FUNDAÇÃO MUNICIPAL DE SAÚDE DE FOZ DO IGUAÇU

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1 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 25 de 34 FUNDAÇÃO MUNICIPAL DE SAÚDE DE FOZ DO IGUAÇU ATIVO RELATÓRIO SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) CIRCULANTE Caixa e equivalentes Nota , ,39 Contas a receber Nota ,71 - Estoques Nota , ,30 Impostos a recuperar 2.117,91 - Adiantamentos diversos Nota , , , ,51 NÃO CIRCULANTE Imobilizado Nota , , , , , ,77 As notas explicativas da administração são parte das demonstrações contábeis. PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Nota , ,69 Valores a pagar - Prefeitura Municipal Nota , ,53 Obrigações sociais Nota , ,62 Obrigações tributárias Nota , , , ,93 NÃO CIRCULANTE Obrigações sociais Nota , ,66 Obrigações tributárias Nota ,37 Provisão para contingências Nota , ,76 Obrigações com bens de terceiros Nota , , , ,79 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Patrimonio Social Nota 14 ( ,66) ( ,95) Superávit do exercício ,77 - ( ,89) ( ,95) , ,77. As notas explicativas da administração são parte das demonstrações contábeis

2 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 26 de 34 RECEITAS OPERACIONAIS DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) Repasse Ministério da Saúde - SUS , ,00 Termos de cooperação - Governo Estadual , ,00 Programa Estadual - Saúde do Viajante ,00 - Repasse Prefeitura Municipal - Nota , ,86 Subvenções e doações - Nota ,35 - Serviços voluntários - Nota ,73 - Outras receitas , , , ,26 DESPESAS OPERACIONAIS Custos dos serviços prestados - Nota 17 ( ,97) ( ,50) Com pessoal - Nota 18 ( ,89) ( ,48) Gerais e administrativas - Nota 19 ( ,00) ( ,56) Serviços voluntários - Nota 21 (3.397,73) - ( ,59) ( ,54) RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS ,98 ( ,28) Resultado Financeiro líquido - Nota 20 ( ,21) ( ,72) SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO ,77 ( ,00) As notas explicativas da administração são parte das demonstrações contábeis. DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) Superavits Patrimônio (Déficits) Social Acumulados Total Saldos em 31 de Dezembro de ( ,95) ( ,95) Incorporação ao Patrimônio social ( ,95) ,95 - Déficit do exercício - ( ,00) ( ,00) Saldos em 31 de Dezembro de 2016 ( ,95) ( ,00) ( ,95) Ajuste de períodos anteriores , ,67 Incorporação ao Patrimônio social - Imóvel sede - Terreno , ,62 Déficit do exercício anterior ( ,00) ,00 - Superavit do exercício , ,77 Saldos em 31 de Dezembro de 2017 ( ,66) ,77 ( ,89) As notas explicativas da administração são parte das demonstrações contábeis.

3 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 27 de 34 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Superávit (Déficit) do Exercício ,77 ( ,00) Ajustes por: Depreciação ,09 - Incorporação do terreno - Imovel sede ,62 - Ajustes de períodos anteriores ,67 - (Acrécimos) Decréscimos no ativo Contas a receber ( ,71) ,95 Estoques ( ,14) ,41 Impostos a recuperar (2.117,91) - Adiantamentos diversos ( ,60) (24.037,57) Acréscimos (Decréscimos) no passivo Fornecedores ( ,45) ,48 Valores a pagar - Prefeitura municipal , ,53 Obrigações sociais ( ,17) ,37 Obrigações tributárias ( ,23) ( ,38) Provisão para contingências ( ,85) ,76 Obrigações com bens de terceiros , , ,55 ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Incorporação do terreno - Imovel sede ( ,62) - Aquisição de ativo imobilizado ( ,64) ( ,04) Bens de terceiros em nosso poder ( ,93) - Total dos efeitos nos equivalentes caixa ( ,97) ,51 Saldo inicial dos equivalentes a caixa , ,88 Saldo final dos equivalentes a caixa , ,39 Total dos efeitos nos equivalentes caixa ( ,97) ,51 As notas explicativas da administração são parte das demonstrações contábeis. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) NOTA 1 - ATIVIDADES A FUNDAÇÃO MUNICIPAL DE SAÚDE DE FOZ DO IGUAÇU instituída pelo Município de Foz do Iguaçu, é uma entidade pública dotada de personalidade jurídica de direito privado, sem fins lucrativos, de interesse coletivo e de utilidade pública e beneficência social, com plena autonomia jurídica, administrativa, gerencial, orçamentária e financeira. A entidade tem como objetivo a prestação de serviços assistenciais à saúde, médico hospitalar e de proteção e preservação da saúde humana, e ainda, atuar de forma integrada e de acordo com as políticas municipal, estadual e nacional de assistência à saúde, estabelecer parcerias de

4 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 28 de 34 cooperação técnica, celebrar acordos, contratos, convênios e outras espécies de ajustes com Municípios, Estados e União e com outros órgãos ou entidades públicas ou privadas, bem como, entidades nacionais e internacionais, com o objetivo de cumprir sua finalidade e contribuir para o desenvolvimento de atenção à saúde e, também, realizar outras atividades consentâneas com a sua finalidade institucional. Em agosto de 2016, através da Portaria nº da Secretaria de Atenção à Saúde, foi deferido o Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social, na área de saúde à Fundação Municipal de Saúde de Foz do Iguaçu, com validade de 03 (três) anos. Em novembro de 2016, em função das dificuldades financeiras da entidade, o Governo Estadual do Paraná através do Decreto nº 5.582/16, autorizou à Secretaria do Estado da Saúde a viabilizar a gestão do Hospital Municipal Padre Germano Lauck, cuja propriedade é da Fundação Municipal de Saúde de Foz do Iguaçu, de modo a impedir a interrupção dos serviços prestados pelo prazo de 06 meses, prorrogável por igual período. Em janeiro de 2017, através do Decreto nº , a Prefeitura Municipal de Foz de Iguaçu, determinou a continuidade da intervenção na Fundação Municipal de Saúde de Foz do Iguaçu até 30 de novembro de Em novembro de 2017, com o fim da intervenção foi eleito e tomaram posse, conforme previsão contida no estatuto da Fundação, os membros do conselho curador e conselho fiscal. Em seguida foi dado posse, também, aos novos diretores da entidade que passaram, a partir de 24 de novembro de 2017, a administrar o Hospital Municipal Padre Germano Lauck. A nova direção da entidade, considerando que a entidade vem apresentado, de forma recorrente, patrimônio líquido negativo (passivo a descoberto) e, também, um elevado nível de endividamento, principalmente relacionado as obrigações com fornecedores de bens e serviços e tributos, vem buscando alternativas e empenhando esforços na reversão da situação econômica financeira da entidade. Dentre as ações implementadas pela administração, destaca-se a redução das despesas e dos custos gerais da entidade, a renegociação de dívidas junto aos credores, o credenciamento junto ao Ministério da Saúde de novos serviços e o estudo de novas parceiras com empresas ou entidades da região visando, inclusive, a captação de novos recursos. NOTA 2 - ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade em observação à norma NBC TG 1000 Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas aprovada pela Resolução 1.255/09 do Conselho Federal de Contabilidade, no que forem pertinentes e aplicaveis seus preceitos, e considerando também os aspectos a serem observados por entidade sem finalidade de lucro, em conformidade com a ITG 2002 Entidade sem Finalidade de Lucros aprovada pela Resolução 1.409/12 do Conselho Federal de Contabilidade. NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS As principais políticas contábeis aplicadas e adotadas pela entidade na preparação das demonstrações contábeis estão resumidas abaixo: a) Base de preparação e apresentação A elaboração das demonstrações contábeis em conformidade com NBC TG 1000 requer que a administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis. As estimativas mais significativas utilizadas nestas demonstrações contábeis estão relacionadas a vida útil dos ativos depreciáveis e amortizáveis. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes dos registrados nas demonstrações contábeis devido à natureza inerente ao processo de estimativa. b) Moeda de apresentação As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas em Reais, que é a moeda funcional da Fundação.

5 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 29 de 34 c) Reconhecimento das receitas As receitas são reconhecidas, respeitando o Princípio da Competência, quando há aumento nos benefícios econômicos futuros relacionados a um aumento no ativo ou diminuição no passivo e quando elas puderem ser confiavelmente mensuradas. d) Reconhecimento das despesas As despesas são reconhecidas, respeitando o Princípio da Competência, quando houver diminuição nos benefícios econômicos futuros relacionados a uma diminuição no ativo ou aumento no passivo e elas puderem ser confiavelmente mensuradas. e) Caixa e equivalentes a caixa Compreendem dinheiro em caixa e aplicações financeiras de curto prazo, com liquidez imediata e risco insignificante de mudança de valor, que estão registradas pelo custo amortizado, ou seja, pelo valor de aplicação acrescido dos rendimentos incorridos até a data do balanço. f) Imobilizado O imobilizado é registrado pelo custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear, aplicando-se as taxas que levam em conta a vida útil econômica estimada dos bens. g) Passivos circulantes São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e atualizações monetárias incorridas. h) Resultado do Exercício O resultado do exercício é apurado em conformidade com o regime contábil de competência. NOTA 4 - CAIXA E EQUIVALENTES A CAIXA Caixa 1.992,17 - Aplicações financeiras , , , ,39 As aplicações financeiras são realizadas em fundos de investimentos, mantidas junto ao Banco do Brasil e estão registradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data de encerramento do exercício. NOTA 5 - CONTAS A RECEBER As contas a receber estão registradas pelo seu valor de recebimento e referem-se, na sua totalidade, de operações de curto prazo relativo a serviços prestados ao Sistema Único de Saúde SUS, cujo recebimento está previsto para ocorrer nos meses de janeiro e fevereiro de NOTA 6 - ESTOQUES Medicamentos , ,30 Materiais hospitalares de consumo ,84 - Materiais e produtos alimentícios ,49 - Materiais de higiene e limpeza ,79 - Outros estoques , , ,30 Até 31 de dezembro de 2016, os controles mantidos pela entidade não permitiram identificar o estoque por natureza dos itens.

6 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 30 de 34 NOTA 7 - ADIANTAMENTOS DIVERSOS Adiantamento de férias ,16 - Adiantamento a fornecedores , , , ,82 O valor apresentado como adiantamento a fornecedores se deve, basicamente, aos valores pagos, antecipadamente, a empresa Ortho Clinical Diagnósticos do Brasil Produtos para Saúde Ltda., relativo ao fornecimento dos insumos exclusivos para a manutenção do laboratório do Hospital. NOTA 8 - IMOBILIZADO Terrenos ,62 - Máquinas e equipamentos , ,00 Movéis e utensilios , ,96 Computadores e periféricos , ,63 Equipamentos cirurgicos , ,57 Aparelhos de comunicação 3.076, , , ,40 Bens de terceiros em nosso poder , ,00 (-) Depreciação acumulada ( ,23) (76.216,14) Total , ,26 Conforme disposições contidas na Lei nº 4.084, de 05 de maio de 2013, que aprovou a constituição da Fundação Municipal de Saúde de Foz do Iguaçu e, com base no seu estatuto, aprovado pelo Decreto nº , de 9 de maio de 2013, foi registrado, com base no valor venal, o terreno onde está localizado o Hospital Municipal de Foz do Iguaçu. O valor equivalente as instalações, equipamentos, instrumentais, moveis e utensílios incluídos neste imóvel, também mencionada na legislação citada, estão em fase de apuração do valor e, a expectativa é que no exercício de 2018, depois de decorridos os trâmites legais, também serão registrados. Neste exercício, também, passou a ser registrado em contas do ativo imobilizado os bens utilizados nas atividades operacionais da entidade, correspondente a moveis, equipamentos de informática e hospitalares, entre outros, recebidos junto à Prefeitura Municipal de Foz do Iguaçu, adquiridos com recursos de emendas parlamentares, tendo como contrapartida rubrica especifica do Passivo Não Circulante, denominada Obrigação com Bens de Terceiros. NOTA 9 - FORNECEDORES Registra as obrigações da Fundação junto a terceiros pela aquisição de bens e serviços, cuja liquidação ocorre nos vencimentos dos títulos que, em média, ocorrem no mês seguinte à emissão da nota fiscal pelo fornecedor. Parte substancial dos valores a pagar, apresentados em 31 de dezembro de 2017, equivalente a R$ ,48, referem-se a obrigações vencidas até 31 de dezembro de 2016 cujas negociações estão sendo realizadas, de forma individualizada, com os fornecedores.

7 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 31 de 34 NOTA 10 - VALORES A PAGAR PREFEITURA MUNICIPAL Corresponde aos valores retidos no período de 2015 até 2017, relativo aos impostos sobre a renda e proventos de qualquer natureza que, conforme artigo 158 da Constituição Federal, que deverá ser repassado à Prefeitura Municipal durante o primeiro semestre de 2018; NOTA 11 - OBRIGAÇÕES SOCIAIS Salários a pagar , ,64 INSS a recolher , ,95 FGTS a recolher , ,82 PIS a recolher , ,92 Provisão de férias e encargos sociais , ,00 Outras obrigações sociais , , , ,32 Parcelamento INSS , ,66 Parcelamento FGTS , ,45 Parcelamento PIS , , , ,96 Total , ,28 Apresentação no Balanço patrimonial No Passivo circulante , ,62 No Passivo não circulante , , , ,28 A administração da entidade, visando regularizar seu passivo tributário, aderiu, em 2017, ao Programa de Regularização Tributária PRT, para parcelamento em até 120 prestações das dívidas previdenciárias, de que trata o Inciso II do artigo 3, da Medida Provisória 766/2017, Portaria PGFN nº 152/2017. As prestações mensais dos parcelamentos estão sendo realizados regularmente, dentro dos vencimentos conforme previsto nos termos firmados. NOTA 12 - OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS Contribuição social retida a recolher , ,94 ISS retido a recolher , ,74 COFINS retido a recolher , , , ,59 Parcelamento ISS , ,87 Total , ,46 Apresentação no Balanço patrimonial No Passivo circulante , ,09 No Passivo não circulante , , ,46

8 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 32 de 34 NOTA 13 - PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS A Fundação vem discutindo determinados processos cíveis e trabalhistas, tanto na esfera administrativa como na esfera judicial. Nesse exercício, a Administração da Fundação, com base na opinião de seus assessores jurídicos, reavaliou a provisão para contingências para fins de ajusta-la, e entende que o valor provisionado é suficiente para cobrir eventuais desembolsos financeiros decorrentes dessas questões judiciais e atende as normas brasileiras de contabilidade. Parte dos processos no montante aproximado de R$ ,00 foram avaliados pelos assessores jurídicos como sendo de risco possível, não provisionado tendo em vista que as práticas contábeis adotadas no Brasil não requerem sua contabilização. NOTA 14 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO O Patrimônio Social da Fundação é representado pelas doações iniciais e pelos superávits ou déficits acumulados dos anos anteriores. Conforme disposições contidas na Lei nº 4.084, de 05 de maio de 2013, que aprovou a constituição da Fundação Municipal de Saúde de Foz do Iguaçu e, com base no seu estatuto, aprovado pelo Decreto nº , de 9 de maio de 2013, foi registrado, com base no valor venal de R$ ,62, os terrenos onde está localizado o Hospital Municipal de Foz do Iguaçu. Neste exercício foi necessário realizar um ajuste de períodos anteriores no montante de R$ ,67, oriundo, principalmente, da reversão das provisões para contingências fiscais, cíveis e trabalhistas contabilizadas até 30 de dezembro de 2016 que, de forma indevida, considerava o valor total dos processos movidos contra a Fundação, portanto, não adotando os procedimentos previstos nas normas brasileiras de contabilidade que determina que uma provisão só deve ser reconhecida quando for provável que seja necessária a saída de recursos. Assim, com base na opinião dos assessores jurídicos da entidade, foram revisadas as expectativas de êxitos nos processos existentes e ajustada a provisão contábil em R$ ,85, sendo mantidas provisionadas somente aqueles processos cujo julgamentos, na visão dos assessores jurídicos, a perda é considerada como provável. Também, como ajustes de exercícios anteriores foram registradas as reversões do saldo apresentado em 31 de dezembro de 2016, no passivo circulante correspondente as contribuições devidas ao INSS do período de setembro a dezembro de 2016, contabilizadas indevidamente tendo em vista que, nesse período, a Fundação já possuía o gozo da imunidade para fins da contribuição social patronal. NOTA 15 - REPASSE PREFEITURA MUNICIPAL Durante o exercício a Prefeitura Municipal de Foz do Iguaçu repassou à Fundação, recursos financeiros no total de R$ ,90, para aplicação especifica na quitação de obrigações assumidas pela entidade, de períodos anteriores, conforme demonstrado abaixo: Pagamento de impostos e contribuições ,44 Fornecedores de insumos e materiais laboratoriais ,00 Serviços prestados por profissionais médicos ,58 Fornecedores diversos ,88 R$ ,90 Esses valores foram recebidos e, imediatamente, quitada as obrigações as quais se referiam. NOTA 16 - SUBVENÇÕES E DOAÇÕES RECEBIDAS Durante o exercício de 2017, a Fundação recebeu junto à Secretaria de Estado da Saúde, doação de materiais e medicamentos, no valor total de R$ ,35 a serem utilizados nas atividades hospitalares.

9 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 33 de 34 NOTA 17 - CUSTOS DE SERVIÇOS PRESTADOS Honorários profissionais , ,21 Despesas com medicamentos , ,07 Materiais hospitalares , ,26 Exames laboratóriais , ,00 Gases medicinais , ,94 Orteses e proteses , ,84 Transfusão e banco de sangue , ,33 Lavanderia , ,29 Manutenção de equipamentos , ,84 Aluguel de equipamentos , ,49 Alimentação e dietas , ,11 Uniforme e enxovais , ,90 Material de higiene e limpeza , ,25 Material de expediente , ,35 Residuos hospitalares , ,29 Outras despesas , , , ,50 NOTA 18 - DESPESAS COM PESSOAL Salários e ordenados , ,45 13 salário , ,48 Férias , ,92 Encargos sobre a folha de pagamento , ,13 Despesas com alimentação , ,22 Vale transporte , ,10 Processos trabalhistas , ,94 Outras despesas com pessoal , , , ,48 NOTA 19 - GERAIS E ADMINISTRATIVAS Serviços de terceiros , ,84 Bolsas e pesquisas , ,66 Despesas com manutenção , ,80 Material de escritório e consumo 7.341, ,74 Aluguel de bens , ,32 Despesas com veículos , ,90 Despesas com viagens , ,14 Indenização e processos civeis ,82 Legais e judiciais 2.019, ,42 Depreciação e amortização ,09 - Outras despesas , , , ,56

10 Ano XXI Diário Oficial Nº de 27 de Abril de 2018 Página 34 de 34 NOTA 20 - RESULTADO FINANCEIRO PRÓPRIO Receitas financeiras Rendimentos de aplicação , ,82 Descontos obtidos , , , ,63 Despesas financeiras Despesas bancárias , ,75 Juros e multas pagas , , , ,35 Resultado financeiro ( ,21) ( ,72) NOTA 21 - ISENÇÕES TRIBUTÁRIAS E TRABALHO VOLUNTÁRIO A FUNDAÇÃO MUNICIPAL DE SAÚDE DE FOZ DO IGUAÇU, por ser uma entidade pública dotada de personalidade jurídica de direito privado, sem fins lucrativos, é imune do Imposto de Renda Pessoa Jurídica e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. Com a certificação da Fundação como Entidade Beneficente de Assistência Social, na área de saúde, desde agosto de 2016, ficou dispensado o recolhimento das contribuições para a seguridade social, em especial, a cota patronal. Por ser imune aos tributos, a entidade é beneficiada no não recolhimento aos cofres públicos do Imposto de Renda Pessoa Jurídica IRPJ, da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSSL e da Contribuição para Financiamento da Seguridade Social COFINS. Para atendimento da Resolução CFC Nº 1.409, de 21 de setembro de 2012, que aprova a NBC ITG 2002 Entidade sem Finalidade de Lucros, que define que o trabalho voluntário (trabalho recebido e não pago) deve ser reconhecido pelo valor justo da prestação do serviço recebida como se tivesse ocorrido o desembolso financeiro, a Fundação realizou ao registro contábil conforme exigido. Adriane Jackeline Seibert Contadora CRC/PR Sergio Moacir Fabriz Diretor Presidente