Envio de Informação de Supervisão MODELO DE COMUNICAÇÃO 5.1

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1 Envio de Informação de Supervisão MODELO DE OMUNIAÇÃO 5.1 Especificação técnica Uso restrito 30 de maio de 2019 Originador Banco de Portugal Destinatários Instituições Financeiras DSI Departamento de Sistemas e Tecnologias de Informação

2 2 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Histórico de revisões Data Versão Descrição Autor riação do Documento Banco de Portugal Atualização dos capítulos: Submissão para o Banco de Portugal Envio de Ficheiros Identificação da Instituição Banco de Portugal Ficheiro de Resposta Ficheiros Excel Anexo II Entregas ITS Atualização dos capítulos: Submissão para o Banco de Portugal Informação a Reportar Referências Banco de Portugal Anexo I Quadros por Módulo (Reporte) Anexo II Entregas ITS Adicionado capítulo: Anexo III Reporte em Excel Atualização dos capítulos: Informação a Reportar Envio de Ficheiros Banco de Portugal Ficheiros Excel Anexo I Quadros por Módulo (Reporte) Anexo II Entregas ITS Atualização dos capítulos: FINREP Individual Banco de Portugal Anexo I Entregas ITS Atualização dos capítulos: Informação a Reportar Identificação da Instituição Banco de Portugal FINREP Individual Anexo I Entregas ITS Anexo II Quadros por Módulo (Reporte) Atualização dos capítulos: FINREP Individual Anexo I Entregas ITS Banco de Portugal Anexo II Quadros por Módulo (Reporte) Anexo III SchemaRefs para todos os Módulos Atualização dos capítulos: Estados de Processamento Regras de Envio para Ficheiros BRL FINREP Individual Gestão de requisitos de reporte e preenchimento de Filling indicators Anexo I Entregas ITS Anexo II Quadros por Módulo (Reporte) Banco de Portugal

3 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 3 Anexo IV Tipos de erro Atualização dos capítulos: Atualização Imobiliário Atualização dos capítulos: Estados de Processamento Atualização dos capítulos: Informação a Reportar Estados de Processamento Regras de Envio para Ficheiros BRL Ficheiro de Resposta Exemplo de Ficheiro de Resposta Real Estate Ficheiro de Business ards Exemplo de Ficheiro de Business ard Anexo I Entregas ITS Anexo II Quadros por Módulo (Reporte) Banco de Portugal Banco de Portugal Banco de Portugal Atualização dos capítulos: Anexo II Quadros por Módulo (Reporte) Banco de Portugal Revisão geral e restruturação do documento Atualização dos capítulos: Submissão para o Banco de Portugal Informação a Reportar Envio de Ficheiros Estados de Processamento Regras de Envio para Ficheiros BRL FINREP Individual Adicionado capítulo: Interest Rate in the Banking Book Anexo V Exemplo de Instância BRL Anexo VI Exemplo de Ficheiro de Resposta Anexo VII - Exemplo de Ficheiro de Business ard Atualização dos capítulos: Nomenclatura Regras de Envio para Ficheiros Informação a Reportar Envio de Ficheiros Anexo I Entregas ITS Anexo IV Tipos de erro Adicionado capítulo: Instrução n.º 5/2017 Banco de Portugal Banco de Portugal

4 4 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Enquadramento 6 BRL 8 Taxonomias 8 Instância 10 Submissão para o Banco de Portugal 10 Informação a Reportar 12 Envio de Ficheiros 14 File Transfer por HTTP 15 File Transfer por FTP 15 Estados de Processamento 15 Nomenclatura 16 Identificação da Instituição 17 Identifier scheme 17 Regras de Envio para Ficheiros 18 Ficheiro de Resposta 18 Exemplos 20 FINREP Individual 20 Real Estate 22 Interest Rate in the Banking Book 22 Instrução n.º 5/ Gestão de requisitos de reporte e preenchimento de Filling indicators 24 Exemplo prático: 25 Ficheiro de Business ards 26 Referências 27 Anexo I Entregas ITS 28 Prazos de Reporte 28 Taxonomias da EBA 31 Taxonomias do Banco de Portugal 32 Anexo II Quadros por Módulo (Reporte) 33 OREP 33 Versão Versão Versão Versão Versão Versão Versão Versão Versão FINREP 65 Versão

5 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 5 Versão Versão Versão Versão Versão Versão Versão Versão Versão AE 88 Versão Versão Versão Versão Versão Versão SBP 91 Versão Versão Versão Versão Versão FP 93 Versão Versão Versão Versão Versão Versão Versão RE 95 Versão IRRBB 96 Versão Anexo III SchemaRefs para todos os módulos 97 Anexo IV Tipos de erro 98 Anexo V Exemplo de Instância BRL 101 Anexo VI Exemplo de Ficheiro de Resposta 114 Anexo VII - Exemplo de Ficheiro de Business ard 117

6 6 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Enquadramento As novas políticas de supervisão bancária europeia, decorrentes da estratégia de convergência das reporting frameworks para o sector financeiro tendo em vista a harmonização da prática de supervisão pelos Estados Membros, compreendem a evolução dos sistemas atuais quer ao nível dos formatos de transmissão de dados quer ao nível da informação recolhida e consequente análise. O sistema para análise de informação de supervisão, alvo de reformulação por consequência das novas normas europeias, assume a responsabilidade de recolher dados referentes à supervisão prudencial (OREP e FINREP) disponibilizados pelas instituições nacionais. O modelo global tem por base uma nova linguagem nos ficheiros a disponibilizar pelas instituições, Extensible Business Reporting Language (BRL); as taxonomias que definem a informação a reportar e incluem embutidas regras de negócio; além de uma estrutura de meta informação organizada por conceitos de negócio que identifica cada elemento de informação que poderá ser reportado sob a forma de um modelo de pontos de dados, Data Point Model (DPM). Figura 1 - omponentes do novo modelo de reporte (fonte: EN WS/BRL) A comunicação entre as instituições e o Banco de Portugal é realizada através da troca de ficheiros específicos com âmbitos e frequências distintos em formato BRL. Este documento apresenta o modelo de comunicação a seguir para a troca de informação entre instituições financeiras e o Banco de Portugal no âmbito do reporte das frameworks OREP, FIN- REP, RE e IRRBB.

7 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 7 Eventuais questões de âmbito tecnológico devem ser reportadas através da criação de uma ocorrência no BPnet. onsideram-se questões de âmbito tecnológico todas as relacionadas com BRL, taxonomias, DPM, resultados de processamento, processo de transmissão e similares. O registo deve ser realizado da seguinte forma: 1. Aceder ao menu Área Pessoal 2. Selecionar Minhas Ocorrências 3. Selecionar Nova Ocorrência Todas as restantes questões operacionais e de conteúdo de informação devem ser encaminhadas para a caixa de suporte (its.suporte@bportugal.pt). BE OREP DPM EBA FINREP FTP GAAP HTTP IFRS ITS LEI RE BRL ML Acrónimos Banco entral Europeu ommon Reporting Data Point Model European Banking Authority Financial Reporting File Transfer Protocol Generally Accepted Accounting Principles Hypertext Transfer Protocol International Financial Reporting Standards Implementing Technical Standards Legal Entity Identifier Real Estate Report Extensible Business Reporting Language Extensible Markup Language

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10 10 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Instância Uma instância BRL contém a seguinte informação: Factos reportados, que podem ser de dois tipos: o o Items são factos que contêm apenas um valor contido no elemento ML que o representa; Tuples são factos que contêm vários valores, representados por items ou tuples no elemento ML que o representa. Associação entre factos e respetivo contexto constituído pelos seguintes itens: o o o A entidade a que se referem os dados; A que períodos estão associados; Opcionalmente, o cenário (scenario) poderá fornecer um contexto semântico adicional para caracterização dos factos reportados. As unidades em que são reportados os factos, sejam numéricos ou frações, como por exemplo, o número de ações de uma participação ou euros; As footnotes permitem associar mais conteúdo aos factos reportados; As references associam a instância a taxonomias BRL através de referências de schema ou a linkbases. Para obter maior detalhe sobre BRL e sobre o reporte de informação financeira neste formato poderão ser consultados os seguintes sites: o o Submissão para o Banco de Portugal A submissão das instâncias BRL para o reporte do OREP, FINREP e RE para o Banco de Portugal poderá ser realizada através do File Transfer do BPnet (via HTTP ou FTP). As taxonomias OREP e FINREP a utilizar serão definidas pela EBA e as taxonomias RE serão definidas pelo Bando de Portugal. As instâncias devem ser geradas de acordo com as regras embutidas e Filing Rules. As releases OREP E FINREP são publicadas pela EBA e encontram-se no seu site em sendo também disponibilizadas pelo Banco de Portugal no seu site e através do BPnet. O FINREP individual e as taxonomias RE apenas serão publicadas no site do Banco de Portugal e na BPnet. As instâncias recebidas serão validadas técnica e funcionalmente pelo Banco de Portugal e posteriormente, caso exista essa obrigatoriedade, serão reportadas ao BE. O diagrama seguinte apresenta a lógica de informação das submissões de informação.

11 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 11 Figura 4 - Diagrama lógico da Informação

12 12 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Informação a Reportar Os Templates que compõem a framework OREP devem ser reportados de acordo os seguintes módulos: ódigo OREP_ALM_on OREP_ALM_Ind OREP_on OREP_Ind OREP_LR_on OREP_LR_Ind OREP_LR_DA_on OREP_LR_DA_Ind OREP_LE_on OREP_LE_Ind OREP_NSFR_on OREP_NSFR_Ind OREP_OF_on OREP_OF_Ind OREP_LR_on OREP_LR_Ind Descrição Additional Liquidity Monitoring - OREP, onsolidated (Prudential scope) Additional Liquidity Monitoring - OREP, Individual ommon Reporting - Own Funds and Leverage, onsolidated (Prudential scope) ommon Reporting - Own Funds and Leverage, Individual Liquidity overage - OREP, onsolidated (Prudential scope) Liquidity overage - OREP, Individual LR Delegated Act - OREP, onsolidated (Prudential scope) LR Delegated Act - OREP, Individual Large Exposures - OREP, onsolidated (Prudential scope) Large Exposures - OREP, Individual Stable Funding - OREP, onsolidated (Prudential scope) Stable Funding - OREP, Individual Own Funds - OREP, onsolidated Own Funds - OREP, Individual Leverage Ratio - OREP, onsolidated Leverage Ratio - OREP, Individual A partir da taxonomia 2.8 os módulos do OREP_on e OREP_Ind deixam de existir e passam existir os módulos OREP_OF_on, OREP_OF_Ind relativos à informação de Own Funds e os módulos OREP_LR_on e OREP_LR_Ind relativos à informação de Leverage Ratio. A framework FINREP compreende os seguintes módulos: ódigo FINREP_on_GAAP FINREP_on_IFRS Descrição Financial Reporting, onsolidated (Prudential scope) National GAAP Financial Reporting, onsolidated (Prudential scope) IFRS

13 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 13 FINREP_IND_IFRS FINREP9_on_GAAP FINREP9_on_IFRS FINREP9_Ind_IFRS Financial Reporting, Individual IFRS Finrep Reporting (IFRS9), onsolidated (Prudential scope) National GAAP Finrep Reporting (IFRS9), onsolidated (Prudential scope) IFRS Finrep Reporting (IFRS9), Individual IFRS A partir da taxonomia 2.7 os módulos do FINREP tanto em base individual como consolidada passam a ter o nome FINREP9. A framework AE compreende os seguintes módulos: ódigo AE_on AE_Ind Descrição Asset Encumbrance, onsolidated (Prudential scope) Asset Encumbrance, Individual A framework FP compreende os seguintes módulos: ódigo FP_on FP_Ind Descrição Funding Plans, onsolidated Funding Plans, Individual A framework SBP compreende os seguintes módulos: ódigo SBP_on SBP_Ind Descrição Supervisory Benchmarking Portfolios, onsolidated Supervisory Benchmarking Portfolios, Individual A framework SBPIMV compreende os seguintes módulos: ódigo SBPIMV_on SBPIMV_Ind Descrição Initial Market Valuation for Supervisory Benchmarking Portfolios, onsolidated Initial Market Valuation for Supervisory Benchmarking Portfolios, Individual

14 14 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação A framework RE compreende os seguintes módulos: ódigo RealEstate_A RealEstate_Q Descrição Real Estate Owned Annual Real Estate Owned Quarter A framework IRRBB compreende os seguintes módulos: ódigo IRRBB_on IRRBB_Ind Descrição Interest Rate in the Banking Book, onsolidated (Prudential scope) Interest Rate in the Banking Book, Individual A framework SFPREP compreende os seguintes módulos: ódigo SFPREP_on SFPREP_Ind Descrição Simplified Financial and Prudential Reporting, onsolidated (Prudential scope) Simplified Financial and Prudential Reporting, Individual A distribuição dos Templates pelos diferentes módulos pode ser consultada no Anexo II Quadros por Módulo (Reporte). Envio de Ficheiros Os ficheiros poderão ser disponibilizados ao Banco de Portugal através do File Transfer do BPnet (via HTTP ou FTP), comprimidos em formato ZIP. Em qualquer um dos casos, após a sua receção ficarão em lista de espera e posteriormente encaminhados para a cadeia de processamento. O tempo de resposta estará dependente da atividade do sistema e da quantidade de processamentos agendados. A taxonomia a ser utilizada estará disponível para download no Portal BPnet. Serviços a subscrever: o o Serviços Prudenciais para OREP, Asset Encumbrance (AE), Funding Plans (FP), Supervisory Benchamarking Portfolios (SBP), Initial Market Valuation for Supervisory Benchmarking Portfolios (SBPIMV), Real Estate (RE), Interest Rate in the Banking Book (IRRBB) e Simplified Financial and Prudential Reporting (SFPREP); Serviços ontabilísticos para FINREP;

15 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 15 File Transfer por HTTP O utilizador, após autenticação e acesso ao serviço Reportes Prudenciais na área Supervisão, terá que, na secção Transferência de Ficheiros, identificar o ficheiro que pretende disponibilizar e seguidamente submeter o mesmo. O BPnet irá transferir o ficheiro para o sistema que irá proceder ao seu processamento. Quando o processamento terminar será disponibilizado um ficheiro de resposta para o utilizador com o resultado do processamento. O resultado do processamento irá determinar se o envio do reporte está concluído ou não. Para mais detalhes ver a secção Estado de processamento. O utilizador poderá a qualquer momento consultar o Histórico no portal BPnet e confirmar todas as ações ocorridas na troca de ficheiros entre a instituição e o Banco de Portugal. Será também possível a configuração de notificações para o envio de s para o utilizador sempre que uma ação de upload origine erros e/ou sempre que o BPnet disponibilize um ficheiro de resposta. File Transfer por FTP O ficheiro a disponibilizar ao Banco de Portugal deverá ser colocado em pasta local predefinida pela instituição para a transferência via FTP 1. Após o processamento o sistema irá retornar para a pasta predefinida um ficheiro de resposta com o resultado do processamento. O resultado do processamento irá determinar se o envio do reporte está concluído ou não. Para mais detalhes ver a secção Estado de processamento. Estados de Processamento O reporte de informação ao Banco de Portugal poderá assumir os seguintes estados: Rejeitado o ficheiro não foi integrado pelo sistema por um dos seguintes motivos 2 : o o o o Incumprimento das regras de nomenclatura; ódigo de Agente Financeiro e/ou período inválidos; Incorreta sintaxe BRL; Instância BRL inconsistente perante a taxonomia; Rejeitado c/erros regras validação o ficheiro não foi integrado pelo sistema devido a incumprimento de regras de validação da EBA Válido o ficheiro foi integrado com sucesso no sistema. Para efeitos de cumprimento de obrigação de reporte, a instituição tem que receber um ficheiro de resposta com o estado Válido. 1 Disponibilizado apenas por linha dedicada. 2 Ver Anexo IV Tipo de Erros

16 16 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Quando são enviadas novas versões para um reporte que foi previamente enviado e aceite, caso as novas versões contenham erros que levem à rejeição das mesmas, além do estado Rejeitado é adicionada uma nota indicando que já existe um ficheiro válido previamente aceite. Para substituir esse ficheiro as novas versões não podem conter qualquer erro de validação. Nomenclatura Os ficheiros BRL disponibilizados devem seguir a seguinte norma: <ódigo Instituição>.<Período Reporte>.<ódigo Reporte>.xbrl ódigo Instituição: número com 4 caracteres que identifica a instituição atribuído pelo Banco de Portugal; Período Reporte: código alfanumérico com 8 caracteres para identificação da data do período de reporte a que as instâncias dizem respeito (AAAAMMDD); ódigo Reporte: identificador alfanumérico para o âmbito dos dados reportados (ver 0 Informação a Reportar). Exemplos: OREP_on.xbrl OREP_LR_Ind.xbrl RealEstate_A.xbrl RealEstate_Q.xbrl SFPREP_on.xbrl Uma vez que o ficheiro deverá ser comprimido para a submissão, a nomenclatura do ficheiro ZIP será a seguinte: <ódigo Instituição>.<Período Reporte>.<ódigo Reporte>.xbrl.zip NOTA: Nos casos em que seja possível reportar noutros formatos a nomenclatura deve seguir as mesmas regras mas onde a extensão do ficheiro é.xbrl deverá estar.xml ou.csv dependendo do formato usado: SFPREP_on.csv SFPREP_on.xml Ficando então, após compressão: SFPREP_on.csv.zip SFPREP_on.xml.zip

17 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 17 Identificação da Instituição Seguindo as recomendações do Banco de Portugal 3 e da EBA 4 as instituições devem solicitar a emissão de um código único, o LEI (Legal Entity Identifier), no sentido contribuir significativamente para a harmonização da identificação das entidades legais. No contexto do reporte OREP e FINREP as instituições devem, no conteúdo da informação, utilizar: o código LEI, ou pré-lei, assim que tenha sido emitido e comunicado ao Banco de Portugal 5 ; o código MFI, apenas no caso das Sucursais, que é composto por dois elementos, a sigla do país e o código da instituição (retirando os 0 à esquerda); o código da instituição, pelo qual a entidade é reconhecida pelo Banco de Portugal e utilizado presentemente nos demais reportes. Identifier scheme Associado ao código identificador, o URI deve ser reportado em função do tipo de código, assim para: o código LEI, ou pré-lei, deve ser ; o código MFI deve ser ; o código da instituição deve ser Exemplos: LEI ou pré-lei <xbrli:entity> <xbrli:identifier scheme=" </xbrli:entity> ódigo MFI <xbrli:entity> <xbrli:identifier scheme=" </xbrli:entity> commendation-on-the-use-of-legal-entity-identifier-lei- 5 Na sequência da recomendação da EBA, o Banco de Portugal solicitou, através da arta-ircular n.º 3/2014/DSP que as instituições requeressem o respetivo código LEI. Para o âmbito de reporte ITS, este código deverá ser comunicado ao Banco de Portugal (ddemc@bportugal.pt Departamento de Estatística) e será o código de reporte da instituição a utilizar no reporte, em detrimento do código de instituição atual.

18 18 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação ódigo da Instituição <xbrli:entity> <xbrli:identifier scheme=" </xbrli:entity> Regras de Envio para Ficheiros A estrutura das instâncias BRL deverá seguir as regras evidenciadas no documento que segue com este manual denominado EBA BRL Filing Rules v4.3. Além dessas regras, os prefixos de namespace têm ser coerentes com os prefixos definidos nos schemas (ver documento BdP DPM Dictionary.xslx ). No caso dos reportes do RE, IRRBB estão a ser também aplicadas as regras descritas em EBA BRL Filing Rules v4.3 excluindo as seguintes: EBA_1.1;EBA_1.5;EBA_1.6.2;EBA_1.13; EBA_2.6;EBA_2.7;EBA_2.8;EBA_2.21;EBA_2.22;EBA_2.23;EBA_2.26; EBA_3.4;EBA_3.6;EBA_3.7;EBA_3.8;EBA_3.9;EBA_3.10;EBA_3.5;EBA_3.11; Nos casos em que for possível o reporte de informação noutros formatos deve consultar-se o documento anexo Submissão de ficheiros em formato SV e ML Manual de Utilizador para mais detalhe sobre as regras que se aplicam. Ficheiro de Resposta O resultado do processamento efetuado é disponibilizado para a instituição que reportou os dados num ficheiro de reposta em formato ML e comprimido em formato ZIP. Este ficheiro será disponibilizado via File Transfer por HTTP e/ou FTP, dependendo do tipo de comunicação estabelecido entre as partes, e seguirá a seguinte nomenclatura: <ódigo Instituição>.<Período Reporte>.<ódigo Reporte>.R.<Timestamp>.xml Exemplos: OREP_on.R xml OREP_LR_Ind.R xml Uma vez que o ficheiro deverá ser comprimido para a submissão, a nomenclatura do ficheiro ZIP será a seguinte: <ódigo Instituição>.<Período Reporte>.<ódigo Reporte>.R.<Timestamp>.xml.zip Para cada módulo reportado pela instituição (instância BRL) poderá ser retornado 1 ou mais ficheiros de resposta, i.e., a um primeiro ficheiro de resposta que confirme a validade do reporte poderá ser enviado novo ficheiro de resposta com retorno de validação funcional do Banco de Portugal ou BE.

19 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 19 A estrutura do ficheiro é a seguinte. o o o Figura 5 - Estrutura ficheiro de resposta

20 20 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Exemplos Podem ser encontrados exemplos de uma instância e de um ficheiro de resposta nos anexos V Exemplo de Instância BRL e VI Exemplo de Ficheiro de Resposta. FINREP Individual As duas primeiras versões do FINREP Individual não faziam parte da taxonomia base da EBA, eram apenas uma extensão do Banco de Portugal. A partir da terceira versão passaram a fazer parte da taxonomia da EBA. O schemaref a usar nas instâncias deste reporte deve ser o seguinte: Na release 2.2 da taxonomia, com data de referência entre 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Maio de 2015: Na release da taxonomia, com data de referência entre 30 de Junho de 2015 e 29 de Fevereiro de 2016: Na release da taxonomia, com data de referência entre 30 de Março de 2016 e 31 de Agosto de 2016: Na release da taxonomia, com data de referência entre 30 de Setembro de 2016 e 30 de Novembro de Na release 2.5 da taxonomia, com data de referência entre 31 de Dezembro de 2016 e 31 de Maio de 2017: Na release 2.6 da taxonomia, com data de referência a partir de 30 de Junho de 2017 e 28 de Fevereiro de 2018: Na release 2.7 da taxonomia, com data de referência entre 31 de Março de 2018 e 30 de Dezembro de 2018:

21 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 21 Na release 2.8 da taxonomia, com data de referência a partir de 31 de Dezembro de 2018: O schemaref deve ser todo preenchido com todos os caracteres em minúsculas. Na secção Anexo III SchemaRefs para todos os Módulos pode obter-se mais informação sobre como obter todos os schemarefs para todos os módulos existentes.

22 22 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Real Estate O Real Estate (RE) é uma taxonomia criada no Banco de Portugal. O schemaref a usar nas instâncias deste reporte deve ser o seguinte: O schemaref deve ser preenchido com todos os caracteres em minúsculas. Neste reporte é obrigatório reportar as seguintes tabelas: IMO.01 IMO 01..a IMO 02..a IMO 03..a IMO 04..a IMO 05..a O reporte destas tabelas é confirmado através de regras de validação. aso a instituição não tenha informação a reportar, a tabela totalizadora deve ser preenchida com zeros. Este reporte é enviado apenas em base consolidada. Interest Rate in the Banking Book O Interest Rate in the Banking Book (RE) é uma taxonomia criada no Banco de Portugal. O schemaref a usar nas instâncias deste reporte deve ser o seguinte: O schemaref deve ser preenchido com todos os caracteres em minúsculas. Neste reporte é obrigatório reportar as seguintes tabelas: IRRBB.01 IRRBB 01. IRRBB 02. IRRBB 03.

23 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 23 Instrução n.º 5/2017 A informação a ser recolhida por esta instrução encontra-se distribuída por módulos pertencentes às taxonomias da EBA e pela nova taxonomia criada pelo Banco de Portugal designada Simplified Financial and Prudential Reporting (SFPREP). O schemaref nas instâncias da noxa taxonomia deve ser o seguinte: O reporte dos restantes módulos pertencentes às taxonomias da EBA deverá usar os schemarefs definidos pela EBA. O reporte desta instrução é composto pelos seguintes módulos e tabelas: Módulos Lista de Tabelas reportáveis Tabelas Obrigatórias FINREP9_on_IFRS FINREP9_Ind_IFRS OREP_OF_on OREP_OF_Ind F.01, F 01.01, F 01.02, F 01.03, F 02., F 04.01, F , F , F , F , F 04.05, F 05.01, F a, F b, F 08.02, F , F 09.02, F 10., F 11.01, F a, F b, F 13.01, F 13.02, F 13.03, F 14., F 18..a, F 18..b, F 18..c, F 19..a, F 19..b, F 19..c, F 19..d, F 22.01, F 22.02, F 31.01, F , 01., 02., 07..a, 07..b, 07.., 07..d, 15. F OREP_LE_on.01, 27., 28., OREP_LE_Ind SFPREP_on SFPREP_Ind SFPREP.01, SFPREP 01., SFPREP 02.01, SFPREP 02.02, SFPREP 02.03, SFPREP 03., SFPREP 04. SFPREP.01 A informação deve ser remetida ao Banco de Portugal tendo em conta os seguintes prazos: Data de Referência Prazo para Submissão 30/06/ /08/ /09/ /11/ /12/ /02/ /03/ /05/2020

24 24 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Tal como referido na instrução além do formato BRL, este reporte também pode ser efetuado em ML ou SV. Para mais detalhes na construção de reportes nestes formatos consultar os documentos anexos: Submissão de ficheiros em formato SV e ML Manual de Utilizador Tutorial SV Tutorial ML Gestão de requisitos de reporte e preenchimento de Filling indicators No sentido de garantir que o reporte submetido se encontra completo, as instituições devem gerir os seus requisitos de reporte e refleti-los na declaração do filling indicators dos respetivos ficheiros BRL. Os requisitos de reporte definem que cada template pode ser: 1. Mandatory - Obrigatório para cada tipo de instituição e/ou período; 2. Not Allowed - Não permitido para cada tipo de instituição e/ou período; 3. Indeterminate - Dependente de critério baseado em a) thresholds ou b) no modelo de negócio da entidade. Os filling indicators de cada submissão devem refletir estas obrigatoriedades, de acordo com o princípio geral abaixo apresentado: Fonte: BE

25 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 25 As Filling Declarations acima indicadas correspondem às seguintes declarações BRL: Reported - find:filed=true ou declaração de quadro sem indicação explícita de find:filed Not Reported - find:filed=false No declaration - omissão de quadro nos filling indicators Em síntese, para cumprir as obrigações de reporte definidas, as instituições devem: Declarar todos os templates obrigatórios para cada módulo e período com filiing indicator=true. Mesmo quando não existam factos a declarar, o template deve ser enviado como true; Excluir todos os templates não permitidos para cada módulo e período (filling indicator=false ou não referência nos filling indicators), não podendo incluir factos quando a instituição não tem obrigação de reporte desses mesmos templates; Declarar sempre todos os templates expectáveis para cada módulo e período. Se o quadro for aplicável e existirem dados a reportar, o filling indicator deverá ser true. Se o quadro não for aplicável, o filling indicator deverá ser igual a false. Exemplo prático: A instituição tem que reportar obrigatoriamente os quadros _01. e 02.. O quadro é opcional sendo que existem dados a reportar para o período de referência Y. O quadro 11. é um quadro opcional mas não existem quaisquer dados para o mesmo período de referência. O quadro 66. não é esperado. Existem 2 formas de poder declarar os filling indicators: 1ª Opção <find:findicators> <find:filingindicator contextref="cbasico find:filed="true">_01.</find:filingindicator> <find:filingindicator contextref="cbasico find:filed="true">_02.</find:filingindicator> <find:filingindicator contextref="cbasico find:filed="true">_05.01</find:filingindicator> <find:filingindicator contextref="cbasico find:filed="true">_11.</find:filingindicator> <find:filingindicator contextref="cbasico find:filed="false">_66.</find:filingindicator> </find:findicators> 2ª Opção <find:findicators> <find:filingindicator contextref="cbasico">_01.</find:filingindicator> <find:filingindicator contextref="cbasico">_02.</find:filingindicator> <find:filingindicator contextref="cbasico>_05.01</find:filingindicator> <find:filingindicator contextref="cbasico find:filed="false">_11.</find:filingindicator> </find:findicators>

26 26 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Ficheiro de Business ards O sistema envia mensalmente ficheiros com Business ards que contem os requisitos de Reporting necessários para a data de referência do período anterior. Estes ficheiros contêm a identificação da instituição, a data de referência da informação e os módulos a serem reportados assim como quais os quadros obrigatórios e quais os quadros opcionais (devido à natureza dos quadros ou valores limite). Estes ficheiros são disponibilizados para as instituições em formato ML e compressos em formato ZIP. São enviados via File Transfer por HTTP e/ou FTP, dependendo do tipo de comunicação estabelecido entre as partes, respeitam a seguinte nomenclatura: <ódigo Instituição>.<Período Reporte>.Businessard.<Base de onsolidação>..<timestamp>.xml Exemplos: Businessard.ind xml Businessard.con xml Uma vez que o ficheiro deverá ser comprimido para a submissão, a nomenclatura do ficheiro ZIP será a seguinte: <ódigo Instituição>.<Período Reporte>.Businessard.<Base de onsolidação>..<timestamp>.xml.zip A estrutura do ficheiro é a seguinte: Figura 6 - Estrutura dos Business ards Na secção Anexo VII - Exemplo de Ficheiro de Business ard pode ser consultado um exemplo de um ficheiro deste tipo.

27 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 27 Referências PT/Supervisao/BasileiaIIDivulgacaodeInformacao/UniformizacaoreportesadocaoFINREP OREP/Paginas/inicio.aspx p_mode=view&_8_struts_action=%2fcalendar%2fview_event&_8_eventid=

28 28 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Anexo I Entregas ITS Prazos de Reporte Data de Referência 31/03/2018 Prazo para Submissão Mensal Trimestral Semestral Anual OREP OREP FINREP AE RE SFPREP IRRBB FP SBP RE LR LR_DA AMM* OF, LE, LR, NSFR[1] Financial Reporting Asset Encumbrance Real Estate** 31/03/ /04/ /05/ /04/ /05/ /05/ /06/ /06/ /06/ /07/ /08/ /07/ /08/ /08/ /09/ /09/ /09/ /10/ SFPREP IRRBB Funding Plans IMV Main Real Estate

29 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 29 11/11/ /10/ /11/ /11/ /11/ /12/ /12/ /01/ /02/ /12/ /02/ /02/ /04/ /04/ /01/ /02/ /02/ /02/ /03/ /03/ /03/ /04/ /05/ /05/ /04/ /05/ /05/ /06/ /06/ /06/ /07/ /08/ /08/

30

31 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 31 Taxonomias da EBA Release de Taxonomia / Dicionário DPM Datas Aplicáveis De Até OREP FINREP onteúdo Asset Encumbrance Fundings plans SBP /12/ /09/ /09/ /12/ /12/ /06/ /12/2016 AE (2015-A) 30/06/ /09/ /12/ /12/ (2015-A-1) 30/06/ /09/ (2015-A-2) 31/03/ /09/ (Individual) (2015-B-1) 30/09/ /12/ (2016-A) 31/12/ /06/ (2016-B) 30/06/ /03/ /12/ (2017-A) 31/03/ /12/ /12/

32 32 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Taxonomias do Banco de Portugal Release de Taxonomia / Dicionário DPM Datas Aplicáveis onteúdo De Até RE IRRBB SFPREP /12/2017 RE /12/2018 IRRBB /06/2019 SFPREP 1.0.0

33 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 33 Anexo II Quadros por Módulo (Reporte) Os quadros seguintes apresentam a distribuição dos quadros pelos módulos definidos. OREP Versão Quadros OREP on OREP Ind OREP LR_on OREP LR_Ind OREP LE_on OREP LE_Ind orep NSFR_on orep NSFR_Ind a 07..b 07..c 07..d a b c d a b a 16..b 17..a 17..b a

34 34 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 43..b 43..c a 45..b 46..a 46..b 46..c 51..a 51..b 51..w 51..x 52..a 52..b 52..c 52..d 52..w 52..x 52..y 52..z 53..a 53..b 53..c 53..w 53..x 53..y 54..a 54..w 60..a 60..b 60..w 60..x 61..a 61..b 61..w 61..x Versão Quadros.01 OREP on OREP Ind OREP LR_on OREP LR_Ind OREP LE_on OREP LE_Ind orep NSFR_on orep NSFR_Ind a 07..b 07..c 07..d a b c

35 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação d a b a 16..b 17..a 17..b a 43..b 43..c

36 36 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação a 45..b 46..a 46..b 46..c 51..a 51..b 51..w 51..x 52..a 52..b 52..c 52..d 52..w 52..x 52..y 52..z 53..a 53..b 53..c 53..w 53..x 53..y 54..a 54..w 60..a 60..b 60..w 60..x 61..a 61..b 61..w 61..x Versão Quadros _.01 OREP on OREP Ind OREP LR_on OREP LR_Ind OREP LE_on OREP LE_Ind orep NSFR_on orep NSFR_Ind _01. _02. _03. _04. _05.01 _05.02 _06.01 _06.02 _07..a _07..b _07..c _07..d _08.01.a _08.01.b

37 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 37 _08.01.c _08.01.d _08.02 _09.01.a _09.01.b _09.02 _09.03 _10.01 _10.02 _11. _12. _13. _14. _15. _16..a _16..b _17..a _17..b _18. _19. _20. _21. _22. _23. _24. _25. _26. _27. _28. _29. _30. _31. _40. _41. _42. _43..a _43..b

38 38 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _43..c _44. _45..a _45..b _46..a _46..b _46..c _51..a _51..b _51..w _51..x _52..a _52..b _52..c _52..d _52..w _52..x _52..y _52..z _53..a _53..b _53..c _53..w _53..x _53..y _54..a _54..w _60..a _60..b _60..w _60..x _61..a _61..b _61..w _61..x Versão Quadros RE P on RE P Ind OREP LR_o n OREP LR_In d REP LE o n REP LE In d orep NSFR_o n orep NSFR_In d OREP ALM_o n _.01 _01. _02. _03. _04. _05.01 _05.02 _06.01 _ a _07.. b _07.. c _07.. d _ a _ b REP_ ALM In d

39 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 39 _ c d _ a _ b _09.02 _09.03 _10.01 _10.02 _11. _12. _13. _14. _ a 16.. b _17.. a _17.. b _18. _19. _20. _21. _22. _23. _24. _25. _26. _27. _28. _29. _30. _31. _40. _41. _42. _43.. a _43.. b _43.. c _ a 45.. b _46.. a _46.. b _46.. c _51.. a _51.. b 51.. w

40 40 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _51.. x 52.. a 52.. b 52.. c 52.. d 52.. w _52.. x _52.. y _52.. z _53.. a _53.. b 53.. c 53.. w 53.. x 53.. y 54.. a 54.. w _60.. a _60.. b _60.. w _60.. x _61.. a 61.. b 61.. w 61.. x 66.. a 66.. b _66.. w _66.. x _67.. a _67.. w _68.. a 68.. w 69.. a

41 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 41 _69.. w 70.. a 70.. w 71.. a 71.. w Versão Filing Indicator Quadros REP on REP Ind REP LR on REP LR Ind REP LE on REP LE In d REP NSF R o n REP NSF R_Ind REP ALM on REP ALM Ind REP LR DA on REP LR DA I nd _02. _03. _04. _ _ a b _ c _ d _ a _ b _

42 42 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação a b _ _ _ _ _ a _ b _ a _ b _18. _

43 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _27. _28. _29. _30. _ a b _ c _ _ _ a _ b w x a b c

44 44 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação d w _ x _ y _ z _ a _ b c w x y a _ w _ a _ b _ w _ x a b w x a

45 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação b w _ x _ a _ w _ a _ w a w a w a _ w _ a _ w _ a _ w a w a w a

46 46 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação w Versão Quadros Filing Indicator REP on REP Ind REP LR_ on REP LR_ Ind REP LE_ on REP LE_In d REP NSF R_o n REP NSF R_Ind REP ALM_ on REP ALM_ Ind REP LR_ DA_ on REP LR_ DA_I nd _. 01 _01. _ _ _ a _ b _ c _ d a b a b

47 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _ _ _11. _12. _ a b a _ b _18. _19. _20. _

48 48 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _29. _30. _31. _40. _ a b c _ _ a _ b _ w _ x a b c d w

49 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação x y _ z _ a _ b _ c _ w x y a w a _ b _ w _ x _ a _ b w x _ a _ b

50 50 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação w x _ a _ w _ a _ w _ a w a w a w _ a _ w _ a _ w _ a w a w a w

51 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 51 Versão Filing Indicator Quadros REP on REP Ind REP LR on REP LR Ind REP LE on REP LE In d REP NSF R o n REP NSF R_Ind REP ALM on REP ALM Ind REP LR DA on REP LR DA I nd _04. _ _ _ _ a b c d _ a _ b _ _ a _ b _

52 52 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _ _11. _12. _13. _ a b a b _18. _19. _20. _21. _

53 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _30. _31. _40. _41. _ a b c _ a _ b _ w _ x _ a b c d w x

54 54 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação y z _ a _ b _ c _ w _ x y a w a b _ w _ x _ a _ b _ w x a b w x

55 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação a w _ a _ w _ a _ w _ a w a w a w _ a _ w _ a _ w _ a w a w Versão 2.3.0

56 56 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Quadros Filing Indicator REP on REP Ind REP LR_ on REP LR_ Ind REP LE_ on REP LE_In d REP NSF R_o n REP NSF R_Ind REP ALM_ on REP ALM_ Ind REP LR_ DA_ on REP LR_ DA_I nd _ _ _ _ a _ b _ c d a b a _ b _ _

57 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _ _ a _ b _ a _ b a b a _ b _ _18. _19. _

58 58 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _28. _29. _30. _ _ a b a _ b _ c _ _ _ a b w x a b

59 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação c d _ w _ x _ y _ z _ a b c w x y _ a _ w _ a _ b _ w x a b w x

60 60 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação a b _ c _ w _ x _ y _ a w a w a w _ a _ w _ a _ w _ a w a w a w

61 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação a w _ a _ w Versão Quadros Filling Indicator REP _ALM_ on REP _ALM _Ind REP _LR _on REP _LR _Ind REP_L R_D A _on REP_L R_D A _Ind REP_L E_on REP_L E _Ind REP_ NSFR _on REP _NSFR _Ind REP_ OF _on REP_ OF _Ind REP_L R _on REP_L R _Ind _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ a _ b _ c _ d _ a _ b _ _ a _ b _ _

62 62 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _ _ _ _ a _ b _ a _ b _ _ _ a _ b _ a _ b _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ a

63 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 63 _ b _ c _ _ _ a _ b _ _ _ _ a _ b _ c _ _ _ a _ b _ w _ x _ a _ b _ c _ d _ w _ x _ y _ z _ a _ b _ c _ w

64 64 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação _ x _ y _ a _ w _ a _ b _ w _ x _ a _ b _ w _ x _ a _ b _ c _ w _ x _ y _ a _ w _ a _ w _ a _ w _ a _ w _ a _ w _ a _ w

65 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 65 _ a _ w _ a _ w _ a _ w _ a _ w FINREP Versão Quadros Finrep on ifrs Finrep_on_Gaap F_.01 F_01.01 F_01.02 F_01.03 F_02. F_03. F_04.01 F_04.02 F_04.03 F_04.04 F_04.05 F_04.06 F_04.07 F_04.08 F_04.09 F_04.10 F_05. F_06. F_07. F_08.01.a F_08.01.b F_08.02 F_09.01 F_09.02 F_10. F_11.01 F_11.02 F_12. F_13.01 F_13.02 F_13.03 F_14. F_15..a F_15..b F_16.01.a F_16.01.b F_16.02

66 66 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_16.03 F_16.04 F_16.05 F_16.06 F_16.07.a F_16.07.b F_17.01 F_17.02 F_17.03 F_18..a F_18..b F_18..c F_19..a F_19..b F_19..c F_20.01 F_20.02 F_20.03 F_20.04 F_20.05.a F_20.05.b F_20.06 F_20.07 F_21. F_22.01 F_22.02 F_30.01 F_30.02 F_31.01 F_31.02 F_40.01 F_40.02 F_41.01 F_41.02 F_41.03 F_42. F_43. F_44.01 F_44.02 F_44.03 F_45.01 F_45.02 F_45.03 F_46. Versão Quadros Finrep on ifrs Finrep_on_Gaap Finrep_Ind_ifrs F_.01 F_01.01 F_01.02 F_01.03 F_02. F_03. F_04.01 F_04.02 F_04.03 F_04.04 F_04.05 F_04.06 F_04.07 F_04.08 F_04.09

67 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 67 F_04.10 F_05. F_06. F_07. F_08.01.a F_08.01.b F_08.02 F_09.01 F_09.02 F_10. F_11.01 F_11.02 F_12. F_13.01 F_13.02 F_13.03 F_14. F_15..a F_15..b F_16.01.a F_16.01.b F_16.02 F_16.03 F_16.04 F_16.05 F_16.06 F_16.07.a F_16.07.b F_17.01 F_17.02 F_17.03 F_18..a F_18..b F_18..c F_19..a F_19..b F_19..c F_20.01 F_20.02 F_20.03 F_20.04 F_20.05.a F_20.05.b F_20.06 F_20.07 F_21. F_22.01 F_22.02 F_30.01 F_30.02 F_31.01 F_31.02 F_40.01 F_40.02 F_41.01 F_41.02 F_41.03 F_42. F_43. F_44.01 F_44.02 F_44.03 F_45.01 F_45.02 F_45.03

68 68 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_46. Versão Quadros Finrep on ifrs Finrep_on_Gaap Finrep_Ind_ifrs F_.01 F_01.01 F_01.02 F_01.03 F_02. F_03. F_04.01 F_04.02 F_04.03 F_04.04 F_04.05 F_04.06 F_04.07 F_04.08 F_04.09 F_04.10 F_05. F_06. F_07. F_08.01.a F_08.01.b F_08.02 F_09.01 F_09.02 F_10. F_11.01 F_11.02 F_12. F_13.01 F_13.02 F_13.03 F_14. F_15..a F_15..b F_16.01.a F_16.01.b F_16.02 F_16.03 F_16.04 F_16.05 F_16.06 F_16.07.a F_16.07.b F_17.01 F_17.02 F_17.03 F_18..a

69 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 69 F_18..b F_18..c F_19..a F_19..b F_19..c F_19..d F_20.01 F_20.02 F_20.03 F_20.04 F_20.05.a F_20.05.b F_20.06 F_20.07 F_21. F_22.01 F_22.02 F_30.01 F_30.02 F_31.01 F_31.02 F_40.01 F_40.02 F_41.01 F_41.02 F_41.03 F_42. F_43. F_44.01 F_44.02 F_44.03 F_45.01 F_45.02 F_45.03 F_46. Versão Filing Indicator Quadros FIN- REP_Ind_IFRS F_.01 F.01 F_01.01 F F_01.02 F F_01.03 F F_02. F 02. F_03. F 03.

70 70 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_04.01 F F_04.02 F F_04.03 F F_04.04 F F_04.05 F F_04.06 F F_04.07 F F_04.08 F F_04.09 F F_04.10 F F_05. F 05. F_06. F 06. F_07. F 07. F_08.01 F a F_08.01 F b F_08.02 F F_09.01 F F_09.02 F F_10. F 10. F_11.01 F F_11.02 F F_12. F 12. F_13.01 F F_13.02 F F_13.03 F F_14. F 14. F_15. F 15..a F_15. F 15..b F_16.01 F a F_16.01 F b F_16.02 F F_16.03 F 16.03

71 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 71 F_16.04 F F_16.05 F F_16.06 F F_16.07 F a F_16.07 F b F_17.01 F F_17.02 F F_17.03 F F_18. F 18..a F_18. F 18..b F_18. F 18..c F_19. F 19..a F_19. F 19..b F_19. F 19..c F_19. F 19..d F_20.01 F F_20.02 F F_20.03 F F_20.04 F F_20.05 F a F_20.05 F b F_20.06 F F_20.07 F F_21. F 21. F_22.01 F F_22.02 F F_30.01 F F_30.02 F F_31.01 F F_31.02 F F_40.01 F F_40.02 F 40.02

72 72 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_41.01 F F_41.02 F F_41.03 F F_42. F 42. F_43. F 43. F_44.01 F F_44.02 F F_44.03 F F_45.01 F F_45.02 F F_45.03 F F_46. F 46. Versão Filing Indicator Quadros FINREP_on_GAAP FINREP_on_IFRS FINREP_Ind_IFRS F_.01 F.01 F_01.01 F F_01.02 F F_01.03 F F_02. F 02. F_03. F 03. F_04.01 F F_04.02 F F_04.03 F F_04.04 F F_04.05 F F_04.06 F F_04.07 F F_04.08 F F_04.09 F F_04.10 F F_05. F 05.

73 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 73 F_06. F 06. F_07. F 07. F_08.01 F a F_08.01 F b F_08.02 F F_09.01 F F_09.02 F F_10. F 10. F_11.01 F F_11.02 F F_12. F 12. F_13.01 F F_13.02 F F_13.03 F F_14. F 14. F_15. F 15..a F_15. F 15..b F_16.01 F a F_16.01 F b F_16.02 F F_16.03 F F_16.04 F F_16.05 F F_16.06 F F_16.07 F a F_16.07 F b F_17.01 F F_17.02 F F_17.03 F F_18. F 18..a F_18. F 18..b F_18. F 18..c

74 74 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_19. F 19..a F_19. F 19..b F_19. F 19..c F_19. F 19..d F_20.01 F F_20.02 F F_20.03 F F_20.04 F F_20.05 F a F_20.05 F b F_20.06 F F_20.07 F F_21. F 21. F_22.01 F F_22.02 F F_30.01 F F_30.02 F F_31.01 F F_31.02 F F_40.01 F F_40.02 F F_41.01 F F_41.02 F F_41.03 F F_42. F 42. F_43. F 43. F_44.01 F F_44.02 F F_44.03 F F_45.01 F F_45.02 F F_45.03 F 45.03

75 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 75 F_46. F 46. Versão Filing Indicator Quadros FINREP_on_GAAP FINREP_on_IFRS FINREP_Ind_IFRS F_.01 F.01 F_01.01 F F_01.02 F F_01.03 F F_02. F 02. F_03. F 03. F_04.01 F F_04.02 F F_04.03 F F_04.04 F F_04.05 F F_04.06 F F_04.07 F F_04.08 F F_04.09 F F_04.10 F F_05. F 05. F_06. F 06. F_07. F 07. F_08.01 F a F_08.01 F b F_08.02 F F_09.01 F F_09.02 F F_10. F 10. F_11.01 F F_11.02 F F_12. F 12.

76 76 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_13.01 F F_13.02 F F_13.03 F F_14. F 14. F_15. F 15..a F_15. F 15..b F_16.01 F a F_16.01 F b F_16.02 F F_16.03 F F_16.04 F F_16.05 F F_16.06 F F_16.07 F a F_16.07 F b F_17.01 F F_17.02 F F_17.03 F F_18. F 18..a F_18. F 18..b F_18. F 18..c F_19. F 19..a F_19. F 19..b F_19. F 19..c F_19. F 19..d F_20.01 F F_20.02 F F_20.03 F F_20.04 F F_20.05 F a F_20.05 F b F_20.06 F 20.06

77 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 77 F_20.07 F F_21. F 21. F_22.01 F F_22.02 F F_30.01 F F_30.02 F F_31.01 F F_31.02 F F_40.01 F F_40.02 F F_41.01 F F_41.02 F F_41.03 F F_42. F 42. F_43. F 43. F_44.01 F F_44.02 F F_44.03 F F_45.01 F F_45.02 F F_45.03 F F_46. F 46. Versão Filing Indicator Quadros FINREP_on_GAAP FINREP_on_IFRS FINREP_Ind_IFRS F_.01 F.01 F_01.01 F F_01.02 F F_01.03 F F_02. F 02. F_03. F 03. F_04.01 F 04.01

78 78 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_04.02 F F_04.03 F F_04.04 F F_04.05 F F_04.06 F F_04.07 F F_04.08 F F_04.09 F F_04.10 F F_05. F 05. F_06. F 06. F_07. F 07. F_08.01 F a F_08.01 F b F_08.02 F F_09.01 F F_09.02 F F_10. F 10. F_11.01 F F_11.02 F F_12. F 12. F_13.01 F F_13.02 F F_13.03 F F_14. F 14. F_15. F 15..a F_15. F 15..b F_16.01 F a F_16.01 F b F_16.02 F F_16.03 F F_16.04 F 16.04

79 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 79 F_16.05 F F_16.06 F F_16.07 F a F_16.07 F b F_17.01 F F_17.02 F F_17.03 F F_18. F 18..a F_18. F 18..b F_18. F 18..c F_19. F 19..a F_19. F 19..b F_19. F 19..c F_19. F 19..d F_20.01 F F_20.02 F F_20.03 F F_20.04 F F_20.05 F a F_20.05 F b F_20.06 F F_20.07 F F_21. F 21. F_22.01 F F_22.02 F F_30.01 F F_30.02 F F_31.01 F F_31.02 F F_40.01 F F_40.02 F F_41.01 F 41.01

80 80 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_41.02 F F_41.03 F F_42. F 42. F_43. F 43. F_44.01 F F_44.02 F F_44.03 F F_45.01 F F_45.02 F F_45.03 F F_46. F 46. Versão Filing Indicator Quadros FINREP_on_GAAP FINREP_on_IFRS FINREP_Ind_IFRS F_.01 F.01 F_01.01 F F_01.02 F F_01.03 F F_02. F 02. F_03. F 03. F_04.01 F F_04.02 F F_04.03 F F_04.04 F F_04.05 F F_04.06 F F_04.07 F F_04.08 F F_04.09 F F_04.10 F F_05. F 05. F_06. F 06.

81 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 81 F_07. F 07. F_08.01 F a F_08.01 F b F_08.02 F F_09.01 F F_09.02 F F_10. F 10. F_11.01 F F_11.02 F F_12. F 12. F_13.01 F F_13.02 F F_13.03 F F_14. F 14. F_15. F 15..a F_15. F 15..b F_16.01 F a F_16.01 F b F_16.02 F F_16.03 F F_16.04 F F_16.05 F F_16.06 F F_16.07 F a F_16.07 F b F_17.01 F F_17.02 F F_17.03 F F_18. F 18..a F_18. F 18..b F_18. F 18..c F_19. F 19..a

82 82 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_19. F 19..b F_19. F 19..c F_19. F 19..d F_20.01 F F_20.02 F F_20.03 F F_20.04 F F_20.05 F a F_20.05 F b F_20.06 F F_20.07 F F_21. F 21. F_22.01 F F_22.02 F F_30.01 F F_30.02 F F_31.01 F F_31.02 F F_40.01 F F_40.02 F F_41.01 F F_41.02 F F_41.03 F F_42. F 42. F_43. F 43. F_44.01 F F_44.02 F F_44.03 F F_45.01 F F_45.02 F F_45.03 F F_46. F 46.

83 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 83 Versão Filing Indicator Quadros FINREP9_on_GAAP FINREP9_on_IFRS FINREP9_Ind_IFRS F_.01 F.01 F_01.01 F F_01.02 F F_01.03 F F_02. F 02. F_03. F 03. F_04.01 F F_ F F_ F F_ F F_ F F_04.05 F F_04.06 F F_04.07 F F_04.08 F F_04.09 F F_04.10 F F_05.01 F F_06.01 F F_07.01 F F_07.02 F F_08.01 F a F_08.01 F b F_08.02 F F_09.01 F F_ F F_09.02 F F_10. F 10. F_11.01 F F_11.02 F 11.02

84 84 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_11.03 F F_ F F_11.04 F F_12. F 12. F_12.01 F a F_12.01 F b F_12.02 F F_13.01 F F_13.02 F F_13.03 F F_14. F 14. F_15. F 15..a F_15. F 15..b F_16.01 F F_16.02 F F_16.03 F F_16.04 F F_ F F_16.05 F F_16.06 F F_16.07 F a F_16.07 F b F_17.01 F F_17.02 F F_17.03 F F_18. F 18..a F_18. F 18..b F_18. F 18..c F_19. F 19..a F_19. F 19..b F_19. F 19..c F_19. F 19..d

85 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 85 F_20.01 F F_20.02 F F_20.03 F F_20.04 F F_20.05 F a F_20.05 F b F_20.06 F F_ F F_21. F 21. F_22.01 F F_22.02 F F_30.01 F F_30.02 F F_31.01 F F_31.02 F F_40.01 F F_40.02 F F_41.01 F F_41.02 F F_42. F 42. F_43. F 43. F_44.01 F F_44.02 F F_44.03 F F_45.01 F F_45.02 F F_45.03 F F_46. F 46. Versão Filing Indicator Quadros FINREP9_on_GAAP FINREP9_on_IFRS FINREP9_Ind_IFRS F_.01 F.01

86 86 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_01.01 F F_01.02 F F_01.03 F F_02. F 02. F_03. F 03. F_04.01 F F_ F F_ F F_ F F_ F F_04.05 F F_04.06 F F_04.07 F F_04.08 F F_04.09 F F_04.10 F F_05.01 F F_06.01 F F_07.01 F F_07.02 F F_08.01 F a F_08.01 F b F_08.02 F F_09.01 F F_ F F_09.02 F F_10. F 10. F_11.01 F F_11.02 F F_11.03 F F_ F F_11.04 F 11.04

87 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 87 F_12. F 12. F_12.01 F a F_12.01 F b F_12.02 F F_13.01 F F_13.02 F F_13.03 F F_14. F 14. F_15. F 15..a F_15. F 15..b F_16.01 F F_16.02 F F_16.03 F F_16.04 F F_ F F_16.05 F F_16.06 F F_16.07 F a F_16.07 F b F_17.01 F F_17.02 F F_17.03 F F_18. F 18..a F_18. F 18..b F_18. F 18..c F_19. F 19..a F_19. F 19..b F_19. F 19..c F_19. F 19..d F_20.01 F F_20.02 F F_20.03 F 20.03

88 88 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_20.04 F F_20.05 F a F_20.05 F b F_20.06 F F_ F F_21. F 21. F_22.01 F F_22.02 F F_30.01 F F_30.02 F F_31.01 F F_31.02 F F_40.01 F F_40.02 F F_41.01 F F_41.02 F F_42. F 42. F_43. F 43. F_44.01 F F_44.02 F F_44.03 F F_45.01 F F_45.02 F F_45.03 F F_46. F 46. AE Versão Quadros AE_on AE_Ind A_.01 F_32.01 F_32.02.a F_32.02.b F_32.03.a

89 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 89 F_32.03.b F_32.04.a F_32.04.b F_33..a F_33..b F_34..a F_34..b F_34..c F_35..a F_35..b F_35..c F_35..d F_36.01.a F_36.01.b F_36.01.c F_36.02.a F_36.02.b F_36.02.c Versão Quadros AE_on AE_Ind A_.01 F_32.01 F_32.02.a F_32.02.b F_32.03.a F_32.03.b F_32.04.a F_32.04.b F_33..a F_33..b F_34..a F_34..b F_34..c F_35..a F_35..b F_35..c F_35..d F_36.01.a F_36.01.b F_36.01.c F_36.02.a F_36.02.b F_36.02.c Versão Filing Indicator Quadros AE_on AE_Ind A_.01 A_.01 F_32.01 F_32.01 F_32.02 F_32.02.a F_32.02.b F_32.03 F_32.03.a F_32.03.b F_32.04 F_32.04.a F_32.04.b F_33. F_33..a F_33..b F_34. F_34..a F_34..b F_34..c

90 90 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação F_35. F_35..a F_35..b F_35..c F_35..d F_36.01 F_36.01.a F_36.01.b F_36.01.c F_36.02 F_36.02.a F_36.02.b F c Versão Filing Indicator Quadros AE_on AE_Ind A_.01 A_.01 F_32.01 F F_32.02 F_32.02.a F_32.02.b F_32.03 F_32.03.a F_32.03.b F_32.04 F_32.04.a F_32.04.b F_33. F 33..a F_33..b F_34. F_34..a F_34..b F_34..c F_35. F_35..a F_35..b F_35..c F_35..d F_36.01 F_36.01.a F b F_36.01.c F_36.02 F_36.02.a F_36.02.b F_36.02.c Versão Filing Indicator Quadros AE_on AE_Ind A_.01 A_.01 F_32.01 F_32.01 F_32.02 F_32.02.a F_32.02.b F_32.03 F a F_32.03.b F_32.04 F_32.04.a F_32.04.b F_33. F_33..a F_33..b F_34. F_34..a F_34..b F_34..c F_35. F_35..a F_35..b F_35..c F_35..d F_36.01 F_36.01.a F_36.01.b F_36.01.c F_36.02 F_36.02.a

91 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 91 F_36.02.b F_36.02.c Versão Filing Indicator Quadros AE_on AE_Ind A_.01 A.01 F_32.01 F F_32.02 F a F b F_32.03 F a F b F_32.04 F a F b F_33. F 33..a F 33..b F_34. F 34..a F 34..b F 34..c F_35. F 35..a F 35..b F 35..c F 35..d F_36.01 F a F b F c F_36.02 F a F b F c SBP Versão Quadros SBP_on SBP_Ind SBPIMV_on SBPIMV_Ind S a b a b a b

92 92 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Versão Filing Indicator Quadros SBP_on SBP_Ind SBPIMV_on SBPIMV_Ind S_.01 S.01 _ _ _ _ _ _ _ _ _ a b _ _ _ a b _ _ _ a b _ _ Versão Filing Indicator Quadros SBP_on SBP_Ind SBPIMV_on SBPIMV_Ind S_.01 S.01 _ _ _ _ _ _ _ _ _ a b _ _ _ a b _ _ _ a b _ _ Versão Filing Indicator Quadros SBP_on SBP_Ind SBPIMV_on SBPIMV_Ind S_.01 S.01 _ _ _ _ _ _

93 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 93 _ _ a b _ _ _ a b _ _ _ a b _ _ Versão Filing Indicator Quadros SBP_on SBP_Ind SBPIMV_on SBPIMV_Ind FP Versão _ _ _ _ _ _ _ _ a b _ _ _ a b _ _ _ a b _ _ S_.01 S.01 Quadros P.01 P P P P P P P P P P P P 03. FP

94 94 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Versão Quadros P.01 P P P P P P P P P P P P 03. FP Versão Quadros FP_on FP_Ind P.01 P P P P P P P P P P P P 03. Versão Filing Indicator Quadros FP_on FP_Ind P_.01 P.01 P_01.01 P P_01.02 P P_01.03 P P_02.01 P P_02.02 P P_02.03 P P_02.04 P P_02.05 P P_02.06 P P_02.07 P P_02.08 P P_03. P 03. Versão Filing Indicator Quadros FP_on FP_Ind P_.01 P.01 P_01.01 P P_01.02 P P_01.03 P P_02.01 P 02.01

95 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 95 P_02.02 P P_02.03 P P_02.04 P P_02.05 P P_02.06 P P_02.07 P P_02.08 P P_03. P 03. Versão Filing Indicator Quadros FP_on FP_Ind P_.01 P.01 P_01.01 P P_01.02 P P_01.03 P P_02.01 P P_02.02 P P_02.03 P P_02.04 P P_02.05 P P_02.06 P P_02.07 P P_02.08 P P_03. P 03. Versão Filing Indicator Quadros FP_on FP_Ind RE P_.01 P.01 P_01.01 P P_01.02 P P_01.03 P P_02.01 P P_02.02 P P_02.03 P P_02.04 P P_02.05 P P_02.06 P P_02.07 P P_02.08 P P_03. P 03. Versão Filing Indicator Quadros RealEstate_A RealEstate_Q IMO_.01 IMO.01 IMO_01. IMO 01..a IMO 01..b IMO_02. IMO 02..a IMO 02..b IMO_03. IMO 03..a IMO 03..b IMO_04. IMO 04..a IMO 04..b IMO_05. IMO 05..a

96 96 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação IRRBB Versão IMO 05..b Filing Indicator Quadros IRRBB_on IRRBB_Ind IRRBB_.01 IRRBB.01 IRRBB_01. IRRBB 01. IRRBB_01..w IRRBB 01..w IRRBB_02. IRRBB 02. IRRBB_02..w IRRBB 02..w IRRBB_03. IRRBB 03.

97 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 97 Anexo III SchemaRefs para todos os módulos Tipicamente para cada nova taxonomia publicada o schemaref a usar para identificar um determinado módulo varia. O schemaref correto pode ser identificado na base de dados da DPM correndo a query abaixo: SELET Module.Moduleode, Module.ModuleLabel, Module.brlSchemaRef, Taxonomy.FromDate, Taxonomy.ToDate, Taxonomy.Taxonomyode, Taxonomy.TaxonomyLabel FROM Taxonomy INNER JOIN [Module] ON Taxonomy.TaxonomyID = Module.TaxonomyID ORDER BY Module.Moduleode, Taxonomy.FromDate; Selecionando o módulo que se pretende basta verificar em qual intervalo de datas é que a data de referência da informação que se pretende reportar está inserida. Os intervalos de data são determinados pelas colunas FromDate e ToDate. Quando a coluna ToDate não tem valor preenchido significa que é a versão mais recente da taxonomia e que é a versão a usar até haver novas versões. O schemaref deve ser sempre preenchido com todos os caracteres em minúsculas.

98 98 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Anexo IV Tipos de erro Id Tipo Erro Tipo Erro 1 FilingIndicator: Período inválido 2 FilingIndicator: Entidade inválida 3 FilingIndicator: Tabela inexistente 4 ReportedData: Tuplo dom/dim/mem inexistente 5 ReportedData: Datapoint inexistente 6 ReportedData: Período inválido 7 ReportedData: Entidade inválida 8 ReportedData: Valor não-numérico reportado inválido 9 FilingIndicator: Tabela não pertence ao módulo 10 ReportedData: Datapoint duplicado 11 ReportedData: Datapoint não pertence aos Filing Indicators enviados 12 ReportedData: Accounting standard inválido para o módulo 13 ReportedData: Reporting level inválido para o módulo 14 ReportedData: Datapoint com valor diferente entre módulos 15 Erros de estrutura BRL ou incoerências face à taxonomia 16 FileNamingRules: Ficheiro ZIP vazio 17 FileNamingRules: O ZIP contém mais do que um ficheiro 18 FileNamingRules: Período inválido 19 FileNamingRules: Entidade inválida 20 FileNamingRules: Entidade emitente inválida 21 FileNamingRules: Módulo inválido 22 FileNamingRules: Nome do ZIP diferente do nome do ficheiro 23 FileNamingRules: Nome do ZIP inválido

99 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação Instância BRL com erro de estrutura 25 ReportedData: Módulo com mais que um período reportado 26 ReportedData: Módulo com mais que uma entidade reportada 27 ReportedData: Período dos dados diferente do período do ficheiro 28 ReportedData: Entidade dos dados diferente da entidade do ficheiro 29 Erro técnico 30 ReportedData: Moeda inválida 31 ReportedData: Entidade não autorizada a enviar instância 32 Incoerência com as Regras fora da Taxonomia 33 Erro no package EnvioFTP 34 Ficheiro reportado não previsto 35 SchemaRef inválido para o período reportado 36 ReportedData: SchemaEntidade LEI inválido 37 ReportedData: SchemaEntidade AF inválido 38 Erro no package SincEstadoFicheiroREP 39 onversão Excel para BRL com erros. 40 Instância não respeita o standard BRL ou SchemaRef inválido 41 Ficheiro rejeitado manualmente 42 FileNamingRules: Nome do ficheiro inválido 43 ReportedData: SchemaEntidade MFI inválido 44 Ficheiro válido previamente aceite 45 Instância SV com erro de estrutura 46 Instância SV com erro no cabeçalho 47 DataPointVID sem correspondência no DPM 48 Ficheiro com Extensão Inválida 49 Instância ML com erro de estrutura

100 1 BANO DE PORTUGAL Modelo de omunicação 50 Erro na Validação de oerência Nv.1 51 Erro na Validação de oerência Nv.2 52 Erro na validação do campo Typed 53 Erro na validação do campo Open

101

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