PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TIPO DE AUDITORIA : ACOMPANHANTO DA GESTÃO UNIDADE AUDITADA : COORD. GERAL DE GESTAO DE PESSOAS/DGI/SE/MINC CÓDIGO : 420008 CIDADE : BRASÍLIA/DF RELATÓRIO Nº : 201118347 SFC/DRCULT - Coordenação-Geral de Auditoria da Área de : UCI 170977 Cultura RELATÓRIO DE AUDITORIA Senhora Diretora, Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº 201118347, apresentamos os resultados dos exames realizados sob atos e consequentes fatos de gestão, ocorridos na Unidade referenciada. I ESCOPO DO TRABALHO 2. Os trabalhos foram realizados em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao serviço público federal, objetivando o acompanhamento dos atos e fatos de gestão ocorridos no período de abrangência do trabalho, qual seja, 07/11/2011 a 18/11/2011. Nenhuma restrição foi imposta aos nossos exames. 3. Os trabalhos de auditoria realizados consistiram em consultas ao Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas - e ao Sistema Integrado de Administração de Recursos Humanos - SIAPE, com vistas a identificar a existência de servidores, em exercício na Unidade auditada, que constam no quadro societário de empresas como sócios com atribuições de gestão. Página 1 de 11
II - RESULTADO DOS EXAS 1 - GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS 1.1 ASSUNTO - CONSISTÊNCIA DOS REGISTROS 1.1.1.1 CONSTATAÇÃO Servidores que constam no quadro societário de empresas como sócios com atribuições de gestão. Por meio de cruzamento de dados do Cadastro Nacional da Pessoal Jurídica - da Receita Federal e do Sistema Integrado de Administração de Recursos Humanos - SIAPE, foram identificadas ocorrências de servidores que figuram como sócios com atribuições de gestão de pessoas jurídicas de direito privado com fins lucrativos, conforme quadro a seguir: FUNÇÃO ***.256.408-** - 07.675.305/0001-42 ***.866.311-** DAS 1013 04.477.608/0001-62 ***.583.918-** - 51.971.877/0001-60 ***.797.401-** - 08.588.340/0001-97 ***.782.221-** DAS 1011 03.889.350/0001-49 ***.615.991-** DAS 1012 05.288.151/0001-00 ***.299.119-** - 08.202.614/0001-68 RP EMPREENDINTOS IMOBILIARIOS RUAS RCADO CULTURAL PRODUCOES E EVENTOS CINEMA DO SECULO **I PRODUCOES ARTISTICAS FELIPE SERVICOS BUFFET ANGRA SERVICOS GERAIS JAMYLA SILVA GUIMARAES RORO - MARCELO ALBERTO CAVALHEIRO EMPRESARIO EMPRESARIO ***.681.831-** DAS 1022 12.214.643/0001-17 MARIA IVAMARIA MARTINS LOPES ***.681831-** EMPRESARIO ***.512.080-** DAS 1016 09.041.825/0001-29 MARTA PAVESE PORTO - EMPRESARIO ***.746.238-** - 14.008.568/0001-63 CUMBUCA ARTES GRAFICAS ***.706.619-** DAS 1012 05.332.588/0001-02 P R PEDRA GONZALEZ EMPRESARIO ***.017.501-** - 03.599.119/0001-10 CLINORC - CLINICA ORTOPEDICA E CIRURGICA ADMINISTRADOR SOCIEDADE SIMPLES ***.566.003-** DAS 1012 00.249.454/0001-09 O CORREIO DA ZONA SUL JORNAL PROPAGANDA ***.566.003-** DAS 1012 23.504.665/0001-38 V S DIAS- EMPRESARIO ***.566.003-** DAS 1012 68.562.982/0001-49 FLASHBOY SERVICOS DE ENTREGA DE DOCUNTOS ***.266.649-** - 09.517.205/0001-13 HAVALOG CORCIAL ***.266.649-** - 09.539.428/0001-81 HAVACOM CORRETORA O Estatuto dos Servidores Públicos Civis da União, estabelecido pela Lei nº 8.112/1990, institui vedação à participação de gerência ou administração de sociedade privada, personificada ou não personificada, bem como ao exercício do comércio, exceto na qualidade de acionista, cotista ou comanditário, conforme art. 117, X, a seguir reproduzido: Art. 117. Ao servidor é proibido: (...) Página 2 de 11
X - participar de gerência ou administração de sociedade privada, personificada ou não personificada, exercer o comércio, exceto na qualidade de acionista, cotista ou comanditário Conforme art. 2º, também, da referida Lei, entende-se como servidor a pessoa legalmente investida em cargo público, abrangendo, portanto, servidores com vínculo efetivo ou mesmo ocupantes de cargo de livre nomeação e exoneração. Como providência, foi encaminhada à Secretaria Executiva do MinC a Solicitação de Auditoria nº 20118347/001, de 7/11/2011, requerendo manifestação para os fatos apresentados. Causa: Fragilidade nos controles internos quando à verificação do cumprimento pelos servidores do que estabelece o artigo 117, inciso X da Lei 8.112/1990. Manifestação da Unidade Examinada: A Secretaria-Executiva do Ministério da Cultura diligenciou os servidores acerca dos fatos consignados na Solicitação de Auditoria n 201118347/001, de 7/11/2011, por meio das Cartas 243, 244, 245, 246, 247, 248, 249, 250, 251, 252, 253, 254, 255, 256, 257, 258, 259, 260, 261, 262/2011/CGEP/DGI/SE-MinC, todas datadas de 11.11.2011 e encaminhou a esta Coordenação-Geral de Auditoria da Área da Cultura as manifestações apresentadas por meio dos Ofícios n 1203/2011/CGEP/DGI/SE-MinC, de 5/12/2011, 1203/2011/CGEP/DGI/SE-MinC, de 19/12/2011, 1266/2011/CGEP/DGI/SE-MinC, de 9/12/2011, 16/2012/CGEP/DGI/SE-MinC, de 4/1/2012, 39/2012/CGEP/DGI/SE-MinC, de 6/1/2012, 48/2012/CGEP/DGI/SE-MinC, de 11/1/2012 e 62/2012/CGEP/DGI/SE-MinC, de 19/1/2012. servidor: As manifestações são apresentadas a seguir de forma segregada para cada a) ***.256.408-** ***.256.408-** INGRESSO NO 01/01/2004 07.675.305/0001-42 Documentos comprobatórios apresentados: RP EMPREENDINTOS IMOBILIARIOS - EPP Instrumento Particular de Alteração Contratual da RP EMPREENDINTOS IMOBILIARIOS EPP, de 15/12/2011. Página 3 de 11
b) ***.866.311-** ***.866.311-** MINISTERIO DA CULTURA - INGRESSO NO 15/04/2010 04.477.608/0001-62 RUAS RCADO CULTURAL PRODUCOES E EVENTOS - c) ***.583.918-** ***.583.918-** MINISTERIO DA 01/01/2004 51.971.877/0001-60 Documentação comprobatória apresentada: CINEMA DO SECULO **I PRODUCOES ARTISTICAS - Instrumento particular de alteração contratual, de 8/12/2011. SÓCIO- ADMINISTRADOR d) ***.797.401-** ***.797.401-** MINISTERIO DA CULTURA - INGRESSO NO 01/09/2010 08.588.340/0001-97 FELIPE SERVICOS BUFFET - O servidor encaminhou documento intitulado Primeira Alteração Contratual Felipe Serviços Buffet Ltda., de 12/3/2011, em que retira-se da sociedade. e) ***.782.221-** ***.782.221-** MINISTERIO DA 18/10/2010 03.889.350/0001-49 ANGRA SERVICOS GERAIS - Por meio de carta, de 6/12/2011, manifesta-se conforme a seguir: Em atenção à Solicitação expressa na Carta nº 247/2011 CGEP/DGI/SE- MinC e, diante da impossibilidade de apresentar a documentação solicitada dentro do prazo estabelecido, em observância aos Princípios Legais da ampla defesa e do contraditório, solicito a Vossa Senhoria verificar a possibilidade de prorrogação do prazo de 15 dias corridos. Em manifestação posterior, o servidor apresenta documento comprobatório intitulado Quarto Instrumento de Alteração Contratual da Empresa Angra Serviços Gerais Ltda., de 23/11/2011. Página 4 de 11
f) ***.615.991-** ***.615.991-** INGRESSO NO 01/10/2010 05.288.151/0001-00 JAMYLA SILVA GUIMARAES RORO RESPONSAVEL Apresenta manifestação por meio de documento emitido por contador de CRC/DF:9631, de 6/12/2011, conforme a seguir: A empresa JAMYLA SILVA GUIMARAES RORO inscrita no 05.288.151/0001-00, neste ato, representada por... está em processo de baixa, necessitando de prazo de 30 dias para apresentarmos a documentação de baixa. Em manifestação posterior, o servidor apresenta Requerimento de Extinção da empresa, na Junta Comercial do Distrito Federal, de 8/2/2012. g) ***.299.119-** ***.299.119-** MINISTERIO DA CULTURA - 25/10/2010 08.202.614/0001-68 MARCELO ALBERTO CAVALHEIRO TURISMO - SOCIO- ADMINISTRADOR Apresenta manifestação por meio do Memorando Resposta, de 6/12/2011, conforme a seguir: 1. Em resposta a Carta 252/2011/CGEP/DGI/SE-MinC, que solicita cópia autenticada da alteração estatutária do vínculo societário da empresa na qual figuro como sócio, conforme apontamento da CGU, informo que todo trâmite para alteração na Junta Comercial está sendo providenciado. Entretanto, uma vez que se trata de empresa registrada em outra localidade e em função de problemas enfrentados com os serviços postais na ocasião do envio, solicito prorrogação de 30 dias no prazo para apresentação da referida documentação. Em manifestação posterior, o servidor apresenta documento comprobatório intitulado Contrato Social por Transformação de Empresário, de 28/11/2011. h) ***.681.831-** ***.681.831-** 15/03/2011 12.214.643/0001-17 MARIA IVAMARIA MARTINS LOPES ***.681.831-** RESPONSAVEL Página 5 de 11
i) ***.512.080-** ***.512.080-** RAZÃO SOCIAL 09/05/2011 09.041.825/0001-29 MPP - RESPONSAVEL Documentação comprobatória apresentada: Instrumento Particular de Alteração Contratual da Sociedade Empresarial Limitada X Brasil Comunicação em Causas Públicas, 02.838.935/0001-77, de 27/1/2011. j) ***.746.238-** ***.746.238-** 21/09/2010 14.008.568/0001-63 RAZÃO SOCIAL CUMBUCA ARTES GRAFICAS - SOCIO- ADMINISTRADOR k) ***.706.619-** RAZÃO SOCIAL ***.706.619-** 14/03/2011 05.332.588/0001-02 P R PEDRA GONZALEZ - RESPONSAVEL l) ***.017.501-** RAZÃO SOCIAL ***.017.501-** 15/09/2010 03.599.119/0001-10 CLINORC - CLINICA ORTOPEDICA E CIRURGICA SOCIEDADE SIMPLES - EPP ADMINISTRADOR Documentação comprobatória apresentada: 3ª ALTERAÇÃO CONTRATUAL DA EMPRESA CLINORC CLÍNICA ORTOPÉDICA E CIRURGICA SOCIEDADE SIMPLES, de 14/11/2011. Página 6 de 11
m) ***.566.003-** ***.512.080-** MINC (40107) 29/06/2011 00.249.454/0001-09 O CORREIO DA ZONA SUL JORNAL PROPAGANDA 23.504.665/0001-38 V S DIAS- EMPRESARIO 68.562.982/0001-49 FLASHBOY SERVICOS DE ENTREGA DE DOCUNTOS n) ***.266.649-** ***.266.649-** MINC (40107) 14/10/2010 09.517.205/0001-13 09.539.428/0001-81 HAVALOG CORCIAL HAVACOM CORRETORA Por meio do Memorando nº 57/DIMAP/CILOG/CGRL/DGI/SE/MinC, de 30/11/2011, informa que antes de ingressar no serviço público tinha solicitado que a empresa de Contabilidade Zanoni providenciasse o fechamento das duas empresas (HAVALOG CORCIAL e HAVACOM CORRETORA ). Após receber notificação da CGU acerca da transgressão ao art. 117, inciso X da Lei 8112/90, entrou em contato com a empresa de contabilidade que informou que as empresas continuavam abertas; Apresenta sugestão de proposta de que no mês de janeiro, período que estaria em férias, iria a Curitiba pessoalmente providenciar o fechamento das empresas. Em manifestação posterior apresenta os seguintes documentos comprobatórios: Havlog Comercial Ltda.. Distrato Social, de 3/9/2009. Expedido o Relatório Preliminar por meio do Ofício nº 7800/2014/DRCUT/DR/SFC/CGU-PR, de 31/3/2014, não houve nova manifestação da Unidade. Análise do Controle Interno: As análises das manifestações são apresentadas de forma segregada para cada servidor, conforme a seguir: a) ***.256.408-** 07.675.305/0001-42 ***.256.408-** RADOR 05/10/2005 - De acordo com o documento intitulado Instrumento Particular de Alteração Contratual da RP EMPREENDINTOS IMOBILIARIOS EPP, de 15/12/2011, apresentado pelo servidor em sua manifestação, o servidor altera sua qualificação societária com atribuições de gestão para sócio cotista. Página 7 de 11
obstante o descumprimento ao art. 117, inciso X da Lei 8112/90, no período de 1º/1/2004 (data de ingresso no MinC) a 15/12/2011 (data da alteração contratual). Consulta realizada, em 13/3/2014, ao Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica, indica que os dados cadastrais estão desatualizados no sistema da Receita Federal, o servidor figura ainda como sócio-administrador da empresa. b) ***.866.311-** 04.477.608/0001-62 ***.866.311-** RESPONSAVEL - - 04.477.608/0001-62 ***.866.311-** RADOR 21/11/2008 - Informações obtidas no sistema SIAPE, no dia 13/3/2014, indicam o afastamento do servidor dos quadros de servidores do MinC no dia 19/9/2011. c) ***.583.918-** 51.971.877/0001-60 ***.583.918-** SOCIO 18/01/1980 - De acordo com o documento intitulado Instrumento particular de alteração contratual, de 8/12/2011., apresentado pelo servidor em sua manifestação, o servidor alteração sua qualificação para sócio cotista. obstante o descumprimento ao art. 117, inciso X da Lei 8112/90, no período de 1º/1/2004 (data de ingresso no MinC) a 8/12/2011 (data da alteração contratual). Consulta realizada, em 13/3/2014, ao Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica, indica a atualização das alterações dos registros cadastrais no sistema. d) ***.797.401-** 08.588.340/0001-97 ***.797.401-** RADOR 12/01/2007 29/08/2011 Consulta realizada, em 13/3/2014, ao Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica, indica a alteração no quadro societário, com a exclusão do servidor no dia 29/8/2011. obstante o descumprimento ao art. 117, inciso X da Lei 8112/90, no período de 1º/9/2010 (data de ingresso no MinC) a 12/3/2011 (data da alteração contratual). e) ***.782.221-** 03.889.350/0001-49 ***.782.221-** RADOR 27/01/2010 19/12/2011 De acordo com o documento intitulado Quarto Instrumento de Alteração Contratual da Empresa Angra Serviços Gerais Ltda., de 23/11/2011, apresentado pelo servidor em sua manifestação, o servidor retira-se da sociedade. obstante o descumprimento ao art. 117, inciso X da Lei 8112/90, no período de 18/10/2010 (data de ingresso no MinC) a 23/11/2011 (data da alteração contratual). Página 8 de 11
Consulta realizada, em 13/3/2014, ao Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica, indica a atualização das alterações dos registros cadastrais no sistema. f) ***.615.991-** 05.288.151/0001-00 ***.615.991-** RESPONSAVEL - - De acordo com o documento intitulado Requerimento de Extinção da empresa, na Junta Comercial do Distrito Federal, de 8/2/2012, apresentado pelo servidor em sua manifestação, o servidor comprova o pedido de extinção da empresa. obstante o descumprimento ao art. 117, inciso X da Lei 8112/90, no período de 1º/10/2010 (data de ingresso no MinC) a 8/2/2012 (data da extinção da empresa). Informações obtidas no sistema SIAPE, no dia 13/3/2014, indicam o afastamento do servidor dos quadros de servidores do MinC no dia 24/6/2013. g) ***.299.119-** 08.202.614/0001-68 ***.299.119-** SOCIO 20/12/2011 - De acordo com o documento intitulado Contrato Social por Transformação de Empresário Marcelo Alberto Cavalheiro Turismo Ltda., de 28/11/2011, apresentado pelo servidor em sua manifestação, o servidor altera sua qualificação societária para sócio cotista. obstante o descumprimento ao art. 117, inciso X da Lei 8112/90, no período de 25/10/2010 (data de ingresso no MinC) a 28/11/2011 (data da alteração contratual). Consulta realizada, em 13/3/2014, ao Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica, indica a atualização dos registros cadastrais no sistema. h) ***.681.831-** 12.214.643/0001-17 ***.681.831-** RESPONSAVEL - - Informações obtidas no sistema SIAPE, no dia 13/3/2014, indicam o afastamento do servidor dos quadros de servidores do MinC no dia 17/10/2011. i) ***.512.080-** 09.041.825/0001-29 ***.512.080-** RESPONSAVEL - - Pesquisas realizadas no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (), no dia 13/3/2014, indica que permanece a situação de participação do servidor no quadro societários da empresa com atribuições de gestão e que a empresa se encontram em situação ativa. Informações obtidas no sistema SIAPE, no dia 13/3/2014, indicam o afastamento do servidor dos quadros de servidores do MinC no dia 1º/9/2011. Página 9 de 11
Apesar da não efetivação saneamento das impropriedades da transgressão ao art. 117, inciso X da Lei 8112/90, tem-se que o ex-servidor não atua mais no serviço público federal. j) ***.746.238-** 14.008.568/0001-63 ***.746.238-** RADOR 13/07/2011 - Informações obtidas no sistema SIAPE, no dia 13/3/2014, indicam o afastamento do servidor dos quadros de servidores do MinC no dia 29/7/2011. k) ***.706.619-** 05.332.588/0001-02 ***.706.619-** RESPONSAVEL - - l) ***.017.501-** 03.599.119/0001-10 ***.017.501-** ADMINISTRADOR 02/10/2008 10/10/2011 De acordo com o documento intitulado 3ª ALTERAÇÃO CONTRATUAL DA EMPRESA CLINORC CLÍNICA ORTOPÉDICA E CIRURGICA SOCIEDADE SIMPLES, de 14/11/2011, apresentado pelo servidor em sua manifestação, o servidor retira-se da sociedade. obstante o descumprimento ao art. 117, inciso X da Lei 8112/90, no período de 15/9/2010 (data de ingresso no MinC) a 14/11/2011 (data da alteração contratual). m) ***.566.003-** FLASHBOY SERVICOS DE ENTREGA DE DOCUNTOS 68.562.982/0001-49 ***.566.003-** RESPONSAVEL - - O CORREIO DA ZONA SUL JORNAL PROPAGANDA 00.249.454/0001-09 ***.566.003-** RESPONSAVEL - - V S DIAS- 23.504.665/0001-38 ***.566.003-** RESPONSAVEL - - Página 10 de 11
n) ***.266.649-** HAVACOM CORRETORA 09.539.428/0001-81 ***.266.649-** RADOR 17/04/2008 - HAVALOG CORCIAL 09.517.205/0001-13 ***.266.649-** RESPONSAVEL - - 09.517.205/0001-13 ***.266.649-** RADOR 15/04/2008 - De acordo com o documento intitulado Havlog Comercial Ltda.. Distrato Social, de 3/9/2009, apresentado pelo servidor em sua manifestação, o servidor comprova o encerramento das atividades da empresa em data anterior ao seu ingresso no MinC. Continua pendente de comprovação o encerramento das atividades da empresa HAVACOM CORRETORA., de 09.539.428/0001-81. RECONDAÇÃO 001 Que o MinC diligencie os servidores de ***.256.408-** e ***.266.649-** para que adotem os procedimentos necessários para alteração/atualização da situação societária no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica da Receita Federal. RECONDAÇÃO 002 Que o MinC diligencie os servidores ***.706.619-**; ***.566.003-**; ***.266.649-** (para o 09.539.428/0001-81), determinando a regularização da situação apontada, assim como adote medidas saneadoras de competência da Unidade caso persistam os fatos descritos. III - CONCLUSÃO Em face dos exames realizados, somos de opinião que a Unidade Gestora deve adotar medidas corretivas com vistas a elidirem os pontos ressalvados no item 1.1.1.1. Página 11 de 11