ITR - Informações Trimestrais - 30/09/ SÃO PAULO TURISMO S. A. Versão : 1. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2012 à 30/09/ DMPL - 01/01/2011 à 30/09/ Demonstração do Valor Adicionado 9 10 Notas Explicativas 33 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva 40

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 30/09/2012 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 114 Total Em Tesouraria Ordinárias 5 Preferenciais 16 Total 21 PÁGINA: 1 de 41

3 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2012 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Outros Ativos Não Circulantes Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis PÁGINA: 2 de 41

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2012 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Obrigações Fiscais Municipais Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Outras Partes Relacionadas Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Passivo Não Circulante Outras Obrigações Outros Tributos Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Lucros e Receitas a Apropriar Receitas a Apropriar Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Reservas de Reavaliação Lucros/Prejuízos Acumulados PÁGINA: 3 de 41

5 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Resultado Líquido das Operações Continuadas Resultado Líquido de Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Trimestre Atual 01/07/2012 à 30/09/2012 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/09/2012 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2011 à 30/09/2011 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/09/2011 PÁGINA: 4 de 41

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2012 à 30/09/2012 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/09/2012 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2011 à 30/09/2011 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/09/ Lucro Líquido do Período Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 5 de 41

7 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/09/2012 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/09/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Variações nos Ativos e Passivos Outros Caixa Líquido Atividades de Investimento Caixa Líquido Atividades de Financiamento Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 6 de 41

8 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 30/09/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Ajustes de Exercícios Anteriores Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 7 de 41

9 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 30/09/2011 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Tributos sobre a Realização da Reserva de Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 8 de 41

10 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2012 à 30/09/2012 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2011 à 30/09/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Impostos, Taxas e Contribuições Federais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 9 de 41

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34 Notas Explicativas ITR - Informações Trimestrais - 30/09/ SÃO PAULO TURISMO S. A. Versão : 1 SÃO PAULO TURISMO S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis Em 30 de setembro de 2012 e 2011 (Valores expressos em milhares de reais R$, exceto quando de outra forma indicado) 1. Contexto operacional A sociedade tem por objetivo a realização e/ou exploração direta ou indireta de exposições, feiras, eventos, carnaval, congressos, estacionamento e prestação de serviços para turismo e lazer. A empresa é uma sociedade de capital aberto e seu acionista majoritário é a Prefeitura do Município de São Paulo. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e nas normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários CVM. 3. Principais práticas contábeis a) Apuração do resultado - O resultado é apurado pelo regime de competência de exercícios; b) Instrumentos financeiros - Os valores contábeis de ativos e passivos financeiros, quando comparados com os valores que poderiam ser obtidos na sua negociação em um mercado ativo ou, na ausência destes, com o valor presente líquido ajustado com base na taxa vigente de juros no mercado, se aproximam, substancialmente, de seus correspondentes valores de mercado. Durante o terceiro trimestre de 2012 não foram realizadas operações com instrumentos financeiros derivativos; c) Clientes - As contas a receber são registradas e mantidas nas demonstrações financeiras pelo valor nominal dos títulos. A Companhia efetuou análise específica quanto a efeitos em ajuste a valor presente, não identificando efeito significativo ou material. A provisão para devedores duvidosos é constituída tendo por base a experiência da empresa na realização das suas contas a receber, por valor que se estima suficiente para cobrir eventuais perdas; d) Almoxarifado - Os itens mantidos no almoxarifado estão registrados ao custo médio de aquisição, inferior aos preços de mercado; e) Imobilizado - O imobilizado está avaliado ao custo reavaliado para terrenos, edifícios e benfeitorias, túnel de serviços e estacionamentos e pelo custo de aquisição para as demais contas. A depreciação é calculada pelo método linear, divulgada na nota explicativa nº 4, com taxas que levam em consideração o tempo de vida útil-econômica dos bens; f) Intangível Os ativos intangíveis compreendem marcas, patentes e direitos de uso de software; g) Redução ao valor recuperável com base em testes efetuados durante o ano de 2011, a Companhia entende que os ativos do imobilizado não têm o seu valor recuperável inferiores aos valores líquidos registrados contabilmente; PÁGINA: 33 de 41

35 Notas Explicativas h) Adiantamentos de clientes - A empresa recebe antecipadamente parte do valor contratado pela locação de suas instalações. O saldo desta conta refere-se ao montante já recebido de locações para eventos que serão realizados em períodos futuros. Os contratos incluem cláusulas de rescisão, hipótese que prevê a não devolução desses adiantamentos; i) Demais contas do ativo circulante e realizável a longo prazo São demonstrados por valores conhecidos e calculáveis; j) Passivo circulante e exigível a longo prazo São demonstrados por valores conhecidos e calculáveis; k) Provisões As provisões são reconhecidas quando a Companhia tem uma obrigação presente, legal ou não formalizada como resultado de eventos passados e é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação e uma estimativa confiável do valor possa ser feita; l) Reserva de reavaliação Conforme facultado pela lei nº /07 a Companhia decidiu pela manutenção do saldo da reavaliação de ativos existente em 31 de dezembro de 2007; 4. Imobilizado Líquido Taxas anuais De Custo Depreciação depreciação Atualizado acumulada 30/09/ /12/2011 Terrenos Edifícios e benfeitorias 2,00 a 10,00% (16.583) Túnel de serviços 4,14% (1.023) Estacionamento 3,45% (1.346) Ruas, praças e jardins 3,03 a 25,00% (715) Instalações 10% (9.570) Máquinas e equipamentos 20% e 10% (2.277) Veículos 20% 751 (573) Móveis e utensílios 10% (5.020) Outros ativos fixos 20% e 10% (1.629) Construções em andamento (38.736) PÁGINA: 34 de 41

36 Notas Explicativas a) A movimentação do imobilizado está demonstrada a seguir: 30/09/ /12/2011 Saldo no início do exercício Adições Edifícios e Benfeitorias Estacionamento Instalações, máquinas e equipamentos Veículos 9 55 Móveis e utensílios Equipamentos de process. Eletron. De dados Outros ativos 1 4 Construções em andamento Total das adições Baixas Construções em andamento (1.574) - Móveis e utensílios (58) - Máquinas e equipamentos (575) - Total de baixas (2.207) - Depreciações (3.577) (5.127) Saldos no fim do exercício b) Em 30/11/2011 a empresa recebeu doação de execução de estrutura de ampliação do Pavilhão Oeste do Anhembi Parque. Conforme Processo Administrativo interno da empresa, de nº 199/2010, a área corresponde a m2 conforme memorial descritivo. Em 31/05/2012 a doação foi reconhecida contabilmente pelo valor de R$ mediante avaliação de mercado. 5. Acordo PMSP/INSS Em 31 de janeiro de 2003 o INSS consolidou a dívida da administração direta e indireta da Prefeitura de São Paulo, na qual está incluída a São Paulo Turismo S/A. O equacionamento da dívida com o INSS foi feito por negociação direta da Prefeitura do Município de São Paulo, acionista majoritária da São Paulo Turismo S/A, onde o total da dívida da PMSP e suas empresas, incluindo a São Paulo Turismo S/A, estão sendo pagas através da retenção do Fundo de Participação dos Municípios FPM. Nessa negociação foi ajustado o parcelamento em 240 meses, onde a São Paulo Turismo S/A participa com um percentual da média ponderada do total da dívida das empresas da PMSP. Os montantes pagos no terceiro trimestre de 2012 e no terceiro trimestre de 2011 foram respectivamente R$ 342 e R$ 246. Desde a consolidação, foram pagas 116 parcelas. O saldo devedor, de R$ incorpora juros baseados na TJLP, calculados até 30/09/2012. PÁGINA: 35 de 41

37 Notas Explicativas 6. Obrigações tributárias Em 23/06/2006 a empresa aderiu ao Programa de Parcelamento Incentivado PPI, instituído pela Lei Municipal /06, pelo qual as obrigações desde 1991 para o IPTU, e desde 1997 para o ISS foram parceladas em até 347 meses à taxa de juros SELIC. Nos terceiros trimestres dos anos de 2012 e 2011 foram pagos R$ 623 e R$ 509 respectivamente. As obrigações para com a Receita Federal relativas à COFINS em atraso foram inclusas no Programa de Parcelamento Especial - PAES, instituído pela Lei Federal /03, em 30/07/2003, com pagamento em 180 parcelas. Em 19/11/2009 o saldo remanescente deste parcelamento foi objeto de adesão ao parcelamento instituído pela Lei nº de 27/05/2009. Como conseqüência, a Companhia obriga-se ao pagamento das parcelas sem atraso, sob pena de imediata rescisão do parcelamento e, consequentemente, perda dos benefícios da redução de multas, juros e honorários. Os montantes pagos nos terceiros trimestres de 2012 e 2011 foram respectivamente R$ 943 e R$ 388. O saldo devedor incorpora juros baseados na SELIC, calculados até 30/09/2012. PÁGINA: 36 de 41

38 Notas Explicativas 7. Provisões para contingências a) A Administração da Companhia constituiu, com base nos pareceres apresentados pelos assessores jurídicos, provisões para contingências para cobrir perdas com processos trabalhistas e cíveis em andamento, consideradas suficientes para cobrir eventuais perdas. Depósitos judiciais Saldo líquido Trabalhistas Cíveis Total Saldos em 31 de dezembro de (1.912) Aumento (redução) das provisões Montantes utilizados no exercício Saldos em 31 de dezembro de b) A empresa adotou de provisionar somente os processos já fase em execução. c) Processos trabalhistas - Envolvem questões de horas extras, férias, adicionais noturno. Os valores individuais relevantes tendem a questões relacionadas aos contratos considerados nulos, movidos por ex-empregados contratados sem concurso. A empresa avaliou que os processos trabalhistas montavam R$ em 31/12/2011. d) Processos cíveis O total de processos cujos valores puderam ser estimados e excluídos os acionados por partes relacionadas montavam R$ em 31/12/2011. e) Em 04 de novembro de 2009 foi celebrado acordo com o fornecedor São Paulo Transportes S.A. pelo qual a Prefeitura de São Paulo autorizou o equacionamento da pendência existente entre a São Paulo Turismo S.A. e a São Paulo Transportes S.A. mediante repasse da Prefeitura à conta do Sistema de Transporte Coletivo, despesas estas relativas aos Carnavais de 1997 e Mediante este fato a Companhia reconheceu uma Receita de R$ mil, composição de R$ mil decorrentes da reversão referente a atualizações monetárias contabilizadas em provisões para contingências cíveis, e R$ mil como crédito para contrapor ao valor do principal, que se encontrava contabilizado há longa data na rubrica contábil fornecedores São Paulo Transportes S.A. O crédito foi utilizado para baixar o fornecedor em 05/02/2010, data da publicação da homologação do acordo. A São Paulo Transporte S.A., da mesma forma que a São Paulo Turismo, é empresa de cujo capita a Prefeitura de São Paulo é acionista majoritária. Em outro processo, no montante atual de R$ , encontra-se em grau de recurso, e foi considerado de perda provável, mas espera-se a mesmo encaminhamento, não tendo sido reconhecido contabilmente.. 8. Receita diferida ISS/IPTU O benefício da redução de 50% da multa e 100% dos juros de mora da adesão ao PPI, relativos a tributos municipais de 1991 a 2004, conforme nota 6, foram registrados como Receita Diferida, em razão da possível exclusão do PPI, caso o PÁGINA: 37 de 41

39 Notas Explicativas pagamento de qualquer parcela se atrase por mais de 60 dias. Os valores são transferidos para receitas na proporção da amortização do parcelamento. 9. Capital social Quantidades Valores Ações Ordinárias Ações Preferenciais Total 30/09/ /12/2011 Autorizado A subscrever ( ) ( ) ( ) (67.923) (78.857) A integralizar (3.368) (5.609) (8.977) (258) (258) Integralizado Seguros (não auditado) Os valores segurados são determinados e contratados em bases técnicas que se estimam suficientes para cobertura de eventuais perdas decorrentes de sinistros, e as principais coberturas são: Objeto do seguro Modalidade 2012 Imobilizado: Prédios, máquinas, computadores, móveis e utensílios (dano máximo Riscos diversos provável) Veículos Casco, Terceiros, Responsabilidade Civil Valores de mercado 11. Transações com partes relacionadas A Prefeitura do Município de São Paulo - PMSP participa na sociedade com ações ordinárias e ações preferenciais B, totalizando ações, que representa 95,24% do capital. 12. Ajustes de exercícios anteriores a) De 01/01/2012 a 30/09/2012 foram contabilizados R$ de ajustes referentes a erros cometidos em períodos anteriores. Os efeitos nos resultados dos exercícios anteriores, caso tivessem sido contabilizados à época correta, seriam: Total dos ajustes em exercícios anteriores Receitas de contratos (10.243) (3.727) (13.970) de mídia Receitas com cessão de áreas para feiras - (4.464) (4.464) COFINS sobre receitas PASEP sobre receitas Ganhos e perdas no (1.430) PÁGINA: 38 de 41

40 Notas Explicativas imobilizado Totais (10.726) (4.712) (15.438) b) Os ajustes foram retrospectivamente considerados nos saldos de abertura e nas informações comparativas. PÁGINA: 39 de 41

41 Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Aos Acionistas e Administradores da SÃO PAULO TURISMO S/A. São Paulo SP Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias da São Paulo Turismo S/A., contidas no Formulário de Informações Trimestrais ITR, referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2012, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com a NBC TG 21 Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Base para conclusão com ressalva sobre as informações intermediárias individuais A provisão para créditos de liquidação duvidosa em 30 de setembro de 2012, apresentava insuficiência no montante de R$ 762 mil para cobrir eventuais perdas na realização de valores registrados na rubrica de clientes há mais de 180 dias. Conforme item e, da nota explicativa nº 7, consta a informação de processo de autoria da São Paulo Transporte S/A, no montante atual de R$ mil, em grau de recurso e considerado como de perda provável e não reconhecido contabilmente. Conclusão com ressalva sobre as informações intermediárias Com base em nossa revisão, exceto quanto aos assuntos descritos nos parágrafos Base para conclusão com ressalva, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as Informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Outros assuntos Revisamos, também, as informações intermediárias individuais do valor adicionado (DVA), referentes ao trimestre findo, em 30 de setembro de 2012, elaboradas sob a responsabilidade da administração, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo com as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto. Os valores e informações relativos ao exercício anterior, findo em 31 de dezembro de 2011, apresentados para fins de comparação, apurados de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil foram examinados por outros auditores independentes, cujo Relatório do Auditor Independente foi emitido em 20 de março de 2012, sem modificação. São Paulo, 10 de dezembro de SACHO AUDITORES INDEPENDENTES CRC 2SP /O-8 PÁGINA: 40 de 41

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