Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 6 Demonstração do Resultado Abrangente 7 Demonstração do Fluxo de Caixa 8 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 10 DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 11 DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 12 Demonstração do Valor Adicionado 13 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 15 Balanço Patrimonial Passivo 17 Demonstração do Resultado 19 Demonstração do Resultado Abrangente 20 Demonstração do Fluxo de Caixa 21 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 23 DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 24 DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 25 Demonstração do Valor Adicionado 26 Relatório da Administração 28 29 Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 108 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 110 Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 111
Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Último Exercício Social 31/12/2015 Do Capital Integralizado Ordinárias 49.923.660 Preferenciais 49.923.660 Total 99.847.320 Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 61.645 Total 61.645 PÁGINA: 1 de 111
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/2013 1 Ativo Total 1.379.539 1.307.813 440.012 1.01 Ativo Circulante 37.686 39.953 72.358 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 673 6.019 39.149 1.01.02 Aplicações Financeiras 0 5.094 0 1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 0 5.094 0 1.01.03 Contas a Receber 21.334 20.224 21.362 1.01.03.01 Clientes 21.334 20.224 21.362 1.01.04 Estoques 453 804 952 1.01.06 Tributos a Recuperar 3.960 5.884 4.347 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 3.960 5.884 4.347 1.01.08 Outros Ativos Circulantes 11.266 1.928 6.548 1.01.08.03 Outros 11.266 1.928 6.548 1.01.08.03.01 Outros 2.996 1.928 6.548 1.01.08.03.03 Instrumento financeiro derivativo 8.270 0 0 1.02 Ativo Não Circulante 1.341.853 1.267.860 367.654 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 252.753 272.178 55.268 1.02.01.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 2.763 0 0 1.02.01.03 Contas a Receber 2.244 1.957 2.036 1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 2.244 1.957 2.036 1.02.01.06 Tributos Diferidos 51.626 46.255 29.133 1.02.01.08 Créditos com Partes Relacionadas 21.042 23.595 4.809 1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 175.078 200.371 19.290 1.02.01.09.03 Depósitos judiciais 381 894 795 1.02.01.09.04 Garantia de reembolso de contingências 153.647 199.477 18.495 1.02.01.09.06 Instrumento financeiro derivativo 21.050 0 0 1.02.02 Investimentos 995.476 917.442 253.688 1.02.02.01 Participações Societárias 995.476 917.442 253.688 1.02.03 Imobilizado 89.095 78.184 58.662 1.02.03.01 Imobilizado em Operação 89.095 78.184 58.662 PÁGINA: 2 de 111
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/2013 1.02.04 Intangível 4.529 56 36 1.02.04.01 Intangíveis 4.529 56 0 PÁGINA: 3 de 111
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/2013 2 Passivo Total 1.379.539 1.307.813 440.012 2.01 Passivo Circulante 96.652 105.588 37.062 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 7.061 5.772 5.965 2.01.02 Fornecedores 13.577 14.396 9.726 2.01.03 Obrigações Fiscais 3.586 3.025 634 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 64.918 74.364 17.668 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 64.918 74.364 17.668 2.01.05 Outras Obrigações 7.510 8.031 3.069 2.01.05.02 Outros 7.510 8.031 3.069 2.01.05.02.05 Contas a pagar - aquisição de empresas 4.354 7.998 1.230 2.01.05.02.06 Outras contas a pagar 3.156 33 1.839 2.02 Passivo Não Circulante 566.810 466.441 130.269 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 348.273 212.562 97.235 2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 348.273 212.562 97.235 2.02.02 Outras Obrigações 59.029 45.272 13.963 2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 29.552 0 6.273 2.02.02.02 Outros 29.477 45.272 7.690 2.02.02.02.04 Contas a pagar - aquisição de empresas 29.456 37.338 7.449 2.02.02.02.20 Outras contas a pagar 21 7.934 241 2.02.04 Provisões 153.905 200.011 18.550 2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 153.905 200.011 18.550 2.02.05 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados 5.603 8.596 521 2.02.05.01 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda 5.603 8.596 521 2.03 Patrimônio Líquido 716.077 735.784 272.681 2.03.01 Capital Social Realizado 298.048 273.552 218.231 2.03.02 Reservas de Capital 447.783 450.406-324 2.03.02.02 Reserva Especial de Ágio na Incorporação 471.680 471.680 0 2.03.02.05 Ações em Tesouraria -23.897-21.274-324 2.03.04 Reservas de Lucros 2.910 34.800 64.479 PÁGINA: 4 de 111
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/2013 2.03.04.01 Reserva Legal 2.910 31.723 31.473 2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 0 3.077 33.006 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -32.664-22.974-9.705 PÁGINA: 5 de 111
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 81.179 72.751 67.626 3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -48.652-56.922-47.992 3.03 Resultado Bruto 32.527 15.829 19.634 3.04 Despesas/Receitas Operacionais 34.757-7.797 1.107 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -18.553-46.447-35.446 3.04.04 Outras Receitas Operacionais 0 0 1.637 3.04.05 Outras Despesas Operacionais -618-1.934 0 3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 53.928 40.584 34.916 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 67.284 8.032 20.741 3.06 Resultado Financeiro -85.427-29.319-1.437 3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -18.143-21.287 19.304 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 5.376 17.122 8.375 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -12.767-4.165 27.679 3.11 Lucro/Prejuízo do Período -12.767-4.165 27.679 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação 3.99.01.01 ON -0,13900-0,07370 0,55190 3.99.02 Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 3.99.02.01 ON -0,13890-0,07370 0,55140 PÁGINA: 6 de 111
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 4.01 Lucro Líquido do Período -12.767-4.165 27.679 4.03 Resultado Abrangente do Período -12.767-4.165 27.679 PÁGINA: 7 de 111
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 57.718 14.739 14.542 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 33.558-12.678-4.090 6.01.01.01 Lucro (prejuízo) líquido do exercício -12.767-4.165 27.679 6.01.01.02 Depreciação e amortização 7.467 8.916 7.084 6.01.01.03 Opções outorgadas reconhecidas 1.160 250 1.500 6.01.01.04 Custo residual de ativo imobilizado baixado 5.781 164 74 6.01.01.05 Encargos financeiros 87.431 29.994 2.203 6.01.01.06 Resultado em participação societária -53.928-40.584-34.916 6.01.01.07 Reversão de contas a pagar aquisição de empresas -12.961 0 0 6.01.01.10 Provisão para créditos de liquidação duvidosa -260 2.300 606 6.01.01.11 Provisões para riscos cíveis, trabalhistas e tributários -276 479 55 6.01.01.12 Provisão para honorários advocatícios 0 1.850 0 6.01.01.13 Imposto de renda e contribuição social diferidos -5.371-17.122-8.375 6.01.01.14 Perda com dividendos desproporcionais 17.282 5.240 0 6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -250 14.804-12.535 6.01.02.01 (Aumento) / Diminuição de Contas a receber -850-1.162-7.295 6.01.02.02 (Aumento) / Diminuição de Estoques 351 148-532 6.01.02.03 (Aumento) / Diminuição de Outros ativos 2.072 3.063-5.301 6.01.02.06 (Aumento) / Diminuição de Fornecedores -819 4.670-1.183 6.01.02.07 (Aumento) / Diminuição de Salários, obrigações sociais e previdenciárias 1.289-193 611 6.01.02.08 (Aumento) / Diminuição de Obrigações tributárias e parcelamento de impostos 561 2.391-370 6.01.02.09 (Aumento) / Diminuição de Outros passivos -2.854 5.887 1.535 6.01.03 Outros 24.410 12.613 31.167 6.01.03.03 Dividendos recebidos de controladas 24.410 12.613 31.167 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -78.727-120.579-99.024 6.02.01 Aumento em aplicações financeiras 3.080 5.094 0 6.02.03 Partes relacionadas 2.553-18.786-3.409 6.02.04 Adição em investimentos -71.233-88.730-76.216 6.02.06 Aquisição de ativo imobilizado e intangível -13.127-18.157-19.399 PÁGINA: 8 de 111
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 15.663 72.710 89.153 6.03.01 Aumento de capital 24.496 0 0 6.03.02 Ações em tesouraria -7.559-13.382 0 6.03.03 Recompra de ações -26.973 0 0 6.03.04 Valores recebidos de empréstimos, líquidos 120.946 179.188 111.847 6.03.05 Amortização de empréstimos e financiamentos -80.069-32.518-2.417 6.03.06 Dividendos pagos 0-39.033-15.728 6.03.07 Partes relacionadas 29.552-6.273 5.156 6.03.09 Juros sobre o capital próprio pagos 0 0-6.433 6.03.10 Amortização de contas a pagar por aquisião de empresas -3.003-2.023-1.715 6.03.11 Juros pagos -41.727-13.249-1.557 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -5.346-33.130 4.671 6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 6.019 39.149 34.478 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 673 6.019 39.149 PÁGINA: 9 de 111
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 273.552 482.129 3.077-22.974 0 735.784 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 273.552 482.129 3.077-22.974 0 735.784 5.04 Transações de Capital com os Sócios 24.496-31.436 0 0 0-6.940 5.04.01 Aumentos de Capital 25.697-29.973 0 0 0-4.276 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 1.160 0 0 0 1.160 5.04.04 Ações em Tesouraria Adquiridas 0-2.623 0 0 0-2.623 5.04.08 Aumentos de Capital a Integralizar -1.201 0 0 0 0-1.201 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-12.767 0-12.767 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-12.767 0-12.767 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0-3.077 3.077 0 0 5.06.01 Constituição de Reservas 0 0-3.077 3.077 0 0 5.07 Saldos Finais 298.048 450.693 0-32.664 0 716.077 PÁGINA: 10 de 111
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 218.231 31.149 33.006-9.705 0 272.681 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 218.231 31.149 33.006-9.705 0 272.681 5.04 Transações de Capital com os Sócios 55.321 450.980-30.384-8.649 0 467.268 5.04.01 Aumentos de Capital 55.321 471.680 0 0 0 527.001 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 250 0 0 0 250 5.04.04 Ações em Tesouraria Adquiridas 0-20.950 0 0 0-20.950 5.04.06 Dividendos 0 0-30.384-8.649 0-39.033 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-4.165 0-4.165 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-4.165 0-4.165 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 455-455 0 0 5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 455-455 0 0 5.07 Saldos Finais 273.552 482.129 3.077-22.974 0 735.784 PÁGINA: 11 de 111
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 170.184 29.649 32.468 0 0 232.301 5.02 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0-7.685 0-7.685 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 170.184 29.649 32.468-7.685 0 224.616 5.04 Transações de Capital com os Sócios 48.047 1.500-7.000-22.161 0 20.386 5.04.01 Aumentos de Capital 48.047 0-7.000 0 0 41.047 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 1.500 0 0 0 1.500 5.04.06 Dividendos 0 0 0-15.728 0-15.728 5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0-6.433 0-6.433 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 27.679 0 27.679 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 27.679 0 27.679 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 7.538-7.538 0 0 5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 7.538-7.538 0 0 5.07 Saldos Finais 218.231 31.149 33.006-9.705 0 272.681 PÁGINA: 12 de 111
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 7.01 Receitas 112.296 83.825 73.126 7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 86.749 77.585 70.852 7.01.02 Outras Receitas 17.358 201 3 7.01.03 Receitas refs. à Construção de Ativos Próprios 7.929 8.339 2.877 7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa 260-2.300-606 7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -55.688-60.986-44.447 7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -45.710-36.571-23.102 7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -9.978-24.415-21.345 7.03 Valor Adicionado Bruto 56.608 22.839 28.679 7.04 Retenções -7.467-8.916-7.084 7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -7.467-8.916-7.084 7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 49.141 13.923 21.595 7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 55.473 41.651 35.689 7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial 53.928 40.584 34.916 7.06.02 Receitas Financeiras 1.545 1.067 773 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 104.614 55.574 57.284 7.08 Distribuição do Valor Adicionado 104.614 55.574 57.284 7.08.01 Pessoal 13.056 27.830 23.774 7.08.01.01 Remuneração Direta 8.718 23.956 19.806 7.08.01.02 Benefícios 3.279 2.720 2.863 7.08.01.03 F.G.T.S. 1.059 1.154 1.105 7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 6.195-6.573 505 7.08.02.01 Federais 3.636-8.709-987 7.08.02.03 Municipais 2.559 2.136 1.492 7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 98.130 38.482 5.326 7.08.03.01 Juros 86.972 30.386 2.210 7.08.03.02 Aluguéis 6.879 6.709 3.549 7.08.03.03 Outras 4.279 1.387-433 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -12.767-4.165 27.679 PÁGINA: 13 de 111
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -12.767-4.165 27.679 PÁGINA: 14 de 111
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/2013 1 Ativo Total 1.536.352 1.463.827 589.439 1.01 Ativo Circulante 215.926 200.124 170.746 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 21.920 42.209 51.974 1.01.02 Aplicações Financeiras 3.672 5.474 0 1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 3.672 5.474 0 1.01.03 Contas a Receber 155.592 120.055 87.242 1.01.03.01 Clientes 155.592 120.055 87.242 1.01.04 Estoques 4.203 5.836 3.611 1.01.06 Tributos a Recuperar 13.217 15.051 11.456 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 13.217 15.051 11.456 1.01.08 Outros Ativos Circulantes 17.322 11.499 16.463 1.01.08.03 Outros 17.322 11.499 16.463 1.01.08.03.01 Outros 6.246 10.258 16.463 1.01.08.03.02 Ativo financeiro 2.806 1.241 0 1.01.08.03.03 Instrumento financeiro derivativo 8.270 0 0 1.02 Ativo Não Circulante 1.320.426 1.263.703 418.693 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 268.478 279.333 61.854 1.02.01.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 2.763 0 0 1.02.01.03 Contas a Receber 8.039 6.000 6.791 1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 8.039 6.000 6.791 1.02.01.06 Tributos Diferidos 50.182 48.423 33.581 1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 207.494 224.910 21.482 1.02.01.09.03 Depósitos Judiciais 15.149 14.990 2.987 1.02.01.09.04 Garantia de reembolso de contingências 158.041 203.781 18.495 1.02.01.09.05 Ativo financeiro 13.254 6.139 0 1.02.01.09.06 Instrumento financeiro derivativo 21.050 0 0 1.02.03 Imobilizado 411.211 351.375 219.799 1.02.03.01 Imobilizado em Operação 411.211 351.375 219.799 1.02.04 Intangível 640.737 632.995 137.040 PÁGINA: 15 de 111
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/2013 1.02.04.01 Intangíveis 53.754 46.012 1.187 1.02.04.02 Goodwill 586.983 586.983 135.853 PÁGINA: 16 de 111
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/2013 2 Passivo Total 1.536.352 1.463.827 589.439 2.01 Passivo Circulante 186.977 185.491 133.319 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 28.209 22.560 17.642 2.01.02 Fornecedores 51.108 43.691 28.372 2.01.03 Obrigações Fiscais 16.263 8.309 18.772 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 79.654 90.702 43.687 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 79.654 90.702 43.687 2.01.05 Outras Obrigações 11.743 20.229 24.846 2.01.05.02 Outros 11.743 20.229 24.846 2.01.05.02.04 Parcelamento de impostos 1.256 1.719 711 2.01.05.02.05 Contas a pagar - aquisição de empresas 4.354 7.998 11.486 2.01.05.02.20 Outras contas a pagar 6.133 10.512 12.649 2.02 Passivo Não Circulante 616.375 535.017 176.630 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 385.790 239.666 102.237 2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 385.790 239.666 102.237 2.02.02 Outras Obrigações 52.015 71.152 55.132 2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 0 0 1.623 2.02.02.02 Outros 52.015 71.152 53.509 2.02.02.02.03 Parcelamento de Impostos 7.177 5.633 7.688 2.02.02.02.04 Contas a pagar - aquisição de empresas 29.456 38.060 43.119 2.02.02.02.05 Outras contas a pagar 15.382 27.459 2.702 2.02.04 Provisões 178.570 224.199 19.261 2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 178.570 224.199 19.261 2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 733.000 743.319 279.490 2.03.01 Capital Social Realizado 298.048 273.552 218.231 2.03.02 Reservas de Capital 447.783 450.406-324 2.03.02.02 Reserva Especial de Ágio na Incorporação 471.680 471.680 0 2.03.02.05 Ações em Tesouraria -23.897-21.274-324 2.03.04 Reservas de Lucros 2.910 34.800 64.479 PÁGINA: 17 de 111
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/2013 2.03.04.01 Reserva Legal 2.910 31.723 31.473 2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 0 3.077 33.006 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -32.664-22.974-9.705 2.03.08 Outros Resultados Abrangentes 16.923 7.535 6.809 PÁGINA: 18 de 111
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 699.664 393.149 275.898 3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -422.180-259.651-166.038 3.03 Resultado Bruto 277.484 133.498 109.860 3.04 Despesas/Receitas Operacionais -168.746-103.707-79.730 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -183.152-101.308-79.508 3.04.04 Outras Receitas Operacionais 14.406 0 0 3.04.05 Outras Despesas Operacionais 0-2.399-222 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 108.738 29.791 30.130 3.06 Resultado Financeiro -101.770-35.401-4.211 3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 6.968-5.610 25.919 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -18.397 1.273 884 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -11.429-4.337 26.803 3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período -11.429-4.337 26.803 3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora -12.767-4.165 27.679 3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 1.338-172 -876 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação 3.99.01.01 ON -0,13900-0,07370 0,55190 3.99.02 Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 3.99.02.01 ON -0,13890-0,07370 0,55140 PÁGINA: 19 de 111
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período -11.429-4.337 26.803 4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período -11.429-4.337 26.803 4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora -12.767-4.165 27.679 4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 1.338-172 -876 PÁGINA: 20 de 111
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 98.556 47.694 17.113 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 129.602 60.425 56.349 6.01.01.01 Lucro (prejuízo) líquido do exercício -11.429-4.337 26.803 6.01.01.02 Depreciação e amortização 35.701 36.582 26.323 6.01.01.03 Opções outorgadas reconhecidas 1.160 250 1.500 6.01.01.04 Custo residual de ativo imobilizado baixados 14.544 1.804 849 6.01.01.05 Encargos Financeiros 99.152 36.297 8.278 6.01.01.07 Reversão de contas a pagar aquisição de empresas -12.961 0 0 6.01.01.10 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 8.695 4.992 1.134 6.01.01.11 Provisões para riscos cíveis, trabalhistas e tributários 111 109-163 6.01.01.12 Provisão para honorários advocatícios 0 1.850 0 6.01.01.13 Imposto de renda e contribuição social diferidos -5.371-17.122-8.375 6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -29.407-9.100-39.236 6.01.02.01 (Aumento) / Diminuição de contas a receber -44.232-2.946-40.271 6.01.02.02 (Aumento) / Diminuição de estoques 1.633-2.225 1.532 6.01.02.03 (Aumento) / Diminuição de outros ativos 3.296 19.207-9.600 6.01.02.04 (Aumento) / Diminuição de ativo financeiro -8.680-7.399 0 6.01.02.06 (Aumento) / Diminuição de fornecedores 7.417-15.319 5.890 6.01.02.07 (Aumento) / Diminuição de salários, obrigações sociais 5.649-4.417 5.478 6.01.02.08 (Aumento) / Diminuição de obrigações tributárias 9.593-11.417 14.645 6.01.02.09 (Aumento) / Diminuição de outros passivos -4.083 15.416-16.910 6.01.03 Outros -1.639-3.631 0 6.01.03.02 Imposto de renda e contribuição social pagos -1.639-3.631 0 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -103.745-128.665-112.379 6.02.01 Aumento em aplicações financeiras -961-5.330 0 6.02.02 Aquisição de controladas, líquido de caixa recebido 0 2.075-56.204 6.02.03 Partes relacionadas 0 239 5.227 6.02.06 Aquisição de ativo imobilizado e intangível -102.784-125.649-61.402 6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -15.100 71.206 87.912 PÁGINA: 21 de 111
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 6.03.01 Aumento de capital 24.496 0 0 6.03.02 Ações em tesouraria -7.559-13.382 0 6.03.03 Recompra de ações -27.000 0 0 6.03.04 Valores recebidos de empréstimos, líquidos 133.597 193.162 118.501 6.03.05 Amortização de empréstimos e financiamentos -93.659-41.369-10.115 6.03.06 Dividendos pagos 0-39.033-15.728 6.03.08 Aportes líquidos de acionistas não controladores 8.050 898 5.058 6.03.09 Juros sobre o capital próprio pagos 0 0-6.433 6.03.10 Amortização de contas a pagar por aquisição de empresa -3.003-12.569 0 6.03.11 Juros pagos -50.022-16.501-3.371 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -20.289-9.765-7.354 6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 42.209 51.974 59.328 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 21.920 42.209 51.974 PÁGINA: 22 de 111
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais 273.552 482.129 3.077-22.974 0 735.784 7.535 743.319 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 273.552 482.129 3.077-22.974 0 735.784 7.535 743.319 5.04 Transações de Capital com os Sócios 24.496-31.436 0 0 0-6.940 0-6.940 5.04.01 Aumentos de Capital 25.697-29.973 0 0 0-4.276 0-4.276 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 1.160 0 0 0 1.160 0 1.160 5.04.04 Ações em Tesouraria Adquiridas 0-2.623 0 0 0-2.623 0-2.623 5.04.08 Aumentos de Capital a Integralizar -1.201 0 0 0 0-1.201 0-1.201 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-12.767 0-12.767 9.388-3.379 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-12.767 0-12.767 1.338-11.429 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 0 0 8.050 8.050 5.05.02.06 Participação de não controladores 0 0 0 0 0 0 8.050 8.050 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0-3.077 3.077 0 0 0 0 5.06.01 Constituição de Reservas 0 0-3.077 3.077 0 0 0 0 5.07 Saldos Finais 298.048 450.693 0-32.664 0 716.077 16.923 733.000 PÁGINA: 23 de 111
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais 218.231 31.149 33.006-9.705 0 272.681 6.809 279.490 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 218.231 31.149 33.006-9.705 0 272.681 6.809 279.490 5.04 Transações de Capital com os Sócios 55.321 450.980-30.384-8.649 0 467.268 0 467.268 5.04.01 Aumentos de Capital 55.321 471.680 0 0 0 527.001 0 527.001 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 250 0 0 0 250 0 250 5.04.04 Ações em Tesouraria Adquiridas 0-20.950 0 0 0-20.950 0-20.950 5.04.06 Dividendos 0 0-30.384-8.649 0-39.033 0-39.033 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-4.165 0-4.165 726-3.439 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-4.165 0-4.165-172 -4.337 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 0 0 898 898 5.05.02.06 Participação de não controladores 0 0 0 0 0 0 898 898 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 455-455 0 0 0 0 5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 455-455 0 0 0 0 5.07 Saldos Finais 273.552 482.129 3.077-22.974 0 735.784 7.535 743.319 PÁGINA: 24 de 111
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais 170.184 29.649 32.468 0 0 232.301 2.627 234.928 5.02 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0-7.685 0-7.685 0-7.685 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 170.184 29.649 32.468-7.685 0 224.616 2.627 227.243 5.04 Transações de Capital com os Sócios 48.047 1.500-7.000-22.161 0 20.386 0 20.386 5.04.01 Aumentos de Capital 48.047 0-7.000 0 0 41.047 0 41.047 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 1.500 0 0 0 1.500 0 1.500 5.04.06 Dividendos 0 0 0-15.728 0-15.728 0-15.728 5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0-6.433 0-6.433 0-6.433 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 27.679 0 27.679 4.182 31.861 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 27.679 0 27.679-876 26.803 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 0 0 5.058 5.058 5.05.02.06 Participação de não controladores 0 0 0 0 0 0 5.058 5.058 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 7.538-7.538 0 0 0 0 5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 7.538-7.538 0 0 0 0 5.07 Saldos Finais 218.231 31.149 33.006-9.705 0 272.681 6.809 279.490 PÁGINA: 25 de 111
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 7.01 Receitas 785.857 447.181 306.702 7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 745.704 419.826 291.917 7.01.02 Outras Receitas 23.107 603 128 7.01.03 Receitas refs. à Construção de Ativos Próprios 25.741 31.735 15.791 7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -8.695-4.983-1.134 7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -348.454-215.499-148.719 7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -261.827-147.817-84.845 7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -86.627-67.682-63.874 7.03 Valor Adicionado Bruto 437.403 231.682 157.983 7.04 Retenções -35.071-36.582-26.323 7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -35.071-36.582-26.323 7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 402.332 195.100 131.660 7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 3.172 1.228 1.637 7.06.02 Receitas Financeiras 3.172 1.228 1.637 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 405.504 196.328 133.297 7.08 Distribuição do Valor Adicionado 405.504 196.328 133.297 7.08.01 Pessoal 174.201 94.195 60.659 7.08.01.01 Remuneração Direta 140.055 77.365 50.215 7.08.01.02 Benefícios 26.128 12.079 7.153 7.08.01.03 F.G.T.S. 8.018 4.751 3.291 7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 96.417 45.074 26.905 7.08.02.01 Federais 76.285 33.970 19.759 7.08.02.03 Municipais 20.132 11.104 7.146 7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 146.315 61.396 18.930 7.08.03.01 Juros 104.942 36.629 5.848 7.08.03.02 Aluguéis 36.565 20.135 10.929 7.08.03.03 Outras 4.808 4.632 2.153 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -11.429-4.337 26.803 7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -12.767-4.165 27.679 PÁGINA: 26 de 111
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos 1.338-172 -876 PÁGINA: 27 de 111
Relatório da Administração RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas, Em cumprimento às determinações legais e estatutárias, apresentamos a V.Sas. as Demonstrações Contábeis e Relatório dos Auditores Independentes, relativo ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015. Permanecemos à disposição para eventuais esclarecimentos. Belo Horizonte, 2 de dezembro de 2016. A Administração PÁGINA: 28 de 111
CENTRO DE IMAGEM DIAGNÓSTICOS S.A. E CONTROLADAS NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015, DE 2014 E DE 2013 (Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Centro de Imagem Diagnósticos S.A. ( Companhia ou Grupo ) foi constituído em 5 de agosto de 1992 e possui sede na cidade de Belo Horizonte, Estado de Minas Gerais, na Avenida Bernardo Monteiro, 1.472/1.474, bairro Funcionários. A Companhia e suas controladas tem como objeto social a prestação de serviços de medicina diagnóstica, incluindo: (i) diagnóstico por imagem e métodos gráficos; (ii) medicina nuclear e citologia; (iii) anatomia patológica; e (iv) análises clínicas, diretamente ou utilizando-se de empresas médicas especializadas e laboratórios contratados, assim como outros serviços auxiliares de apoio diagnóstico. A Companhia é controlada pelo Pátria - Brazilian Private Equity Fund III - FIP. A Companhia e suas controladas atuam também na exploração de atividades relativas a: (i) importação, para uso próprio, de equipamentos médico-hospitalares, conjuntos para diagnósticos e correlatos em geral; (ii) consultoria, assessoria, cursos e palestras na área da saúde, bem como prestação de serviços que visem à promoção da saúde e à gestão de doenças crônicas; (iii) pesquisa e desenvolvimento científico e tecnológico na área da medicina diagnóstica; (iv) elaboração, edição, publicação e distribuição de jornais, livros, revistas, periódicos e outros veículos de comunicação escrita, destinados à divulgação científica ou das atividades compreendidas no âmbito de sua atuação; e (v) outorga e administração de franquia empresarial. A Companhia também pode participar de outras Entidades na qualidade de sócia, cotista ou acionista. A Companhia encerrou o exercício findo em 31 de dezembro de 2015 com 97 unidades, sendo: Marcas Estados Quantidade Axial Minas Gerais 19 Grupo CO Mato Grosso do Sul 6 São Judas Tadeu Minas Gerais 5 Cedimagem Minas Gerais - Rio de Janeiro 8 Pró Imagem São Paulo 3 Sabedotti Paraná 2 Grupo CSD Pará 6 CDI Espirito Santo 3 UMDI São Paulo 4 Imrad Minas Gerais 2 Nuclear Medcenter Minas Gerais 6 Ecoclinica Paraíba 2 Grupo Gold Imagem São Paulo 4 Plani São Paulo 7 CDB São Paulo 9 RBD Bahia 11 10 PÁGINA: 29 de 111
Operações societárias Em 2013 e 2014, a Companhia celebrou contratos de compra e venda de ações / cotas, tendo por objeto a aquisição do capital social de empresas de seu ramo de atuação, cuja atividade principal são serviços de análise clínica e serviços de diagnósticos em geral, conforme percentuais descritos no quadro abaixo. Todas as controladas operam no país. Grupo Nome da controlada % de participação Data do investimento Contrapartidas transferidas (R$mil) CDB Centro de Diagnóstico Brasil ( CDB ) 100% 14/11/2014 527.000 Nuclear Nucleminas Medicina Nuclear 100% 28/11/2013 Nuclear Científica 100% 28/11/2013 Nuclear Nuclear Medcenter 100% 28/11/2013 5.459 CDI Centro de Diagnóstico por Imagem 100% 11/10/2013 12.067 Pro Imagem Pró Imagem Exames Complementares (Taubaté) 100% 01/07/2013 Pro Imagem Pró Ressonância Ltda. (Taubaté) 100% 01/07/2013 Pro Imagem Pró Imagem Ltda. (Pinda) 100% 01/07/2013 Pro Imagem Pró R M Diagnósticos Avançados Ltda. (Pinda) 100% 01/07/2013 28.330 Sonograff Sonograff Vale do Aço Ltda. 100% 16/07/2013 1.401 ECO Ecoclínica Ltda. 70% 27/05/2013 15.022 UMDI Unidade Mogiana de Diagnóstico por Imagem S.A. 100% 13/06/2013 56.755 Gold Imagem Gold Imagem Diagnósticos Médicos 100% 05/03/2013 Gold Imagem Imagem Centro de Diagnóstico (Limeira) 100% 05/03/2013 Gold Imagem Instituto de Diagnóstico Gold Imagem (Rio Claro) 100% 05/03/2013 Gold Imagem Setra Prestação de Serviços Radiológicos 100% 05/03/2013 7.714 SJT Serviços de Radiologia São Judas Tadeu Ltda. 100% 16/01/2013 15.919 Em 11 de setembro de 2014, a Companhia constituiu a Rede Brasileira de Diagnósticos SPE S.A, que tem como finalidade a concessão administrativa para gestão e operação de serviços de apoio ao diagnóstico por imagem junto à Secretaria da Saúde do Estado da Bahia ( SESAB ). Suas atividades operacionais foram iniciadas em 28 de maio de 2015. 2. ELABORAÇÃO, APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 2.1. Apresentação das Demonstrações Financeiras (a) Declaração de conformidade As demonstrações financeiras da Companhia compreendem: As demonstrações financeiras consolidadas foram elaboradas em conformidade com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro ( IFRS ) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e também de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil ( BR GAAP ). As demonstrações financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. No caso da Companhia, essas práticas diferem das IFRSs, em relação às demonstrações financeiras separadas, somente no que se refere à capitalização de juros incorridos pela controladora, em relação aos ativos em construção de suas controladas. Para fins de IFRS, esta capitalização somente é permitida nas demonstrações financeiras consolidadas e não nas demonstrações financeiras separadas. 11 PÁGINA: 30 de 111
As práticas contábeis adotadas no Brasil compreendem aquelas incluídas na legislação societária brasileira e os pronunciamentos, as orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC e pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM. A Administração da Companhia declara que todas as informações relevantes próprias das demonstrações financeiras, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e que correspondem às utilizadas por ela na sua gestão. Como não existe diferença entre o patrimônio líquido consolidado e o resultado consolidado atribuíveis aos acionistas da controladora, constantes nas demonstrações financeiras consolidadas preparadas de acordo com as IFRSs e as práticas contábeis adotadas no Brasil, e o patrimônio líquido e resultado da controladora, constantes nas demonstrações financeiras individuais preparadas de acordo com as IFRSs e as práticas contábeis adotadas no Brasil, a Companhia optou por apresentar essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas em um único conjunto, lado a lado. Todas as informações relevantes utilizadas pela Administração na gestão da Companhia estão evidenciadas nestas demonstrações financeiras. (b) Base de elaboração As demonstrações financeiras foram elaboradas com base no custo histórico, exceto por determinados instrumentos financeiros mensurados pelos seus valores justos no fim de cada período de relatório, conforme descrito nas práticas contábeis a seguir. O custo histórico geralmente é baseado no valor justo das contraprestações pagas em troca de bens e serviços. Valor justo é o preço que seria recebido pela venda de um ativo ou pago pela transferência de um passivo em uma transação organizada entre participantes do mercado na data de mensuração, independentemente de esse preço ser diretamente observável ou estimado usando outra técnica de avaliação. Ao estimar o valor justo de um ativo ou passivo, o Grupo leva em consideração as características do ativo ou passivo no caso de os participantes do mercado levarem essas características em consideração na precificação do ativo ou passivo na data de mensuração. O valor justo para fins de mensuração e/ou divulgação nestas demonstrações financeiras consolidadas é determinado nessa base, exceto por operações de pagamento baseadas em ações que estão inseridas no escopo da IFRS 2 - Pagamentos Baseados em Ações (equivalente ao CPC 10 (R1)), operações de arrendamento mercantil que estão inseridas no escopo da IAS 17 - Arrendamentos (equivalente ao CPC 06 (R1)) e mensurações que tenham algumas similaridades ao valor justo, mas não sejam valor justo, como valor líquido realizável mencionado na IAS 2 Estoques (equivalente ao CPC 16 (R1)) ou valor em uso na IAS 36 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos (equivalente ao CPC 01 (R1)). Além disso, para fins de preparação de relatórios financeiros, as mensurações do valor justo são classificadas nas categorias Níveis 1, 2 ou 3, descritas a seguir, com base no grau em que as informações para as mensurações do valor justo são observáveis e na importância das informações para a mensuração do valor justo em sua totalidade: 12 PÁGINA: 31 de 111
Informações de Nível 1 são preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos ou passivos idênticos aos quais a entidade pode ter acesso na data de mensuração. Informações de Nível 2 são informações, que não os preços cotados incluídos no Nível 1, observáveis para o ativo ou passivo, direta ou indiretamente. Informações de Nível 3 são informações não observáveis para o ativo ou passivo. (c) Moeda funcional e moeda de apresentação Os itens incluídos nas demonstrações financeiras de cada uma das controladas da Companhia são mensurados usando a moeda do principal ambiente econômico no qual a Companhia atua ( a moeda funcional ). As demonstrações financeiras estão apresentadas em reais - R$, que é a moeda funcional e, também, a moeda de apresentação da Companhia. Todas as informações financeiras foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. (d) Apresentação de relatórios por segmentos operacionais O relatório por segmentos operacionais é apresentado de modo consistente com o relatório interno fornecido para o principal tomador de decisões operacionais. O principal tomador de decisões operacionais, responsável pela alocação de recursos e pela avaliação de desempenho dos segmentos operacionais, é o Conselho de Administração, responsável, inclusive, pela tomada das decisões estratégicas da Companhia. (e) Mudanças nas participações do Grupo em controladas existentes Nas demonstrações financeiras, as mudanças nas participações da companhia em controladas que não resultem em perda do controle da companhia sobre as controladas são registradas como transações de capital. Os saldos contábeis das participações da companhia e de não controladores são ajustados para refletir mudanças em suas respectivas participações nas controladas. A diferença entre o valor com base no qual as participações não controladoras são ajustadas e o valor justo das considerações pagas ou recebidas é registrada diretamente no patrimônio líquido e atribuída aos proprietários da Companhia. Quando a companhia perde o controle de uma controlada, o ganho ou a perda é reconhecido na demonstração do resultado e é calculado pela diferença entre: (i) a soma do valor justo das considerações recebidas e do valor justo da participação residual; e (ii) o saldo anterior dos ativos (incluindo ágio) e passivos da controlada e participações não controladoras, se houver. Todos os valores reconhecidos anteriormente em Outros resultados abrangentes relacionados à controlada são contabilizados como se a companhia tivesse alienado diretamente os correspondentes ativos ou passivos da controlada (ou seja, reclassificados para o resultado ou transferidos para outra conta do patrimônio líquido, conforme requerido ou permitido pelas IFRSs aplicáveis). O valor justo de qualquer investimento detido na antiga controlada na data da perda de controle é considerado como o valor justo no reconhecimento inicial para contabilização subsequente pela IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração (equivalente ao CPC 38) ou, quando aplicável, o custo no reconhecimento inicial de um investimento em uma coligada ou joint venture. 13 PÁGINA: 32 de 111
2.2. Principais Práticas Contábeis a) Base de consolidação As demonstrações financeiras consolidadas incluem as demonstrações financeiras da Companhia e de suas controladas, detidas diretamente pela Companhia ou indiretamente, por meio de suas controladas. Controladas são todas as entidades cujas políticas financeiras e operacionais podem ser conduzidas pela Companhia. As controladas são integralmente consolidadas a partir da data em que o controle é transferido para a Companhia e deixam de ser consolidadas a partir da data em que o controle cessa. O controle é obtido quando a Companhia tem o poder de controlar as políticas financeiras e operacionais de uma entidade para auferir benefícios de suas atividades. As operações entre as empresas controladas da Companhia, bem como os saldos, os ganhos e as perdas não realizados nas operações com controladas, são eliminadas. Combinação de negócios Nas demonstrações financeiras consolidadas, as aquisições de negócios são contabilizadas pelo método de aquisição. A contrapartida transferida em uma combinação de negócios é mensurada pelo valor justo, que é calculado pela soma dos valores justos dos ativos transferidos pela Companhia, dos passivos incorridos na data de aquisição e devidos aos então acionistas controladores da adquirida e das participações emitidas em troca do controle da adquirida. Os ativos, passivos de uma controlada são mensurados pelo respectivo valor justo na data de aquisição. Qualquer excesso do custo de aquisição sobre o valor justo dos ativos líquidos identificáveis adquiridos é registrado como ágio. Nos casos em que o custo de aquisição seja inferior ao valor justo dos ativos líquidos identificados, a diferença apurada é registrada como ganho na demonstração dos resultados do período em que ocorre a aquisição. Os custos de transação, que não sejam aqueles associados com a emissão de títulos de dívida ou de participação acionária, os quais a Companhia incorre com relação a uma combinação de negócios, são reconhecidos como despesas à medida que são incorridos. b) Ágio O ágio resultante de uma combinação de negócios, classificados como de vida útil indefinida, é demonstrado ao custo na data da combinação do negócio, líquido da perda acumulada no valor recuperável, se houver. Conforme orientação do ICPC 09 (R1), o ágio foi classificado no grupo de Investimentos, no balanço individual e no consolidado é reclassificado para o grupo de intangível. c) Contas a receber Substancialmente representadas por valores a receber de convênios médicohospitalares e de clientes particulares, incluindo os valores a receber da prestação de serviços ainda não faturados, apurados pelo regime de competência. Tais contas são apresentadas líquidas da provisão para créditos de liquidação duvidosa, considerada 14 PÁGINA: 33 de 111
suficiente pela Administração para cobrir prováveis perdas na realização dos créditos, conforme nota explicativa nº 7. d) Estoques Os estoques de materiais são avaliados ao custo médio de aquisição ou valor de realização, dos dois o menor, líquidos de provisão para perdas por obsolescência ou lenta movimentação, quando aplicável. e) Imobilizado Edificações, imobilizações em andamento, móveis e utensílios e equipamentos estão demonstrados ao valor de custo, deduzidos de depreciação e perdas por redução ao valor recuperável acumuladas. São registrados como parte dos custos das imobilizações em andamento os honorários profissionais e, no caso de ativos qualificáveis, os custos de empréstimos capitalizados de acordo com a política contábil do Grupo. Tais imobilizações são classificadas nas categorias adequadas do imobilizado quando concluídas e prontas para o uso pretendido. A depreciação desses ativos inicia-se quando eles estão prontos para o uso pretendido na mesma base dos outros ativos imobilizados. A depreciação é reconhecida com base na vida útil estimada de cada ativo pelo método linear, de modo que o valor do custo menos o seu valor residual após sua vida útil seja integralmente baixado (exceto para terrenos e construções em andamento). A vida útil estimada, os valores residuais e os métodos de depreciação são revisados no fim da data do balanço patrimonial e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente. Ativos mantidos por meio de arrendamento financeiro são depreciados pela vida útil esperada, da mesma forma que os ativos próprios, ou por um período inferior, se aplicável, conforme termos do contrato de arrendamento em questão. Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômicos futuros resultantes do uso contínuo do ativo. Quaisquer ganhos ou perdas na venda ou baixa de um item do imobilizado são determinados pela diferença entre os valores recebidos na venda e o valor contábil do ativo e são reconhecidos no resultado. Redução ao valor recuperável de ativos O imobilizado, o ágio na aquisição de investimento e outros ativos não circulantes são revistos anualmente para a identificação de evidências de perdas de valores não recuperáveis Impairment ou, ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. f) Instrumentos financeiros Os ativos e passivos financeiros são reconhecidos quando a Companhia ou suas controladas forem parte das disposições contratuais do instrumento. 15 PÁGINA: 34 de 111
Os ativos e passivos financeiros são inicialmente mensurados pelo valor justo. Os custos da transação diretamente atribuíveis à aquisição ou emissão de ativos e passivos financeiros (exceto por ativos e passivos financeiros reconhecidos ao valor justo no resultado) são acrescidos ou deduzidos do valor justo dos ativos ou passivos financeiros, se aplicável, após o reconhecimento inicial. Os custos da transação diretamente atribuíveis à aquisição de ativos e passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado são reconhecidos imediatamente no resultado. Ativos financeiros Os ativos financeiros são classificados nas seguintes categorias: (i) pelo valor justo por meio de resultado; (ii) mantidos até o vencimento; (iii) empréstimos e recebíveis; e (iv) disponíveis para venda. A classificação depende da natureza e do propósito dos ativos financeiros e é determinada no reconhecimento inicial. Todas as aquisições ou alienações normais de ativos financeiros são reconhecidas ou baixadas com base na data de negociação. As aquisições ou alienações normais correspondem a aquisições ou alienações de ativos financeiros que requerem a entrega de ativos dentro do prazo estabelecido por meio de norma ou prática de mercado. Os principais ativos financeiros mantidos pela Companhia são: caixa e equivalentes de caixa, contas a receber de clientes, depósitos judiciais. Ativos financeiros pelo valor justo através do resultado Os ativos financeiros são classificados ao valor justo por meio do resultado quando são: (i) considerações contingentes que podem ser pagas pelo adquirente como parte de uma combinação de negócios conforme CPC 15; (ii) mantidos para negociação, (iii) ou designados pelo valor justo por meio do resultado. Um ativo financeiro é classificado como mantido para negociação se: for adquirido principalmente para ser vendido a curto prazo; no reconhecimento inicial é parte de uma carteira de instrumentos financeiros identificados que o Grupo administra em conjunto e possui um padrão real recente de obtenção de lucros a curto prazo; e for um derivativo que não tenha sido designado como um instrumento de hedge efetivo. Ativos financeiros além dos mantidos para negociação e considerações contingentes que podem ser pagas pelo adquirente como parte de uma combinação de negócios, podem ser designados ao valor justo por meio do resultado no reconhecimento inicial se: tal designação eliminar ou reduzir significativamente uma inconsistência de mensuração ou reconhecimento que, de outra forma, surgiria; o ativo financeiro for parte de um grupo gerenciado de ativos ou passivos financeiros ou ambos; seu desempenho for avaliado com base no valor justo, de acordo com a estratégia documentada de gerenciamento de risco ou de investimento do Grupo, e quando as informações sobre o agrupamento forem fornecidas internamente com a mesma base; e 16 PÁGINA: 35 de 111