Escola Secundária de Paços de Ferreira Operações Bancárias Trabalho realizado por: Tânia Leão nº 19 10ºS
Introdução Neste trabalho vou caracterizar a actividade bancária, o que é um banco, a importância da actividade bancária no desenvolvimento de outras actividades, e o que é um titulo de credito, vou explicar o que é o cheque e tudo que o envolve e por fim a letra.
Noção e Classificação das operações Bancárias Noção de Banco Banco é uma instituição financeira que aceita depósitos e concede empréstimos. Dentre as principais funções dos bancos actualmente podemos destacar: Ä Depósitos: são as contas correntes ou poupança realizadas pelos depositantes; Ä Transacções: aceite de cheques, transferências entre contas correntes e pagamentos; Ä Empréstimos; Ä Cofres: guarda de valores para seus clientes; Ä Câmbio: troca de moedas estrangeiras. A importância da actividade bancária no desenvolvimento de outras actividades
É com os depósitos, as transacções e os empréstimos que um país se desenvolve, e se movimenta. Caracterização das operações passivas e activas As operações activas são: o desconto o redesconto o reporte a antecipação sobre títulos de mercadorias a abertura de crédito em conta corrente o crédito por aceite, por aval e outras garantias As Operações bancárias passivas são: os depósitos às ordem, a prazo e com pré-aviso a colocação de títulos a emissão do papel-moeda outras operações bancárias passivas Tipos de contas bancárias Em linguagem comum, a conta bancária é quando um indivíduo deposita dinheiro em alguma agência bancária ou instituição financeira (banco). O
indivíduo se torna o titular de uma conta bancária. Mas as contas possuem inúmeras finalidades e registram diversas outras operações como empréstimos, linha de crédito, controle de recursos governamentais, etc. Como o titular do dinheiro dá a posse ao banco, que imediatamente passa a utilizar seu dinheiro em suas próprias operações, ou então os transferiremos para o Banco Central, pode ocorrer de que quando o depositante vier a sacar seu saldo, não haja recursos disponíveis para tanto. É um caso extremo que no Brasil já ocorreu em várias ocasiões: o governo pode congelar ou bloquear o dinheiro ou tomá-lo para si (tributando-o integralmente, já que a Constituição proíbe o confisco); também ocorre do banco ir a falência ou ficar com a imagem comprometida por algum evento (crise de confiança) e sofrer uma onda de saques. Para diminuir essa possibilidade de desconfiança, o governo patrocina algumas formas de seguro de crédito para os depósitos em conta poupança, por exemplo. Assim, existem vários tipos de contas, entre elas: A conta de depósito à vista é o tipo mais usual de conta bancária. Nela, o dinheiro do depositante fica à sua disposição para ser sacado a qualquer momento. A conta de depósito a prazo é o tipo de conta onde o seu dinheiro só pode ser sacado depois de um prazo fixado por ocasião do depósito. A conta de poupança foi criada para estimular a economia popular e permite a aplicação de pequenos valores que passam a gerar rendimentos mensalmente.
Procedimento da abertura de uma conta bancária Dispor da quantia mínima exigida pelo banco, preencher a ficha-proposta de abertura de conta, que é o contrato firmado entre banco e cliente, e apresentar os originais dos seguintes documentos: no caso de pessoa física: - documento de identificação (carteira de identidade ou equivalente, como carteira profissional, carteira de trabalho ou certificado de reservista); - inscrição no Cadastro de Pessoa Física (CPF); e - comprovante de residência. no caso de pessoa jurídica: - documento de constituição da empresa (contrato social e registro na junta comercial); - documentos que qualifiquem e autorizem os representantes, mandatários ou prepostos a movimentar a conta; - inscrição no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ).
A letra A letra é um dos títulos de pagamento e crédito mais usado pelas PME portuguesas. A letra, sendo um título de crédito pela qual uma determinada pessoa ou empresa ordena a outro o pagamento de uma certa importância, a si ou a uma terceira entidade. Ao ordenante do pagamento chamaremos de sacador da letra. À entidade que tem a obrigação de pagamento, define-se como sacado, que ao apor a sua assinatura na letra designar-se-á igualmente como aceitante. O pagamento da letra será o valor nominal da letra, e a data de pagamento, o vencimento da letra. A regulamentação deste título de crédito encontra-se na «Lei Uniforme sobre Letras e Livranças» (Dec.-Lei 26 556, de 30 de Abril de 1936). «A letra contém:
1. A palavra letra inserta no próprio texto do título e expressa na língua empregada para a redacção desse título; 2. O mandato puro e simples de pagar uma quantia determinada; 3. O nome daquele que deve pagar (sacado); 4. A época do pagamento; 5. A indicação do lugar em que se deve efectuar o pagamento; 6. O nome da pessoa a quem ou à ordem de quem deve ser paga; 7. A indicação da data em que e do lugar onde a letra é passada; 8. A assinatura de quem passa a letra (sacador).» A época de pagamento, que quando não estipulado, assume-se como letra pagável à vista. O lugar de pagamento, que quando não referenciado será o domicílio do sacado. Havendo divergência entre o valor da letra por algarismo e por extenso, prevalece o valor por extenso. O mesmo artigo 6.º também nos diz que se o valor da letra que a satisfizer estiver escrita por extenso e por algarismos, mais que uma vez, em ambas as condições, havendo divergências entre os mesmos, prevalecerá o valor mais pequeno. Para se obter uma maior garantia no pagamento da letra o sacador da mesma pode exigir ao sacado a prestação de um aval (artigos 30.º a 32.º da Lei Uniforme). A letra está sujeita, como outros títulos de crédito, a um conjunto de operações que permitem assim executar as diversas vontades entre as partes envolvidas na subscrição deste documento, a saber: saque, endosso, aceite, desconto, reforma, recâmbio e, por fim, o protesto. O saque é efectuado pelo sacador, em que este ordena ao sacado o pagamento de uma certa quantia na data de vencimento (sobre o vencimento da letra poderá ser consultado o capitulo V artigos 33. º a 41.º da Lei Uniforme.)
O endosso consiste na transmissão da letra a um terceiro pelo tomador ou portador da letra. A transmissão por endosso corresponde ao pagamento de uma dívida por meio de letra, daí que o endossado seja, geralmente, credor do endossante. Este último fica obrigado perante os endossados posteriores. Para efectivar o endosso, basta inscrever no verso da letra a expressão «pague-se a F ou à sua ordem» seguido da assinatura do endossante. O aceite é dado pelo sacado e consiste na declaração da responsabilidade deste pelo pagamento da letra na data do vencimento. Tal declaração de responsabilidade consiste apenas na assinatura do sacado na face da letra. O sacado, após ter aceite determinada letra, passa a designar-se aceitante. O desconto de letras é uma parte fundamental da existência da letra como título de crédito. O desconto realiza-se nos bancos comerciais e consiste na realização antecipada do seu valor, isto é, possibilita ao portador realizar o valor da letra antes do vencimento, pagando-se para tal juros e encargos relativos ao período compreendido entre a data da apresentação a desconto e o seu vencimento. Preenchimento correcto da letra e algumas dicas menos habituais
A - Local para a assinatura do aceitante, data do aceite ou outras indicações, tal como aceite parcial. A1 Caso o aceitante pretenda impedir o sacador de endossar a letra, deverá apor juntamente à sua assinatura a denominação Não à ordem. B - Local para preenchimento da denominação e morada do sacador, ou carimbo, desde que não tenha qualquer outro tipo de publicidade. C - Número fiscal do sacador. D - Local de pagamento/domiciliação da letra. Neste local deverá colocarse o número de conta a debitar conforme as regras da domiciliação de letras, em concreto o número que se deve colocar é o NIB, número de identificação bancária. O preenchimento deste campo é importante, na medida que o seu não preenchimento agravará substancialmente os encargos bancários com a letra. E - Nome do banco e localidade do seu balcão. F Número fiscal do sacado / aceitante. G - Deve existir um mapa que registe os dados fundamentais da letra para controlo do próprio aceitante. Os dados fundamentais são: nome do sacador, valor, domicílio, data de emissão e data de vencimento. Nesse registo o sacado deverá atribuir um número sequencial para cada aceite que faz. H - Local onde a letra é emitida e data da emissão da letra. I - Colocação da importância da letra em algarismos. J - Da mesma forma que o sacado deverá manter um mapa com o registo de letras a pagar, o sacador, deverá ter o mesmo registo de letras a receber, como os mesmos dados fundamentais do sacado, atribuindo por cada registo de saque um número sequencial. K - Campo usado exclusivamente pelo sacador para informações adicionais.
L - Neste local dever-se-á inscrever o vencimento da letra. Existem quatro formas de descrever a forma de vencimento da letra. L1 Formas de vencimento: 1 - Letra pagável à vista, inscrevendo-se no local de vencimento À vista, isto é, a letra é pagável no momento da sua apresentação, sempre dentro do prazo de um ano a contar da data de emissão. 2 - Letra pagável a certo termo de vista. É uma letra pagável num certo prazo, a contar da data do aceite, significando que o aceite deverá estar devidamente datado. Devendo inscrever-se no local de vencimento, por exemplo A 2 meses de vista. Exemplificando: uma letra emitida em 15 de Julho, vencer-se-á a 15 de Setembro. 3 - Letra pagável a certo termo de data. Determina-se o vencimento em função de um prazo de contado a partir da data do saque. Deverá inscreverse no local de vencimento A 1 mês de vista. Exemplificando, uma letra sacada em 10 de Fevereiro, vencer-se-á no dia 10 de Março. Se for sacada a 30 de Janeiro, vencer-se-á no dia 28 de Fevereiro ou 29, caso seja ano bissexto. 4 - O caso mais comum é letra pagável num dia fixado, bastando para o efeito colocar no local de vencimento uma determinada data. M - Campo onde se indica o motivo que originou o saque, geralmente o número de uma ou várias facturas, notas de débito, etc. A não indicação de qualquer referência poderá, eventualmente, presumir a existência de uma letra de favor, isto é, uma letra sacada sem qualquer sustentação comercial.
Geralmente as instituições bancárias são avessas a descontar este tipo de letras pelo elevado risco de incumprimento que as mesmas podem comportar. N - Deverá ser aqui colocada a ordem de pagamento com o valor por extenso. O - Assinatura dos sacadores e, se for caso disso, o respectivo carimbo da gerência. P - Nome e morada do sacado. Q - Local para leitura magnética, não devendo inscrever-se nada neste espaço. O aval pode ser completo, podendo dar-se no alongue da letra conforme exemplo, ou no verso da letra inscrevendo-se a seguinte denominação: Por aval ao aceitante, seguido da respectiva assinatura. O aval também pode ser incompleto. Neste caso, o avalista limita-se a assinar, tendo para o efeito fazê-lo no rosto do título conforme exemplificado no esquema. Para terminar este capítulo, regressemos ao desconto comercial, isto é, um contrato bilateral, em que o banco, sob proposta do cliente, adquire a propriedade da letra resultante da sua actividade comercial, cujo valor adianta. O banco cobra antecipadamente o juro da operação e reembolsa-se pela cobrança da letra no vencimento da mesma. O sacador, munido da letra, dirige-se à sua instituição bancária, preenchendo uma proposta de desconto disponibilizado pelo banco. O banco rejeita ou aceita a proposta de desconto. Por vezes, as empresas negoceiam um tecto para desconto de letras, facilitando assim o desconto. Caso esse tecto não tenha sido atingido, na prática os descontos são negociados casuisticamente, estando a empresa, sujeita à análise financeira da sua empresa, do aceitante, e porventura, a existência de um avalista.
Cheque Cheque é a ordem de pagamento dada pelo sacador (titular da conta) ao sacado (banco), para que este pague a si próprio ou a um terceiro (beneficiário) uma determinada quantia. Da respectiva noção resultam os seguintes intervenientes: Sacador a pessoa que dá a ordem de pagamento. Sacado o banco a quem e dada a ordem de pagamento. Beneficiário a pessoa a favor de quem reverte o valor do cheque. 1.Palavra cheque 2.Mandato de pagar 3.Quantia determinada (em algarismos e por extenso)
4.Nome do sacado (Banco) 5.Lugar de pagamento 6.Data e lugar da emissão 7.Número da conta 8.Número do cheque Principais intervenientes: Sacador: José António Silva Sacado: Banco Comercial Português Beneficiário: Direcção-geral do Tesouro Modalidades de emissão do cheque e formas de transmissão De acordo com o artigo 5 da LUC, são as seguintes as modalidades possíveis de emissão do cheque: À ordem o que contém o nome da pessoa a quem deve ser pago. Não à ordem o que contém o nome da pessoa a quem deve ser pago, seguido da cláusula: "não à ordem". Ao portador o que não contém o nome da pessoa a quem deve ser pago, podendo conter ou não a expressão "ao portador". Quanto à forma de transmissão, o artigo 14 da LUC prevê as seguintes modalidades: Ä À ordem é transmissível por meio de endosso. Ä Não à ordem não é transmissível por endosso. Este tipo de cheque contém a designação "não à ordem", normalmente à frente do nome do beneficiário.
Ä Ao portador pode ser endossado, mas geralmente é transmissível por tradição entrega pura e simples. Das três modalidades de cheques apresentadas, a que oferece maior segurança é o cheque não à ordem, pois não só obriga à identificação do beneficiário, como impede a sua transmissão por endosso. O cheque ao portador é o que oferece menor segurança, pois é pagável à pessoa que com ele se apresentar no banco. O cheque à ordem obriga à identificação do seu apresentante, mas permite a sua transmissão por endosso.
Noção e formas de endosso Endosso é o acto através do qual o beneficiário (endossante) transmite a um terceiro (endossado) todos os direitos inerentes ao cheque transmitido (art 160 da LUC). Como se efectua um endosso: O endosso deve ser escrito no verso do respectivo cheque ou numa folha ligada a este (anexo), quando já não houver lugar no verso do cheque. O endosso deve ser assinado pelo endossante (beneficiário que transmite o cheque), sendo nulo o endosso parcial. O mesmo cheque pode ser endossado um número ilimitado de vezes. Formas de endosso: Completo - quando o endossante designa o nome do endossado e formaliza a transmissão através da expressão "pague-se a... ",
indicando de seguida o nome do beneficiário, a expressão "ou à sua ordem", apondo a data e respectiva assinatura. Incompleto ou em branco quando o endossante não designa o nome do endossado, limitando-se a apor a assinatura. O aval e o pagamento O pagamento de um cheque pode ser garantido, no todo ou em parte do seu valor, por um aval. Aval é uma garantia dada por uma determinada pessoa (avalista), relativamente ao pagamento do cheque (no todo ou em parte) (art 250 da LUC). Pagamento o cheque é pagável à vista, isto é, no momento em que é apresentado a pagamento no banco respectivo. Se o cheque for apresentado a pagamento antes do dia indicado como data da emissão, é pagável no dia da apresentação (art.º 280 da LUC). O cheque deve ser apresentado a pagamento no prazo de oito dias a contar do dia indicado como data de emissão (art 290 da LUC). Caso o último dia do prazo coincida com o fim-de-semana ou feriado, este prolongase até ao primeiro dia útil seguinte (art 550 das LUC). Espécies de cheques relativamente á segurança No intuito de proporcionar uma maior segurança aos utentes, os cheques podem revestir as seguintes modalidades:
Cheque cruzado é o cheque em cuja face são traçadas duas linhas paralelas e transversais. O cruzamento do cheque pode ser: Geral quando consiste em dois traços paralelos, ou se entre eles está escrita a palavra "banqueiro" ou outra equivalente. O cheque com cruzamento geral terá de ser depositado na conta do beneficiário antes de ser levantado. Especial quando tem escrito entre os dois traços o nome do banco. Terá de ser depositado no banco cujo nome figura entre os dois traços. Só poderá ser levantado se o cruzamento for sobre o próprio banco sacado de que o beneficiário é cliente. Cheque para levar em conta é o cheque em cuja face se encontra aposta transversalmente a menção "para levar em conta" ou outra equivalente (art 390 da LUC). Daqui resulta que o sacado r ou o portador deste cheque podem proibir o seu pagamento em numerário.
A finalidade da utilização dos cheques apresentados é dar segurança aos seus portadores reduzindo ou eliminando os riscos de alguém poder levantar o valor dos cheques em caso de perda ou roubo. Existe, no entanto, outro tipo de segurança que diz respeito à garantia de provisão - cheque com cobertura - que é dada pelo cheque visado.
Conclusão Neste trabalho abordei tudo que era pedido, e fiquei a perceber melhor o que é a actividade bancária e tudo o que a envolve.