ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS. 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE 3326694-1 1.2 - SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Avenida das Americas, 5 BL 12/Loja 17 2 - BAIRRO OU DISTRITO Barra da Tijuca 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF 2264-1 Rio de Janeiro RJ 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX 21 49-2 49-2 49-2 11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX 21 2491-482 2491-482 2491-482 15 - E-MAIL profarma@profarma.com.br 1.3 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Maximiliano Guimaraes Fischer 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Av. das Americas 5 BL 12 s/28 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO Barra da Tijuca 6 - UF 2264-1 Rio de Janeiro RJ 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX 21 49-2 49-2 49-2 12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX 21 2491-482 2491-482 2491-482 16 - E-MAIL max_fischer@profarma.com.br 1.4 - REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/21 9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 2 1/4/21 3/6/21 1 1/1/21 31/3/21 1 - CÓDIGO CVM KPMG Auditores Independentes 418-9 11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Marcelo Luiz Ferreira 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO 13.623.17-28 12/5/211 15:2:21 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.5 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/6/21 33.234 33.234 7 7 31/3/21 33.3 33.3 3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/6/29 34.6 34.6 417 417 1.6 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Privada Nacional 4 - CÓDIGO ATIVIDADE 119 - Comércio (Atacado e Varejo) 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Comércio atacadista de prod farmacêuticos de uso humano 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva 1.7 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 1.8 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 1 AGO 3/4/21 Dividendo 12/5/21 ON,261423938 12/5/211 15:2:37 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 234-6 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROFARMA DISTRIB. PRODUTOS FARMACÊUTICOS 3 - CNPJ 45.453.214/1-51 1.9 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 4/6/21 1 395.87 1.59 Subscrição Particular em Dinheiro 23.95 7,4 1.1 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 11/8/21 12/5/211 15:2:43 Pág: 3
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/21 4-31/3/21 1 Ativo Total 92.378 1.59.693 1.1 Ativo Circulante 851.133 1.2.929 1.1.1 Disponibilidades 34.17 42.984 1.1.2 Créditos 339.688 368.98 1.1.2.1 Clientes 339.688 368.98 1.1.2.2 Créditos Diversos 1.1.3 Estoques 32.371 394.786 1.1.4 Outros 174.967 196.251 1.1.4.1 Impostos a Recuperar 137.636 154.976 1.1.4.2 Adiantamentos 1.699 1.34 1.1.4.3 Saldos com controladas 1.1.4.4 Outras Contas a Receber 35.632 39.935 1.1.4.5 Instrumentos Financeiros 1.2 Ativo Não Circulante 69.245 56.764 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 27.752 17.591 1.2.1.1 Créditos Diversos 22.343 1.124 1.2.1.1.1 Outros Contas a Receber 8.919 1.124 1.2.1.1.2 Impostos a Recuperar 13.424 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 49 418 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 49 418 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 5. 7.49 1.2.1.3.1 Depósitos Judiciais 3.34 2.956 1.2.1.3.2 IR e CS Diferidos 1.966 4.93 1.2.1.3.3 Instrumentos Financeiros 1.2.2 Ativo Permanente 41.493 39.173 1.2.2.1 Investimentos 6.968 5.99 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 1.2.2.1.3 Participações em Controladas 6.968 5.99 1.2.2.1.4 Participações em Controladas - Ágio 1.2.2.1.5 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 26.233 27.599 1.2.2.3 Intangível 8.292 6.475 1.2.2.4 Diferido 12/5/211 15:2:45 Pág: 4
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/21 4-31/3/21 2 Passivo Total 92.378 1.59.693 2.1 Passivo Circulante 294.138 452.353 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 91.763 124.538 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 185.793 29.473 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 7.513 19.774 2.1.4.1 Impostos e Taxas 7.513 19.774 2.1.5 Dividendos a Pagar 8.635 2.1.6 Provisões 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 9.69 8.933 2.1.8.1 Salários e Contribuições Sociais 7.768 6.779 2.1.8.2 Outras Contas a Pagar 43 43 2.1.8.3 Instrumentos Financeiros 1.258 2.111 2.2 Passivo Não Circulante 12.614 113.94 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 12.614 113.94 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 73.525 83.261 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 45.296 28.68 2.2.1.3.1 Provisão para Contingências 4.31 9.825 2.2.1.3.2 Impostos e Taxas 41.265 18.783 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 33 288 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 1.49 1.747 2.2.1.6.1 Outras contas a Pagar 65 65 2.2.1.6.2 Instrumentos Financeiros 84 1.97 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido 55.626 493.436 2.5.1 Capital Social Realizado 395.87 393.578 2.5.2 Reservas de Capital 53.892 54.624 2.5.2.1 Reservas de Capital 54.95 54.624 2.5.2.2 Ações em Tesouraria (1.58) 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 37.477 37.477 2.5.4.1 Legal 8.685 8.685 2.5.4.2 Estatutária 25.96 25.96 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.886 2.886 2.5.4.5 Retenção de Lucros 12/5/211 15:2:48 Pág: 5
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/21 4-31/3/21 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 19.17 7.757 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 12/5/211 15:2:48 Pág: 6
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 724.392 1.49.36 763.815 1.424.875 3.2 Deduções da Receita Bruta (117.44) (243.675) (117.638) (216.249) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 66.988 1.246.361 646.177 1.28.626 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (557.432) (1.15.5) (563.591) (1.68.25) 3.5 Resultado Bruto 49.556 95.861 82.586 14.376 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (34.829) (7.66) (57.859) (17.863) 3.6.1 Com Vendas 3.6.2 Gerais e Administrativas (54.42) (12.81) (5.16) (96.152) 3.6.2.1 Gerais e Administrativas (13.263) (24.357) (16.288) (27.142) 3.6.2.2 Comerciais e Marketing (18.819) (34.369) (15.155) (32.165) 3.6.2.3 Logística e Distribuição (21.96) (43.355) (18.573) (36.845) 3.6.3 Financeiras (12.387) (17.75) (8.517) (16.327) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 4.369 5.79 1.512 2.669 3.6.3.2 Despesas Financeiras (16.756) (23.54) (1.29) (18.996) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 31.144 51.15 3.717 9.37 3.6.4.1 Receita de Serviços a Fornecedores 25.78 45.39 3.712 9.32 3.6.4.2 Outras Receitas Operacionais 6.66 6.66 5 5 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (1.414) (3.512) (3.375) (4.922) 3.6.5.1 Depreciação e Amortização (1.414) (2.788) (1.351) (2.651) 3.6.5.3 Outras Despesas Operacionais (724) (2.24) (2.271) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 1.87 2.172 332 51 3.7 Resultado Operacional 14.727 25.795 24.727 32.513 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 14.727 25.795 24.727 32.513 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (1.187) (4.59) (6.957) (8.344) 12/5/211 15:2:49 Pág: 7
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/29 3.11 IR Diferido (2.127) (2.116) 155 494 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 11.413 19.17 17.925 24.663 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 33.164 33.164 34.183 34.183,34414,5784,52438,7215 12/5/211 15:2:49 Pág: 8
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 46.731 3.476 26.3 6.662 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 18.288 36.47 31.527 44.199 4.1.1.1 Lucro Líquido do Exercício 11.413 19.17 17.925 24.663 4.1.1.2 Provisão para Contingências 36 85 44 123 4.1.1.3 Incentivos Fiscais 4.1.1.4 Depreciações e Amortizações 1.414 2.788 1.35 2.63 4.1.1.5 Ajuste 11.638 (9) (1.254) 4.1.1.6 Reversão Riscos Tribut, cíveis e trab 4.1.1.7 IR e CSLL Diferidos 2.127 2.116 (155) (494) 4.1.1.8 Resultado Equiv Patrimonial (1.87) (2.172) (332) (51) 4.1.1.9 Juros sobre Emprestimos 1.594 5.91 (938) 3.116 4.1.1.1 Outros Ajustes ao lucro 2.387 4.819 1.86 1.846 4.1.1.11 Provisão para Parcelamento INSS 5.594 5.594 4.1.1.12 IR e SLL Corrente 1.187 4.51 7.43 8.476 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos 28.443 (32.931) (5.497) 16.463 4.1.2.1 Duplicatas a Receber 28.178 26.269 (33.62) 21.55 4.1.2.2 Estoques 92.414 73.723 11.234 1.972 4.1.2.3 Impostos a Recuperar 19.67 17.638 5.78 6.868 4.1.2.4 Créditos a Homologar Ativo 4.1.2.5 Outros Ativos Operacionais 5.81 4.2 17.858 19.551 4.1.2.6 Fornecedores (15.92) (143.53) 18 (2.385) 4.1.2.7 Salários e Contribuiçoes 99 1.97 921 1.436 4.1.2.8 Creditos a Homologar Passivo 4.1.2.9 Impostos a Recolher (12.75) (12.72) (1.27) (15.597) 4.1.2.1 Outros Passivos Operacionais 15 (238) (6.427) (7.887) 4.1.3 Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (1.864) (3.327) (2.683) (3.594) 12/5/211 15:2:51 Pág: 9
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/291/4/296 a - 3/6/29 1/1/29 a 3/6/291/1/29 a 3/6/29 4.2.1 Adições - Imobilizado e Intangível (1.853) (3.318) (2.758) (6.84) 4.2.2 Baixa - Imobilizado e Intangível 4 11 135 4.2.3 Aumento de Investimento (26) (21) 4.2.4 Redução de Investimento 2.565 4.2.5 Adições ao Intnagível (11) (13) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (53.744) 15.471 (61.72) (67.16) 4.3.1 Emprestimos e Financiamentos (45.561) 23.654 (46.365) (5.889) 4.3.2 Controladas 111 4.3.3 Pagamento de Dividendos (8.634) (8.634) (4.61) (4.61) 4.3.4 Aumento de Capital 1.59 1.59 4.3.5 Ações em Tesouraria (1.58) (1.58) (1.646) (12.321) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (8.877) 15.62 (37.725) (1.92) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 42.984 18.487 71.849 44.216 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 34.17 34.17 34.124 34.124 12/5/211 15:2:51 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/6/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 5.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/4/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 393.578 54.624 37.477 7.757 493.436 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 393.578 54.624 37.477 7.757 493.436 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 11.413 11.413 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 1.59 1.59 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria (1.58) (1.58) 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 326 326 5.13 Saldo Final 395.87 53.892 37.477 19.17 55.626 12/5/211 15:2:55 Pág: 11
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/6/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 5.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 393.578 54.311 37.477 485.366 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 393.578 54.311 37.477 485.366 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 19.17 19.17 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 1.59 1.59 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria (1.58) (1.58) 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 639 639 5.13 Saldo Final 395.87 53.892 37.477 19.17 55.626 12/5/211 15:2:57 Pág: 12
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/21 4-31/3/21 1 Ativo Total 914.549 1.55.697 1.1 Ativo Circulante 852.39 1.4.149 1.1.1 Disponibilidades 34.86 43.663 1.1.2 Créditos 339.738 369.18 1.1.2.1 Clientes 339.738 369.18 1.1.2.2 Créditos Diversos 1.1.3 Estoques 32.371 394.786 1.1.4 Outros 175.421 196.592 1.1.4.1 Impostos a Recuperar 137.958 155.187 1.1.4.2 Adiantamentos 1.827 1.465 1.1.4.3 Saldo com Controladas 1.1.4.4 Outras Contas a Receber 35.636 39.94 1.1.4.5 Instrumentos Financeiros 1.2 Ativo Não Circulante 62.159 51.548 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 27.439 17.265 1.2.1.1 Créditos Diversos 22.344 1.124 1.2.1.1.1 Outras Contas a Receber 8.92 1.124 1.2.1.1.2 Impostos a Recuperar 13.424 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 95 92 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 95 92 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 5. 7.49 1.2.1.3.1 Depósitos Judiciais 3.34 2.956 1.2.1.3.2 IR e CS Diferidos 1.966 4.93 1.2.1.3.3 Instrumentos Financeiros 1.2.2 Ativo Permanente 34.72 34.283 1.2.2.1 Investimentos 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações em Controladas 1.2.2.1.3 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 26.289 27.658 1.2.2.3 Intangível 8.431 6.625 1.2.2.4 Diferido 12/5/211 15:2:59 Pág: 13
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/21 4-31/3/21 2 Passivo Total 914.549 1.55.697 2.1 Passivo Circulante 288.312 448.645 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 91.764 124.538 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 179.512 284.331 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 7.651 21.825 2.1.4.1 Impostos e Taxas 7.651 21.825 2.1.5 Dividendos a Pagar 8.635 2.1.6 Provisões 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 9.385 9.316 2.1.8.1 Salários e Contribuições Sociais 7.935 6.989 2.1.8.2 Outras Contas a Pagar 192 216 2.1.8.3 Instrumentos Financeiros 1.258 2.111 2.2 Passivo Não Circulante 12.611 113.616 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 12.611 113.616 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 73.525 83.261 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 45.596 28.68 2.2.1.3.1 Provisão para Contingências 4.31 9.825 2.2.1.3.2 Impostos e Taxas 41.565 18.783 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 1.49 1.747 2.2.1.6.1 Outras contas a Pagar 65 65 2.2.1.6.2 Instrumentos Financeiros 84 1.97 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores 2.5 Patrimônio Líquido 55.626 493.436 2.5.1 Capital Social Realizado 395.87 393.578 2.5.2 Reservas de Capital 53.892 54.624 2.5.2.1 Reservas de Capital 54.95 54.624 2.5.2.2 Ações em Tesouraria (1.58) 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 37.477 37.477 2.5.4.1 Legal 8.685 8.685 2.5.4.2 Estatutária 25.96 25.96 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.886 2.886 12/5/211 15:21: Pág: 14
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/21 4-31/3/21 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 19.17 7.757 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 12/5/211 15:21: Pág: 15
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 724.674 1.49.682 764.39 1.426.59 3.2 Deduções da Receita Bruta (117.539) (243.991) (117.789) (216.57) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 67.135 1.246.691 646.52 1.29.489 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (557.432) (1.15.5) (563.591) (1.68.732) 3.5 Resultado Bruto 49.73 96.191 82.929 14.757 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (35.85) (71.153) (58.116) (18.112) 3.6.1 Com Vendas 3.6.2 Gerais e Administrativas (53.812) (11.99) (49.934) (95.869) 3.6.2.1 Gerais e Administrativas (13.372) (24.875) (16.48) (27.559) 3.6.2.2 Comerciais e Marketing (18.48) (33.679) (14.953) (31.77) 3.6.2.3 Logística e Distribuição (21.96) (43.355) (18.573) (36.54) 3.6.3 Financeiras (11.79) (17.142) (8.52) (16.335) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 4.381 5.814 1.512 2.669 3.6.3.2 Despesas Financeiras (16.171) (22.956) (1.32) (19.4) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 31.177 5.79 3.717 9.37 3.6.4.1 Receita de Serviços a Fornecedores 25.77 45.37 3.712 9.32 3.6.4.2 Outras Receitas Operacionais 6.1 5.672 5 5 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (1.425) (2.811) (3.379) (4.945) 3.6.5.1 Depreciação e Amortização (1.425) (2.811) (1.351) (2.651) 3.6.5.3 Outras Despesas Operacionais (2.28) (2.294) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 3.7 Resultado Operacional 13.853 25.38 24.813 32.645 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 13.853 25.38 24.813 32.645 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (313) (3.752) (7.43) (8.476) 12/5/211 15:21:1 Pág: 16
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/29 3.11 IR Diferido (2.127) (2.116) 155 494 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.14 Part. de Acionistas Não Controladores 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 11.413 19.17 17.925 24.663 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 33.164 33.164 34.183 34.183,34414,5784,52438,7215 12/5/211 15:21:1 Pág: 17
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 46.84 3.561 26.344 62.941 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 17.599 36.161 31.857 44.698 4.1.1.1 Lucro Liquido do exercício 11.413 19.17 17.925 24.663 4.1.1.2 Provisão para contingências 36 85 44 123 4.1.1.3 Incentivos Fiscais 4.1.1.4 Depreciações e Amortizações 1.425 2.812 1.351 2.631 4.1.1.5 Ajuste 11.638 (9) (1.254) 4.1.1.6 Reversão Riscos Tribut, cíveis e trab 4.1.1.7 IR e CSLL Diferidos 2.127 2.116 (155) (494) 4.1.1.8 Resultado Equiv Patrimonial 4.1.1.9 Juros sobre Emprestimos 1.594 5.91 (938) 3.116 4.1.1.1 Outros Ajustes ao lucro 691 3.135 1.83 1.843 4.1.1.11 Provisão para Parcelamento INSS 5.594 5.594 4.1.1.12 IR e CSLL Corrente 313 3.752 7.43 8.476 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos 29.25 (32.6) (5.513) 18.243 4.1.2.1 Duplicatas a Receber 28.328 26.538 (33.187) 18.335 4.1.2.2 Estoques 92.415 73.724 11.234 15.615 4.1.2.3 Impostos a Recuperar 2.474 18.351 5.68 8.548 4.1.2.4 Créditos a Homologar Ativo 4.1.2.5 Outros Ativos Operacionais 5.158 4.42 17.737 19.418 4.1.2.6 Fornecedores (15.232) (144.95) 24 (21.739) 4.1.2.7 Salários e Contribuiçoes 946 1.92 911 1.424 4.1.2.8 Creditos a Homologar Passivo 4.1.2.9 Impostos a Recolher (12.775) (12.744) (1.144) (15.53) 4.1.2.1 Outros Passivos Operacionais (19) (318) (6.372) (7.828) 4.1.3 Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (1.863) (3.326) (2.664) (5.998) 12/5/211 15:21:3 Pág: 18
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/291/4/296 a - 3/6/29 1/1/29 a 3/6/291/1/29 a 3/6/29 4.2.1 Adições - Imobilizado e Intangível (1.854) (3.319) (2.765) (6.133) 4.2.2 Baixa - Imobilizado e Intangível 1 5 11 135 4.2.3 Aumento de Investimento 4.2.4 Redução de Investimento 4.2.5 Adições ao Intangível (1) (12) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (53.744) 15.471 (61.72) (67.271) 4.3.1 Emprestimos e Financiamentos (45.561) 23.654 (46.365) (5.889) 4.3.2 Controladas 4.3.3 Pagamento de Dividendos (8.634) (8.634) (4.61) (4.61) 4.3.4 Aumento de Capital 1.59 1.59 4.3.5 Ações em Tesouraria (1.58) (1.58) (1.646) (12.321) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (8.83) 15.76 (37.392) (1.328) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 43.663 19.154 71.978 44.914 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 34.86 34.86 34.586 34.586 12/5/211 15:21:3 Pág: 19
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/6/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/4/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 393.578 54.624 37.477 7.757 493.436 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 393.578 54.624 37.477 7.757 493.436 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 11.413 11.413 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 1.59 1.59 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria (1.58) (1.58) 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 326 326 5.13 Saldo Final 395.87 53.892 37.477 19.17 55.626 12/5/211 15:21:4 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea 1.1 - IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 3/6/21 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 393.578 54.311 37.477 485.366 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 393.578 54.311 37.477 485.366 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 19.17 19.17 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 1.59 1.59 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria (1.58) (1.58) 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 639 639 5.13 Saldo Final 395.87 53.892 37.477 19.17 55.626 12/5/211 15:21:6 Pág: 21
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/6/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos S.A. Notas explicativas às Informações Trimestrais Trimestre findo em 3 de junho de 21 (Em milhares de Reais) 1 Apresentação das Informações Trimestrais As informações trimestrais individuais e consolidadas referentes ao trimestre findo em 3 de junho de 21 estão sendo reapresentadas, conforme facultado pela Deliberação CVM 63/29, alterada pela Deliberação CVM 656/211 e foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a Lei das Sociedades Anônimas, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, aprovados por normas e disposições da Comissão de Valores Mobiliários - CVM. Os pronunciamentos, interpretações e orientações do CPC, aprovados por normas da CVM estão convergentes às normas internacionais de contabilidade emitidas pelo IASB. As demonstrações de resultados abrangentes individuais e consolidada não estão sendo apresentadas, pois não há valores a serem apresentados sobre esse conceito, ou seja, o resultado do exercício é igual ao resultado abrangente total. As demonstrações financeiras individuais da controladora foram elaboradas de acordo com os CPCs, Essas práticas diferem das IFRS aplicáveis para demonstrações financeiras consolidadas na avaliação dos investimentos no qual as controladas são avaliadas pelo método de equivalência patrimonial no CPCs, enquanto para fins de IFRS seria pelo custo ou valor justo. Contudo, não há diferença entre o patrimônio líquido e o resultado consolidado apresentado e o patrimônio líquido e resultado da entidade controladora em suas demonstrações financeiras individuais. Assim sendo, as demonstrações financeiras consolidadas e as demonstrações financeiras individuais da controladora estão sendo apresentadas lado a lado em um único conjunto de demonstrações financeiras. A Companhia e suas controladas passaram a apresentar a partir do exercício de 21, suas Informações Trimestrais individuais e consolidadas de acordo com os pronunciamentos CPC 21 Demonstração Intermediária e IAS 34 Relatório Financeiro Intermediário, respectivamente. As Informações Trimestrais correspondentes ao exercício e período relativos a 29, apresentadas para fins de comparação, estão sendo re-apresentadas nas mesmas bases. A emissão dessas informações trimestrais individuais e consolidadas foi autorizada pela Administração da Companhia em 1 de março de 211. Essas informações trimestrais individuais e consolidadas são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. 12/5/211 15:21:8 Pág: 22
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/6/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Transição para as IFRS/CPCs Não houve ajustes significativos na adoção inicial das IFRS e dos CPCs, os quais foram adotados pela primeira vez nas demonstrações financeiras para o ano encerrado em 31 de dezembro de 21 (sendo a data de transição 1º de janeiro de 29). As políticas contábeis estabelecidas na nota explicativa 2 foram aplicadas na preparação das demonstrações financeiras para o Trimestre findo em 31 de março de 21, nas informações comparativas apresentadas nestas demonstrações financeiras para o ano encerrado em 31 de dezembro de 29. As presentes Informações Trimestrais individuais estão sendo reapresentadas e, portanto, diferem das originalmente apresentadas pela Companhia em 31 de março de 21. Não houve ajustes significativos na adoção inicial das IFRS e dos CPCs. A Companhia adotou todas as normas CPC. As normas do CPC descritas abaixo, provocaram maior impacto no decorrer do exercício findo em 31 de dezembro de 21, inclusive para o período comparativo de 31 de dezembro de 29. CPC 18 - Investimento em Coligada e em Controlada CPC 22 - Informações por Segmento CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro CPC 24 - Evento Subseqüente CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes CPC 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis CPC 27 - Ativo Imobilizado CPC 3 - Receitas CPC 32 - Tributos sobre o Lucro CPC 33 - Benefícios a Empregados CPC 36 - Demonstrações Consolidadas CPC 37 - Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade CPC 38 - Instrumentos financeiros: Reconhecimento e Mensuração 12/5/211 15:21:8 Pág: 23
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/6/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS CPC 39 - Instrumentos Financeiros: Apresentação CPC 4 - Instrumentos Financeiros: Evidenciação CPC 41 - Resultado por Ação ICPC 4 - Alcance do Pronunciamento Técnico CPC 1 - Pagamentos Baseados em Ações ICPC 9 - Demonstrações Contábeis Individuais, Demonstrações Separadas, Demonstrações Consolidadas e Aplicação do Método de Equivalência Patrimonial. 2 Resumo das principais práticas contábeis a. Caixa e equivalente de caixa Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa e investimentos financeiros com vencimento original de três meses ou menos a partir da data da contratação. Limites de cheques especiais de bancos que tenham de ser pagos à vista e que façam parte integrante da gestão de caixa do Grupo são incluídos como um componente das disponibilidades para fins da demonstração dos fluxos de caixa. b. Apuração do resultado O resultado é apurado em conformidade com o regime de competência. A receita operacional da venda de bens no curso normal das atividades é medida pelo valor justo da contraprestação recebida ou a receber. A receita operacional é reconhecida quando existe evidência convincente de que os riscos e benefícios mais significativos inerentes a propriedade dos bens foram transferidos para o comprador, de que for provável que os benefícios econômicos financeiros fluirão para a entidade, de que os custos associados e a possível devolução de mercadorias podem ser estimados de maneira confiável, de que não haja envolvimento contínuo com os bens vendidos, e de que o valor da receita operacional possa ser mensurado de maneira confiável. Caso seja provável que descontos serão concedidos e o valor possa ser mensurado de maneira confiável, então o desconto é reconhecido como uma redução da receita operacional conforme as vendas são reconhecidas. O momento da transferência de riscos e benefícios acontece quando da efetiva distribuição dos medicamentos ao cliente final. A receita de serviços prestados é reconhecida no resultado em função da sua realização. Uma receita não é reconhecida se há uma incerteza significativa na sua realização. c. Estimativas contábeis 12/5/211 15:21:8 Pág: 24
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/6/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS A preparação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as IFRS e normas emitidas pelo comitê de pronunciamentos contábeis (CPC) exige que a Administração elabore estimativas baseadas em julgamentos e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. As estimativas e suas premissas são revistas periodicamente. As revisões relacionadas a estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e em quaisquer períodos futuros afetados. As informações sobre julgamentos relacionados às políticas contábeis adotadas que apresentam efeitos sobre valores reconhecidos nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas e que possuem risco de resultar em ajuste dentro dos próximos exercícios sociais incluem provisão para devedores duvidosos (Nota 7), provisão para perdas de estoques (Nota 8), provisão para contingências (Nota 19) e mensuração de instrumentos financeiros (Nota 25). d. Instrumentos financeiros Instrumentos financeiros não-derivativos incluem aplicações financeiras, contas a receber e outros recebíveis, empréstimos e financiamentos, assim como contas a pagar e outras dívidas. Instrumentos financeiros não-derivativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido, para instrumentos que não sejam reconhecidos pelo valor justo através de resultado, quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. Posteriormente ao reconhecimento inicial, os instrumentos financeiros não derivativos são mensurados conforme descrito abaixo: Instrumentos financeiros ao valor justo através do resultado Um instrumento é classificado pelo valor justo através do resultado se for mantido para negociação, ou seja, designado como tal quando do reconhecimento inicial. Os instrumentos financeiros são designados pelo valor justo através do resultado se a Companhia gerencia esses investimentos e toma a decisões de compra e venda com base em seu valor justo de acordo com a estratégia de investimento e gerenciamento de risco documentado pela Companhia. Após reconhecimento inicial, custos de transação atribuíveis são reconhecidos nos resultados quando incorridos. Instrumentos financeiros ao valor justo através do resultado são medidos pelo valor justo, e suas flutuações são reconhecidas no resultado. Instrumentos mantidos até o vencimento São ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis com vencimentos definidos e para os quais a Companhia tem a intenção positiva e capacidade de manter até o vencimento seus instrumentos de dívida, esses são classificados como mantidos até o vencimento. Investimentos mantidos até o vencimento são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método da taxa de juros efetiva, deduzido de eventuais reduções em seu valor recuperável. 12/5/211 15:21:8 Pág: 25
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/6/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Instrumentos disponíveis para venda São investimentos em instrumentos de patrimônio e em certos ativos relativos a instrumentos de dívida classificados como disponíveis para venda. Posteriormente ao reconhecimento inicial, são avaliadas pelo valor justo e as suas flutuações, exceto reduções em seu valor recuperável, e as diferenças em moeda estrangeira destes instrumentos, são reconhecidas diretamente no patrimônio líquido, líquidos dos efeitos tributários. Quando um investimento deixa de ser reconhecido, o ganho ou perda acumulada no patrimônio líquido é transferido para resultado. e. Instrumentos financeiros derivativos A Companhia detém instrumentos financeiros derivativos para proteger riscos relativos à moeda estrangeira. Os derivativos são reconhecidos inicialmente pelo seu valor justo e custos de transação atribuíveis são reconhecidos no resultado quando incorridos. Posteriormente ao reconhecimento inicial, os derivativos são mensurados pelo valor justo e as alterações são contabilizadas no resultado. f. Empréstimos e recebíveis Os empréstimos e recebíveis são mensurados pelo custo amortizado por meio da utilização do método da taxa efetiva de juros, reduzidos por eventuais reduções no valor recuperável. g. Contas a receber de clientes As contas a receber de clientes são registradas pelo valor faturado, ajustado ao valor presente (quando aplicável, para melhor refletir o valor justo da transação), incluindo os respectivos impostos diretos de responsabilidade tributária da Companhia, menos os impostos retidos na fonte, os quais são considerados créditos tributários. O cálculo do valor presente é efetuado com base numa taxa de juros que reflete o prazo, a moeda e o risco da transação. A contrapartida dos ajustes a valor presente é contabilizada na receita bruta. A diferença entre o valor presente de uma transação e o valor de face do faturamento é considerada receita financeira e será apropriada à receita financeira com base nos métodos do custo amortizado e da taxa de juros efetiva ao longo do prazo de vencimento da transação. A provisão para devedores duvidosos foi constituída em montante considerado suficiente pela Administração para suprir as eventuais perdas na realização dos créditos. h. Estoques 12/5/211 15:21:8 Pág: 26
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/6/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Os estoques são avaliados com base no custo médio de aquisição, que inclui gastos incorridos na aquisição, transporte e armazenamento, deduzido de provisão para perda, quando aplicável, que não excede o valor de mercado (líquido realizável). i. Investimentos Nas demonstrações financeiras individuais, os investimentos em controladas e controladas em conjunto (consolidadas proporcionalmente nas demonstrações financeiras consolidadas) são avaliados por equivalência patrimonial. j. Imobilizado Registrado pelo custo de aquisição, deduzido de depreciação acumulada e perdas de redução ao valor recuperável (impairment), caso aplicável. A depreciação dos ativos é calculada pelo método linear com base nas taxas mencionadas na Nota Explicativa nº 14 e leva em consideração o tempo de vida útil estimado dos bens. A Companhia não fez opção em utilizar o custo atribuído para valorização do seu ativo imobilizado em função do seu imobilizado, tal como apresentado, atender de forma material os principais requisitos de reconhecimento, valorização e apresentação do pronunciamento CPC 27 (Ativo Imobilizado). Além disso, a Administração da Companhia entende que a prática contábil de valorizar o ativo imobilizado pelo custo histórico deduzido da melhor estimativa de depreciação e de provisão para redução ao valor recuperável, quando requerido, é a prática contábil que melhor representa o seu ativo imobilizado. k. Ativos arrendados Determinados contratos de arrendamento mercantil transferem substancialmente à Companhia os riscos e benefícios inerentes a propriedade de um ativo. Esses contratos são caracterizados como contratos de arrendamento financeiro e os ativos são reconhecidos pelo valor presente dos pagamentos mínimos previstos em contrato. Os bens reconhecidos como ativos são depreciados pelas taxas de depreciação aplicáveis a cada grupo de ativo conforme a Nota Explicativa nº 14. Os encargos financeiros relativos aos contratos de arrendamento financeiro são apropriados ao resultado ao longo do prazo do contrato. l. Ativos intangíveis Os ativos intangíveis compreendem os ativos adquiridos de terceiros, inclusive por meio de combinação de negócios, sendo eles: 12/5/211 15:21:8 Pág: 27
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/6/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Ágio apurado nas aquisições envolvendo combinações de negócios. O ágio sem vida útil definida é testado e deduzido das perdas por redução do valor recuperável acumuladas, se necessário. Outros ativos intangíveis adquiridos com vida útil definida são amortizados pelo período de 5 anos. Estes ativos são mensurados pelo custo total de aquisição menos as despesas de amortização. m. Redução ao valor recuperável de ativos - impairment Ativos financeiros Ativos financeiros (formado substancialmente pelo contas a receber) são avaliados para apurar se há evidência objetiva de que tenha ocorrido perda no seu valor recuperável. Um ativo tem perda no seu valor recuperável se uma evidência objetiva indica que um evento de perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo, e que aquele evento de perda teve um efeito negativo nos fluxos de caixa futuros projetados que podem ser estimados de uma maneira confiável. A evidência objetiva de que os ativos financeiros perderam valor pode incluir o não pagamento ou atraso no pagamento por parte do devedor, a reestruturação do valor devido à Companhia sobre condições de que a Administração não consideraria em outras transações, ou indicações de que o devedor entrará em processo de falência. A Companhia considera evidência de perda de valor para recebíveis e títulos de investimentos mantidos até o vencimento tanto no nível individualizado como no nível coletivo. Todos os recebíveis e títulos de investimento mantidos até o vencimento individualmente significativos são avaliados quanto à perda de valor específico. Todos os recebíveis mantidos até o vencimento individualmente significativos identificados como não tendo sofrido perda de valor individualmente são então avaliados coletivamente quanto a qualquer perda de valor que tenha ocorrido, mas não tenha sido ainda identificada. Recebíveis e investimentos mantidos até o vencimento que não são individualmente importantes são avaliados coletivamente quanto à perda de valor por agrupamento conjunto desses títulos com características de risco similares. Ao avaliar a perda de valor recuperável de forma coletiva, a Companhia utiliza tendências históricas da probabilidade de inadimplência, do prazo de recuperação e dos valores de perda incorridos, ajustados para refletir o julgamento da Administração quanto às premissas se as condições econômicas e de crédito atuais são tais que as perdas reais provavelmente serão maiores ou menores que as sugeridas pelas tendências históricas. Uma redução do valor recuperável com relação a um ativo financeiro medido pelo custo amortizado é calculada como a diferença entre o valor contábil e o valor presente dos futuros fluxos de caixa estimados descontados à taxa de juros efetiva original do ativo. As perdas são reconhecidas no resultado e refletidas em uma conta de provisão contra recebíveis (substancialmente o contas a receber). Quando um evento subseqüente indica reversão da perda de valor, a diminuição na perda de valor é revertida e registrada no resultado. 12/5/211 15:21:8 Pág: 28
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/6/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Ativos não financeiros Os valores contábeis dos ativos não financeiros do Grupo (formado substancialmente pelo ativo imobilizado e intangível) são revistos a cada data de apresentação para apurar se há indicação de perda no valor recuperável. Caso ocorra tal indicação, então o valor recuperável do ativo é determinado. O valor recuperável de um ativo ou unidade geradora de caixa é o maior entre o valor em uso e o valor justo menos despesas de venda. Ao avaliar o valor em uso, os fluxos de caixa futuros estimados são descontados aos seus valores presentes através da taxa de desconto antes de impostos que reflita as condições vigentes de mercado quanto ao período de recuperabilidade do capital e os riscos específicos do ativo. Para a finalidade de testar o valor recuperável, os ativos que não podem ser testados individualmente são agrupados juntos no menor grupo de ativos que gera entrada de caixa de uso contínuo que são em grande parte independentes dos fluxos de caixa de outros ativos ou grupos de ativos (a unidade geradora de caixa ou UGC ). Os ativos corporativos da Companhia não geram entradas de caixa individualmente. Caso haja a indicação de que um ativo corporativo demonstre uma redução no valor recuperável, então o valor recuperável é alocado para a CGU ou grupo de CGUs à qual o ativo corporativo pertence numa base razoável e consistente. Uma perda por redução ao valor recuperável é reconhecida caso o valor contábil de um ativo ou sua UGC exceda seu valor recuperável estimado. Perdas de valor são reconhecidas no resultado. A Companhia não identificou indicativos de perda desses ativos nos exercícios de 21. n. Passivo circulante e não circulante Os passivos circulantes e não circulantes são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável dos correspondentes encargos, variações monetárias e/ou cambiais incorridas até a data do balanço patrimonial. Quando aplicável os passivos circulantes e não circulantes são ajustados a valor presente (para melhor refletir o valor justo da transação), calculados com base em taxas de juros que refletem o prazo, a moeda e o risco da transação. A contrapartida dos ajustes a valor presente é contabilizada nas contas que deram origem ao passivo. A diferença entre o valor presente de uma transação e o valor de face do passivo é apropriada ao resultado ao longo do prazo do contrato com base no método do custo amortizado e da taxa de juros efetiva. o. Provisão Uma provisão é reconhecida no balanço patrimonial quando a Companhia possui uma obrigação real legal ou constituída como resultado de um evento passado, e é provável que um recurso 12/5/211 15:21:8 Pág: 29
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/6/21 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS econômico seja requerido para saldar a obrigação. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. p. Plano de remuneração baseado em ações O benefício concedido a administradores, através do plano de opção de compra de ações, foi valorizado com base no valor justo e é registrado em despesa em contrapartida a conta de Reserva de Capital, à medida que o prazo do período da prestação de serviço seja cumprido, de acordo com a Deliberação CVM nº. 562 de 17 de dezembro de 28. O cálculo foi efetuado utilizando-se o método binomial, Black & Scholes. q. Subvenções governamentais Uma subvenção governamental é reconhecida no resultado ao longo do período, confrontada com as despesas que pretende compensar, em base sistemática, desde que atendidas às condições do CPC 7 - Subvenções e Assistências Governamentais. r. Imposto de renda e Contribuição social (Corrente e Diferido) O Imposto de Renda e a Contribuição Social do exercício corrente e diferido são calculados com base nas alíquotas de 15%, acrescidas do adicional de 1% sobre o lucro tributável excedente de R$ 24 para imposto de renda e 9% sobre o lucro tributável para contribuição social sobre o lucro líquido, e consideram a compensação de prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social, limitada a 3% do lucro real. A despesa com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos de renda correntes e diferidos. O imposto corrente e o imposto diferido são reconhecidos no resultado a menos que estejam relacionados à combinação de negócios, ou itens diretamente reconhecidos no patrimônio líquido ou em outros resultados abrangentes. O imposto corrente é o imposto a pagar ou a receber esperado sobre o lucro ou prejuízo tributável do exercício, a taxas de impostos decretadas ou substantivamente decretadas na data de apresentação das demonstrações financeiras e qualquer ajuste aos impostos a pagar com relação aos exercícios anteriores. O imposto diferido é reconhecido com relação às diferenças temporárias entre os valores contábeis de ativos e passivos para fins contábeis e os correspondentes valores usados para fins de tributação. O imposto diferido não é reconhecido para as seguintes diferenças temporárias: o reconhecimento inicial de ativos e passivos em uma transação que não seja combinação de negócios e que não afete nem a contabilidade tampouco o lucro ou prejuízo tributável, e diferenças relacionadas a investimentos em subsidiárias e entidades controladas quando seja provável que elas não revertam num futuro previsível. Além disso, imposto diferido não é reconhecido para diferenças temporárias tributáveis resultantes no reconhecimento inicial de ágio. 12/5/211 15:21:8 Pág: 3