INFORMATIVO MARÇO DE 2014 COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DA TEKSID DO BRASIL LTDA. E NEMAK ALUMÍNIO DO BRASIL LTDA. EDITAL DE CONVOCAÇÃO ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DA TEKSID DO BRASIL LTDA. E NEMAK ALUMÍNIO DO BRASIL LTDA. CNPJ Nº 04.249.235/0001-72 NIRE: 3140004174-5. A diretora-presidente da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda e Nemak Aluminio do Brasil Ltda. No uso das atribuições legais e estatutárias, convoca os associados desta cooperativa em número de 2.799 (dois mil, setecentos e noventa e nove), em pleno gozo de seus direitos sociais, para a assembleia geral ordinária a ser realizada no dia 09 (nove) de abril de 2014, e, por sua sede não comportar, se realizará no auditório da Teksid do Brasil Ltda, situado à rua Senador Giovanni Agnelli, n.º 230 a 906, bairro Distrito Industrial Paulo Camilo Norte, na cidade de Betim/MG, em primeira convocação às 13h com a presença de 2/3 (dois terços) do número total de associados. Caso não haja número legal para instalação, ficam, desde já, convocados para a segunda convocação, às 14h, no mesmo dia e local, com a presença de metade mais 1 (um) do número total de associados. Persistindo a falta de quórum legal, a assembleia, realizar-se-á no mesmo dia e local, em terceira e última convocação, às 15 horas com a presença de, no mínimo, 10 (dez) associados, para deliberarem sobre a seguinte ordem do dia: PAUTA DA ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA a) Leitura para discussão e julgamento do relatório do Conselho de Administração, parecer do Conselho Fiscal, balanço geral, demonstração do resultado e demais contas do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2013; b) Destinação do resultado do exercício de 2013; c) Uso e aplicação do fates; d) Eleição para o Conselho Fiscal; e) Eleição de membro para o Conselho de Administração; f) Deliberar sobre a criação de fundo de reserva de expansão; g) Assuntos de interesse geral sem caráter deliberativo. Betim, 10 de março de 2014. Fabíola de Melo Pires Diretora-Presidente PRESTAÇÃO DE CONTAS RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Associados, Submetemos à apreciação de V.S. as as Demonstrações Contábeis do exercício social findo em 31/12/2013 da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda., na forma da Legislação em vigor. 1. Política Operacional Em 2013, Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. completou 12 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público-alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente por meio da concessão de empréstimos e captação de depósitos. 2. Avaliação de Resultados No exercício de 2013, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda., obteve um resultado de R$ 475.739,50 representando um retorno sobre o Patrimônio Líquido de 3,9%. 3. Ativos Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 7.959.867,97. Por sua vez, a carteira de créditos representava R$ 6.235.906,31. Os vinte maiores devedores representavam na data-base de 31/12/2013 o percentual de 9,19% da carteira, no montante de R$ 573.102,46. 4. Captação As captações, no total de R$ 1.727.394,01, apresentaram involução em relação ao mesmo período do exercício anterior. 5. Patrimônio Líquido O Patrimônio Líquido da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. era de R$ 12.157.807,11. O quadro de associados era composto por 2.796 cooperados. 6. Política de Crédito A concessão de crédito está pautada por prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidas a serem observadas e cumpridas, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do RATING (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações. A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99, havendo uma concentração de 96,99% nos níveis de A a C. 7. Governança Corporativa Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão. Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembleia geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão. A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração às decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia. A Cooperativa possui ainda um Agente de Controles Internos, supervisionado diretamente pelo Sicoob Central Cecremge, que, por sua vez, faz as auditorias internas.
Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa. Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e homologado pela Central. Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral. A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais. Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição. 8. Conselho Fiscal Eleito, anualmente, na AGO, com mandato até agosto de 2014, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual. 9. Código de Ética Todos os integrantes da equipe da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. aderiram, em 2012, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Sicoob Confederação. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso. 10. Sistema de Ouvidoria A Ouvidoria, constituída em 2007, representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do Sicoob, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria, tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes. Não tivemos manifestações de cooperados na ouvidoria sobre os serviços oferecidos. 11. Gerenciamento de Risco e de Capital 11.1 Risco Operacional a) O gerenciamento do risco operacional da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.380/2006. b) Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. c) O processo de gerenciamento do risco operacional do Sicoob consiste na avaliação qualitativa dos riscos objetivando a melhoria contínua dos processos. d) O uso da lista de verificação de conformidade (LVC) tem por objetividade identificar situações de risco de não conformidade, que após identificadas, são cadastradas no sistema de Controles Internos de Riscos Operacionais (Scir). e) As informações cadastradas no sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir) são mantidas em banco de dados fornecidos pelo Sicoob Confederação. f) A documentação que evidencia a efetividade, a tempestividade e a conformidade das ações para tratamento dos riscos operacionais, bem como as informações referentes às perdas associadas ao risco operacional, são registradas e mantidas em cada entidade do Sicoob, sob a supervisão da respectiva entidade auditora (se cooperativa singular, da cooperativa central; se cooperativa central e Bancoob, do Sicoob Confederação). g) Para situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento pelo Agente de Controles Internos e Riscos (Acir). h) Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional. 11.2 Risco de Mercado a) O gerenciamento do risco de mercado da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.464/2007. b) Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. c) No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting). d) Não obstante, a centralização do gerenciamento do risco de mercado e de liquidez, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade. 11.3 Risco de Crédito a) O gerenciamento de risco de crédito da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda., objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. b) Conforme preceitua o art. 10 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda., aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. c) Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. d) Não obstante, a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade. 11.4 Gerenciamento de Capital a) A estrutura de gerenciamento de capital da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos a que a entidade está exposta, por meio das boas praticas de gestão de capital, na forma instruída da Resolução CMN 3.988/2011. b) Conforme preceitua o art. 9 da Resolução CMN 3.988/2011, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. c) O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de: I. Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas. II. Planejar metas e necessidades de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob. III. Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado. d) Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob. AGRADECIMENTOS Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação. Betim (MG), 14 de março de 2014. Fabíola de Melo Pires Diretora Presidente Maria do Carmo de Oliveira Diretora Financeira Lauro Antonio Perdomo Cunha Diretor Administrativo Maria Lucia Alexandre Neves Conselheira Administrativa Geraldo Magela do Espirito Santo Galliza Conselheiro Administrativo Kamilla Kris Miranda Scofield Ventura Conselheira Administrativa 2
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2013 E 2012 A T I V O 31/12/13 31/12/12 Circulante Nota 11.954.082,87 11.061.103,31 Disponibilidades 9.872,20 10.151,22 Relações Interfinanceiras 4 7.959.867,97 6.923.019,30 Centralização Financeira - Cooperativas 7.959.867,97 6.923.019,30 Operações de Crédito 5 3.924.074,07 4.092.692,69 Operações de Crédito 3.924.074,07 4.092.692,69 Outros Créditos 6 60.268,63 35.240,10 Rendas a Receber 60.068,63 35.040,10 Diversos 200,00 200,00 Realizável a Longo Prazo 2.311.832,24 2.362.707,42 Operações de Crédito 5 2.311.832,24 2.362.707,42 Operações de Crédito 2.311.832,24 2.362.707,42 P A S S I V O Nota 31/12/13 31/12/12 Circulante 2.681.020,20 2.664.560,04 Depósitos 8 1.727.394,01 1.737.253,52 Depósitos a Prazo 1.727.394,01 1.737.253,52 Outras Obrigações 953.626,19 927.306,52 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 96,68 395,19 Sociais e Estatutárias 9,a 894.686,61 867.159,03 Fiscais e Previdenciárias 5.560,17 4.349,42 Diversas 9,b 53.282,73 55.402,88 Permanente 572.912,20 566.062,95 Investimentos 7 553.196,86 546.924,02 Participações em Coligadas e Controladas - No País 553.196,86 546.924,02 Imobilizado em Uso 14.887,55 13.040,82 Imóveis de Uso 14.887,55 13.040,82 Intangível 4.827,79 - Ativos Intangíveis 4.827,79 - Diferido - 6.098,11 Gastos de Organização e Expansão - 6.098,11 TOTAL DO ATIVO 14.838.827,31 13.989.873,68 Patrimônio Líquido 10 12.157.807,11 11.325.313,64 Capital Social 11.142.860,11 10.387.511,77 De Domiciliados no País 11.142.860,11 10.387.511,77 Reserva de Lucros 535.225,92 483.253,09 Sobras Acumuladas 479.721,08 454.548,78 TOTAL 14.838.827,31 13.989.873,68 DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 Discriminação Nota 2º SEMESTRE 2013 31/12/13 31/12/12 Receitas (Ingressos) da Intermediação Financeira 730.466,19 1.461.350,98 1.487.193,83 Operações de Crédito 730.466,19 1.461.350,98 1.487.193,83 Despesas (Dispêndios) da Intermediação Financeira (84.486,88) (153.978,22) (247.304,23) Operações de Captação no Mercado (61.358,91) (125.597,25) (128.473,06) Provisão para Operações de Créditos 5,c (23.127,97) (28.380,97) (118.831,17) Resultado Bruto Intermediação Financeira 645.979,31 1.307.372,76 1.239.889,60 Outras Receitas / Despesas (Ingressos / Dispêndios) Operacionais 142.294,41 157.794,98 162.966,26 Receitas (Ingressos) de Prestação de Serviços 17.585,00 35.778,00 36.730,00 Despesas (Dispêndios) de Pessoal (88.243,34) (173.500,80) (136.694,89) Outras Despesas (Dispêndios) Administrativas (107.621,98) (250.845,90) (245.723,39) Despesas (Dispêndios) Tributárias (29,39) (142,35) (76,82) Ingressos de Depósitos Intercooperativos 320.604,12 546.506,03 447.413,69 Outras Receitas (Ingressos) Operacionais - - 61.317,67 Resultado Operacional 788.273,72 1.465.167,74 1.402.855,86 Resultado Não Operacional (2.207,87) (8.658,58) 3.484,32 Sobras / Perdas antes das Destinações 786.065,85 1.456.509,16 1.406.340,18 Destinações legais e Estatutárias 10,d (119.930,28) (113.637,20) FATES (59.965,14) (56.818,60) Reserva Legal (59.965,14) (56.818,60) Resultado Antes de Juros ao Capital 1.336.578,88 1.292.702,98 Juros ao Capital Próprio 9,a (860.839,38) (846.720,00) Lucro / Prejuízo (Sobra / Perda) Líquido 475.739,50 445.982,98 3
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 Eventos Capital Reservas de Sobras Sobras ou Perdas Capital Subscrito Legal Expansão Acumuladas Totais Saldos em 31/12/2011 9.073.807,05 418.442,18 16.558,11 299.585,65 9.808.392,99 Ajuste de Exercício Anterior (0,05) (0,05) Destinação de Sobras Exercício Anterior: Ao FATES (29.958,57) (29.958,57) Ao Capital 269.627,03 (269.627,03) - Movimentações de Capital: Por Subscrição/Realização 2.227.957,17 2.227.957,17 Por Devolução ( - ) (1.381.124,04) (1.381.124,04) Amortização de Empréstimos (532.498,78) (532.498,78) Outros (3.454,88) (3.454,88) Reversões de Reservas (8.565,80) 8.565,80 - Sobra / Perda Líquida 1.406.340,18 1.406.340,18 Provisão de Juros ao Capital Próprio (846.720,00) (846.720,00) Subscrição do Juros ao Capital Próprio 873.292,42 873.292,42 IRRF sobre Juros ao Capital Próprio (140.094,20) (140.094,20) Destinação da Sobra do Exercício: - Fundo de Reserva 56.818,60 (56.818,60) - - FATES (56.818,60) (56.818,60) Saldos em 31/12/2012 10.387.511,77 475.260,78 7.992,31 454.548,78 11.325.313,64 Destinação de Sobras Exercício Anterior: Ao FATES (68.182,15) (68.182,15) Ao Capital 386.366,63 (386.366,63) - Movimentações de Capital: Por Subscrição/Realização 2.105.331,57 2.105.331,57 Por Devolução ( - ) (1.799.670,55) (1.799.670,55) Amortização de Empréstimos (595.256,59) (595.256,59) Reversões de Reservas (7.992,31) 3.981,58 (4.010,73) Subscrição do Juros ao Capital Próprio - Exercício Anterior IRRF sobre Juros ao Capital Próprio - Exercício Anterior 785.396,60 785.396,60 (117.810,40) (117.810,40) Outros (9.008,92) (9.008,92) Sobra / Perda Líquida 1.456.509,16 1.456.509,16 Provisão de Juros ao Capital Próprio (860.839,38) (860.839,38) Destinação da Sobra do Exercício: - Fundo de Reserva 59.965,14 (59.965,14) - - FATES (59.965,14) (59.965,14) Saldos em 31/12/2013 11.142.860,11 535.225,92-479.721,08 12.157.807,11 Saldos em 30/06/2013 11.220.029,16 475.260,78-292.308,30 11.987.598,24 Movimentações de Capital: - Por Subscrição/Realização 1.067.098,63 1.067.098,63 Por Devolução ( - ) (865.491,80) (865.491,80) Amortização de Empréstimos (271.096,28) (271.096,28) Sobra / Perda Líquida 786.065,85 786.065,85 Provisão de Juros ao Capital Próprio (478.722,79) (478.722,79) Subscrição do Juros ao Capital Próprio - Outros (7.679,60) (7.679,60) Destinação da Sobra do Exercício: - Fundo de Reserva 59.965,14 (59.965,14) - - FATES (59.965,14) (59.965,14) Saldos em 31/12/2013 11.142.860,11 535.225,92-479.721,08 12.157.807,11 4
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 Atividades Operacionais DESCRIÇÃO 2º SEMESTRE 2013 31/12/13 31/12/12 Sobra / Perda do Exercício Antes da Tributação 786.065,85 1.456.509,16 1.406.340,18 Ajuste de Exercício Anterior - - (0,05) Depreciações e Amortizações 635,16 1.270,32 4.736,07 Provisão de Juros ao Capital Próprio (478.722,79) (860.839,38) (846.720,00) 307.978,22 596.940,10 564.356,20 Aumento (Redução) em Ativos Operacionais Operações de Crédito 524.879,95 219.493,80 (70.818,56) Outros Créditos (17.203,73) (25.028,53) 11.134,58 Aumento (Redução) em Passivos Operacionais Depósitos a Prazo (35.657,35) (9.859,51) 129.595,29 Outras Obrigações 359.640,09 26.319,67 (82.532,55) Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais 1.139.637,18 807.865,53 551.734,96 Atividades de Investimentos Aplicação no Diferido - - (5.900,00) Inversões em Imobilizado de Uso - (6.070,00) (2.665,80) Inversões em Investimentos - (6.272,84) (107.593,24) Outros Ajustes 2.021,28 4.223,27 - Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos 2.021,28 (8.119,57) (116.159,04) Atividades de Financiamentos Aumento por Aportes de Capital 1.067.098,63 2.105.331,57 2.227.957,17 Devolução de Capital a Cooperados (865.491,80) (1.799.670,55) (1.381.124,04) Destinação de Sobra de Exercício Anterior em FATES - (68.182,15) (29.958,57) Amortização de Empréstimos com Capital (271.096,28) (595.256,59) (532.498,78) FATES - Sobra Exercício (59.965,14) (59.965,14) (56.818,60) Outros (7.679,60) (9.008,92) (3.454,88) Subscrição do Juros ao Capital Próprio - 785.396,60 873.292,42 IRRF sobre Juros ao Capital Próprio - (117.810,40) (140.094,20) Reversões de Reservas - (4.010,73) - Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos (137.134,19) 236.823,69 957.300,52 Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades 1.004.524,27 1.036.569,65 1.392.876,44 Modificações em Disponibilidades Líquida No Início do Período 6.965.215,90 6.933.170,52 5.540.294,08 No Fim do Período 7.969.740,17 7.969.740,17 6.933.170,52 Variação Líquida das Disponibilidades 1.004.524,27 1.036.569,65 1.392.876,44 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 1. Contexto operacional A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. Cooptek é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 04 de dezembro de 2.000, filiada à Cooperativa Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Gerais Ltda. Sicoob Central Cecremge e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Sicoob Confederação, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/10, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. A Cooptek tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: I. Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; II. A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; III. Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis são de responsabilidade da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC. Dessa forma, as demonstrações contábeis foram revisadas e aprovadas pelo Conselho de Administração, em sua reunião datada de 14/03/2014. Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC, as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/12; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/11; CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; e CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Resolução CMN nº 3.823/09. 3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério pro rata temporis e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço. 5
b) Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente. c) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias. O caixa e equivalente de caixa compreendem: 31/12/2013 31/12/2012 Caixa e depósitos bancários 9.872,20 10.151,22 Relações interfinanceiras centralização financeira 7.959.867,97 6.923.019,30 Total 7.969.740,17 6.933.170,52 d) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar, e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas pro rata temporis, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. e) Provisão para operações de crédito Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. A Resolução CMN nº 2.682 introduziu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). f) Investimentos Representados substancialmente por quotas do sicoob Central Cecremge, avaliadas pelo método de custo de aquisição. g) Imobilizado Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens. h) Diferido O ativo diferido foi constituído pelos softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos na aquisição, respectivamente, e classificados nessa conta conforme determinação do COSIF. Esses gastos estão sendo amortizados pelo método linear no período de 05 anos. Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/08, devem ser registrados no ativo diferido, exclusivamente, os gastos que contribuirão para o aumento do resultado de mais de um exercício social. Os saldos existentes em setembro de 2008 são mantidos até a sua efetiva realização. i) Intangível Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados ao longo de sua vida útil estimada. j) Ativos contingentes Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis. k) Demais ativos e passivos São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridos. l) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. m) Obrigações legais São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz. n) Segregação em circulante e não circulante Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). o) Eventos subsequentes Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por: Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis. Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2013. 4. Relações interfinanceiras Refere-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao Sicoob Central Cecremge, conforme determinado no art. 37 da Resolução CMN nº 3.859/10. 5. Operações de crédito a) Composição por tipo de operação e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999: Empréstimos Nível / Percentual de Risco / Situação Total em 2013 Provisões 2013 Total em 2012 Provisões 2012 A 0,5% Normal 6.029.461,25 30.147,31 6.269.712,59 31.348,56 B 1% Normal 2.958,14 29,58 8.367,55 83,68 B 1% Vencidas 0,00 0,00 0,00 0,00 C 3% Normal 137.382,49 4.121,47 94.604,48 2.838,13 C 3% Vencidas 16.292,00 488,85 24.721,46 741,65 D 10% Normal 31.948,18 3.194,82 28.657,05 2.865,70 D 10% Vencidas 5918,47 591,85 11.285,19 1.128,52 E 30% Normal 17.659,90 5.297,97 22.404,53 6.721,36 E 30% Vencidas 23.815,48 7.144,64 18.207,18 5.462,15 F 50% Normal 26.646,57 13.323,29 21.112,34 10.556,17 F 50% Vencidas 2.379,97 1.189,99 21.885,23 10.942,62 G 70% Normal 13.400,97 9.380,68 15.246,17 10.672,32 G 70% Vencidas 9.844,12 6.890,88 8.524,01 5.966,81 H 100% Normal 33.865,11 33.865,11 45.535,46 45.535,46 H 100% Vencidas 26.284,41 26.284,41 60.847,80 60.847,80 Total Normal 6.293.322,61 99.360,13 6.505.640,17 110.621,38 Total Vencido 84.534,45 42.590,62 145.470,87 85.089,55 Total Geral 6.377.857,06 141.950,75 6.651.111,04 195.710,93 Provisões (141.950,75) (195.710,93) Total Líquido 6.235.906,31 6.455.400,11 b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento: Descrição Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total * Empréstimos 1.317.576,26 2.752.578,38 2.311.832,24 6.381.986,88 * O total apresentado encontra-se sem a dedução das rendas a apropriar. c) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito: Descrição 31/12/2013 31/12/2012 Saldo Inicial 195.710,93 124.306,66 Constituições / Reversões no período 28.380,97 126.361,05 Transferência para Prejuízo no período (82.141,15) (54.956,78) Total 141.950,75 195.710,93 d) Concentração dos Principais Devedores: Descrição 31/12/2013 % Carteira Total 31/12/2012 % Carteira Total Maior Devedor 80.220,79 1,29% 67.821,65 1,05% 10 Maiores Devedores 370.345,25 5,94% 327.801,55 5,08% 50 Maiores Devedores 1.015.934,64 16,29% 915.329,48 14,48% e) Movimentação de Créditos Baixados como Prejuízo: Descrição 31/12/2013 31/12/2012 Saldo inicial 253.158,16 219.266,76 Valor das operações transferidas no período 82.141,15 54.956,78 Valor das operações recuperadas no período (31.519,62) (21.065,38) Total 303.779,69 253.158,16 6. Outros créditos Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado: Descrição 31/12/2013 31/12/2012 Rendas a Receber (a) 60.068,75 35.040,10 Adiantamento para pagamentos de nossa conta 200,00 200,00 Total 60.268,63 35.240,10 (a) Refere-se a rendimento com centralização financeira no Sicoob Central Cecremge. 6
7. Investimentos O saldo é representado por quotas do Sicoob Central Cecremge. 8. Depósitos Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros pré-fixados, regido por regulamento próprio. Os depósitos não estão cobertos por Fundo Garantidor. 9. Outras Obrigações a) Sociais e Estatutárias Descrição 31/12/2013 31/12/2012 FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a) 75.375,73 62.734,71 Cotas de capital a pagar a associados desligados 22.851,85 18.265,21 Outras obrigações (b) 796.459,03 786.159,11 Total 894.686,61 867.159,03 (a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 10% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. (b) A Cooptek remunerou juros ao capital, via capital social dos associados, no exercício de 2013 no montante de R$ 796.459,03, em janeiro 2014, e em 2012 R$ 786.159,11. Os critérios do pagamento de juros ao capital obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração anual foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia SELIC. O referido pagamento foi demonstrado na Demonstração de Sobras ou Perdas DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL, conforme Carta Circular BACEN nº 2.739, artigo 3º. b) Diversas Descrição 2013 2012 Fornecedores 43.683,42 43.567,33 Provisão para pagamentos a efetuar (a) 8.836,63 11.835,55 Credores Diversos 762,68 - Total 53.282,73 55.402,88 (a) Refere-se a: Provisão para Despesa com Pessoal, Provisão de Férias, Contribuição Sindical, Provisão de INSS Férias, Provisão de FGTS 13º Salário, Provisão de FGTS Férias, Provisão Pis 13º Salario e Outras Provisões de Pessoal. 10. Patrimônio líquido a) Capital Social O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social, cada cooperado tem direito a um voto, independente do número de suas cotas-partes. b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 10%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Sobras Acumuladas As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 25 de abril de 2013, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2012, no valor de R$ 386.366,93 e aumento de FATES em R$ 68.182,15. d) Destinações Estatutárias e Legais De acordo com o Estatuto Social da Cooperativa e a Lei nº 5.764/71, a sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação: Descrição 2013 2012 Sobras líquidas, base de cálculo das destinações 599.651,42 568.185,98 Destinações estatutárias Reserva Legal - 10% (59.965,14) (56.818,60) Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social - 10% (59.965,14) (56.818,60) Sobras à disposição da Assembleia Geral 479.721,14 454.548,78 As operações com tais Partes Relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas-correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais. Montante das operações ativas no exercício de 2013: MONTANTE DAS OPERAÇÕES ATIVAS R$ 31.201,39 0,78% Operações ativas e passivas saldo em 31/12/2013: NATUREZA DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO VALOR DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO OPERAÇÕES ATIVAS % em relação à carteira total PCLD (PROVISÃO PARA CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA) % DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO EM RELAÇÃO À CARTEIRA TOTAL Empréstimo R$31.220,11 R$ 2.433,75 0,78% Foram realizadas transações com Partes Relacionadas, na forma de empréstimos, dentre outras, à taxa relacionada no quadro abaixo: NATUREZA DAS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS TAXAS APLICADAS EM RELAÇÃO ÀS PARTES RELACIONADAS TAXA APROVADA PELO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO / DIRETORIA EXECUTIVA Empréstimos 1,8% 1,8% 12. Central das Cooperativas de Economia e Crédito de Minas Gerais Ltda. Sicoob Central Cecremge A Cooptek, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa Central das Cooperativas de Economia e Crédito de Minas Gerais Ltda. Sicoob Central Cecremge, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O Sicoob Central Cecremge é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao Sicoob Central Cecremge a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O Cooptek responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo Sicoob Central Cecremge perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. As demonstrações contábeis do Sicoob Central Cecremge relativas ao semestre findo em 30 de junho de 2013 foram examinadas por outros auditores independentes, que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis datado de 07/08/2013, com opinião sem ressalva, sendo informado que as demonstrações financeiras apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Central. 13. Seguros Não auditado A Cooperativa não possui seguros contratados. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. Fabiola de Melo Pires Diretora-Presidente Betim, 14 de março de 2014. Maria do Carmo de Oliveira Diretora Financeira A Reserva Legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. O Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (FATES) é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa. Os resultados decorrentes de atos não cooperativos são destinados ao FATES. 11. Partes Relacionadas As Partes Relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. Lauro Antonio Perdomo Cunha Diretor Administrativo Maria Adriane Fernandes Contadora CRC nº: MG-094314/O-4 7
Parecer do Conselho Fiscal O Conselho Fiscal da COOPTEK Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda., reunido em 20/02/2014, em cumprimento do art. 87, VIII, do Estatuto Social, declara, para os devidos fins legais e estatutários, que procedeu a um minucioso exame em todos os documentos e peças contábeis, que compreendem o Balanço Geral, relativo ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, tendo encontrado tudo na mais perfeita ordem. Em nossa opinião, as Demonstrações Financeiras representam adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPTEK Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda., em 31 de dezembro de 2013. Assim, somos unânimes e favoráveis à aprovação, das demonstrações financeiras relativas ao período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2013. Nelson Pinheiro Branco Junior Conselheiro Fiscal Betim, 24 de fevereiro de 2014. Ronaldo Lucas Paes Coordenador do Conselho Fiscal José Eustaquio Moreira Conselheiro Fiscal RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ao Conselho de Administração e Cooperados da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. COOPTEK Betim MG Prezados Senhores: Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Cooperativa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Cooperativa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados da Teksid do Brasil Ltda. e Nemak Alumínio do Brasil Ltda. em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Belo Horizonte, 20 de março de 2014. Júlio César Toledo de Carvalho Contador CRC MG 069.261/O CNAI 1953