ENTIDADE: [11.888.955/0001-43] FUNDACAO SAELPA DE SEGURIDADE SOCIAL PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [1987.0003-74] BD-1 ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2017 Atuário Responsável NEWTON CEZAR CONDE MIBA: 549 MTE: 549 DA transmitida à Previc em 27/03/2018 às 16:24:49 Número de protocolo : 016034
INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: 0042-9 CNPJ: 11.888.955/0001-43 Sigla: FUNASA Razão Social: FUNDACAO SAELPA DE SEGURIDADE SOCIAL PLANO CNPB: 1987.0003-74 Sigla: BD-1 Nome: PLANO DE BENEFÍCIO DEFINIDO Situação: ATIVO / EM EXTINÇÃO Característica: PATROCINADOR Modalidade: BENEFÍCIO DEFINIDO Legislação Aplicável: LC 109 ATUÁRIO Nome: NEWTON CEZAR CONDE MIBA: 549 MTE: 549 Empresa: CONDE CONSULTORIA ATUARIAL LTDA INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO Data do cadastro: 31/12/2017 Data da Avaliação: Tipo: Observações: 31/12/2017 Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Relatório da Avaliação Atuarial elaborada pela Conde Consultoria Atuarial Quantidade de Grupos de Custeio: 1 INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS Duration do Passivo (em meses): 134 Observações: 2
CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: BENEFICIO PROPORCIONAL DIFERIDO Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: IDADE DE ENTRADA O BENEFÍCIO DECORRENTE DA OPÇÃO DO PARTICIPANTE PELO BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO, APURADO NA DATA DO ENCERRAMENTO DO VÍNCULO EMPREGATÍCIO, SERÁ ATUARIALMENTE EQUIVALENTE AO MAIOR ENTRE: TOTALIDADE DA SUA RESERVA MATEMÁTICA CORRESPONDENTE AO BENEFÍCIO DE SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR IDADE, SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO E DA SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA ESPECIAL, SENDO O BENEFÍCIO AQUELE O QUAL O PARTICIPANTE PRIMEIRO SE ENQUADRAR PREENCHENDO AS CONDIÇÕES DE ELEGIBILIDADE PREVISTAS NESTE REGULAMENTO; RESERVA MATEMÁTICA REFERENTE AO BENEFÍCIO MÍNIMO PREVISTO NOS ARTIGOS 64 E 65 DESTE REGULAMENTO, PARA A SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR IDADE, SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO E DA SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA ESPECIAL, CONFORME O CASO. PAGO EM PRESTAÇÕES MENSAIS ENTRE 60 E 120 MESES À SUA ESCOLHA. SE MORRER ANTES, SALDO PARA BENEFICIÁRIOS. DURANTE, SALDO RESTANTE. MORTE SEM BENEFICIARIOS, PAGA-SE AOS DESIGNADOS Benefício: PECÚLIO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: IDADE DE ENTRADA ART. 22 - O PECÚLIO POR MORTE CONSISTIRÁ NO PAGAMENTO DE UMA IMPORTÂNCIA EM DINHEIRO DE VALOR IGUAL AO SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO DO PARTICIPANTE RELATIVO AO MÊS PRECEDENTE AO DE SUA MORTE. ESTE BENEFÍCIO É CONCEDIDO NO CASO EM QUE AS CONTRIBUIÇÕES PARA COM O PLANO ADMINISTRADO PELA FUNASA ESTEJAM EM DIA, OBSERVADO O DISPOSTO NO ARTIGO 8º, INCISO III DESTE REGULAMENTO. ART. 23 - A IMPORTÂNCIA CALCULADA NA FORMA DO ARTIGO PRECEDENTE, SERÁ DIVIDIDA EM PARTES IGUAIS AOS BENEFICIÁRIOS INSCRITOS NA ÉPOCA DA MORTE. PARÁGRAFO ÚNICO - QUANDO INEXISTIREM BENEFICIÁRIOS, O PECÚLIO POR MORTE SERÁ PAGO ÀS PESSOAS DESIGNADAS PELO PARTICIPANTE, NA FORMA DO 7.º DO ARTIGO 10 DESTE REGULAMENTO, OU A SEUS HERDEIROS LEGAIS, NO CASO DE NÃO TER SIDO FEITA A DESIGNAÇÃO. Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA ESPECIAL Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: IDADE DE ENTRADA ART. 21 RENDA MENSAL INICIAL DADA PELA SOMA DAS SEGUINTES PARCELAS: I - PARA OS PARTICIPANTES INSCRITOS ATÉ 30/11/2000: A) - 10% DO SRB LIMITADA AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA; B) - 70% DO EXCESSO DO SRB AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA; C) - 20% DO SRB LIMITADO A 20% DO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA, CONCEDIDO APENAS AOS PARTICIPANTES QUE NA DATA DA APOSENTADORIA TENHAM MAIS DE 30 ANOS DE VINCULAÇÃO A PATROCINADORA. II - PARA OS PARTICIPANTES INSCRITOS NA FUNASA A PARTIR DE 1/12/2000: A) - 10% DO SRB LIMITADA AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA B) - 100% DA PARCELA EXCEDENTE DO SRB AO TETO DE REFERENCIA FUNASA, MULTIPLICADO POR: NC/NTOTAL, ONDE NC=NÚMERO DE CONTRIBUIÇÕES VERTIDAS PELO PARTICIPANTE AO PLANO, NTOTAL= 420 PARA HOMENS E 360 PARA MULHERES. 3
Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR IDADE Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: IDADE DE ENTRADA ART. 17 RENDA MENSAL INICIAL DADA PELA SOMA DAS SEGUINTES PARCELAS: I - PARA OS PARTICIPANTES INSCRITOS ATÉ 30/11/2000: A) - 10% DO SRB LIMITADA AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA; B) - 70% DO EXCESSO DO SRB AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA; C) - 20% DO SRB LIMITADO A 20% DO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA, CONCEDIDO APENAS AOS PARTICIPANTES QUE NA DATA DA APOSENTADORIA TENHAM MAIS DE 30 ANOS DE VINCULAÇÃO A PATROCINADORA. II - PARA OS PARTICIPANTES INSCRITOS NA INSTITUIÇÃO A PARTIR DE 1/12/2000: A) - 10% DO SRB LIMITADA AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA B) - 100% DA PARCELA EXCEDENTE DO SRB AO TETO DE REFERENCIA FUNASA, MULTIPLICADO POR: NC/NTOTAL, ONDE NC=NÚMERO DE CONTRIBUIÇÕES VERTIDAS PELO PARTICIPANTE AO PLANO, NTOTAL= 420 PARA HOMENS E 360 PARA MULHERES. Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: IDADE DE ENTRADA RENDA MENSAL INICIAL DADA PELA SOMA DAS SEGUINTES PARCELAS: I - PARA OS PARTICIPANTES INSCRITOS ATÉ 30/11/2000: A) - 10% DO SRB LIMITADA AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA; B) - 70% DO EXCESSO DO SRB AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA; C) - 20% DO SRB LIMITADO A 20% DO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA, CONCEDIDO APENAS AOS PARTICIPANTES QUE NA DATA DA APOSENTADORIA TENHAM MAIS DE 30 ANOS DE VINCULAÇÃO A PATROCINADORA. II - PARA OS PARTICIPANTES INSCRITOS NA INSTITUIÇÃO A PARTIR DE 01/12/2000: A) - 10% DO SRB LIMITADA AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA B) - 100% DA PARCELA EXCEDENTE DO SRB AO TETO DE REFERENCIA FUNASA, MULTIPLICADO POR: NC/NTOTAL, ONDE NC=NÚMERO DE CONTRIBUIÇÕES VERTIDAS PELO PARTICIPANTE AO PLANO, NTOTAL= 420 PARA HOMENS E 360 PARA MULHERES. Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: IDADE DE ENTRADA ART. 19 RENDA MENSAL INICIAL DADA PELA SOMA DAS SEGUINTES PARCELAS: I - PARA OS PARTICIPANTES INSCRITOS ATÉ 30/11/2000: A) - 10% DO SRB LIMITADA AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA; B) - 70% DO EXCESSO DO SRB AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA; C) - 20% DO SRB LIMITADO A 20% DO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA, CONCEDIDO APENAS AOS PARTICIPANTES QUE NA DATA DA APOSENTADORIA TENHAM MAIS DE 30 ANOS DE VINCULAÇÃO A PATROCINADORA. II - PARA OS PARTICIPANTES INSCRITOS NA INSTITUIÇÃO APOS 1/12/2000: A) - 10% DO SRB LIMITADA AO TETO DE REFERÊNCIA FUNASA B) - 100% DA PARCELA EXCEDENTE DO SRB AO TETO DE REFERENCIA FUNASA, MULTIPLICADO POR: NC/NTOTAL, ONDE NC=NÚMERO DE CONTRIBUIÇÕES VERTIDAS PELO PARTICIPANTE AO PLANO, NTOTAL= 420 PARA HOMENS E 360 PARA MULHERES. 4
Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE PENSÃO Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: IDADE DE ENTRADA ART. 25 - A SUPLEMENTAÇÃO DA PENSÃO SERÁ CONSTITUÍDA DE UMA COTA FAMILIAR E TANTAS COTAS INDIVIDUAIS, QUANTOS FOREM OS BENEFICIÁRIOS ATÉ O MÁXIMO DE 5 (CINCO), OBSERVANDO-SE PARA TANTO O DISPOSTO NO ART.10 DO REGULAMENTO DA FUNASA. 1.º - A COTA FAMILIAR SERÁ IGUAL A 50% (CINQÜENTA POR CENTO) DO VALOR DA SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA QUE O PARTICIPANTE PERCEBIA, POR FORÇA DESTE REGULAMENTO BÁSICO, OU NO CASO DE MORTE DE PARTICIPANTE ATIVO, DO VALOR A QUE TERIA DIREITO SE ENTRASSE EM APOSENTADORIA POR INVALIDEZ NA DATA DO FALECIMENTO. 2.º - A COTA INDIVIDUAL SERÁ IGUAL À QUINTA PARTE DA COTA FAMILIAR. 5
DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 - ENERGISA/FUNASA CNPJ Razão Social 11.888.955/0001-43 FUNASA 09.095.183/0001-40 SAELPA Patrocinadores e Instituidores Participantes Ativos: 31 Tempo médio de contribuição (meses): Folha de Salário de Participação: R$ 1.231.635,00 Tempo médio para aposentadoria (meses): 316 71 HIPÓTESES ATUARIAIS Hipótese: Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Valor: 98,00 Quantidade esperada no exercício seguinte: 98,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 98,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Estima-se uma inflação futura de longo prazo de 4,0% ao ano. Justificativa da EFPC: Estima-se uma inflação futura de longo prazo de 4,0% ao ano. Opinião do atuário: Estima-se uma inflação futura de longo prazo de 4,0% ao ano. Hipótese: Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Valor: 98,00 Quantidade esperada no exercício seguinte: 98,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 98,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Estima-se uma inflação futura de longo prazo de 4,0% ao ano. Justificativa da EFPC: Estima-se uma inflação futura de longo prazo de 4,0% ao ano. Opinião do atuário: Estima-se uma inflação futura de longo prazo de 4,0% ao ano. Hipótese: Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Valor: Família Média Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Para os Participantes Ativos, foi elaborada a família média de acordo com a experiência Conde Consultoria, para os Participantes Assistidos foi utilizada a família Real. Justificativa da EFPC: Para os Participantes Ativos, foi elaborada a família média de acordo com a experiência Conde Consultoria, para os Participantes Assistidos foi utilizada a família Real. Opinião do atuário: As hipóteses da Família estão dentro do esperado. 6
Hipótese: Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Valor: % Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: De acordo com o esperado. Justificativa da EFPC: De acordo com o esperado. Opinião do atuário: De acordo com o esperado. Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: INPC (IBGE) Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Sem comentários. Justificativa da EFPC: Os benefícios são recompostos tendo em vista índice do Plano, porém, não utilizamos a inflação futura nos cálculos das Reservas Matemáticas. Opinião do atuário: "Não existe o indicador utilizado no Plano entre as opções fornecidas pelo sistema. Conforme regulamento, o indexador do plano é a taxa-de-reajuste-funasa que é a média aritmética simples das variações mensais dos índices IPCA e INPC, ambos, da fundação IBGE." Hipótese: Projeção de Crescimento Real de Salário Valor: 3,30 Quantidade esperada no exercício seguinte: 3,30 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 2,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: De acordo com o esperado. Justificativa da EFPC: A taxa está de acordo com estudo e com a Entidade e a Patrocinadora. Opinião do atuário: Conforme Estudo de Aderência elaborado em 2017, a taxa de 3,3% está de acordo com o esperado pela Entidade e Patrocinadora. Hipótese: Taxa Real Anual de Juros Valor: 5,77 Quantidade esperada no exercício seguinte: 5,77 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 4,05 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: A taxa real esperada para o exercício seguinte é de 5,77%, conforme determinação da Entidade. A taxa ocorrida no exercício encerrado foi calculada pela valorização patrimonial, descontada a inflação, que resultou em uma rentabilidade de 1,63% abaixo da meta atuarial. Justificativa da EFPC: Taxa de juros está coerente com o Plano, segundo informações da Entidade. Por ser uma premissa de longo prazo, é esperado que ocorram divergências. Opinião do atuário: Em nosso ponto de vista, esta informação não reflete o alcance da meta atuarial, pois para tanto devemos considerar um período maior. 7
Hipótese: Tábua de Entrada em Invalidez Valor: LIGHT Quantidade esperada no exercício seguinte: 2,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Por se tratar de uma premissa de longo prazo, é esperado que ocorram divergências. Justificativa da EFPC: Por se tratar de uma premissa de longo prazo, é esperado que ocorram divergências. Opinião do atuário: Por se tratar de uma premissa de longo prazo, é esperado que ocorram divergências. O monitoramento das quantidades ocorridas e esperadas é feito constantemente. A tábua utilizada é a LIGHT MÉDIA. Hipótese: Tábua de Mortalidade de Inválidos Valor: MI 85 Quantidade esperada no exercício seguinte: 5,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 3,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Por se tratar de uma premissa de longo prazo, é esperado que ocorram divergências. Justificativa da EFPC: Por se tratar de uma premissa de longo prazo, é esperado que ocorram divergências. Opinião do atuário: Por se tratar de uma premissa de longo prazo, é esperado que ocorram divergências. O monitoramento das quantidades ocorridas e esperadas é feito constantemente. A tábua utilizada é a MI-85 segregada por Sexo. Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral Valor: BR-EMS 2015 Quantidade esperada no exercício seguinte: 13,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 14,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Por ser uma premissa de longo prazo, espera-se que ocorram divergências. Justificativa da EFPC: Alteração das hipóteses Biométricas, conforme Estudo de Aderência.Por ser uma premissa de longo prazo, espera-se que ocorram divergências. Opinião do atuário: Por se tratar de uma premissa de longo prazo, é esperado que ocorram divergências. O monitoramento das quantidades ocorridas e esperadas é feito constantemente. A tábua utilizada é a BR-EMS sobrevivência 2015 por sexo. HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Tábua de Morbidez BENEFÍCIOS 8
Benefício: BENEFICIO PROPORCIONAL DIFERIDO Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 9
Benefício: PECÚLIO POR MORTE Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 10
Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA ESPECIAL Quantidade de benefícios concedidos: 69 Valor médio do benefício (R$): 1.985,18 Idade média dos assistidos: 76 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 17.883.624,00 R$ 17.883.624,00 R$ 17.883.624,00 R$ 17.883.624,00 11
Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR IDADE Quantidade de benefícios concedidos: 17 Valor médio do benefício (R$): 1.113,94 Idade média dos assistidos: 83 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 2.190.441,00 R$ 2.190.441,00 R$ 2.190.441,00 R$ 2.190.441,00 12
Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Quantidade de benefícios concedidos: 114 Valor médio do benefício (R$): 1.041,08 Idade média dos assistidos: 65 Custo do Ano (R$): 23.894,00 Custo do Ano (%): 1,94 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 16.877.188,00 R$ 16.748.911,00 R$ 16.748.911,00 R$ 16.748.911,00 R$ 128.277,00 R$ 128.277,00 R$ 212.531,00 R$ 42.127,00 R$ 42.127,00 13
Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO Quantidade de benefícios concedidos: 208 Valor médio do benefício (R$): 3.206,70 Idade média dos assistidos: 75 Custo do Ano (R$): 92.742,00 Custo do Ano (%): 7,53 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 96.842.07 R$ 90.884.566,00 R$ 90.884.566,00 R$ 90.884.566,00 R$ 5.957.504,00 R$ 5.957.504,00 R$ 6.288.711,00 R$ 161.635,00 R$ 169.572,00 14
Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE PENSÃO Quantidade de benefícios concedidos: 242 Valor médio do benefício (R$): 1.090,53 Idade média dos assistidos: 68 Custo do Ano (R$): 3.818,00 Custo do Ano (%): 0,31 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 32.885.948,00 R$ 32.869.774,00 R$ 32.869.774,00 R$ 32.869.774,00 R$ 16.174,00 R$ 16.174,00 R$ 29.312,00 R$ 6.569,00 R$ 6.569,00 CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - ENERGISA/FUNASA Custo Normal do Ano (R$) 120.454,00 Custo Normal do Ano (%) 9,78 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 166.679.271,00 R$ 160.577.316,00 R$ 160.577.316,00 R$ 110.958.631,00 R$ 49.618.685,00 R$ 6.101.955,00 R$ 5.957.504,00 R$ 6.288.711,00 R$ 161.635,00 R$ 169.572,00 R$ 144.451,00 R$ 241.843,00 R$ 48.696,00 R$ 48.696,00 15
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador (180 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (180 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) R$ 90.087.439,00 R$ 1.590.652,00 R$ 1.590.652,00 R$ 88.496.787,00 R$ 88.496.787,00 PATRIMÔNIO DE COBERTURA Patrimônio de Cobertura: R$ 71.212.525,84 Insuficiência de cobertura: R$ 5.379.306,16 FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo Patrocinador Participantes Ativos Assistidos 16
FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em valores Total de 60.227,00 535.269,00 595.496,00 Contribuições previdenciárias 60.227,00 4,89 535.269,00 43,46 595.496,00 Normais 60.227,00 4,89 60.227,00 4,89 120.454,00 Extraordinárias 475.042,00 38,57 475.042,00 Déficit equacionado 475.042,00 38,57 475.042,00 Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva Data Início de Vigência: 01/04/2018 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Evolução dos custos: Os resultados apresentados nesta avaliação de 2017 expressam um custo total de 51,43% sobre o total de Salários de Participação dos participantes inscritos no Plano de Benefícios, e quando comparados com o custo de 2016, que totalizou 63,80% sobre o total de Salários de Participação, verifica-se uma redução de 19,39%. Variação das provisões matemáticas: As Reservas Matemáticas de 2017 totalizaram R$76.591.832,00, e quando comparadas com as Reservas Matemáticas de 2016, que totalizaram R$73.939.047,00, verifica-se um aumento de 3,59%. Principais riscos atuariais: O Plano tem características Benefício Definido. Dessa forma, podem existir oscilações nos riscos biométricos, financeiros e no valor dos benefícios. Soluções para insuficiência de cobertura: Informamos que, observando a Resolução 22/2015, o Plano de Equacionamento do Déficit foi elaborado, referente ao exercício de 2015, sendo que o resultado apurado em 2017 está dentro do Limite de Déficit Técnico, não sendo necessário um novo equacionamento neste momento. 17
INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS Participantes ativos do plano: 31 Tempo médio de contribuição do plano (meses): 316 Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 71 TOTAL DAS RESERVAS Custo Normal do Ano R$ 120.454,00 Provisões Matemáticas R$ 166.679.271,00 Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 160.577.316,00 R$ 160.577.316,00 R$ 110.958.631,00 R$ 49.618.685,00 R$ 6.101.955,00 R$ 5.957.504,00 R$ 6.288.711,00 R$ 161.635,00 R$ 169.572,00 R$ 144.451,00 R$ 241.843,00 R$ 48.696,00 R$ 48.696,00 18
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos R$ 90.087.439,00 R$ 1.590.652,00 R$ 1.590.652,00 R$ 88.496.787,00 R$ 88.496.787,00 RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano R$ 5.379.306,16 19
FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em Valores Total de recursos 60.227,00 535.269,00 595.496,00 Contribuições previdenciárias 60.227,00 4,89 535.269,00 43,46 595.496,00 Normais 60.227,00 4,89 60.227,00 4,89 120.454,00 Extraordinárias 475.042,00 38,57 475.042,00 Déficit equacionado 475.042,00 38,57 475.042,00 Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva 20
PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: O cadastro utilizado nesta Avaliação corresponde ao mês de dezembro/2017, contempla todos os Participantes do Plano, tendo sido previamente submetido a um processo de consistência, o qual foi considerado válido para os cálculos atuariais. Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais: Não existem Fundos Previdenciais neste Plano. Variação do resultado: O resultado deficitário de 2017 correspondeu a R$5.379.306,16, enquanto o resultado de 2016 foi de R$2.741.953,58. Portanto, o déficit teve um aumento de 96,19%, sendo que esse déficit representa 7,02% do valor da Reserva Matemática. Natureza do resultado: Com base em tais fatos, podemos concluir que o Plano Original de Benefício Definido encontra-se em situação financeiro-atuarial deficitária. Soluções para equacionamento de déficit: Informamos que, observando a Resolução 22/2015, o Déficit apurado ficou posicionado dentro do Limite de Déficit Técnico, não sendo necessário o equacionamento neste momento. Adequação dos métodos de financiamento: O método de financiamento é adequado à natureza do plano e atende ao estabelecido na legislação vigente. Outros fatos relevantes: "Conclui-se que o custo do Plano de Benefícios, calculado pela CONDE CONSULTORIA ATUARIAL, resultou em 51,43% dos Salários de Participação, por outro lado, a FUNASA - FUNDAÇÃO SAELPA DE SEGURIDADE SOCIAL arrecada contribuições na proporção de 51,43% sobre o total dos mesmos Salários, mantendo equilíbrio entre o Custo e Custeio. O Patrimônio de Cobertura do Plano de Benefícios, em 31/12/2017, foi de R$71.212.525,84, para fazer frente às Reservas Matemáticas que totalizaram R$76.591.832,00, gerando um déficit de R$5.379.306,16, que corresponde a 7,02% das Reservas Matemáticas. A rentabilidade patrimonial do Plano Original de Benefício Definido, administrado pela FUNASA, posicionou-se abaixo da meta atuarial, ficando negativa em 1,63%. Conforme estudo de aderência de hipóteses biométricas, as tábuas biométricas adotadas nesta avaliação, para o Plano Original de Benefício Definido da FUNASA, estão adequadas com a realidade da população, assim como as variáveis econômicas, sendo que o estudo resultou na alteração da Tábua de Mortalidade Geral AT-2000 M/F suavizada em 10% para a BR-EMS 2015 M/F e Crescimento Salarial de 2% a.a. para 3,3% a.a. para o exercício de 2018. As Bases Técnicas utilizadas para avaliar o Plano Original da FUNASA estão aderentes e adequadas. Com base em tais fatos, podemos concluir que o Plano Original de Benefício Definido, administrado pela FUNASA, encontra-se em situação financeiro-atuarial deficitária. Vale salientar que na Avaliação Atuarial de um Plano de Benefícios utiliza-se dos cálculos de probabilidades combinados com a matemática financeira, e tendo em vista que estimamos despesas com os encargos de aposentadorias e pensões, dentro de períodos futuros é comum trabalharmos com hipóteses e premissas atuariais. Assim, os resultados da Avaliação Atuarial são extremamente sensíveis às variações dessas hipóteses e premissas utilizadas nos cálculos e modificações futuras nas experiências observadas como: crescimento salarial, rotatividade, capacidade de benefícios e salarial, mortalidade e invalidez poderão implicar em variações substanciais nos resultados atuariais." 21