas aderiram ao programa de parcelamento e pagamento à vista de débitos tributários e previdenciários instituídos pela Lei /29. Os principais processos incluídos nesse programa foram: (i) Dedutibilidade da CSLL no IRPJ, no qual as entidades do Conglomerado Santander pleiteavam a dedutibilidade da CSLL na apuração do IRPJ; (ii) CSLL - isonomia de alíquotas no qual as instituições financeiras do Conglomerado Santander pretendiam afastar a aplicação da alíquota majorada da CSLL (18% e 3%) em comparação com empresas não financeiras (8% e 1%) e (iii) IRPJ simultaneidade, no qual a ABN Leasing pretendia compatibilizar para fins de IRPJ as despesas de depreciação no mesmo período do reconhecimento das receitas de contraprestação de arrendamento mercantil. Considerando o estabelecido na regulamentação da referida Lei, os efeitos contábeis no caso dos processos fiscais e previdenciários incluídos na modalidade de pagamento à vista, foram registrados no momento da adesão ao programa. O e suas controladas aderiram também ao parcelamento dos débitos fiscais e previdenciários, os quais poderão ser liquidados em momento posterior após a consolidação formal dos débitos, a ser realizada junto à Receita Federal do Brasil (RFB), nos termos da regulamentação do programa. Assim, nenhum efeito contábil foi reconhecido no caso dessa modalidade de parcelamento uma vez que não foi concretizada a consolidação formal dos débitos, e portanto, não foi possível identificar e quantificar os processos a serem incluídos no programa, bem como seus efeitos contábeis. Os principais processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias que remanescem após a aplicação da Lei /29 são: PIS e Cofins - R$ no e R$ no (3/6/21 - R$ no e R$ no ): diversas empresas do Conglomerado Santander interpuseram medida judicial com vistas a afastar a redação do art. 3, 1, da Lei 9.718/1998, que modificou a base de cálculo do PIS e da Cofins para que incidissem sobre todas as receitas das pessoas jurídicas. Antes da referida norma, já afastada em decisões do Supremo Tribunal Federal (STF), eram tributadas apenas as receitas de prestação de serviços e de venda de mercadorias. CSLL Isonomia de Alíquotas - R$ no e R$ no (3/6/21 - R$ no e R$ no ): refere-se aos processos judiciais ingressados por empresas do Conglomerado Santander que questionam a aplicação da alíquota majorada da CSLL (18% - 3%) aplicada às instituições financeiras em comparação com empresas não financeiras (8% - 1%). Estes processos não foram objeto da aplicação da Lei /29. Majoração de Alíquota da CSLL - R$ no e R$ no (3/6/21 - R$ no e R$ no ): o e demais instituições do Conglomerado Santander distribuíram Mandado de Segurança visando afastar a majoração de alíquota da CSLL imposta pela MP 413/28, convertida na Lei /28. As instituições financeiras estavam sujeitas à alíquota de 9% para CSLL, entretanto, a nova legislação estabeleceu a alíquota de 15%. e) Contingências Fiscais e Previdenciárias São valores disputados em processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias, classificados, com base na opinião dos assessores jurídicos, como risco de perda provável e provisionados contabilmente. Os principais temas discutidos nesses processos são: ISS - Instituições Financeiras - R$ no e R$ no (3/6/21 - R$ no e R$ no ): refere-se a discussões nas diversas empresas em processos judiciais e administrativos frente a vários municípios, que exigem o pagamento do ISS, sobre diversas receitas decorrentes de operações que usualmente não se classificam como prestação de serviços. INSS - R$ no e R$ no (3/6/21 - R$ no e R$ no ): refere-se a discussões nas diversas empresas em processos administrativos e judiciais que visam a cobrança da contribuição previdenciária e do salário-educação sobre verbas que normalmente não possuem natureza salarial. Provisão para Devedores Duvidosos (PDD) - R$ no e R$ no (3/6/21 - R$ no e R$ no ): cobrança de IRPJ e CSLL incidentes sobre PDD, decorrente da dedução, considerada indevida pelas autoridades fiscalizadoras, no ano calendário de 1995 sob a alegação de que os critérios fiscais vigentes não foram observados. 17/11/21 1:28:48 Pág: 56

57 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS f) Contingências Trabalhistas São ações movidas pelos Sindicatos, Associações, Ministério Público do Trabalho e ex-empregados pleiteando direitos trabalhistas que entendem devidos, em especial ao pagamento de horas extras e outros direitos trabalhistas, incluindo processos relacionados à benefícios de aposentadoria. Nas ações relativas a causas consideradas semelhantes e usuais, a provisão é constituída com base na média histórica dos pagamentos efetuados. As ações que não se enquadram no critério anterior são provisionadas de acordo com o depósito judicial efetuado no processo ou são avaliadas individualmente, sendo as provisões constituídas com base na situação de cada processo, na lei e jurisprudência de acordo com a avaliação de êxito e classificação dos assessores jurídicos. g) Contingências Cíveis São processos judiciais relacionados a ações cíveis classificadas, com base na opinião dos assessores jurídicos, como risco de perda provável e provisionados contabilmente. Ações de Caráter Indenizatório - referem-se à indenização por dano material e/ou moral, referentes à relação de consumo, versando, principalmente, sobre questões atinentes a cartões de crédito, crédito direto ao consumidor, contas correntes, cobrança e empréstimos e outros assuntos. Nas ações relativas a causas consideradas semelhantes e usuais, no curso normal das atividades do, a provisão é constituída com base na média histórica dos pagamentos efetuados. As ações que não se enquadram no critério anterior são provisionadas de acordo com avaliação individual realizada, sendo as provisões constituídas com base na fase de cada processo, na lei e na jurisprudência de acordo com a avaliação de êxito efetuada pelos assessores jurídicos. Planos Econômicos - ações de cobrança relativas aos expurgos inflacionários em caderneta de poupança e contas de depósitos judiciais decorrentes de Planos Econômicos (Bresser, Verão, Collor I e II). Referem-se a discussões judiciais promovidas pelos detentores de cadernetas de poupança, questionando o rendimento creditado pelo em razão da instituição de tais planos por entenderem que as modificações legislativas violaram direitos adquiridos relativos a aplicação de índices inflacionários. As ações são provisionadas com base na média histórica dos pagamentos efetuados. O, também, é parte em ações civis públicas, sobre a mesma matéria, ajuizadas por entidades de defesa do consumidor, pelo Ministério Público ou por Defensorias Públicas. Nesses casos, a constituição de provisão é feita somente após o trânsito em julgado dessas ações, tendo como base os pedidos de execução individual. A jurisprudência do Superior Tribunal da Justiça (STJ) foi consolidada contrária aos bancos no que se refere aos planos Bresser, Verão e Collor II e favorável quanto ao Collor I. A questão está ainda sob análise no STF, tendo sido determinada a suspensão de todas as ações que não tenham sentença ou em fase de execução definitiva. Existe jurisprudência no STF favorável aos bancos com relação a fenômeno econômico semelhante ao da poupança, como no caso da correção de depósitos a prazo (CDB) e das correções aplicadas aos contratos (tablita). Além disso, a jurisprudência do STF já se consolidou favorável à constitucionalidade das normas que modificaram o padrão monetário do Brasil. No STJ, recentemente, foi decidido também que o prazo para a propositura de ações civis públicas que discutem os expurgos é de 5 anos. Com essa decisão, grande parte das ações, como foram propostas após o prazo de 5 anos, provavelmente, serão julgadas improcedentes, diminuindo os valores envolvidos. O acredita no sucesso das teses defendidas perante esses tribunais por seu conteúdo e fundamento. h) Outras Ações Judiciais de Responsabilidade de Ex-Controladores Referem-se a ações de naturezas fiscais, trabalhistas e cíveis, nos montantes de R$ , R$ e R$8.41 (3/6/21 - R$ , R$ e R$1.797) no e R$46.56, R$ e R$8.393 (3/6/21 - R$43.367, R$ e R$11.213) no, respectivamente, registrados em outras obrigações - fiscais e previdenciárias (Nota 19) e outras obrigações - diversas (Nota 21) de responsabilidade dos ex-controladores dos bancos adquiridos e das seguradoras adquiridas pela Santander Seguros. As ações possuem garantias com base nos contratos firmados na ocasião das respectivas compras no montante de R$ (3/6/21 - R$478.89) no e R$52.64 (3/6/21 - R$48.355) no, contabilizados em outros créditos - diversos (Nota 12). Essas ações não produzem efeitos patrimoniais para o e. i) Passivos Contingentes Classificados como Risco de Perda Possível São processos judiciais e administrativos de natureza tributária, trabalhista e cível classificados, com base na opinião dos assessores jurídicos, como risco de perda possível, não reconhecidos contabilmente. Os principais processos são: CPMF em Operações de Clientes - em maio de 23, a RFB emitiu um auto de infração em face da Santander Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (Santander DTVM), atual Produban Serviços de Informática S.A. (Produban Informática) e outro auto em face do extinto Santander Brasil S.A., ambos no montante de R$29 milhões. O objeto dos autos foi a cobrança de crédito tributário relativo à CPMF sobre operações efetuadas pela Santander DTVM na administração de recursos de seus clientes e serviços de compensação prestados pelo para a Santander DTVM, conforme acordo entre essas duas companhias, durante os anos de 2 e 21 e os dois primeiros meses de 22. Ambas sociedades consideram que o tratamento fiscal adotado era adequado uma vez que as referidas operações estavam sujeitas à CPMF pela alíquota zero. O Conselho Administrativo de Recursos Fiscais (CARF), antigo Conselho de Contribuintes julgou os processos administrativos anulando o auto da Santander DTVM e mantendo o do. Ambos processos administrativos aguardam julgamento final pelo CARF. O valor envolvido atualizado de cada uma das ações é de aproximadamente R$531 milhões. IRPJ e CSLL sobre Ressarcimentos Decorrentes de Garantias Contratuais - Autos de infração lavrados pela RFB contra o Santander para a cobrança de IRPJ e CSLL, anos-base 22 a 24, sobre valores ressarcidos por seu antigo controlador, em decorrência de pagamentos efetuados pelo, mas que cabiam ao excontrolador, cujos atos de gestão deram causa à obrigação então quitada. A Fiscalização entendeu que os valores depositados em favor do Santander correspondem a "renda tributável". Os processos administrativos aguardam julgamento. O valor envolvido atualizado é de aproximadamente R$468 milhões. AdicionaldoPreçonaCompradasAçõesdodoEstadodeSãoPauloS.A.-Banespa- proposição de ação ordinária com o objetivo de ver declarada a inexistência de relação jurídica frente ao Tesouro Nacional em relação ao item 3.1 do Contrato de Compra e Venda de Ações do Banespa. O referido item previa o pagamento de acréscimo ao preço mínimo, caso o Banespa viesse a ser desonerado de contingência de natureza fiscal reconhecida na época da privatização quando da fixação do preço mínimo. Após decisão em primeira instância desfavorável, em 23 de abril de 28, o Tribunal Regional Federal (TRF) da 1ª Região acolheu recurso de apelação do e declarou a cobrança indevida. No momento, aguarda julgamento de recurso interposto pela União. O valor envolvido atualizado é de aproximadamente R$37 milhões. Perdas em Operações de Crédito - visa desconstituir os autos de infração lavrados pela RFB, sob a alegação de que as empresas deduziram indevidamente das bases de cálculo do IRPJ e da CSLL as perdas em operações de crédito, uma vez que não teriam atendido as condições e os prazos previstos na legislação vigente. O valor envolvido atualizado é de aproximadamente R$242 milhões. CSLL - Inconstitucionalidade - Desenquadramento da Anistia da Lei 9.779/ questiona-se que Entidades que aderiram à anistia não cumpriram a totalidade de requisitos estabelecidos naquela lei, sob a alegação de que não possuíam medida judicial abarcando todos os períodos pagos (1989 a 1999). Os processos administrativos e judicial aguardam julgamento. O valor envolvido atualizado é de aproximadamente R$168 milhões. CSLL - Anterioridade - Emenda Constitucional 1 de pleito em relação à diferença de alíquota da CSLL, exigida das instituições financeiras e entidades equiparadas relacionada ao primeiro semestre de 1996, tendo em vista que a mesma era superior às aplicadas às pessoas jurídicas em geral, não observando o princípio constitucional da anterioridade e irretroatividade. Há processo aguardando julgamento de primeira instância e outros recursos pendentes de decisão. O valor envolvido atualizado é de aproximadamente R$16 milhões. 17/11/21 1:28:48 Pág: 57

58 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS CSLL - Decisão Favorável Transitada em Julgado - visa afastar a exigência do crédito tributário formalizado pela RFB, referente a supostas irregularidades no recolhimento da CSLL. O possui decisão judicial transitada em julgado, afastando a exigência da CSLL nos termos das Leis 7.689/1988 e 7.787/1989 no período exigido pela RFB. Está pendente de decisão definitiva na esfera judicial. O valor envolvido atualizado é de aproximadamente R$156 milhões. Gratificação Semestral ou Participação nos Lucros ou Resultados (PLR) - ação na esfera trabalhista referente ao pagamento de gratificação semestral ou, sucessivamente, PLR aos empregados aposentados do extinto do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, admitidos até 22 de maio de 1975, movida por Associação de Aposentados do Banespa. A ação foi julgada pelo Tribunal Superior do Trabalho e o ingressou com os recursos cabíveis. O valor envolvido não é divulgado em razão da atual fase processual do caso e de potencialmente poder afetar o andamento da ação. 23. Patrimônio Líquido a) Capital Social De acordo com o Estatuto Social, o capital social do poderá ser aumentado até o limite do capital autorizado, independentemente de reforma estatutária, mediante deliberação do Conselho de Administração e por meio da emissão de até 5 bilhões de ações, observados os limites legais estabelecidos quanto ao número deações preferenciais. Qualquer aumento de capital que exceda esse limite requererá a aprovação dos acionistas. O capital social integralizado é assim representado: Em Milhares de Ações 3/9/21 3/6/21 Ordinárias Preferenciais Total Ordinárias Preferenciais Total De Domiciliados no País De Domiciliados no Exterior Total A AGE de 27 de abril de 21 aprovou o aumento de capital no valor de R$22.13, sem emissão de novas ações, mediante a incorporação de reservas de capital, cuja homologação ocorreu em 24 de junho de 21 pelo Bacen. b) Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Estatutariamente, estão assegurados aos acionistas dividendos mínimos de 25% do lucro líquido de cada exercício, ajustado de acordo com a legislação. As ações preferenciais não têm direito a voto e não poderão ser convertidas em ações ordinárias, mas conferem todos os demais direitos e vantagens concedidos às ações ordinárias, além da prioridade na distribuição dos dividendos e adicional de 1% sobre os dividendos pagos às ações ordinárias e no reembolso do capital, sem prêmio, em caso de dissolução do. Antes da Assembleia Anual dos Acionistas, o Conselho de Administração pode deliberar sobre a declaração de dividendos sobre os lucros auferidos, com base em: (i) balanços patrimoniais ou reservas de lucros existentes no último balanço patrimonial ou (ii) balanços patrimoniais emitidos em períodos inferiores a seis meses, em cujo caso o total de dividendos pagos em cada semestre do exercício social não exceda o valor das reservas de capital. Esses dividendos são imputados integralmente ao dividendo obrigatório. Em Milhares de Reais 21 Reais por Milhares de Ações/Units Ordinárias Preferenciais Units Juros sobre o Capital Próprio no Resultado do Trimestre Findo em 31 de Março de 21 (1) (4) 4.,9577 1,535 15,3477 Juros sobre o Capital Próprio no Resultado do Trimestre Findo em 3 de Junho de 21 (2) (4) 4.,9577 1,535 15,3477 Dividendos Intercalares no Resultado do Trimestre Findo em 31 de Março de 21 (3) (4) 5. 1,1971 1, ,6847 Juros sobre o Capital Próprio no Resultado do Trimestre Findo em 3 de Setembro de 21 (5) 53. 1,269 1, ,5858 Total Acumulado em 3 de Setembro de (1) Deliberados pelo Conselho de Administração em março de 21, ordinárias - R$,8141, preferenciais - R$,8955 e Units - R$89,5456, líquidos de impostos. (2) Deliberados pelo Conselho de Administração em junho de 21, ordinárias - R$,8141, preferenciais - R$,8955 e Units - R$89,5456, líquidos de impostos. (3) Deliberados pelo Conselho de Administração em junho de 21. (4) O valor dos juros sobre o capital próprio e dos dividendos intercalares foram pagos em 25 de agosto de 21. (5) Deliberados pelo Conselho de Administração em setembro de 21, ordinárias - R$1,786, preferenciais - R$1,1865 e Units - R$118,6479, líquidos de impostos; serão pagos em 25 de fevereiro de 211. c) Reserva para Equalização de Dividendos Limitada a 5% do valor do capital social, tem como finalidade garantir recursos para pagamento de dividendos, inclusive sob a forma de juros sobre o capital próprio, ou suas antecipações, visando manter o fluxo de remuneração aos acionistas. d) Patrimônio Líquido - Resultados não Realizados O patrimônio líquido consolidado está reduzido por resultados não realizados de R$ (3/6/21 - R$29.416) e a realização desses resultados afetou o lucro do terceiro trimestre em R$1.275 e no acumulado do período em R$4.479 (29 - no terceiro trimestre R$1.33 e no acumulado do período R$4.817). 24. Limites Operacionais As instituições financeiras estão obrigadas a manter um Patrimônio de Referência compatível com os riscos de suas atividades, superior ao mínimo de 11% do Patrimônio Exigido. A partir de julho de 28, entraram em vigor novas regras de mensuração do capital regulamentar pelo Método Padronizado de Basileia II, com nova metodologia de mensuração, análise e administração de riscos de crédito e riscos operacionais. Este índice deve ser calculado de forma consolidada, conforme demonstrado a seguir: 17/11/21 1:28:48 Pág: 58

59 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Conglomerado Financeiro (1) 3/9/21 3/6/21 Patrimônio de Referência Nível I Ajustado (2) Patrimônio de Referência Nível II Patrimônio de Referência Ajustado (Nível I e II) (2) Patrimônio de Referência Exigido Parcela de Risco de Crédito Ajustada (2) Parcelas de Risco de Mercado (3) Parcela de Risco Operacional Índice de Basileia II 22,8% 23,4% (1) Valores calculados com base nas informações consolidadas das instituições financeiras (Conglomerado Financeiro). (2) Desconsidera o efeito do ágio referente a incorporação das ações do Real e AAB Dois Par, conforme determinado pela regra internacional. (3) Inclui as parcelas para as exposições de risco de mercado sujeitas as variações de taxas dos cupons de moeda estrangeira, índices de preços e taxa de juros, do preço de mercadorias "commodities", do preço de ações classificadas na carteira de negociação, de taxas de juros não classificadas na carteira de negociação. As instituições financeiras estão obrigadas a manter a aplicação de recursos no ativo permanente de acordo com o nível do patrimônio de referência ajustado. Os recursos aplicados no ativo permanente, apurados de forma consolidada, estão limitados a 5% do valor do patrimônio de referência ajustado na forma da regulamentação em vigor. Em 3 de setembro e 3 de junho de de 21, o Santander encontra-se enquadrado no referido índice. 25. Partes Relacionadas a) Remuneração de Pessoal-Chave da Administração A AGE de 27 de abril de 21, aprovou a proposta de remuneração dos administradores para o exercício de 21, no montante global de até R$246.56, nos exatos termos da proposta do Conselho de Administração, de 22 de março de 21. Neste montante, consideram-se previstos também, benefícios no valor de até R$7.48, e aos planos de previdência em vigor no valor máximo de R$5.. Foi aprovado também a remuneração global dos membros do Comitê de Auditoria no valor total de até R$3.44. b) Benefícios de Longo Prazo O, assim como o Santander Espanha, igualmente como outras controladas no mundo do Grupo Santander, possui programas de remuneração de longo prazo vinculados ao desempenho do preço de mercado de suas ações, com base na obtenção de metas (Nota 34.d). c) Benefícios de Curto Prazo Salários e Honorários do Conselho de Administração e Diretoria Executiva 3/9/21 3/9/29 Remuneração Fixa Remuneração Variável Outras Total d) Rescisão do Contrato Os contratos possuem prazo indeterminado. A extinção da relação de trabalho, no caso de descumprimento de obrigações ou por vontade própria do contratado, não dá direito a qualquer compensação financeira. e) Operações de Crédito Nos termos da legislação vigente, não são concedidos empréstimos ou adiantamentos envolvendo: I - diretores e membros dos Conselhos de Administração e do Comitê de Auditoria, bem como seus respectivos cônjuges e parentes, até o segundo grau; II - pessoas físicas ou jurídicas que participem no capital do Santander, com mais de 1%; III - pessoas jurídicas de cujo capital participem com mais de 1%, o Santander e suas subsidiárias; IV - pessoas jurídicas de cujo capital participem com mais de 1%, quaisquer dos diretores ou administradores da própria instituição financeira, bem como seus cônjuges e respectivos parentes, até o segundo grau. f) Participação Acionária A tabela a seguir demonstra a participação acionária direta (ações ordinárias e preferenciais) em 3 de setembro de 21. Ações Ordinárias Ações Preferenciais Total Acionistas Quantidade (%) Quantidade (%) Quantidade (%) (em milhares de ações, exceto porcentagens) Grupo Empresarial Santander, S.L. (1) ,2% ,1% ,7% Sterrebeeck B.V. (1) ,8% ,5% ,6% Santander Insurance Holding, S.L. (1) (2) ,2% ,1% 72.61,2% Funcionários ,1% ,1% ,1% Membros do Conselho (*) (*) (*) (*) (*) (*) Membros da Diretoria Executiva (*) (*) (*) (*) (*) (*) Outros ,7% ,2% ,4% Total ,% ,% ,% (1) Empresas do Grupo Santander Espanha. (2) Em agosto de 21, ocorreu o arquivamento do Formulário F-1, na CVM e SEC, que informava sobre a intenção de alienação de participação acionária detida pela Santander Insurance Holding, S.L. sob a forma de ADR, no mercado americano. Sendo assim, foram convertidas ações ordinárias e ações preferenciais de sua propriedade para compor Units/ADR (que equivalem a participação acionária no Santander de 2,17%). No terceiro trimestre foram alienadas Units (que equivalem a 2,4% das ações totais). (*) Nenhum dos membros do Conselho de Administração e Diretoria Executiva mantém 1,% ou mais de qualquer classe de ações. 17/11/21 1:28:48 Pág: 59

60 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS g) Transações com Partes Relacionadas As operações e remuneração de serviços entre as empresas do Santander são efetuadas com valores, taxas e prazos usuais de mercado e em condições de comutatividade. Em setembro de 21 o Conselho de Administração aprovou a Política para Transações com Partes Relacionadas da Companhia, que visa estabelecer regras afimde assegurar que todas as decisões, especialmente aquelas envolvendo Partes Relacionadas e outras situações com potencial conflito de interesses, sejam tomadas tendo em vista os interesses do Santander e de seus acionistas, estas regras são aplicáveis a todos os colaboradores e administradores do e de suas controladas. Os principais saldos e resultados de transações são: Receitas (Despesas) Ativos (Passivos) Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em 3/9/21 3/6/21 Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Disponibilidades Santander Espanha Diversos Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aymoré CFI RCI Brasil Santander Espanha Diversos (24.795) Títulos e Valores Mobiliários SB Leasing ABN Leasing Santander Leasing Instrumentos Financeiros Derivativos - Líquido ( ) ( ) (23.24) (39.3) - ( ) Santander Benelux, N. V. (Santander Benelux) (96.641) ( ) (212.42) Real Fundo de Investimento Multimercado Santillana Crédito Privado (Fundo de Fundo de Investimento Santillana (61.952) (31.25) (57.944) ( ) - (15.565) Santander Espanha (3.649) (3.649) - - Santander Serviços (1.212) Abbey National Treasury Services Plc (Abbey National Treasury) (37.317) (1.759) Diversos Dividendos e Bonificações a Receber Santander Seguros Celta Holding S.A Diversos Negociação e Intermediação de Valores Santander Benelux Abbey National Treasury Diversos Carteira de Câmbio - Liquida (13.543) (712) Santander Espanha (13.543) (712) Valores a Receber de Sociedades Ligadas Santander Seguros Santander Capitalização Santander CCVM Aymoré CFI Santander Espanha Santander Leasing Santusa Holding, S.L Diversos Outros Créditos - Diversos Brazil Foreign Diversified Payment Rights Finance Company (Brazil Foreign) Santander Capitalização Santander Espanha Aviación Antares, A.I.E Diversos Depósitos ( ) ( ) ( ) ( ) (654.81) ( ) Aymoré CFI ( ) ( ) ( ) ( ) (184.44) ( ) Madesant - Sociedade Unipessoal, S.A. ( Madesant) ( ) ( ) (8.855) (18.66) - - SB Leasing (85.736) (282.89) ABN Leasing (1) (562.99) Santander Espanha ( ) ( ) (44) - - Santander Leasing ( ) ( ) ( ) ( ) (354.1) ( ) Diversos ( ) ( ) (12.396) (12.396) (3.569) ( ) Operações Compromissadas ( ) ( ) (24.894) (46.641) (38.399) (56.268) Fundo de Investimento Santillana ( ) ( ) (4.964) (11.18) (14.193) (14.193) Santander CCT (1.54) (1.321) (4.29) Santander CCVM (15.977) (95.211) (2.521) (4.876) (63) (66) Real CHP S.A. (56.278) (55.6) (1.434) (3.826) (1.222) (4.318) Webmotors S.A. (4.161) (34.123) (939) (2.26) (683) (2.415) AAB Dois Par (7.171) (7.171) SB Consórcio (123.98) ( ) (2.599) (7.113) /11/21 1:28:48 Pág: 6

61 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Receitas (Despesas) Ativos (Passivos) Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em 3/9/21 3/6/21 Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Isban Brasil S.A. ( ) (99.546) (2.474) (6.423) (2.28) (2.28) Santander Fundo de Investimento Financial Renda ( ) - (4.29) (4.29) - - Diversos (16.73) (84.424) (5.673) (5.673) (11.718) (21.787) Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior (28.749) (25.1) (4.561) - - Santander Espanha (2.86) (24.65) (4.561) - - Santander Investment Limited (7.943) (45) Obrigações por Empréstimos e Repasses ( ) ( ) (7.59) ( ) (2.435) (31.488) Santander Espanha ( ) ( ) (5.57) (15.126) (788) (2.958) Abbey National Beta Investments Limited (Abbey National Beta) ( ) ( ) (1.975) (5.573) - - Santander Overseas Bank Inc - Puerto Rico (Santander Overseas Puerto Rico) (785) (9.76) Diversos ( ) ( ) (27) (99) (862) (1.454) Dividendos e Bonificações a Pagar ( ) ( ) Sterrebeeck B.V. (29.973) ( ) Grupo Empresarial Santander, S.L. (156.24) (49.242) Diversos (223) (26.512) Valores a Pagar de Sociedades Ligadas (1.941) (7.444) (45.528) ( ) (15.821) (133.81) Produban Informática - - (27.263) (81.588) - (79.841) Isban Brasil S.A. - - (11.649) (37.81) - (38.148) Microcrédito (1.597) (1.772) (5.256) (14.76) (14.674) (14.674) Santander Espanha (7.863) (5.11) (465) (465) (34) (34) Diversos (1.481) (661) (895) (1.434) (87) (87) Outras Obrigações - Diversas ( ) ( ) (32.76) (36.594) ( ) (216.37) Santander Espanha (64) (11.615) ( ) Aquanima Brasil Ltda. - - (5.375) (16.126) (5.668) (16.418) Isban Brasil S.A. - (1.34) (218) (1.952) - - Isban Chile S.A. - - (1.65) (3.31) (4.717) (5.267) Brazil Foreign ( ) ( ) (17.261) (38.342) (9.326) (39.32) Ingeniería de Software Bancario, S.L. (Ingeniería) - - (6.623) (15.324) (2.348) (18.584) Produban Servicios Informáticos Generales, S.L. (Produban Servicios) - - (7.624) (1.34) (3.435) (9.611) Santusa Holding, S.L (9.286) (9.286) Diversos - (2.236) (2.46) (2.46) (3.489) (6.544) Receitas (Despesas) Ativos (Passivos) Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em 3/9/21 3/6/21 Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Disponibilidades Santander Espanha Diversos Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Santander Espanha Abbey National Treasury Diversos Instrumentos Financeiros Derivativos - Líquidos ( ) (26.734) (23.225) (49.168) - (32.134) Santander Benelux (96.641) ( ) (212.42) Fundo de Investiment Santillana (61.952) (31.25) (57.944) ( ) - (15.565) Santander Espanha (3.649) (3.649) - - Abbey National Treasury (37.317) (1.759) Diversos (3.959) Negociação e Intermediação de Valores Santander Benelux Abbey National Treasury Diversos Carteira de Câmbio - Liquida (13.543) (712) Santander Espanha (13.543) (712) Valores a Receber de Sociedades Ligadas Santander Espanha Santusa Holding, S.L Grupo Banesto: Sociedades Consolidables Diversos Outros Créditos - Diversos Brazil Foreign Santander Espanha Aviación Antares, A.I.E Diversos Depósitos ( ) ( ) (6.99) (18.65) - (4.868) Madesant ( ) ( ) (8.855) (18.66) - - Santander Brasil Asset (4.868) Santander Espanha ( ) ( ) (44) - - Diversos (3.846) (3.93) /11/21 1:28:48 Pág: 61

62 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Receitas (Despesas) Ativos (Passivos) Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em 3/9/21 3/6/21 Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Operações Compromissadas ( ) ( ) (8.463) (19.695) (14.193) Fundo de Investiment Santillana ( ) ( ) (4.964) (11.18) (14.193) Isban Brasil S.A. ( ) (99.546) (2.474) (6.423) - - Produban Informática (39.556) (26.56) (716) (1.783) - - Diversos (4.173) (3.569) (39) (39) - - Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior (28.749) ( ) (4.561) - - Santander Espanha (2.86) ( ) (4.561) - - Santander Investment Limited (7.943) (45) Obrigações por Empréstimos e Repass ( ) ( ) (7.59) ( ) (2.435) (31.488) Santander Espanha ( ) ( ) (5.57) (15.126) (788) (2.958) Abbey National Beta ( ) ( ) (1.975) (5.573) Santander Overseas Puerto Rico (785) (9.76) Diversos ( ) ( ) (27) (99) (862) (1.454) Dividendos e Bonificações a Pagar ( ) ( ) Sterrebeeck B.V. (29.973) ( ) Grupo Empresarial Santander, S.L. (156.24) (49.242) Diversos (223) (26.498) Valores a Pagar de Sociedades Ligadas (9.81) (5.273) (39.892) ( ) (4.35) (122.24) Santander Espanha (8.271) (5.273) (465) (465) (34) (34) Produban Informática - - (27.263) (81.588) - (79.841) Isban Brasil S.A. - - (11.649) (37.81) - (38.148) Santander Seguros (164) (164) Santander Capitalização (311) (311) Abbey National Beta (81) Santander Brasil Asset (3.22) (3.22) Diversos - - (515) (515) - - Outras Obrigações - Diversas ( ) ( ) (32.76) (36.594) (23.376) (24.346) Santander Espanha (64) (57.496) ( ) Isban Brasil S.A. - (1.34) (218) (1.952) - - Isban Chile S.A. - - (1.65) (3.31) (4.717) (5.267) Brazil Foreign ( ) ( ) (17.261) (38.342) (9.326) (39.32) Ingeniería - - (6.623) (15.324) (2.613) (19.83) Produban Servicios - - (7.624) (1.34) (3.435) (9.611) Aquanima Brasil Ltda. - - (5.375) (16.126) (5.668) (16.418) Santander Investment Limited (29.558) Santusa Holding, S.L (6.66) (9.286) Diversos (54.294) (53.993) (2.46) (2.46) (796) 26. Receitas de Prestação de Serviços e Rendas de Tarifas Bancárias Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Receitas de Prestação de Serviços Operações de Crédito Comissões de Seguros Administração de Fundos Cartões de Crédito Serviços de Conta Corrente Serviços de Corretagens e Colocação de Títulos Serviços de Recebimentos Cobrança Convênios e Arrecadações Garantias Prestadas Outras Rendas de Tarifas Bancárias Conta Corrente e Pacote de Tarifas Operações de Crédito Outras Total /11/21 1:28:48 Pág: 62

63 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Receitas de Prestação de Serviços Operações de Crédito Comissões de Seguros Administração de Fundos Cartões de Crédito Serviços de Conta Corrente Serviços de Corretagens e Colocação de Títulos Serviços de Recebimentos Cobrança Convênios e Arrecadações Garantias Prestadas Outras Rendas de Tarifas Bancárias Conta Corrente e Pacote de Tarifas Operações de Crédito Outras Total Despesas de Pessoal Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Remuneração Encargos Benefícios Treinamento Outras Total Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Remuneração Encargos Benefícios Treinamento Outras Total Outras Despesas Administrativas Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Depreciações e Amortizações (1) Serviços Técnicos Especializados e de Terceiros Comunicações Processamento de Dados Propaganda, Promoções e Publicidade Aluguéis Transportes e Viagens Serviços do Sistema Financeiro Segurança e Vigilância Manutenção e Conservação de Bens Água, Energia e Gás Material Outras Total /11/21 1:28:48 Pág: 63

64 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Depreciações e Amortizações (1) Serviços Técnicos Especializados e de Terceiros Comunicações Processamento de Dados Propaganda, Promoções e Publicidade Aluguéis Transportes e Viagens Serviços do Sistema Financeiro Segurança e Vigilância Manutenção e Conservação de Bens Água, Energia e Gás Material Outras Total (1) Inclui amortização de ágio no valor de R$ no terceiro trimestre e R$ no acumulado do período (29 - R$83. no terceiro trimestre e R$ no acumulado do período) no e R$81.25 no terceiro trimestre e R$ no acumulado do período (R$ no terceiro trimestre e R$ no acumulado do período) no (Nota 17). 29. Despesas Tributárias Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Despesa com Cofins Despesa com ISS Despesa com PIS/Pasep Outras Total Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Despesa com Cofins Despesa com ISS Despesa com PIS/Pasep Outras Outras Receitas Operacionais Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Atualização de Depósitos Judiciais Recuperação de Encargos e Despesas Reversão de Provisões Operacionais Cíveis (Nota 22.c) Outras Variação Monetária Ativa Dividendos e Bonificações Outras (5.316) Total Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Atualização de Depósitos Judiciais Recuperação de Encargos e Despesas Reversão de Provisões Operacionais Fiscais (Nota 22.c) (455) - Trabalhistas (Nota 22.c) (1.24) Cíveis (Nota 22.c) (631) 86 (998) 5.7 Outras Variação Monetária Ativa Dividendos e Bonificações Outras Total /11/21 1:28:48 Pág: 64

65 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS 31. Outras Despesas Operacionais Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Provisões Operacionais Trabalhistas (Nota 22.c) Cíveis (Nota 22.c) Fiscais (Nota 22.c) Outras (1) Despesas com Cartão de Crédito Perdas Atuariais - Planos de Aposentadoria (Nota 34.a) Variação Monetária Passiva Despesas Judiciais e Custas Despesas com Serasa / Serviço de Proteção ao Crédito (SPC) Juros sobre Venda do Direito de Recebimento do Fluxo Futuro de Ordens de Pagamento do Exterior (7.985) Avaliação do Valor Recuperável (2) (1.84) Corretagens e Emolumentos Comissões Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) Concedido Outras Total Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Provisões Operacionais Trabalhistas (Nota 22.c) Cíveis (Nota 22.c) Fiscais (Nota 22.c) Outras (1) Despesas com Cartão de Crédito Perdas Atuariais - Planos de Aposentadoria (Nota 34.a) Variação Monetária Passiva Despesas Judiciais e Custas Despesas com Serasa / Serviço de Proteção ao Crédito (SPC) Juros sobre Venda do Direito de Recebimento do Fluxo Futuro de Ordens de Pagamento do Exterior (7.985) Avaliação do Valor Recuperável (2) (1.84) Corretagens e Emolumentos Comissões Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) Concedido Outras Total (1) Inclui provisão para gastos relacionados à integração operacional e comercial das atividades do Real. (2) Em 29, incluiperda não recuperáveldo ativo registrado pela compradafolhadepagamento deentidades públicas no valorder$ no terceiro trimestre e no acumulado do período. Esta perda foi constituída em decorrência da: (i) mudança na lei da portabilidade de conta corrente que possibilitou ao cliente a escolha do banco na qual deseja receber seus proventos; (ii) redução do valor de mercado das folhas de pagamento; e (iii) histórico de quebra de contratos. 32. Resultado não Operacional Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Resultado na Alienação de Investimentos (1) Resultado na Alienação de Valores e Bens (4.427) Reversão (Constituição) de Provisão para Perdas em Outros Valores e Bens (47.12) Despesas com Bens não de Uso (4.925) (23.42) (9.713) (19.847) Ganhos (Perdas) de Capital Outras Receitas (Despesas) Total /11/21 1:28:48 Pág: 65

66 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Resultado na Alienação de Investimentos (1) Resultado na Alienação de Valores e Bens (4.22) Reversão (Constituição) de Provisão para Perdas em Outros Valores e Bens (55.173) Despesas com Bens não de Uso (5.132) (23.49) (9.962) (2.1) Ganhos (Perdas) de Capital (18.65) Outras Receitas (Despesas) Total (1) Em 29, inclui R$3.544 milhões no e R$3.891 milhões no, de ganho líquido na alienação dos investimentos na Visanet, CBSS, TecBan e Serasa (Nota 15). 33. Imposto de Renda e Contribuição Social Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Resultado antes da Tributação sobre o Lucro e Participações Participações no Lucro ( ) (766.55) ( ) ( ) Juros sobre o Capital Próprio (53.) (1.33.) - (625.) Resultado antes dos Impostos Encargo Total do Imposto de Renda e Contribuição Social às Alíquotas de 25% e 15% Respectivamente Resultado de Participações em Coligadas e Controladas Despesas Indedutíveis Líquidas de Receitas não Tributáveis Variação Cambial de Investimentos no Exterior Efeito do IRPJ e da CSLL sobre as Diferenças Temporárias de Exercícios Anteriores ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (94.951) ( ) ( ) (7.74) (11.374) (23.524) Efeito do Diferencial de Alíquota de 9% (1) Demais Ajustes Imposto de Renda e Contribuição Social ( ) (49.778) Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Resultado antes da Tributação sobre o Lucro e Participações Participações no Lucro ( ) ( ) (18.862) (65.628) Juros sobre o Capital Próprio (53.) (1.33.) (154.98) (779.98) Resultado não Realizado (1.275) (4.479) (1.33) (4.817) Resultado antes dos Impostos Encargo Total do Imposto de Renda e Contribuição Social às Alíquotas de 25% e 15% Respectivamente Resultado de Participações em Coligadas e Controladas Despesas Indedutíveis Líquidas de Receitas não Tributáveis Variação Cambial de Investimentos no Exterior Efeito do IRPJ e da CSLL sobre as Diferenças Temporárias de Exercícios Anteriores Efeito do Diferencial de Alíquota de 9% (1) Demais Ajustes (41.162) ( ) ( ) (582.53) (18.881) ( ) (94.951) ( ) ( ) (6.98) Imposto de Renda e Contribuição Social (525.14) ( ) ( ) (781.41) (1) Em 3 de janeiro de 28, foi editada a MP 413 (convertida na Lei /28) que, entre outras medidas, determina a majoração da alíquota da CSLL de 9% para 15% no caso de instituições financeiras e pessoas jurídicas de seguros privados e de capitalização. A MP produziu efeito a partir de 1 de maio de 28. Para as demais empresas a alíquota de contribuição social é de 9%. 34. Plano de Benefícios a Funcionários - Benefícios Pós-Emprego a) Plano de Aposentadoria Complementar O e suas controladas patrocinam entidades fechadas de previdência privada, de previdência complementar e caixas assistenciais, com a finalidade de conceder aposentadorias e pensões complementares às concedidas pela Previdência Social, conforme definido no regulamento básico de cada plano. I) Banesprev - Fundo Banespa de Seguridade Social (Banesprev) Plano I: plano de benefício definido, integralmente custeado pelo, abrange os funcionários admitidos após 22/5/1975, denominados Participantes Destinatários e aqueles admitidos até 22/5/1975, denominados Participantes Agregados, aos quais foi concedido o direito ao benefício de pecúlio por morte. 17/11/21 1:28:48 Pág: 66

67 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Plano II: plano de benefício definido, constituído a partir de 27/7/1994, com vigência do novo texto do Estatuto e Regulamentação Básica do Plano II, os participantes do Plano I que optaram pelo novo plano passaram a contribuir com 44,9% da taxa de custeio estipulada pelo atuário para cada exercício. Plano V: plano de benefício definido, integralmente custeado pelo, abrange os funcionários admitidos até 22/5/1975. Plano de Complementação de Aposentadorias e Pensão: plano de benefício definido, constituído em função do processo de privatização do Banespa, gerido pelo Banesprev e oferecido somente para os empregados admitidos até 22/5/1975, tendo como data efetiva 1 de janeiro de 2. Plano III: plano de contribuição definida, destinado aos funcionários admitidos após 22/5/1975, anteriormente atendidos pelos Planos I e II. Nesse plano, as contribuições são efetuadas pelo patrocinador e pelos participantes. Plano IV: plano de contribuição definida, destinado aos funcionários admitidos a partir de 27 de novembro de 2, em que a patrocinadora contribui apenas para os benefícios de risco e custeio administrativo. II) Sanprev - Santander Associação de Previdência (Sanprev) Plano I: plano de benefício definido, instituído em 27 de setembro de 1979, abrangendo os empregados dos patrocinadores inscritos no plano e se encontra em processo de extinção desde 1 de julho de Plano II: plano que oferece coberturas de riscos, suplementação de pensão temporária, aposentadoria por invalidez e pecúlio por morte e suplementação do auxílio-doença e auxílio-natalidade, abrangendo os empregados dos patrocinadores inscritos no plano, sendo custeado, exclusivamente, pelos patrocinadores, por meio de contribuições mensais correspondentes a 1,16% sobre o total das respectivas folhas de pagamento, sendo esse plano estruturado na forma de benefício definido. O rateio das contribuições mensais é efetuado da seguinte forma:,28% destinados aos benefícios de risco e,88% para o programa administrativo. Plano III: plano de cobertura de prazo programado e renda mensal vitalícia de aposentadoria, abrangendo os empregados dos patrocinadores que fizeram a opção de contribuir, estando estruturado na forma de contribuição definida, mediante a qual as contribuições são livremente definidas pelos participantes apartirde2%dosaláriode contribuição. III) SantanderPrevi - Sociedade de Previdência Privada (SantanderPrevi) (1) Plano de contribuição definida, a partir de junho de 29, foi redesenhado o Plano de Previdência oferecido aos funcionários do Conglomerado Santander, o SantanderPrevi, comcontribuiçãopartilhadaentreofuncionárioeaempresa.asantanderpreviéumaentidadefechadadeprevidênciacomplementar,quetemcomoobjetivoainstituiçãoe execução de planos de benefícios de caráter previdenciário, complementares ao regime geral de previdência social, na forma da legislação vigente. (1) Em 12 de janeiro de 21, o Conselho Deliberativo e na Reunião dos Patrocinadores, aprovaram a alteração da denominação Social da Sociedade de HolandaPrevi - Sociedade de Previdência Privada para SantanderPrevi - Sociedade de Previdência Privada, cujo processo foi aprovado em 7 de julho de 21 pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar (Previc). IV) Previban - Previdência Privada Paraiban (Previban) Plano na forma de benefício definido, administrado pela Previban, patrocinado pelo Santander, tendo como participantes os ex-funcionários do da Paraíba S.A. - Paraiban. Este plano foi fechado para novas adesões e retirado o patrocínio. V) Bandeprev - Bandepe Previdência Social (Bandeprev) Plano de benefício definido patrocinado pelo Bandepe e Santander, administrado pela Bandeprev. Os planos estão divididos em plano básico e plano especial de aposentadoria suplementar, com diferenciações de elegibilidade, contribuições e benefícios por subgrupos de participantes. Ambos os planos estão fechados a novas adesões. Em decorrência da cisão das operações do de Pernambuco S.A. e posterior incorporação no Real, os funcionários desta empresa foram transferidos para o Real em 1 de maio de 26. VI) Outros Planos O Santander e suas empresas controladas são patrocinadores das caixas assistenciais, plano de complementação de aposentadoria e pensões de funcionários associados, constituídas sob a modalidade de benefício definido. Apuração do Passivo (Ativo) Atuarial Líquido 21 Banesprev Sanprev Plano V Demais Planos Planos I e II Conciliação dos Ativos e Passivos Valor Presente das Obrigações Atuariais Valor Justo dos Ativos do Plano ( ) ( ) (14.487) Ajustes por Diferimentos Permitidos (não Reconhecidos): Perdas Atuariais e Outros Diferimentos Permitidos (56.73) ( ) (5) Ganhos Atuariais Ativo Atuarial Líquido em 31 de Dezembro de 29 (1) - (491.13) (48.139) Passivo Atuarial Líquido em 31 de Dezembro Contribuições Efetuadas (55.38) (13.317) (127) Despesas Reconhecidas Passivo Atuarial Líquido Provisionado em 3 de Setembro de Outros Planos SantanderPrevi Bandeprev Conciliação dos Ativos e Passivos Valor Presente das Obrigações Atuariais Valor Justo dos Ativos do Plano - (2.451) ( ) Ajustes por Diferimentos Permitidos (não Reconhecidos): Perdas Atuariais e Outros Diferimentos Permitidos ( ) (358) - Ganhos Atuariais Ativo Atuarial Líquido em 31 de Dezembro de 29 (1) - - (16.998) Passivo Atuarial Líquido em 31 de Dezembro Contribuições Efetuadas (27.323) Despesas Reconhecidas Passivo Atuarial Líquido Provisionado em 3 de Setembro de (1) Conforme disposto no artigo 49 alínea "g" da Deliberação CVM 371/2, o superávit acima apresentado não foi considerado nas demonstrações financeiras. 17/11/21 1:28:48 Pág: 67

68 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS No, os valores apropriados relacionados aos Planos de Contribuição Definida no terceiro trimestre foram de R$16 e no acumulado do período de R$613. b) Principais Premissas Atuariais Premissas Atuariais Adotadas nos Cálculos Taxa de desconto nominal para a obrigação atuarial: - Banesprev - 11,1%. - Sanprev - 11,1%. - Bandeprev, SantanderPrevi e Previban - 11,1%. Taxa de rendimento nominal esperada sobre ativos do plano: - Banesprev - Plano I - 12,1%. - Banesprev - Plano II - 12,5%. - Banesprev - Plano III - 12,5%. - Banesprev - Plano IV - 1,6%. - Banesprev - Plano de Complementação de Aposentadoria e Pensão - 11,1%. - Banesprev - Plano V - 1,8%. - Sanprev - 1,6%. - Bandeprev - 1,%, SantanderPrevi 9,7% e Previban - 11,7%. Taxa estimada de inflação no longo prazo: - Sanprev - 4,2%. - Banesprev, Bandeprev e SantanderPrevi - 4,2%. - Previban - 4,%. Taxa estimada de aumento nominal dos salários: - Banesprev - Planos I a V e Outros Planos - 4,7%. - Bandeprev e SantanderPrevi - 4,7%. - Previban - crescimento nulo, uma vez que não possuem participantes ativos. Taxa estimada de aumento nominal dos benefícios: - Banesprev - Planos I a V e Outros Planos - 4,2%. - Bandeprev e SantanderPrevi - 4,2%. - Previban - crescimento nulo, uma vez que não possuem participantes ativos. Tábua biométrica de mortalidade geral: - Banesprev, Sanprev, SantanderPrevi, Bandeprev e Outros Planos - AT-2. - Previban - UP-94 Segregada por sexo. Tábua biométrica de entrada em invalidez e mortalidade de inválidos: - Banesprev, Sanprev, SantanderPrevi e Previban - Tábua Mercer Disability. - Bandeprev - Tábua Mercer de Entrada em Invalidez. Tábua de rotatividade esperada: - Banesprev - Plano V (,1/Tempo de Serviço +1) até os 5 anos de idade. - Banesprev - Planos I a IV - 2,%. - Banesprev - Plano de Complementação de Aposentadorias e Pensões e Outros Planos - %. - Planos Sanprev - nula. - SantanderPrevi segregada por idade conforme taxas a seguir, por faixas de salários mínimos (SM): até 1SM - de 1% a 9%; de 1SM até 2SM - de 9% a 8%; e acima de 2SM - de 8% a 7%. - Bandeprev segue as faixas: até 1SM =,45/(tempo de serviço+1); de 1SM até 2SM =,3/(tempo de serviço+1); e acima de 2SM=,15/(tempo de serviço+1). - Previban e Sanprev tem tábua de rotatividade nula, uma vez que não possuem participantes ativos. Probabilidade de ingresso em aposentadoria: 1% na primeira elegibilidade. c) Plano de Assistência Médica e Odontológica c.1) Cabesp - Caixa Beneficente dos Funcionários do do Estado de São Paulo O contribui para a Cabesp, entidade voltada a cobertura de despesas médicas e odontológicas de funcionários admitidos até a privatização do Banespa em 2. Conciliação dos Ativos e Passivos 21 Valor Presente das Obrigações Atuariais Valor Justo dos Ativos do Plano ( ) Ajustes por Diferimentos Permitidos (não Reconhecidos): Perdas Atuariais e Outros Diferimentos Permitidos (329.51) Ativo Atuarial Líquido em 31 de Dezembro de 29 ( ) Contribuições Efetuadas c.2) Aposentados pela SantanderPrevi O plano de assistência médica aos aposentados da SantanderPrevi é de natureza vitalícia e conta com subsídio de 3% do custo do plano básico por parte da patrocinadora, devido apenas aos assistidos que entraram em gozo de benefícios até 31 de dezembro de 22. O custeio é feito de forma direta pelo patrocinador. c.3) Ex-Empregados do Real (Aposentados pelas Circulares) O plano de assistência médica referente aos ex-empregados do Real é de natureza vitalícia e conta com subsídio de 9% do custo do plano básico por parte da patrocinadora. 17/11/21 1:28:48 Pág: 68

69 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS c.4) Aposentados pela Bandeprev O plano de assistência médica aos aposentados pelo plano da Bandeprev oferece benefício vitalício, cuja responsabilidade é do, cobertura de 5% para os empregados aposentados até a data em que ocorreu a privatização do patrocinador Bandepe e cobertura de 3% para os empregados aposentados e que vierem a se aposentar após a data que ocorreu a privatização. c.5) Diretores com Benefício Vitalício (Diretores Vitalícios) Benefício vitalício de assistência médica para os ex-diretores do Sudameris Brasil S.A, oferecido a quem exerceu a função de diretor do Sudameris Brasil S.A. por período igual ou superior a 1 anos (massa fechada). Com a incorporação do Sudameris Brasil S.A., posteriormente incorporação do Real, o Santander tornou-se responsável por garantir este benefício. c.6) Seguro de Vida para Aposentados do Real (Seguros de Vida) Consiste em uma apólice de seguro de vida para o grupo de ex-empregados do Real. Em caso de falecimento do participante, seu dependente recebe o Capital Segurado e em caso de falecimento do cônjuge, o titular recebe 5% dessa quantia. O subsidia 45% do prêmio total (massa fechada). c.7) Clínica Grátis O plano de assistência médica "clinica grátis" é oferecido de forma vitalícia aos aposentados que tenham contribuído à Fundação Sudameris por no mínimo 25 anos e conta com participação financeira do usuário no custeio do plano. O plano é oferecido somente em padrão enfermaria. c.8) Plasas Plano de saúde com participação facultativa, instituído em 1 de julho de 1989, complementar ao plano de assistência médica, e somente para casos de internação hospitalar. Possui uma reserva constituída pelas contribuições dos próprios participantes e da Fasass, que se encontra suspenso desde agosto de O Plano encontra-se fechado a novas adesões desde julho de Aposentados Seguro SantanderPrevi pelas Circulares de Vida Conciliação dos Ativos e Passivos Valor Presente das Obrigações Atuariais Ajustes por Diferimentos Permitidos (não Reconhecidos): Perdas Atuariais e Outros Diferimentos Permitidos (148) - (64) Ganhos Atuariais Passivo Atuarial Líquido em 31 de Dezembro de Contribuições Efetuadas (516) (2.311) - Despesas Reconhecidas Passivo Atuarial Líquido Provisionado em 3 de Setembro de Diretores Clínica Plasas Bandeprev Vitalícios Grátis Conciliação dos Ativos e Passivos Valor Presente das Obrigações Atuariais Valor Justo dos Ativos do Plano (12.41) Ajustes por Diferimentos Permitidos (não Reconhecidos): Perdas Atuariais e Outros Diferimentos Permitidos - - (115) (4.987) Ganhos Atuariais Ativo Atuarial Líquido em 31 de Dezembro de 29 (87.186) Passivo Atuarial Líquido em 31 de Dezembro Contribuições Efetuadas - (9.934) (2) (4.) Despesas Reconhecidas Passivo Atuarial Líquido Provisionado em 3 de Setembro de d) Remuneração com Base em Ações O Santander possui dois programas de remuneração de longo prazo vinculados ao desempenho do preço de mercado de ações, o Programa Global e o Programa Local. São elegíveis a estes planos os membros da Diretoria Executiva do Santander, além dos participantes que foram determinados pelo Conselho de Administração e informados ao Departamento de Recursos Humanos, cuja escolha levará em conta a senioridade no grupo. Os membros do Conselho de Administração somente participam de referidos planos se exercerem cargos na Diretoria Executiva. d.1) Programa Local A AGE do Santander realizada em 3 de fevereiro de 21 aprovou o Programa de Remuneração baseado em ações - Units do Santander (Plano Local), composto por dois planos independentes: Plano de Opção de Compra de Certificado de Depósito de Ações - Units (SOP) e Plano de Incentivo de Longo Prazo - Investimento em Certificado de Depósito de Ações - Units (PSP). As características de cada plano são: Quantidade em Milhares de Units - Outorgadas (1) Preço de Exercício Ano de Concessão Grupo de Funcionários Data do Início do Período Data do Final do Período SOP ,5 21 Executivos 3/fev/1 3/jun/14 PSP Executivos 3/fev/1 3/jun/12 (1) Número máximo de ações a serem concedidas no final de cada período, em caso de que se cumpram os parâmetros de performance estabelecidos até 3/9/21. Plano SOP: Plano de Opção de Compra com duração de 3 anos, onde serão emitidas novas ações do, promovendo um comprometimento dos diretores executivos com os resultados de longo prazo. O período para exercício começa em 3 de junho de 212 e se estende por mais 2 anos depois do direito de exercício das opções. A quantidade equivalente a 1/3 das Units resultantes do exercício das opções não poderá ser alienada pelo participante durante o prazo de 1 ano a partir da datadeexercício de cada Unit. 17/11/21 1:28:48 Pág: 69

70 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Plano PSP: Plano de Remuneração baseado em ações liquidado em dinheiro, com ciclos de 3 anos, promovendo um comprometimento dos executivos com os resultados de longo prazo. O valor mínimo correspondente a 5% da remuneração liquidada em dinheiro, deverá ser utilizado para aquisição de Units pelo participante, as quais não poderão ser alienadas durante o prazo de 1 ano, a partir da data de exercício. d.1.1.) Valor Justo para SOP e Parâmetros de Performance para Planos Para a contabilização dos planos SOP e PSP foram realizadas simulações por uma consultoria independente, baseadas na metodologia Monte Carlo, de forma que apresentamos os parâmetros de desempenho para o cálculo de ações a serem concedidas a seguir: Retorno ç Total ao Acionista (RTA) % de Ações Probabilidade RTA Passíveis de Exercício de Ocorrência 1 5%,% 2 35%,2% 3 25% 95,75% 4 % 4,23% Lucro Líquido Percentual de Ações a serem Exercidas, Ano dada a Probabilidade de Ocorrência ,% 7,15% 4,86% Acumulado 15,3% Para a mensuração do valor justo das opções do plano SOP foram utilizadas as seguintes premissas, baseadas no método binomial: Volatilidade Taxa de Dividendos Período de "Vesting" Momento "Médio" de Exercício Taxa Livre de Risco 57,37% 5,43% 2,72 anos 3,72 anos 11,18% Considerando os valores: - Valor Justo para Ações do Plano SOP: R$7,19; - Total de Ações Outorgadas para o Plano SOP: ; - Probabilidade de Ocorrência para SOP: 6,93%. Em 21, foram registradas despesas "pro rata" dia relativo ao terceiro trimestre no valor de R$7.614 e no acumulado do período no valor de R$ referentes ao plano SOP. Também considerando os valores: - Preço Médio das Ações SANB11 nos Últimos 15 dias Anteriores a 3/9/21: R$21,81; - Total de Ações Outorgadas para o Plano PSP: ; -Probabilidade de Ocorrência para o PSP: 6,93%. Em 21, foram registradas despesas "pro rata" dia relativo ao terceiro trimestre no valor de R$2.29 e no acumulado do período no valor de R$4.837 referentes ao plano PSP. d.2) Programa Global (i) Plano I-6 Em 24, o Santander estabeleceu um plano de incentivo de longo prazo para seus executivos (I6), correlacionado ao cumprimento de duas metas em relação às ações do controlador: valorização da cotação das ações e o crescimento do lucro por ação. As condições para a percepção dos rendimentos foram atendidas sendo que a remuneração variável foi realizada entre 15 de janeiro de 28 e 15 de janeiro de 29, a um preço de 9,9 por opção de ação. (ii) Política de Incentivos a Longo Prazo Na Reunião do Conselho de Administração do Santander Espanha, realizada em 26 de março de 28, foi aprovada a política de incentivo a longo prazo direcionada aos executivos do Santander Espanha e empresas do Grupo Santander (exceto o Español de Crédito, S.A. - Banesto). Essa política prevê remuneração vinculada às ações do Santander Espanha de acordo com o que foi estabelecido na Assembleia Geral Anual de Acionistas. Dentre os planos do Santander Espanha, os executivos do Santander no Brasil, estão contemplados no Plano de Ações Vinculados a Objetivos: plano plurianual pago em ações do Santander Espanha. Os beneficiários do plano são Diretores Executivos e outros membros da alta Administração, bem como qualquer outro grupo de executivos determinado pela Diretoria ou pelo Comitê Executivo. Este plano envolve ciclos de três anos de entrega de ações aos beneficiários, de tal maneira que cada ciclo se inicie em um ano e, a partir de 29, acabe no próximo. O objetivo é estabelecer uma sequência adequada entre o final do programa de incentivo, vinculado ao plano anterior I-6, e os sucessivos ciclos desse plano. Sendo assim, os primeiros dois ciclos começaram em julho de 27, com o primeiro ciclo tendo duração de dois anos (PI9) e os demais ciclos tendo uma duração média de 3 anos (PI1 e P11). Para cada ciclo é estabelecido um número máximo de ações para cada beneficiário que continuou trabalhando no Grupo Santander Espanha durante o plano. Os objetivos cujo cumprimento determinam o número de ações distribuídas, são definidos pela comparação da performance do Grupo Santander Espanha em relação a um Grupo de Referência (instituições financeiras) e estão relacionados a dois parâmetros: RTA e o crescimento em Lucro/Benefício por Ação (BPA). Cada um desses parâmetros tem 5% de peso na determinação da porcentagem de ações a serem distribuídas. O número de ações a serem distribuídas é determinado em cada um dos ciclos pelo grau de alcance das metas no terceiro aniversário do começo de cada ciclo (com exceção do primeiro ciclo, para isso será considerado o segundo aniversário). Para o 4º Ciclo, está relacionado somente 1 parâmetro de performance, que tem 1% de peso na porcentagem de ações a serem distribuídas: o RTA do Grupo. 17/11/21 1:28:48 Pág: 7

71 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Data do Data do Número de Início Fim Ações do Período do Período PI /jan/8 31/jul/11 PI /jul/9 31/jul/11 Saldo dos Planos em 3 de Setembro de Em 21, foram registradas despesas "pro rata" dia no valor de R$2.862 no terceiro trimestre e R$7.863 no acumulado do período no e R$3.99 no terceiro trimestre e R$8.271 no acumulado do período no, referente aos custos nas respectivas datas dos ciclos acima mencionados, para o total dos planos do Programa Global. 35. Estrutura de Gerenciamento de Risco O Santander opera de acordo com políticas globais, enquadradas na perspectiva de risco tolerado pelo Grupo Santander na Espanha, alinhado aos objetivos no Brasil e no mundo, levando em consideração as instruções do Conselho de Administração e de acordo com a regulamentação do Bacen e as boas práticas internacionais, visando proteger o capital e garantir a rentabilidade dos negócios. Na condução de suas operações o Santander está exposto, principalmente, aos seguintes riscos: - Risco de crédito é a exposição a perdas no caso de inadimplência total ou parcial dos clientes ou das contrapartes no cumprimento de suas obrigações financeiras com o. O gerenciamento de risco de crédito busca fornecer subsídios à definição de estratégias, além do estabelecimento de limites, abrangendo análisedeexposiçõese tendências, bem como a eficácia da política de crédito. O objetivo é manter uma rentabilidade mínima que compense o risco de inadimplência estimado, do cliente e da carteira. -Riscodemercadoéaexposiçãoemfatoresderiscostaiscomotaxasdejuros,taxasdecâmbio,cotaçãodemercadorias,preçosnomercadodeaçõeseoutrosvalores, em função do tipo de produto, do montante das operações, do prazo, das condições do contrato e da volatilidade subjacente. Na administração dos riscos de mercado, são utilizadas práticas que incluem a medição e o acompanhamento da utilização de limites previamente definidos em comitês internos, do valor em risco das carteiras, das sensibilidades a oscilações na taxa de juros, da exposição cambial, dos "gaps" de liquidez, dentre outras práticas que permitem o acompanhamento dos riscos que podem afetar as posições das carteiras do nos diversos mercados onde atua. - Risco operacional é o risco de perda resultante de deficiências ou falhas nos processos internos, sistemas, pessoas e/ou de exposição a eventos externos e interrupções de atividades. A gestão e controle do risco operacional buscam a eficácia do sistema de Controles Internos, a prevenção, mitigação e redução dos eventos e perdas por risco operacional e a continuidade de negócios. - Risco de compliance é definido como risco legal, ou de sanções regulatórias, de perda financeira ou de reputação que uma instituição pode sofrer como resultado de falhas no cumprimento de leis, regulamentações, códigos de conduta e das boas práticas bancárias. O gerenciamento de risco de compliance tem enfoque proativo ao risco de conformidade, com a monitoria, educação e comunicação. - Risco de reputação é a exposição decorrente de opinião pública negativa, independentemente do fato de essa opinião se basear em fatos ou meramente na percepção do público. O gerenciamento de risco de reputação é realizado através do envolvimento responsável no negócio certo, com os clientes certos. A Gestão de Riscos no Santander é Baseada nos Seguintes Princípios: - Envolvimento da Alta Direção: se dá pela participação dos altos executivos nas decisões de crédito, inclusive do presidente, nos comitês de riscos; - Independência da Função de Riscos em relação ao negócio: na estrutura organizacional, a função de riscos é representada por uma vice-presidência, independente da área de negócios, que se reporta diretamente a presidência, sendo isto fundamental para que se tenha independência e autonomia na visão e controle de riscos; - Decisões colegiadas: riscos possui uma estrutura de governança/comitês que garante que as decisões sejam colegiadas e não exclusivamente individuais; - Consenso: é o alinhamento nas tomadas de decisão de crédito entre as áreas de negócio e riscos, visando atingir os objetivos do Grupo Santander Espanha; - Definição de atribuições: o Mapa de Gestão de Riscos define os papéis e responsabilidades, abrangendo todos os tipos de riscos; - Mensuração do risco: para que se possa tomar decisões que proporcionem o melhor risco versus retorno; - Limitação de exposição aos riscos: é o estabelecimento do apetite do Grupo Santander Espanha para os diversos tipos de risco (crédito, mercado, liquidez, entre outros), de forma a proteger os ativos da organização; - Estabelecimento de políticas e procedimentos de Riscos: devem estar devidamente documentados e divulgados, para que sejam seguidos no dia a dia pela organização; - Definição e avaliação de Metodologias de Riscos: As metodologias de riscos definem os modelos internos de gestão aplicados pelo, estabelecendo as medidas de risco, precificação de produtos, construção de curvas de taxas e séries de dados de mercado e consumo de capital em função do risco. Governança Corporativa da Função de Riscos A estrutura do Comitê de Riscos do é definida conforme os padrões corporativos e possui as seguintes responsabilidades desenvolvidas em suas reuniões semanais: - Assegurar que as políticas locais sejam implementadas e seguidas de acordo com os padrões corporativos; - Autorizar as ferramentas de gestão e os modelos de riscos locais e conhecer o resultado de sua validação interna; - Garantir que a atuação do seja consistente com o nível de tolerância a riscos previamente aprovado pelo Grupo Santander Espanha; - Manter-se informado, avaliar e seguir quaisquer observações e recomendações que venham a ser periodicamente feitas pelas autoridades de supervisão no cumprimento de suas funções; - Resolver transações que não estejam na alçada de autoridade delegada aos demais níveis da administração e definir os limites globais de pré-classificação de riscos em favor de grupos econômicos ou em relação à exposição por tipo de risco. 17/11/21 1:28:48 Pág: 71

72 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS O Comitê Executivo de Riscos delegou algumas de suas prerrogativas aos Comitês de Risco, que são estruturados por linha de negócio, tipo e segmento de risco. A função de riscos no é executada através da Vice-Presidência Executiva de Riscos, que é independente das áreas de negócios tanto do ponto de vista funcional como do ponto de vista hierárquico, e reporta-se diretamente ao presidente do e ao responsável de Riscos do Santander. A Vice-Presidência Executiva de Riscos divide-se em: - Estrutura de metodologia e controle, que adapta as políticas, as metodologias e os sistemas de controle de riscos. Essa estrutura é formada por diversas unidades organizadas por tipo de risco (risco de solvência, risco de mercado e metodologia). - Estrutura de negócios, centrada na performance e na integração da função de gestão de riscos do nos negócios do varejo, atacado (Empresas, Corporate e GB&M), recuperação de crédito e risco sócio-ambiental. Adicionalmente, há a estrutura de Governança e Regulação, que deve garantir, entre outros pontos, o funcionamento adequado do modelo organizacional de riscos com suas funções e responsabilidades e a existência de um marco normativo, adaptado aos requisitos regulatórios locais e corporativos. Gerenciamento de Risco de Crédito O Santander desenvolve políticas e estratégias para o Gerenciamento de Risco de Crédito com o apoio de diversas áreas de negócios, responsáveis por garantir que haja adequada validação dos sistemas e procedimentos internos utilizados para a gestão do risco de crédito. Estes sistemas e procedimentos são aplicados na identificação, mensuração, controle e diminuição da exposição ao risco de crédito, em nível individual ou por agregado de operações semelhantes. A especialização da função de riscos do baseia-se no tipo de cliente, sendo o processo de gestão de riscos segmentado da seguinte forma: - Clientes individualizados: inclui clientes de de Atacado, instituições financeiras e determinadas empresas do Varejo. A gestão do risco é executada através de um analista de riscos definido, basicamente, por conta do risco assumido e complementada por ferramentas de suporte à tomada de decisões com base em modelos de avaliação do risco interno. - Clientes com características similares: incluem pessoas físicas e empresas não enquadrados como clientes individualizados. A gestão desses riscos baseia-se em modelos automatizados de tomada de decisões e de avaliação do risco interno. - Clientes industrializados: não possuem tratamento individualizado mas possuem exposição de risco que justifique um tratamento diferenciado pelo.alémdos modelos automáticos de decisão, são utilizadas informações relevantes fornecidas pela área comercial visando melhorar a qualidade da decisão de crédito. A coleta de documentação e informações necessárias para completa análise do risco envolvido nas operações de crédito, a identificação do tomador, da contraparte, do risco envolvido nas operações, a classificação do grau de risco em diferentes categorias, a concessão do crédito, as avaliações periódicas dos níveis de risco; são procedimentos aplicados pelo para determinar os volumes de garantias e provisões necessários para que as operações de crédito sejam realizadas de acordo com a normas vigentes e com a segurança devida. As políticas, os sistemas e os procedimentos utilizados são reavaliados anualmente para estarem sempre de acordo com as necessidades do gerenciamento de riscos e com os cenários atuais do mercado. O perfil do risco de crédito assumido pelo é caracterizado por uma diversificação dos clientes e pelo grande volume de operações de varejo. Aspectos macroeconômicos e condições de mercado, assim como a concentração setorial e geográfica, o perfil dos clientes, as perspectivas econômicas também são avaliados e considerados na mensuração adequada de risco de crédito. a) Modelos de Rating O Santander usa modelos próprios de rating internos, para medir a qualidade de crédito de um cliente ou de uma operação. Cada rating está relacionado com uma probabilidade de inadimplência ou não-pagamento, determinada a partir da experiência histórica da instituição, com a exceção de algumas carteiras conceituadas como carteiras de baixa probabilidade de inadimplência. No Santander, existem cerca de 5 modelos de qualificação interna, utilizados no processo de aprovação e acompanhamento do risco. A classificação das operações de crédito em diferentes categorias é feita de acordo com os critérios de situação econômico-financeira e outras informações cadastrais, efetiva diminuição de risco na operação e atrasos no cumprimento das obrigações financeiras nos termos acordados. Novas modalidades de operação são submetidas à avaliação de risco de crédito, assim como à verificação e adequação aos controles adotados por esta instituição. As classificações atribuídas aos clientes são revisadas periodicamente, incorporando a nova informação financeira disponível e a experiência desenvolvida na relação bancária. A periodicidade das revisões é elevada no caso de clientes que alcançam certos níveis nos sistemas automáticos de alerta e clientes classificados como de acompanhamento especial. As ferramentas de rating também são revisadas para que as qualificações por elas atribuídas sejam progressivamente apuradas. b) Perdas e Custo de Crédito Estimativas de perdas relacionadas ao risco de crédito e comparação de perdas efetivas com o valor anteriormente estimado são periodicamente realizadas. Análises prévias e periódicas são realizadas com o objetivo de manter o controle sobre o risco de crédito atualizado e de abrir exceções ou renegociar certas operações, sendo possível também aumentar o nível de garantia quando necessário. Para complementar a utilização dos modelos previamente descritos, são utilizadas outras medidas habituais que facilitam uma gestão prudente e eficaz do risco de crédito, com base na perda observada. O custo do risco de crédito no é medido através de diferentes indicadores como a variação em créditos inadimplentes em processode recuperação, provisões para créditos e créditos baixados líquidos. Relatórios sobre gerenciamento de risco são disponibilizados para a Administração de modo a verificar o alinhamento da gestão de risco com as políticas e a estratégia do. Simulações de situações de risco são realizadas para avaliar a necessidade de revisão de políticas e limites determinados anteriormente. Todas as informações acerca da estrutura e procedimentos de gestão de risco são mantidas no Santander à disposição do Bacen. As informações sobre Gerenciamento de Riscos de Crédito são disponibilizadas ao público, trimestralmente nas demonstrações financeiras, de modo a atender o critério de transparência de informações. 17/11/21 1:28:48 Pág: 72

73 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS c) Ciclo do Risco de Crédito O Santander possui uma visão global da carteira de crédito do ao longo das várias fases do ciclo de risco, com um nível de detalhamento suficiente que permite a avaliação da situação atual do risco e de eventuais movimentações. Este mapeamento é acompanhado pelo Conselho de Administração e pelo Comitê Executivo de Risco, que aprovam as políticas e os procedimentos de riscos, os limites e as delegações de poderes, além de aprovar e supervisionar a atuação da área de risco. O processo de gestão de risco consiste na identificação, mensuração, análise, controle, negociação e decisão sobre os riscos incorridos nas operações do. O ciclo de risco contém três fases distintas: (i) Pré-venda: inclui os processos de planejamento, fixação de metas, apuração do interesse por risco do, aprovação de novos produtos, análise de risco e processo de rating de créditos e definição de limites; (ii) Venda: trata-se da tomada de decisão para operações pré-classificadas e específicas; e (iii) Pós-venda: contempla os processos de monitoramento, mensuração e controle, além da gestão do processo de recuperação. Planejamento e Limites de Risco O limite de risco é um processo dinâmico que identifica o interesse por risco do mediante a avaliação de propostas de negócio e a posição de risco. Esseprocessoé definido no plano global de limites de risco, um documento previamente acordado para a gestão integrada do balanço e dos riscos inerentes. Os limites são baseados em duas estruturas básicas: clientes/segmentos e produtos. No caso dos riscos individualizados, o nível mais básico é o cliente, para o qual são estabelecidos limites individuais (pré-classificação). Para os grandes grupos econômicos é utilizado um modelo de pré-classificação baseado em um sistema de mensuração e monitoramento do capital econômico. Em relação ao segmento corporativo, utiliza-se um modelo de pré-classificação simplificado para clientes que cumprem determinados requisitos (conhecimento elevado, rating, entre outros). No caso dos riscos com clientes com características similares, os limites de risco são planejados mediante programas de gestão de crédito (PGC), documento previamente acordado pelas áreas de negócio e riscos e aprovado pelo Comitê de Riscos ou por seus Comitês Delegados, que contém os resultados esperados do negócio em termos de risco e retorno, além dos limites a que estão sujeitas à respectiva atividade e à gestão de riscos. Análise de Risco A análise de risco é um pré-requisito de aprovação de empréstimo a clientes por parte do. Essa análise consiste em examinar a capacidade da contraparte para fazer frente a seus compromissos contratuais com o, o que inclui analisar a qualidade do crédito do cliente, suas operações de risco, sua solvência, a sustentabilidade de seus negócios e o retorno pretendido tendo em vista o risco assumido. Essa análise de risco é realizada numa periodicidade preestabelecida ou cada vez que surge um novo cliente ou uma nova operação. Adicionalmente, também é analisado o rating sempre que o sistema de alerta é acionado ou ocorre um evento que afeta a contraparte/operação. Tomada de Decisão sobre Operações O processo de tomada de decisão sobre operações tem por objetivo analisá-las e adotar resoluções, levando em consideração o interesse por risco e quaisquer elementos da operação importantes para contrabalançar risco e retorno. O utiliza, entre outras, a metodologia RORAC (Retorno Ajustado ao Risco) para a análise e a precificação no processo de tomada de decisão sobre operações e negócios. Monitoramento e Controle de Risco Além das funções exercidas pela Divisão de Auditoria Interna, a Vice-Presidência Executiva de Riscos tem uma área específica de monitoramento dos riscos para o adequado controle da qualidade do crédito, formada por equipes locais e globais com recursos e responsáveis específicos. Essa área de monitoramento baseia-se em um processo contínuo de observação permanente, que permite a detecção antecipada de incidentes que possam decorrer da evolução do risco, das operações, dos clientes e de seu ambiente, de forma a que se tomem ações preventivas. Essa área de monitoramento é especializada por segmento de clientes. Para esse efeito, foi projetado um sistema denominado firmas sob vigilância especial (FEVE) que diferencia quatro categorias baseadas no nível de preocupação gerado pelas circunstâncias observadas (extinguir, afiançar, reduzir e acompanhar). A inclusão de uma empresa no Sistema FEVE não significa que ocorreu uma inadimplência, mas que é aconselhável adotar um acompanhamento mais próximo com o intuito de tomar medidas oportunas para correção e prevenção, alocando um responsável edefinindoo prazo de implementação da ação. Os clientes classificados no FEVE são revisados pelo menos semestralmente ou a cada trimestre, no caso de clientes em categorias mais graves. A classificação de uma empresa no FEVE decorre do próprio monitoramento, da revisão realizada pela auditoria interna, de decisão do gerente responsável pela empresa ou do acionamento do sistema de alerta automático. O rating atribuído é revisado pelo menos uma vez ao ano. No caso dos riscos de clientes com características similares, os indicadores-chave são monitorados com o objetivo de detectar variações no desempenho da carteira de crédito em relação às previsões realizadas nos programas de gestão de crédito. d) Controle de Risco Em complemento ao processo de gestão, a função de controle de risco é obter uma visão global da carteira de crédito do ao longo das várias fases do ciclo de risco, com um nível de detalhamento suficiente que permite a avaliação da situação atual do risco e de eventuais movimentações. Eventuais mudanças na exposição ao risco do são controladas de forma contínua e sistemática de acordo com o orçamento, limites e "benchmarks", e os impactos dessas mudanças em certas situações futuras, de natureza exógena e os decorrentes de decisões estratégicas, são avaliados a fim de estabelecer medidas que devolvam o perfil e o valor da carteira de crédito aos parâmetros estabelecidos pelo. A função de controle de risco é realizada através da avaliação de riscos a partir de várias perspectivas complementares, cujos principais pilares são o controle por localidade, área de negócios, modelo de gestão, produto e processo, facilitando, dessa forma, a detecção de áreas especificas requerendo medidas e para as quais decisões devem ser tomadas. 17/11/21 1:28:48 Pág: 73

74 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS e) Recuperação de Crédito O Departamento de Recuperação atua na cobrança e recuperação de créditos do Santander. As estratégias e os canais de atuação são definidos de acordo com os dias de atraso no pagamento e com os montantes em atraso, que resultam em um Mapa de Responsabilidades. Nos primeiros dias da inadimplência, é adotado um modelo mais intensificado de cobrança, com estratégias específicas, com monitoramento interno mais próximo. Centrais de atendimento, inclusão nos órgãos deproteçãoaocrédito, cobrança por cartas e pela rede de agências são utilizadas durante esta fase, com o intuito de recuperar os clientes. Nos casos com atraso superior a 6 dias e valores mais expressivos, entram em ação equipes internas especializadas em reestruturação e recuperação de créditos com atuação direta junto aos clientes inadimplentes. Valores mais baixos ou atrasos mais severos têm a recuperação realizada por meio de esforços terceirizados de cobrança administrativa ou judicial, de acordo com critérios internos, que são remunerados em função do êxito na recuperação de valores em atraso. São utilizadas ferramentas, como a pontuação comportamental, para estudar o desempenho de cobrança de certos grupos, na tentativa de diminuir custos e aumentar as recuperações. Estes modelos procuram medir a probabilidade de pagamento dos clientes ajustando os esforços de cobrança de modo que os clientes de menor probabilidade de recuperação recebem ações mais tempestivas e intensas. Nos casos de maior probabilidade de pagamento o foco é dado na manutenção de um saudável relacionamento com estes clientes. Todos os clientes com valores em atraso ou créditos re-escalonados possuem restrições internas. Vendas de carteira de créditos inadimplidos, com foco em operações em situação de prejuízo, também são realizadas periodicamente através de processos de leilão, nos quais se avaliam as condições e características das operações para sua avaliação, sem retenção de risco. f) Outras Informações (i) O processo de gerenciamento, acompanhamento e controle de capital é realizado tanto para o capital regulatório quanto econômico. A gestão de capital regulatório é baseado na análise da adequação dos níveis de capital através do índice de Basileia utilizando os critérios definidos pelo Central do Brasil. O objetivo é atingir uma estrutura de capital eficiente considerando os custos de capital, requerimentos regulatórios, objetivos de rating e retorno aos investidores. (ii) Nas operações de venda ou transferência de ativos financeiros são analisadas as condições e características das operações para a adequada avaliação e classificação quanto a retenção substancial dos riscos e benefícios. (iii) Um maior detalhamento da estrutura, metodologias e sistemas de controle está descrito no relatório anual, disponível no endereço eletrônico Informações Complementares - Conciliação do Patrimônio Líquido e do Lucro Líquido do 3/9/21 3/6/21 Patrimônio Líquido Atribuído à Controladora em BR GAAP (1) Ajustes de IFRS, Líquidos de Impostos, quando Aplicável: Taxa de Desconto de Planos de Previdência Privada c ( ) ( ) Reclassificação de Instrumentos Financeiros ao Valor Justo através do Resultado d (1.387) Reclassificação de Instrumentos Financeiros para Disponíveis para Venda a Perda de Valor Recuperável de Empréstimos e Recebíveis b (15.27) (6.19) Diferimento de Tarifas Bancárias, Comissões e Outros Custos Financeiros pelo Método de Taxa de Juros Efetiva e Reversão da Amortização do Ágio e Outros f Realização do Ajuste do Preço de Compra g Outros Patrimônio Líquido Atribuível à Controladora em IFRS Participações Minoritárias em IFRS Patrimônio Líquido (Incluindo Participações Minoritárias) em IFRS Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Lucro Líquido Atribuído à Controladora em BR GAAP (1) Ajustes de IFRS, Líquidos de Impostos, quando Aplicável: Taxa de Desconto de Planos de Previdência Privada c (299) (899) Reclassificação de Instrumentos Financeiros ao Valor Justo através do Resultado d (3.891) (28.96) Reclassificação de Instrumentos Financeiros para Disponíveis para Venda a ( ) (16.477) Perda de Valor Recuperável de Empréstimos e Recebíveis b (15.987) Diferimento de Tarifas Bancárias, Comissões e Outros Custos Financeiros pelo Método de Taxa de Juros Efetiva e Reversão da Amortização do Ágio e Outros f Realização do Ajuste do Preço de Compra g (1.712) (77.489) Outros (3.52) (19.177) (6.845) Lucro Líquido Atribuído à Controladora em IFRS Participações Minoritárias em IFRS 918 (526) Lucro Líquido (Incluindo Participações Minoritárias) em IFRS (1) Critério contábil adotado pelo Bacen e CVM. 17/11/21 1:28:48 Pág: 74

75 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS a) Reclassificação de Instrumentos Financeiros para Disponíveis para Venda Segundo o BR GAAP, o contabiliza determinados investimentos em títulos de dívida ao custo amortizado e títulos patrimoniais ao custo. Segundo o IFRS, o tem classificado esses investimentos como disponíveis para venda, calculando-os ao valor justo com as alterações reconhecidas nas "Demonstrações consolidadas de receitas e despesas reconhecidas", dentro do escopo do IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração. b) Perda de Valor Recuperável de Empréstimos e Recebíveis Segundo o IFRS, com base na orientação fornecida pelo IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração, o estima a provisão para perdas sobre crédito com base no histórico de perda de valor recuperável e outras circunstâncias conhecidas por ocasião da avaliação. Tais critérios diferem em determinados aspectos dos critérios adotados segundo o BR GAAP, que usa determinados limites regulatórios definidos pelo Bacen para fins do cálculo da provisão para perdas sobre crédito. c) Taxa de Desconto de Planos de Previdência Privada Segundo o BR GAAP, a taxa de desconto usada para obrigações com benefícios previdenciários reflete a taxa nominal de juros. Segundo o IFRS, em consonância com o IAS 19 Benefícios de funcionários, a taxa usada para trazer a valor presente as obrigações de benefícios pós-emprego foi definida tendo por referência as taxas de remuneração de mercado, no encerramento do período, de títulos de dívida. d) Reclassificação de Instrumentos Financeiros ao Valor Justo através do Resultado Segundo o BR GAAP, todos os empréstimos, financiamentos e depósitos são contabilizados ao custo amortizado. Segundo o IFRS, o classificou determinados empréstimos, financiamentos e depósitos como sendo a valor justo através do resultado, em conformidade com o IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração. Adicionalmente, certos instrumentos de dívidas classificados como "disponível para venda" dentro do BR GAAP foram reclassificados para "Valor justo através do resultado" dentro do IFRS. O optou por essa base de classificação, uma vez que ela elimina um descasamento contábil no reconhecimento de receitas e despesas. e) Diferimento de Tarifas Bancárias, Comissões e Outros Custos Financeiros pelo Método de Taxa de Juros Efetiva Segundo o IFRS, em consonância com o IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração, as tarifas bancárias, comissões e custos financeiros inerentes que integram a taxa de juros efetiva de instrumentos financeiros calculada ao custo amortizado são reconhecidos no resultado durante o período de validade dos respectivos contratos. Segundo o BR GAAP, essas taxas e despesas são reconhecidas diretamente no resultado quando recebidas ou pagas. f) Reversão da Amortização do Ágio e Outros Segundo o BR GAAP, o ágio é amortizado sistematicamente durante um período de 1 anos e o ágio registrado está sujeito ao teste de recuperabilidade pelo menos uma vez por ano ou em menor período, no caso de alguma indicação de redução do valor recuperável do ativo. Segundo o IFRS, em conformidade com o IAS 38 Ativos Intangíveis, o ágio não é amortizado, mas testado para fins de determinação da perda de valor recuperável, ao menos uma vez por ano, e sempre que houver indicação de que o ágio possa sofrer perda de valor recuperável; comparando-se seu valor recuperável a seu valor contábil. A amortização do ágio está caracterizada como uma diferença permanente dedutível para fins fiscais e, portanto, não há o registro de passivo fiscal diferido. g) Realização dos Ajustes do Preço de Compra Como parte da alocação do preço de compra, seguindo as exigências do IFRS 3 Combinações de Negócios, o reavaliou seus ativos e passivos a valor justo, incluindo ativos intangíveis identificáveis com vida útil definida. Segundo o BR GAAP, em uma combinação de empresas, os ativos e passivos não são reavaliados a seus respectivos valores justos. Assim, este ajuste diz respeito substancialmente aos seguintes itens: - Amortização relativa ao valor dos ativos na carteira de empréstimos em relação a seu valor contábil: como o valor dos empréstimos foi ajustado a valor justo, isto gera um ajuste na curva de remuneração dos respectivos empréstimos em comparação com o seu valor nominal, o qual é compensado proporcionalmente com este ajuste. - Amortização dos ativos intangíveis identificados com vida útil definida em relação à vida útil estimada desses ativos. 37. Outras Informações a) No e no, as coobrigações e riscos em garantias prestadas a clientes, registradas em contas de compensação, atingiram o valor de R$ (3/6/21 - R$ ). b) O valor total do patrimônio líquido dos fundos de investimento sob gestão do Santander é de R$ (3/6/21 - R$ ) e o total do patrimônio líquido dos fundos de investimento administrados é de R$ (3/6/21 - R$ ). c) No e no, os seguros contratados pelo vigentes em 3 de setembro e 3 de junho de 21, na modalidade global de bancos, incêndios, veículos e outros, têm valor de cobertura de R$ (3/6/21 - R$ ) e na modalidade global de bancos, foi contratado um seguro com valor de cobertura de R$ (3/6/21 - R$24.423), podendo ser utilizado isoladamente ou em conjunto, desde que não ultrapasse o valor contratado. d) Os saldos relativos às operações vinculadas eram: / Receitas (Despesas) Ativos (Passivos) Terceiro Acumulado em Terceiro Acumulado em 3/9/21 3/6/21 Trimestre 3 de Setembro Trimestre 3 de Setembro Operações Ativas Vinculadas Operações de Crédito Obrigações por Operações Ativas Vinculadas Depósitos (42.477) (42.632) (1.151) (3.42) (794) (2.15) Resultado Líquido /11/21 1:28:48 Pág: 75

76 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ NOTAS EXPLICATIVAS Inexistem operações inadimplentes, bem como questionamentos judiciais sobre operações ativas vinculadas ou sobre os recursos captados para a aplicação nessas operações. e) Acordos de Compensação e Liquidação de Obrigações - Resolução CMN 3.263/25 - O possui acordo de compensação e liquidação de obrigações no âmbito do Sistema Financeiro Nacional (SFN), firmados com pessoas físicas e jurídicas integrantes ou não do SFN, resultando em maior garantia de liquidação financeira, com as partes as quais possua essa modalidade de acordo. Esses acordos estabelecem que as obrigações de pagamento para com o, decorrentes de operações de crédito e derivativos, na hipótese de inadimplência da contraparte, serão compensadas com as obrigações de pagamento do junto com a contraparte. f) Outros Compromissos - O aluga propriedades, principalmente utilizadas como agências, com base em contrato padrão, o qual pode ser cancelado por sua vontade e inclui o direito de opção de renovação e cláusulas de reajuste, enquadrados no conceito de arrendamento mercantil operacional. O total dos pagamentos mínimos futuros dos arrendamentos mercantis operacionais não canceláveis é de R$ , sendo R$ em até 1 ano, R$78.42 entre 1a5anoseR$85.984commaisde5anos. Adicionalmente, o possui contratos com prazo indeterminado, no montante de R$2.677 correspondente ao aluguel mensal dos contratos com esta característica. Os pagamentos de arrendamento mercantil operacional, reconhecidos como despesa foram no valor de R$ no terceiro trimestre e R$ no acumulado do período. Os contratos de aluguel mensais serão reajustados anualmente, conforme legislação em vigor, de acordo com a variação do Índice Geral de Preços do Mercado (IGPM). Fica assegurado ao locatário o direito de denunciar unilateralmente o presente contrato, a qualquer tempo, sem o pagamento de qualquer multa, ônus ou penalidade, mediante simples comunicação escrita ao locador com antecedência mínima de trinta dias, sem prejuízo do pagamento do aluguel e encargos até então vencidos. 38. Eventos Subsequentes Acordo para incorporação de Sócio Estratégico no Brasil e América Latina Em 18 de Outubro de 21, o Santander Espanha chegou a um acordo pelo qual a Qatar Holding subscreverá uma emissão de títulos no valor de US$2.719 milhões, que serão obrigatoriamente permutáveis por ações já emitidas ou a serem emitidas do Santander, à opção do Santander Espanha. Este investimento representa 5% do capital social do Santander. O vencimento desses títulos ocorrerá após três anos da data de emissão. O preço de permuta ou conversãoseráde R$23,75 por ação e os títulos serão remunerados a juros de 6,75% a.a. Este investimento reflete a incorporação de Qatar Holding como um sócio estratégico do Santander e do restante da América Latina. Esta operação permitirá ao Santander avançar em seu compromisso de free float de 25% do seu capital social antes do final do ano de 214, e está sujeita à conclusão de documentação habitual para esse tipo de emissão. **** 17/11/21 1:28:48 Pág: 76

77 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/9/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE Vide Quadro 12.1 Comentário do Desempenho no Trimestre. 17/11/21 1:29:3 Pág: 77

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