CONTAS DO EXERCÍCIO ANO DE : 2015 EXERCÍCIO FINDO A : 31 de dezembro de 2015 EMPRESA:- SPQS - Sociedade Portuguesa para a Qualidade na Saúde SEDE:- Avª António Augusto Aguiar, nº32-4º Piso 1050-016 Lisboa Capital Social - Pessoa colectiva nº 509 252 745 CAE 94 995 Balanço Demonstração dos Resultados Demonstração de Fluxos de Caixa Anexo às Demonstrações Financeiras
Rubricas (Montantes expressos em Euros) BALANÇO 31/12/2015 31/12/2014 Variação % Notas (1) (2) (1)-(2) ACTIVO: Activo não corrente: Activos fixos tangíveis (5) 375,91 563,87-33,33% 375,91 563,87-33,33% Activo corrente: Clientes - - - Adiantamentos a fornecedores - - - Fundadores/Patrocinadores/Doadores/Associados/Membros (15) 5.470,00 6.087,00-10,14% Outras contas a receber - - - Caixa e depósitos bancários (15) 2.591,20 7.005,31-63,01% 8.061,20 13.092,31-38,43% Total do Activo 8.437,11 13.656,18-38,22% FUNDOS PATRIMONIAIS: Resultados transitados 8.183,34 7.964,07 2,75% 8.183,34 7.964,07 2,75% PASSIVO: Resultado líquido do período (796,94) 219,27-463,45% Total do Capital Próprio 7.386,40 8.183,34-9,74% Passivo corrente: Estado e outros entes públicos - - - Fundadores/Patrocinadores/Doadores/Associados/Membros 30,00 275,00-89,09% Diferimentos (15) - 3.077,93-100,00% Outras contas a pagar (15) 1.020,71 2.119,91-51,85% - 1.050,71 5.472,84-80,80% Total do Passivo 1.050,71 5.472,84-80,80% Total do Capital Próprio e do Passivo 8.437,11 13.656,18-38,22% O Técnico Oficial de Contas A Direção João Carlos S. Moreira da Silva (TOC 20662) Margarida Madalena Martins França Margarida Maria M. R. Silva Eiras
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS 31/12/2015 31/12/2014 Variação % Rendimentos e Gastos (Montantes expressos em Euros) Notas (1) (2) (1)-(2) Vendas e serviços prestados (10) 2.685,00 2.300,00 16,74% Subsídios, doações e legados à exploração (12) 13.215,79 4.864,32 171,69% Fornecimentos e serviços externos (18) (14.383,37) (5.812,81) 147,44% Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) (15) (2.147,00) (1.233,00) 74,13% Outros rendimentos e ganhos 20,60 415,06-95,04% Outros gastos e perdas - - - Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos (EBITDA) (608,98) 533,57-214,13% Gastos/reversões de depreciação e de amortização (5) (187,96) (314,30) -40,20% Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) (EBIT) (796,94) 219,27-463,45% Juros e rendimentos similares obtidos - - - Juros e gastos similares suportados - - - Resultado antes de impostos (EBT) (796,94) 219,27-463,45% Imposto sobre o rendimento do período - - - Resultado líquido do período (796,94) 219,27-463,45% O Técnico Oficial de Contas A Direção João Carlos S. Moreira da Silva (TOC 20662) Margarida Madalena Martins França Margarida Maria M. R. Silva Eiras
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS DE CAIXA 31/12/2015 31/12/2014 Variação % Rubricas (Montantes expressos em Euros) (1) (1) (1)-(2) Fluxos de caixa das actividades operacionais - método directo Recebimentos de exploração 11.047,86 9.457,25 16,82% De associados 910,00 1.515,00-39,93% De subsídios à exploração 10.137,86 7.942,25 27,64% Pagamentos a fornecedores (15.369,97) (7.151,24) 114,93% Caixa gerada pelas operações (4.322,11) 2.306,01-287,43% Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento - - - Outros recebimentos/pagamentos (92,00) 489,28-118,80% Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) (4.414,11) 2.795,29-257,91% Fluxos de caixa das actividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Activos fixos tangíveis - - - Outros activos - - - Recebimentos provenientes de: Activos fixos tangíveis - - - Outros activos - - - Subsídios ao investimento - - - Juros e rendimentos similares - - - Dividendos - - - Fluxos de caixa das actividades de investimento (2) - - - Fluxos de caixa das actividades de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos - - - Realizações de fundos - - - Doações - - - Outras operações de financiamento - - - Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos - - - Juros e gastos similares - - - Reduções de fundos - - - Outras operações de financiamento - - - Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3) - - - - Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) (4.414,11) 2.795,29-257,91% Efeito das diferenças de câmbio - - - Caixa e seus equivalentes no início do período 7.005,31 4.210,02 66,40% Caixa e seus equivalentes no fim do período 2.591,20 7.005,31-63,01% O Técnico Oficial de Contas - - João Carlos S. Moreira da Silva (TOC 20662) Margarida Madalena Martins França Margarida Maria M. R. Silva Eiras
Anexo às Demonstrações Financeiras ANO DE : 2015 1. IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE A SPQS Sociedade Portuguesa para a Qualidade na Saude, constituída por escritura pública de 6 de Janeiro de 2010, tem a sua sede na Av António Augusto de Aguiar, nº. 32 4º. em Lisboa, tendo por objecto a promoção e apoio de actividades tais como projectos de investigação e desenvolvimento da gestão da qualidade em saúde, a constituição de um forum nacional de discussão e aprendizagem sobre a melhoria da qualidade em saúde e a cooperação com outros organismos e associações congéneres. 2. REFERENCIAL CONTABILÍSTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS A contabilidade foi organizada tendo em consideração a legislação aprovada para as Entidades do Sector Não Lucrativo (ESNL), a saber: O Decreto Lei Nr. 36 A/2011 de 9 de Março; O Aviso Nr. 6726 B/2011, no que se refere ao normativo contabilistico e de relato financeiro; A Portaria Nr. 106/2011 de 10 de Março, no que se refere ao Código de Contas; A Portaria Nr. 105/2011 de 10 de Março, no que se refere aos modelos das Demonstrações Financeiras. 3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS A contabilização quer dos gastos e das despesas, quer dos rendimentos e dos ganhos, foram efectuadas a valores históricos. 5. ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS Durante os períodos findos em 31/12/2014 e em 31/12/2015, o movimento ocorrido na quantia escriturada dos activos fixos tangíveis, bem como nas respectivas depreciações acumuladas, foi o seguinte: Saldo Inicial Aumentos e Abates e Correcções e Saldo Final em Aumentos e Abates e Correcções e Saldo Final em Activo Bruto em 2014 Reavaliações Alienações Transf. 2014 Reavaliações Alienações Transf. 2015 Equipamento administrativo 1.318,79 1.318,79 1.318,79 1.318,79 1.318,79 1.318,79 Saldo Inicial Aumentos e Abates e Correcções e Saldo Final em Aumentos e Abates e Correcções e Saldo Final em Depreciações Acumuladas em 2014 Reavaliações Alienações Transf. 2014 Reavaliações Alienações Transf. 2015 Equipamento administrativo 440,62 314,30 754,92 187,96 942,88 440,62 314,30 754,92 187,96 942,88 Gastos com Depreciações Ano 2014 Ano 2015 Activos Fixos Tangíveis Equipamento administrativo 314,30 187,96 314,30 187,96 10. RÉDITO Durante os períodos findos em 31/12/2014 e em 31/12/2015, o movimento ocorrido na quantia escriturada do rédito foi o seguinte: Réditos Mercado Nacional Mercado Comunitário Ano 2014 Ano 2015 Países Terceiros Total Mercado Nacional Mercado Comunitário Vendas de bens Prestação de serviços Jóias e quotizações 2.300,00 2.300,00 2.685,00 2.685,00 Projectos privados Juros Outroa ganhos (Inclui donativos) 415,06 415,06 20,60 20,60 Total: 2.715,06 2.715,06 2.705,60 2.705,60 Países Terceiros Total
Anexo às Demonstrações Financeiras ANO DE : 2015 12. SUBSÍDIOS DO GOVERNO E APOIOS DO GOVERNO Os registos dos subsídios ocorreram conforme segue: Ano 2014 Demonstração de resultados Ano 2015 Data de Inicio Data de fim Valor atribuido Imputação de subsídios para investimentos Subsídios à exploração Total Anual Imputação de subsídios para investimentos Subsídios à exploração Total Anual Subsídios à exploração 18.526,93 4.864,32 4.864,32 13.215,79 13.215,79 Financiamento POPH 14 04 2014 31 12 2014 18.526,93 4.864,32 4.864,32 13.215,79 13.215,79 18.526,93 4.864,32 4.864,32 13.215,79 13.215,79 15. INSTRUMENTOS FINANCEIROS Durante os períodos findos em 31/12/2014 e em 31/12/2015, os movimentos ocorridos nas quantias escrituradas das contas abaixo discriminadas foram os seguintes: Ano 2014 Ano 2015 Fundadores/Patrocinadores e Associados Quantia Nominal Imparidade acumulada Valor liquido Quantia Nominal Imparidade acumulada Valor liquido Saldos não vencidos 1.040,00 1.040,00 1.530,00 1.530,00 Saldos vencidos: Até 180 dias De 180 a 360 dias 2.680,00 2.680,00 1.040,00 1.040,00 Mais de 360 dias 7.825,00 (5.458,00) 2.367,00 10.505,00 (7.605,00) 2.900,00 11.545,00 (5.458,00) 6.087,00 13.075,00 (7.605,00) 5.470,00 Fluxos de Caixa Caixa e seus Equivalentes Ano 2014 Ano 2015 Depósitos bancários 6.952,71 2.591,20 Caixa 52,60 7.005,31 2.591,20 Diferimentos Ano 2014 Ano 2015 Em subsidios Projecto POPH 3.077,93 3.077,93 Outras Contas a Pagar Ano 2014 Ano 2015 Despesas liquidadas pela direção 1.126,91 984,31 Outros Credores 993,00 36,40 2.119,91 1.020,71 18. OUTRAS INFORMAÇÕES RELEVANTES Durante os períodos findos em 31/12/2014 e em 31/12/2015, os movimentos ocorridos nas quantias escrituradas de fornecimentos e serviços foram os seguintes: Fornecimentos serviços externos Ano 2014 Ano 2015 Serviços especializados 4.333,24 13.769,55 Materiais 383,01 Energia e fluidos Deslocações, estadas e transportes 476,24 447,68 Serviços diversos 620,32 166,14 5.812,81 14.383,37
Anexo às Demonstrações Financeiras ANO DE : 2015 Resumo da execução financeira do projecto de formação no âmbito do POPH : NORTE CENTRO LISBOA TOTAL Rubrica / N do Projeto: 096078/2013/36 096083/2013/36 096086/2013/36 Total aprovado em candidatura 8.029,88 8.475,05 9.646,00 26.150,93 Total da execução financiada 5.846,74 3.935,44 8.702,77 18.484,95 Ano de 2014 1.902,14 272,80 2.540,47 4.715,41 Ano de 2015 3.944,60 3.662,64 6.162,30 13.769,54 Total dos valores recebidos 5.846,74 3.620,57 8.612,80 18.080,11 1º adiantamento 1.281,79 1.462,65 1.446,90 4.191,34 2º adiantamento 1.496,62 272,80 1.981,49 3.750,91 Saldo Final 3.068,33 1.885,12 5.184,41 10.137,86 Desvios de financiamento - 0,00 314,87 89,97 404,84 Recebimentos e Pagamentos no Período Ano 2014 Ano 2015 Recebimentos 9.946,53 10.955,86 Jóias, Quotas, Donativos e Outros 2.004,28 818,00 Subsidios 7.942,25 10.137,86 Pagamentos 7.151,24 15.369,97 A fornecedores de serviços 7.151,24 15.369,97 Aquisições de equipamentos Saldo Final de Caixa 7.005,31 2.591,20 Saldo inicial de caixa 4.210,02 7.005,31 Saldo do ano 2.795,29 4.414,11 O Técnico Oficial de Contas A Direção João Carlos S. Moreira da Silva (TOC 20662) Margarida Madalena Martins França Margarida Maria M. R. Silva Eiras
BALANCETE ANALÍTICO Empresa: 04 SPQS - Sociedade Portuguesa Qualidade Saúde [2015] Filtro: Datas: 01-01-2015 / 30-12-2015 Subcontas: 0000000 / 9999999 TIPO Geral C.Custo: / ZZZZZZZZZ Data: 31-12-2015 SubCta Nome Débito Crédito Saldo Devedor Saldo Credor Saldo Acu. 1 MEIOS FINANCEIROS LIQUIDOS 25.813,77 23.222,57 25.813,77 23.222,57 2.591,20 11 CAIXA 52,60 52,60 52,60 52,60 110 Caixa 52,60 52,60 52,60 52,60 12 DEPÓSITOS À ORDEM 25.761,17 23.169,97 25.761,17 23.169,97 2.591,20 120 Depósitos à odem em bancos 25.761,17 23.169,97 25.761,17 23.169,97 2.591,20 2 CONTAS A RECEBER E A PAGAR 52.444,54 48.025,25 52.444,54 48.025,25 4.419,29 22 FORNECEDORES 13.769,55 13.769,55 13.769,55 13.769,55 221 Fornecedores, c/c 13.769,55 13.769,55 13.769,55 13.769,55 26 FUNDADORES/PATROCINADORES E ASSOCIADOS/MEMBRO 16.530,00 11.090,00 16.530,00 11.090,00 5.440,00 264 Joias e Quotizações 16.530,00 3.485,00 16.530,00 3.485,00 13.045,00 269 Perdas por imparidade acumuladas 7.605,00 7.605,00-7.605,00 27 OUTRAS CONTAS A RECEBER E A PAGAR 19.067,06 20.087,77 19.067,06 20.087,77-1.020,71 278 Outros Devedores e Credores 19.067,06 20.087,77 19.067,06 20.087,77-1.020,71 28 DIFERIMENTOS 3.077,93 3.077,93 3.077,93 3.077,93 282 Rendimentos a reconhecer 3.077,93 3.077,93 3.077,93 3.077,93 4 INVESTIMENTOS 1.318,79 942,88 1.318,79 942,88 375,91 43 ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS 1.318,79 942,88 1.318,79 942,88 375,91 433 Outros Activos Fixos Tangíveis 1.318,79 942,88 1.318,79 942,88 375,91 5 FUNDOS PATRIMONIAIS 8.183,34 8.183,34-8.183,34 56 RESULTADOS TRANSITADOS 8.183,34 8.183,34-8.183,34 561 Resultados transitados 8.183,34 8.183,34-8.183,34 6 GASTOS 16.718,33 16.718,33 16.718,33 62 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 14.383,37 14.383,37 14.383,37 622 Serviços especializados 13.769,55 13.769,55 13.769,55 625 Deslocações, estadas e transportes 447,68 447,68 447,68 626 Serviços diversos 107,13 107,13 107,13 627 Serviços bancários 59,01 59,01 59,01 64 GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E DE AMORTIZAÇÃO 187,96 187,96 187,96 645 Gastos D.A. - equipamento administrativo 187,96 187,96 187,96 65 PERDAS POR IMPARIDADE 2.147,00 2.147,00 2.147,00 651 PI- Em dividas a receber 2.147,00 2.147,00 2.147,00 7 RENDIMENTOS 15.921,39 15.921,39-15.921,39 72 PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 2.685,00 2.685,00-2.685,00 722 Jóias e Quotas de Associados 2.685,00 2.685,00-2.685,00 75 Subsídios, doações e legados à exploração 13.215,79 13.215,79-13.215,79 751 Subsídios do Estado e outros entes públicos 13.215,79 13.215,79-13.215,79 78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 20,60 20,60-20,60 788 Outros rendimentos e ganhos 20,60 20,60-20,60 8 RESULTADOS 219,27 219,27 219,27 219,27 81 RESULTADOS LIQUIDOS DO PERÍODO 219,27 219,27 219,27 219,27 818 Resultado liquido 219,27 219,27 219,27 219,27 SOMAS... 96.514,70 96.514,70 96.514,70 96.514,70 0,00 1