Esta melhoria depende de execução do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para Implementação.

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1 Códigos de Lançamento e Reflexos da Apuração Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais, Versão 11 Chamado : TILHNY Data da publicação : 05/05/14 País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos Importante Esta melhoria depende de execução do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para Implementação. Sempre que a emissão de um documento fiscal influenciar a Apuração do ICMS, deverá ser avaliada a necessidade de lançamento de ajustes na EFD Fiscal. Os ajustes na EFD são realizados pelos registros C197, D197, E111 e E220. Os registros C197 e D197 estão associados a documentos fiscais. Os registros E111 e E220 não estão, embora possam referenciar documentos fiscais. Para que esses ajustes sejam feitos na geração da EFD Fiscal (SPEDFISCAL), será necessário realizar os lançamentos correspondentes na Apuração de ICMS (MATA953). Com o intuito de automatizar este processo, o sistema possibilita que o usuário configure quando esses lançamentos devem ser feitos durante a emissão dos documentos fiscais. Abaixo serão detalhadas as funcionalidades disponíveis e toda a configuração que envolve este mecanismo. Procedimento para Implementação O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) deste chamado. Importante Antes de executar o compatibilizador UPDFIS é imprescindível: a) Realizar o backup da base de dados do produto que será executado o compatibilizador (diretório \PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionários de dados SXs (diretório \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM). b) Os diretórios acima mencionados correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usuário deve estar utilizando o sistema. d) Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que estão identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar 1

2 índices, irá adicioná-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poderá sobrescrever índices personalizados, caso não estejam identificados pelo nickname. e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*. Atenção O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente! A ativação indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utilizá-la, observe atentamente os procedimentos a seguir: i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opção Integridade/Verificação (APCFG60A). ii. Se não há Integridade Referencial ativa, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estarão selecionadas. Neste caso, E SOMENTE NESTE, não é necessário qualquer outro procedimento de ativação ou desativação de integridade, basta finalizar a verificação e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instruções. iii. Se há Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, é exibida uma mensagem na janela Verificação de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificação seja concluída, ou; iv. Se há Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que não na sua totalidade, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade está(arão) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotação para posterior consulta na reativação (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework para informações quanto a um arquivo que contém essa informação). v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, é necessário desativar tal integridade, selecionando a opção Integridade/ Desativar (APCFG60D). vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instruções. vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido desativada, através da opção Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mãos as informações da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possuía(m) ativação da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativação. Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DÚVIDAS! 1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client (se versão 10) ou ByYou Smart Client (se versão 11), digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial. Importante Para a correta atualização do dicionário de dados, certifique-se que a data do compatibilizador seja igual ou superior a 09/04/

3 2. Clique em OK para continuar. 3. Após a confirmação é exibida uma tela para a seleção da empresa em que o dicionário de dados será modificado. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS. 4. Ao confirmar é exibida uma mensagem de advertência sobre o backup e a necessidade de sua execução em modo exclusivo. 5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execução é a preparação dos arquivos. É apresentada uma mensagem explicativa na tela. 6. Em seguida, é exibida a janela Atualização concluída com o histórico (log) de todas as atualizações processadas. Nesse log de atualização são apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda não existem no dicionário de dados. 7. Clique em Gravar para salvar o histórico (log) apresentado. 8. Clique em OK para encerrar o processamento. IMPORTAÇÃO DOS LANÇAMENTOS DE APURAÇÃO A importação dos lançamentos pode ser acessada por duas rotinas diferentes: UPDFIS Este update faz todo o ajuste do dicionário e permite importar a tabela de códigos de lançamentos no final do processamento. IMPSPED Esta rotina atualiza uma série de tabelas que possuem códigos pré-determinados (como códigos de município do IBGE, códigos de país do BCB) e também permite a importação da tabela de códigos de lançamentos. Para ambos os casos copie as tabelas publicadas pela receita para uma pasta no servidor. É necessário baixar as tabelas de todos os Estados onde o contribuinte recolhe ICMS e/ou IPI: Tabelas de ajuste de Apuração do ICMS e IPI. Importante Para o correto funcionamento da rotina IMPSPED, não deve haver alteração de nome nas tabelas baixadas na SEFAZ. Uma das etapas do IMPSPED é a Importação dos Códigos de Lançamento publicados pela SEFAZ de cada Estado. É solicitado o diretório que contém os arquivos de lançamentos (no formato.*txt) para que o sistema possa importá-los automaticamente. Portanto previamente, baixe estes arquivos do site do SPED e copie-os para uma pasta no servidor. As tabelas contempladas no processo de importação são: CDO Publicada no site do SPED como Ajustes dos Saldos da Apuração do ICMS. CC6 Publicada no site do SPED como Ajustes e Informações de Valores Provenientes de Documento Fiscal. CCK Publicada no site do SPED como Ajustes da Apuração de IPI. CDY Publicada no site do SPED como Valores Declaratórios. 3

4 CE7 Publicada no site do SPED como Tipos de Utilização de Crédito. Importante A entidade responsável por fazer relacionar os Códigos de Ajuste aos Documentos Fiscais é a Amarração TES x Lançamento de Apuração (CC7). Configurações do Menu 1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente/Cadastros/Menus e inclua no menu Livros Fiscais (SIGAFIS) as opções a seguir: Nome do Menu Submenu Nome da Rotina Programa Tabelas Atualizações SPED Aj. Manuais Apur. IPI MATA946 CCK Atualizações SPED Aj. Manuais Apur. ICMS MATA964 CDO Atualizações SPED Lanc. Apuração ICMS MATA985 CC6 Atualizações SPED Ajustes Apur. ICMS MATA986 CC8 Atualizações SPED Reflexo Ap. ICMS MATA987 CC9 Atualizações SPED Tipo Apur. ICMS MATA988 CCA Atualizações SPED Responsab. ICMS MATA989 CCB Atualizações SPED Influência Rec. ICMS MATA973 CCC Atualizações SPED Origem Trib. ICMS MATA974 CCD Atualizações SPED Códigos de Reflexo FISA072 CE0 Atualizações do compatibilizador 1. Alteração de tabelas no arquivo SX2 Tabelas: Chave Nome Modo PYME CE0 Códigos de Reflexo Apuração de ICMS Exclusiva Sim CC7 Amarração TES x Lançamento da Apuração Exclusiva Sim 4

5 2. Criação de Campos no arquivo SX3 Campos: Tabela CC7 Amarração TES x Lançamentos da Apuração: Campo Tipo Tamanho 7 Decimal 0 Formato Título Nível 1 Usado Obrigatório Browse Val. Sistema Help Importante CC7_CODREF Cod. Reflexo Código do Reflexo Sim Não Não ExistCpo( CE0 ) Código de Reflexo do Lançamento. Ao preencher este campo com um Código de Reflexo, os valores de Base, Alíquota e Valor deste lançamento serão baseados nesta amarração. O tamanho dos campos que possuem grupo podem variar conforme ambiente em uso. Procedimentos para Homologação dos Códigos de Ajuste Até o mês de Abril/2014 o procedimento adotado pela linha de produto Microsiga Protheus para homologação dos códigos de Ajuste da EFD Fiscal era abertura de chamado e avaliação técnica para homologação na rotina de emissão de documentos fiscais. Para que este procedimento não se faça necessário, foi criado um mecanismo para permitir ao usuário que configure qualquer código de ajuste publicado pela SEFAZ através dos cadastros disponibilizados no módulo Livros Fiscais, dessa forma o contribuinte não necessita aguardar a homologação do código pela TOTVS. Contudo, os códigos que já foram homologados na rotina de emissão de NF continuarão disponíveis para utilização. Para novos códigos deverão ser utilizadas as novas funcionalidades. Abaixo os códigos já homologados pela TOTVS Microsiga Protheus : 5

6 Código do Lançamento/Ajuste UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo Todos os lançamentos terminados com '000' Operação Normal de ICMS MG/MA/MS/PB/SE Este lançamento é obtido com o valor total do ICMS do documento. Todos os lançamentos terminados entre '001' ou '005', mais os específicos SC , SC , RJ e Diferencial de alíquota MG/ MS/ PB/ SE/ RJ/PR do ICMS Complementar do documento. Para se obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no Cadastro da TES. PR Todos os lançamentos terminados com '002' Transferência de Crédito MG/MS/PB/SE de mercadoria do documento, desde que a TES esteja configurada para transferência de crédito (F4_TRFICM). Todos os lançamentos terminados com '008' Ativo Permanente MG/MS/PB/SE do ICMS Complementar do documento, desde que o CFOP seja relativo à Aquisição de Bem para o ativo Fixo (291 ou 2551). Para se obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no Cadastro da TES. PA Ativo Permanente PA do ICMS Complementar do documento, desde que o CFOP seja relativo à Aquisição de Bem para o ativo Fixo (291 ou 2551). Para se obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no Cadastro da TES. SC Ativo Permanente SC do ICMS Complementar do documento, desde que o CFOP seja relativo à Aquisição de Bem para o ativo Fixo (291 ou 2551). Para se obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no Cadastro da TES. AL Ativo Permanente AL do ICMS Complementar do documento, desde que o CFOP seja relativo à Aquisição de Bem para o ativo Fixo (291 ou 2551). Para se obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no Cadastro da TES. 6

7 Código do Lançamento/Ajuste UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo Todos os lançamentos terminados com '009' Crédito Presumido MA/MS/SE do Crédito Presumido calculado no documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRDPRES) na TES. MG / MG / MG / MG / MG Transporte ST MG do ICMS ST calculado no documento. Para se obter este lançamento é preciso informar o campo Agrega valor (F4_AGREG) na TES. MG ICMS ST retido anteriormente MG Este lançamento é obtido quando os campos B.ICMS ST An (D1_BASNDES) e ICMS ST Ante (D1_ICMNDES) estiverem maior que zero. Esses campos são informados manualmente em notas de Entrada. SC Crédito Presumido de 3% sobre valor próprio para saída subsequente à entrada de mercadoria importada SC Este lançamento é obtido para Notas Fiscais de Saída com Crédito de 3% sobre o valor de mercadorias importadas. Para o cálculo é necessário que o campo B1_IMPORT esteja preenchido como S-SIM. SC Crédito presumido nas saídas de peixes, crustáceos ou moluscos SC do Crédito Presumido calculado no documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRDPRES) na TES. SC Crédito presumido na saída de artigos têxteis, de vestuário, artefatos de couro e seus acessórios promovidas por estabelecimento industrial SC do Crédito Presumido calculado no documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRDPRES) na TES. Válido para Notas de Saída. SC Crédito Presumido na Entrada de Mercadoria adquirida de Fornecedores enquadrados no Simples Nacional SC Este lançamento é obtido para notas fiscais de Entrada, com o cálculo do ICMS aplicado no Crédito para Fornecedores que possuem o campo Simples Nacional (A2_SIMPNAC) com valor 1 (Sim). 7

8 Código do Lançamento/Ajuste UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo SC Ressarcimento de ICMS ST decorrente da venda para contribuinte localizado em outra unidade da federação SC do ICMS ST calculado no documento de Saída interestadual. SC Crédito proporcional à mercadoria recebida com substituição tributária, quando efetuada nova retenção. SC Este lançamento é obtido para notas fiscal de Entrada, com o cálculo do ICMS em que a Situação tributária seja igual a 60 ICMS cobrado anteriormente por Subst. Trib. Campo F4_SITTRIB = 60 SC ICMS devido na importação SC Este lançamento é obtido para notas fiscais de Importação SC Crédito presumido na saída de mercadorias importadas do exterior SC Este lançamento é obtido para notas fiscais de Saída que contenha a Alíquota de Crédito Presumido, Percentual de Crédito (F4_CRDPRES). PA / ES Crédito Presumido PA do Crédito Presumido calculado no documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRDPRES) na TES. PA Outros Créditos de Entrada PA Este lançamento é obtido para Notas de Entrada, caso o Fornecedor seja Optante pelo Simples (A2_SIMPNAC) e tenha Valor de ICMS. MG / MG / PA / PA / PB / SC / ES Material de Uso/Consumo MG/PA/PB/SC/ES do ICMS Complementar do documento desde que o CFOP seja relativo à Aquisição de Material para Uso/Consumo (297 ou 2556). Para se obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no Cadastro da TES. MA / MS / MS / MS / MS / PA / SC / SC Estorno de Crédito MA/MS/PA/SC do estorno de crédito calculado no documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de Estorno (F4_ESTCRED) no Cadastro da TES. 8

9 Código do Lançamento/Ajuste AL / AL / AL / AL / AL GO ICMS Diferido Estorno de Crédito de ICMS UF ('s) contemplada(s) AL GO GO Crédito de ICMS GO GO GO Recebido Crédito de ICMS em Transferência Transferência de Crédito de ICMS GO GO Regras para Cálculo do ICMS Diferido calculado no documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual do ICMS Diferido (F4_PICMDIF) no Cadastro da TES. do ICMS do documento emitido pelo contribuinte optante do Simples Nacional. do ICMS do documento emitido pelo contribuinte optante do Simples Nacional. do ICMS do documento. do ICMS do documento. GO / GO ICMS ST pela operação anterior referente à energia elétrica. GO Este lançamento é obtido por meio de Notas de Entrada que possuam ICMS Retido Outros Créditos- FECOP-Operação Direta Consumo do FECOP- do documento Outros Créditos- FECOP-Operação Interna ST do FECOP/ST- do documento Outros Créditos- FECOP-Operação Interestadual ST do FECOP/ST- do documento Débito Especial Extra Apuração-FECOP- Operação Direta Consumo do FECOP- do documento Débito Especial Extra Apuração -FECOP- Operação Interna ST do FECOP- do documento Débito Especial Extra Apuração -FECOP- Operação Interestadual ST do FECOP/ST- do documento. 9

10 Código do Lançamento/Ajuste UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo RO / RO / RO / RO / RO / RO / RO / RO / RO / Isenção Notas Fiscais de saídas RO de ICMS isento. Sendo assim configurar o campo Livro Fiscal ICMS (F4_LFICM) como Isento na TES. RO / RO / RO / RO / RO / RO / RO Crédito Presumido Notas fiscais de saídas RO do Crédito Presumido calculado no documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRPRERO) na TES. RO Diferencial de Alíquota Ativo Permanente RO de diferencial de alíquota do documento. CFOPs Homologados: X551, X552 e X352 RO Diferencial de Alíquota Material de Uso e Consumo RO de diferencial de alíquota do documento. CFOPs Homologados: X556, X557 e X352 ES Diferencial de Alíquota Ativo Permanente ES do ICMS Complementar do documento, desde que o CFOP seja relativo à Aquisição de Bem para o ativo Fixo (291 ou 2551). Para se obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no Cadastro da TES Débitos por Transferência de Saldo Credor dos Débitos por Transferência de Saldo Credor. Para obter este valor é preciso utilizar os seguintes CFOPs 5601 ou

11 Código do Lançamento/Ajuste UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo Créditos presumidos - Leite Fluido do Crédito Presumido calculado no documento de venda interestadual de leite. Para obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRDPRES) no TES e criar o campo manualmente no cadastro de produto, informando-o no parâmetro MV_PRODLEI, conforme orientação no boletim técnico Crédito Presumido. Outro tratamento para o mesmo código é o lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do crédito, basta utilizar uma Nota de Entrada com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não "Créditos por Transferência" - SERVIÇO DE TRANSPORTE DE CARGA Este lançamento é obtido por meio de Notas de Entrada, caso a Tes esteja definida como Transf. Debito ou Credito (F4_TRFICM) Créditos presumidos Leite de Prod.Prop.Prod.Rur do Crédito Presumido calculado no documento de compra de leite dentro do Estado. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRDPRES) na TES e informar o tipo do crédito presumido (F4_TPCPRES) igual a C, conforme orientação do boletim FIS_BT_Credito_Presumido_ICMS. Outro tratamento para o mesmo código é o lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do crédito, basta utilizar uma Nota de Entrada com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não. da antecipação tributária do imposto no momento da entrada da mercadoria no Estado Outros Créditos - Antecipação do imposto Outro tratamento para o mesmo código é o lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do crédito, basta utilizar uma Nota de Entrada com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não. 11

12 Código do Lançamento/Ajuste UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo Outros Créditos - Devolução mercadorias recebidas para uso e consumo de ICMS da devolução de compra de materiais para uso e consumo, considerando os documentos fiscais de saídas com CFOP 5556/6556/7556. Outro tratamento para o mesmo código é o lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do crédito, basta utilizar uma Nota de Entrada com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não. Este lançamento é obtido através dos documentos de saída com ICMS diferido e que utiliza um TES com código de lançamento Débitos de Responsabilidade - Compensáveis Outro tratamento para o mesmo código é o lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do crédito, basta utilizar uma Nota de Entrada com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não Outros Débitos Estorno de créditos Lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do débito, basta utilizar uma Nota de Saída com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não Débitos de Responsabilidade Compensáveis (Transportes) Lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do débito basta utilizar uma Nota de Saída com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não Outros Débitos Diferencial de Alíquota. Este Lançamento é obtido através do diferencial de alíquotas calculado na entrada de mercadorias adquiridas de outros estados Outros Débitos Antecipação. Este Lançamento é obtido através do imposto relativo à antecipação das Entradas de mercadorias adquiridas de outra unidade da Federação. Basta utilizar uma Nota de Entrada com Antecip. ICMS (F4_ANTICMS) como Sim. 12

13 Código do Lançamento/Ajuste UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo Outros Débitos Outros Créditos ES Outros Débitos ES MG Débitos Especiais MG Lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do débito basta utilizar uma Nota de Saída com F com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não. Este lançamento é obtido através de um documento de entrada com crédito de ICMS e que utiliza um TES com código de lançamento Outro tratamento para o mesmo código é o lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do crédito, basta utilizar uma Nota de Entrada com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não. Este lançamento é obtido, através do documento fiscal. Este Lançamento é obtido através do diferencial de alíquotas calculado na entrada de mercadorias adquiridas de outros estados. MG Simples Nacional, para os lançamentos de créditos devido à aquisição de mercadorias de contribuintes optantes pelo Simples Nacional MG do ICMS do documento de Entrada, com o cálculo do ICMS aplicado no Crédito para Fornecedores que possuem o campo Simples Nacional (A2_SIMPNAC=1) e com o campo L.Fisc.ICMS (F4_ LFICM=T) no Cadastro da TES. MG Simples Nacional, para os lançamentos de Informativo Op.ST MG do ICMS Retido do documento de Entrada. Para se obter este valor é preciso habilitar o campo L.Fisc.ICMS (F4_ LFICM=T) no Cadastro da TES e Opt Simp Nac (A2_SIMPNAC=Sim) no cadastro do Fornecedor. ES Débitos Especiais ES ES Débitos Especiais ES Este lançamento é obtido, através do documento fiscal, obtido com o valor do ICMS Retido do documento de Entrada. Espécies CTR/CTE/NFST. Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de saída de frete autônomo para outros Estados. O campo Frete Autônomo (C5_FRETAUT) deve ser preenchido. 13

14 Código do Lançamento/Ajuste UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo ES Débitos Especiais ES Este Lançamento é obtido através do imposto relativo à antecipação das Entradas de mercadorias adquiridas de outra unidade da Federação. Basta utilizar uma Nota de Entrada com Antecip. ICMS (F4_ANTICMS) como Sim. MG / MG Débitos Especiais MG Este lançamento é obtido, através do documento fiscal, obtido com o valor do ICMS Retido. Este lançamento é obtido, por meio do documento fiscal de saída Créditos por Transferência - LIVRO I,ART.59,I,"A" - ESTABELECIMENTO MESMA EMPRESA Configuração da TES Cred. ICMS=Não Credita IPI=Não Calcula ICMS=Não Calcula IPI=Não Cód. Fiscal=5602 L.Fisc.ICMS=Outros L.Fiscal IPI=Não Créditos por Transferência" - LIVRO I, ART.58, II, NOTA01, B, E ART.58, II, "A" do RICMS/ Este lançamento é obtido, por meio do documento fiscal de Entrada. RO / RO / RO / RO / RO / RO Redução de Base de Cálculo Notas Fiscais de saídas RO da Redução de Base de Cálculo no documento. Para se obter este valor é preciso informar o % Red. do ICMS (F4_BASEICM), Configurar o campo Livro Fiscal ICMS (F4_LFICM) como Outros ou Isento e Material de Consumo (F4_CONSUMO) como Outros ou Sim na TES. RO Estorno de Débito - Produtos Primários - ICMS recolhido antecipadamente RO Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Saída com o preenchimento do campo Sit. Trib. ICM.(F4_SITTRIB) igual 10 ou Valor do crédito de ICMS antecipado (1240), retido e destacado no campo ICMS-ST da NF de Entrada Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada Interestadual com o preenchimento do campo Crd. ICMS ST (F4_CREDST) diferente de 3. 14

15 Código do Lançamento/Ajuste Valor do débito especial, retido e destacado no campo ICMS-ST da NF de entrada ICMS antecipado (1240), recolhido ou a recolher, com débito lançado por TAFD, nas entradas ou saídas ICMS recolhido antecipado referente ao diferencial de alíquota do Ativo imobilizado. ICMS recolhido antecipado referente ao diferencial de alíquota de Serv. de Transporte ICMS a recolher referente ao diferencial de alíquota do Ativo Imobilizado UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada Interestadual com o preenchimento do campo. Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada ou Saída com o preenchimento do campo Crd. ICMS ST (F4_CREDST) = 4 para os Documentos Fiscais de Entrada. Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada com o preenchimento do campo: Calc. Dif. ICM (F4_COMPL) e os seguintes CFOPs: Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada com o preenchimento do campo Calc. Dif. ICM (F4_COMPL) e as seguintes Espécies: "CTR/CTE/NFST. Este lançamento é obtido, por meio do documento fiscal de Entrada com o preenchimento do campo: Calc. Dif. Icm (F4_COMPL) e os seguintes CFOPs: SC ICMS a recolher referente ao diferencial de alíquota de material de uso e consumo Débito de ICMS devido pela entrada de mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária SC Este lançamento é obtido, por meio do documento fiscal de Entrada com o preenchimento do campo: Calc. Dif. ICM (F4_COMPL) e os seguintes CFOPs: Este lançamento é obtido através do imposto relativo à antecipação das entradas de mercadorias adquiridas de outra unidade da Federação. Basta utilizar uma Nota de Entrada com Antecip. ICMS (F4_ANTICMS) como Sim. 15

16 Código do Lançamento/Ajuste UF ('s) contemplada(s) Regras para Cálculo Outros débitos do ICMS ST, tais os débitos do RICMS, Livro III, art. 53-A e 53-C Este lançamento é obtido através do imposto relativo à antecipação das entradas de mercadorias adquiridas de outra unidade da Federação. Basta utilizar uma Nota de Entrada com Antecip. ICMS (F4_ANTICMS) como Sim. Este Lançamento também pode ser obtido através do diferencial de alíquotas calculado na entrada de mercadorias adquiridas de outros estados. Basta utilizar uma Nota de Entrada com Calc. Dif. Icm (F4_COMPL) como Sim. Podendo também ser através de um Lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do débito, basta utilizar uma Nota de Saída com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não. RJ ICMS devido na importação RJ Este lançamento é obtido por meio da Nota Fiscal de Importação. Irá considerar o valor de ICMS devido na importação. RJ FECP referente à importação RJ Este lançamento é obtido por meio da Nota Fiscal de Importação, considerando o valor do FECP sobre o ICMS devido na importação. RJ FECP referente ao diferencial de alíquotas RJ Este lançamento é obtido por meio de nota fiscal que tenha valor de diferencial de alíquota, considerando o FECP sobre o valor do diferencial de alíquota. MS Deduções do FECOMP ICMS Próprio MS Este lançamento é obtido pelo valor a ser recolhido para o FECOMP em uma operação com tributação do ICMS Próprio. Na sessão de Procedimentos para Configuração serão abordadas todas as funcionalidades disponíveis no sistema para configuração dos novos Lançamentos que deverão ser utilizados na Apuração de ICMS e SPED Fiscal, como as tabelas, cadastros e rotinas que envolvem este mecanismo. 16

17 Procedimentos para Configuração CÓDIGOS DE AJUSTE Estes lançamentos são utilizados para identificar situações especificas nas quais um documento fiscal estará vinculado a um ajuste de apuração de ICMS, ou ICMS ST, como créditos presumidos, diferenciais de alíquota, ou outras situações previstas pela legislação do estado no qual ocorreu a movimentação. LANÇAMENTO VIA DOCUMENTO FISCAL As tabelas de Reflexo Apuração (CC9), Tipo Apuração (CCA), Responsabilidade (CCB), Influência (CCC) e Origem (CCD) possuem códigos fixos e são atualizadas automaticamente na implantação do Sistema, ou por meio da rotina IMPSPED. A tabela de Lançamentos de Apuração de ICMS (CC6) é a composição das tabelas mencionadas anteriormente, formando o código completo do lançamento. Esta também é atualizada pela rotina IMPSPED. Os códigos de lançamento vinculados aos documentos fiscais são formados pelos códigos cadastrados ou importados nas tabelas acima, ou seja, cada código utilizado nessas tabelas, juntos, compõe um código de lançamento. Este código, ao ser amarrado ao documento fiscal, irá gerar o registro C197/D197 na EFD, e este deve estar acompanhado de um complemento de observação do lançamento, gerado pelo registro C195 (pode ser cadastrado na tabela Informações Complementares (CCE) e amarrado ao documento pela TES (SF4) ou através dos complementos de Informação Complementar por NF(tabela CDT MATA926) que também irá gerar o registro C110). Reflexo Apuração.: indicar qual o reflexo deste lançamento na Apuração de ICMS, ou seja, informar qual subitem da Apuração de ICMS esse lançamento deve estar. Tipo Apuração: indicar qual o tipo de apuração este lançamento deve representar. Responsabilidade: indicar o tipo de responsabilidade do contribuinte. Influência: indicar qual a influência deste lançamento na Apuração de ICMS. Origem da Tributação: indicar qual a origem da tributação deste lançamento fiscal. Vale ressaltar que esse item e apenas informativo, não tem influência na Apuração de ICMS. Códigos de Ajuste: Estes são códigos são variáveis para cada estado, sendo de responsabilidade de cada SEFAZ disponibilizar e efetuar manutenções nestas tabelas. 17

18 LANÇAMENTOS MANUAIS DA APURAÇÃO DE ICMS Podem ser importados através da rotina IMPSPED e são cadastrados na tabela Lançamentos Manuais da Apuração de ICMS (CDO). Esses códigos podem ser lançados manualmente na própria rotina de Apuração de ICMS (MATA953) ou ainda podem ser amarrados ao Documento Fiscal. AMARRAÇÃO TES X LANÇAMENTOS DA APURAÇÃO Para efetuar a amarração entre os códigos de lançamentos (de documento fiscal ou manuais de apuração) e a emissão de documentos fiscais, poderá ser utilizada a tabela CC7 (Amarração TES x Lançamentos da Apuração). Esta entidade localiza-se na rotina de Tipos de Entrada e Saída (MATA080), e pode ser encontrada na interface do cadastro do TES em formato de Grid:

19 1) CC7_SEQ: Código sequencial do Código de Lançamento relacionado ao Código de TES. 2) CC7_CODLAN: Código de Lançamento de Documento Fiscal (Consulta a tabela CC6). 3) CC7_DESCR: do Código de Lançamento. 4) CC7_IFCOMP: Código de Observação do Lançamento (Utilizado para geração do registro C195 do SPED Fiscal). 5) CC7_CLANAP: Código de Lançamento Manual da Apuração (Consulta a tabela CDO). 6) CC7_CODREF: Código do Reflexo do Lançamento Fiscal (Consulta a tabela CE0). Um TES pode ter um, vários ou nenhum lançamento de apuração, o que varia de acordo com a operação para a qual se destina. ESCRITURAÇÃO DOS LANÇAMENTOS DA APURAÇÃO DE ICMS Ao emitir um Documento Fiscal, quando houver amarração entre o item e Códigos de Ajuste através do TES, os códigos serão escriturado na tabela Lançamentos do Documento Fiscal (CDA) e podem ser visualizados na Aba Lançamentos da Apuração de ICMS: ) CDA_NUMITE: Item do Documento Fiscal relacionado ao código de lançamento. 2) CDA_SEQ: Sequencial do código em relação ao item. 3) CDA_CODLAN: Código do Lançamento da Apuração. 4) CDA_CALPRO: Indica se o Lançamento foi gerado automaticamente pelo sistema ou incluído manualmente pelo usuário. 5) CDA_BASE: Base de Cálculo do Código de Lançamento. 6) CDA_ALIQ: Alíquota do Código de Lançamento. 7) CDA_VALOR: Valor do Código de Lançamento. 8) CDA_IFCOMP: Informação Complementar (Observação) associada ao Código de Lançamento. 9) CDA_TPLANC: Tipo do Lançamento Documento Fiscal (CC6) ou Manual (CDO). 19

20 Os lançamentos calculados pelo sistema são gerados com o campo Calc. Sistema preenchido com Sim, e é impossível alterar estes valores. Se for necessária a alteração de um valor, acrescentar uma linha (esta virá com o campo Calc. Sistema preenchido com Não) e coloque os novos valores. Durante a Apuração do ICMS, ou Escrituração Fiscal, o Sistema verifica os lançamentos de cada documento e, se houver lançamentos feitos pelo usuário, ou seja, se o campo Calc. Sistema estiver preenchido com Não, todos os lançamentos do sistema são ignorados. GERENCIAMENTO DOS LANÇAMENTOS FISCAIS DA APURAÇÃO DE ICMS A rotina Acertos Fiscais (MATA900), acessível em Miscelânea/Acertos, disponibiliza o Ger. Lanc. Fiscais, que permite manipular os lançamentos fiscais gerados no documento fiscal mantendo sempre os gerados pelo sistema na emissão do documento, ou seja, se houver algum lançamento de usuário, estes são considerados, caso contrário, os lançamentos de sistema são mantidos e enviados na Apuração do ICMS. Importante Ao processar essa funcionalidade é apresentada uma tela alertando sobre possíveis divergências nos Livros Fiscais decorrentes da utilização das rotinas de Acertos Fiscais (MATA900). Leia com atenção e selecione a opção desejada. A tela de gerenciamento é apresentada com um cabeçalho e mais duas GetDados, sendo que a primeira apresenta os lançamentos gerados pelo sistema e a segunda os lançamentos criados pelo usuário, na qual a manipulação dos lançamentos é permitida. REFLEXOS DOS LANÇAMENTOS DA APURAÇÃO DE ICMS Cada lançamento publicado pela SEFAZ possui um reflexo na Apuração de ICMS e SPED Fiscal. Este reflexo é composto pela Base de Cálculo, Alíquota e Valor associados ao lançamento. Para configuração deste reflexo, deverá ser utilizada a entidade de Códigos de Reflexo Apuração de ICMS (CE0). A manipulação desta tabela poderá ser feita através do Menu do Livros Fiscais (SIGAFIS) em Atualizações / SPED / Códigos de Reflexo (FISA072). Cada registro da tabela CE0 poderá ser associado a um código de ajuste através do campo CC7_CODREF na rotina de Tipos de Entrada e Saída (MATA080). O reflexo deverá ser configurado conforme abaixo: CE0_CODIGO: Código do Reflexo, utilizado como ID do Reflexo. CE0_PROPRI: Propriedade do Reflexo (Sistema ou Usuário). CE0_DESCRI: do Reflexo. CE0_NFBASE: Informe qual base de cálculo será utilizada na lançamento deste reflexo: 1) Base do ICMS Próprio 2) Valor Contábil 3) Valor do ICMS Próprio 4) Base do ICMS por Substituição Tributária 5) Base do ICMS Frete Autônomo Z) Base Zerada CE0_NFALIQ: Informe qual alíquota será utilizada no lançamento deste reflexo: 1) Alíquota do ICMS Próprio. 2) Alíquota do Crédito Presumido 3) Alíquota do ICMS por Substituição Tributária 4) Alíquota do Estorno de Crédito 5) Alíquota do ICMS Complementar 20

21 6) Alíquota informada manualmente neste registro de reflexo 7) Alíquota do FECP Operação Própria (será utilizada a alíquota do FECP Complementar quando possuí-lo) 8) Alíquota do FECP Operação por Substituição Tributária Z) Alíquota Zerada CE0_NFALVA: Alíquota informada pelo usuário (utilizada quando o campo CE0_NFALIQ preenchido com 6). CE0_NFVALO: Informe qual valor será utilizado no lançamento deste reflexo: 1) Valor do ICMS Próprio. 2) Valor do ICMS Complementar 3) Valor da Mercadoria 4) Valor do ICMS por Antecipação 5) Valor do Crédito Presumido 6) Valor do ICMS por Substituição Tributária 7) Valor do Estorno de Crédito 8) Valor do ICMS Diferido 9) Valor calculado a partir da Base de Cálculo e Alíquota informados manualmente neste registro de reflexo A) Valor do FECP Operação Própria B) Valor do FECP Operação por Substituição Tributária C) ICMS do Frete Autônomo Z) Valor Zerado A utilização do campo CC7_CODREF permite ao usuário uma relação 1:N entre códigos de lançamento da apuração e códigos de reflexo. Ou seja, um código de lançamento da apuração poderá ter mais de um reflexo dentro de uma ou mais operações. Ainda existe a possibilidade de configurar os Códigos de Lançamento de Apuração Manuais (CDO) em uma relação 1:1, ou seja, um código de lançamento para apenas um código de reflexo. Esta amarração deverá ser feita através do campo CDO_CODREF. Porém, ao utilizar o campo CC7_CODREF para o mesmo código de lançamento, este será prioridade. FLUXO DA ESCRITURAÇÃO DOS LANÇAMENTOS DE APURAÇÃO Abaixo será demonstrado de forma macro como o sistema se comporta durante a emissão dos documentos fiscais para escrituração dos códigos de lançamento: 21

22 REFLEXOS NA GERAÇÃO DO ARQUIVO MAGNÉTICO SPED FISCAL Ao escriturar os ajustes na tabela de Lançamentos da Apuração de ICMS (CDA) estes serão demonstrados na Apuração de ICMS nas linhas correspondentes aos reflexos amarrados a cada lançamento e também no SPED Fiscal nos registros correspondentes ao tipo do lançamento. Os registros gerados são: Registro C197: Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações de Valores provenientes de Documento Fiscal Registro D197: Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações de Valores provenientes de Documento Fiscal Registro E111: Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração de ICMS Registro E220: Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração de ICMS Substituição Tributária Registro E530: Ajustes da Apuração do IPI Grupo de Registros 1200: Controle de Créditos Fiscais ICMS Observação: Verificar procedimento no boletim técnico do Controle de Créditos Fiscais. Grupo de Registros 1900: Indicar de Sub-Apuração do ICMS Observação: Verificar procedimentos no boletim técnico do SPED Fiscal. CONFIGURAÇÃO DE PARÂMETROS 1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/Cadastros/Parâmetros (CFGX017). Configure o(s) parâmetro(s) a seguir: Itens/Pastas Nome Tipo Cont. Por. MV_USASPED Lógico.F. Indica o uso do SPED Fiscal. Procedimento para Utilização 1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizações/Cadastros/Tipos de Entrada e Saída (MATA080). O sistema apresenta a janela de TES cadastrados. 2. Posicione o cursor em um TES e clique em Alterar ou Inclua um novo registro. 3. Na pasta Lançamentos da Apuração de ICMS preencha os campos conforme as orientações da sessão Procedimentos para Configuração. 4. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizações/Movimentos/Nota Fiscal de Saída (MATA920) ou Nota Fiscal de Entrada (MATA910) este processo poderá ser feito por outras rotinas que envolvem a emissão de Documentos Fiscais 22

23 e possuem interação com o Motor de Cálculos Fiscais (MATXFIS), por exemplo: Pedido de Venda (MATA410), Documento de Entrada (MATA103), Documento de Saída (MATA461), entre outros. 5. Na linha do item do Documento Fiscal, ao selecionar um TES (SF4) que possui amarração com Lançamentos da Apuração (CC7), os códigos poderão ser visualizados na Aba Lançamentos da Apuração de ICMS. 6. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelânea/Apurações/Apuração de ICMS (MATA953) e após configuração da rotina, poderá visualizar os Códigos de Ajuste lançados nas linhas da Apuração de ICMS e ICMS-ST. 7. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelânea/Apurações/Apuração de ICMS (SPEDFISCAL) e ao gerar o arquivo magnético poderá visualizar os lançamentos nos seguintes registros: C197; D197; E111 e E220. Informações Técnicas Tabelas Utilizadas Rotinas Envolvidas Sistemas Operacionais CCK Ajustes Manuais da Apuração de IPI CDO Ajustes Manuais da Apuração de ICMS CC6 Lançamentos da Apuração de ICMS CC8 Ajustes Apuração ICMS CC9 Reflexo Apuração ICMS CCA Tipo Apuração ICMS CCB Resbolsabilidade ICMS CCC Influência do ICMS CCD Origem do ICMS CE0 Códigos de Reflexo Apuração ICMS CDA Lançamentos da Apuração de ICMS (Escrituração) CDH Apuração de ICMS CDP Apuração de IPI SF4 Tipos de Entrada e Saída CC7 Amarração TES x Lançamentos Apuração ICMS MATXFIS Motor de Cálculos Fiscais MATA080 Tipos de Entrada e Saída FISA072 Códigos de Reflexo Apuração de ICMS MATA953 Apuração de ICMS SPEDFISCAL EFD Fiscal Windows /Linux 23