Demonstrações financeiras Associação Brasileira das empresas de reprodução automática de áudio e vídeo e similares 31 de dezembro de 2014 e 2013 Com o relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras.
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DAS EMPRESAS DE REPRODUÇÃO AUTOMÁTICA DE AUDIO E VÍDEO E SIMILARES APROVA Sumário RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS... 3 BALANÇO PATRIMONIAL... 5 DEMONSTRAÇÃO DO (DÉFICIT) SUPERAVIT... 6 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL... 7 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA... 8 NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS... 9 RELATÓRIO DA ADMNISTRAÇÃO... ERRO! INDICADOR NÃO DEFINIDO. GRÁFICOS DA EVOLUÇÃO PATRIMONIAL E FINANCEIRA... ERRO! INDICADOR NÃO DEFINIDO..
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DAS EMPRESAS DE REPRODUÇÃO AUTOMÁTICA DE AUDIO E VÍDEO E SIMILARES APROVA Demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 2013 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Ilmos. Srs. Administradores e Associados da Associação Brasileira das Empresas de Reprodução Automática de Áudio e Vídeo e Similares São Paulo - SP Examinamos as demonstrações financeiras da Associação Brasileira das Empresas de Reprodução Automática de Áudio e Vídeo e Similares (Entidade), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e 2013 e a respectiva demonstração do deficit e do superávit, das mutações do patrimônio social, os fluxos de caixa para os exercícios findos naquelas datas, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. A MBM Auditores independentes por meio da Brand Reason é uma firma-membro da MSI Global Alliance. As firmasmembro são pessoas jurídicas separadas e independentes e não atuam como intermediários da Brand Reason ou da MSI nem de qualquer outra firma-membro. A Brand Reason e a MSI não são responsáveis pelos atos ou omissões de qualquer uma das suas firmas-membro, nem pode controlar o julgamento profissional das referidas firmas nem obrigá-las de qualquer forma. 3
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações financeiras Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Associação Brasileira das Empresas de Reprodução Automática de Áudio e Vídeo e Similares em 31 de dezembro de 2014 e 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. São Paulo, 26 de agosto 2015. Sergio Luiz de Mello Junior Sócio-Contador CRC 1SP221083/O-4 MBM Auditores Independentes CRC 2SP024255/O-6 A MBM Auditores independentes por meio da Brand Reason é uma firma-membro da MSI Global Alliance. As firmasmembro são pessoas jurídicas separadas e independentes e não atuam como intermediários da Brand Reason ou da MSI nem de qualquer outra firma-membro. A Brand Reason e a MSI não são responsáveis pelos atos ou omissões de qualquer uma das suas firmas-membro, nem pode controlar o julgamento profissional das referidas firmas nem obrigá-las de qualquer forma. 4
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DAS EMPRESAS DE REPRODUÇÃO AUTOMÁTICA DE AUDIO E VÍDEO E SIMILARES APROVA BALANÇO PATRIMONIAL Em 31 de dezembro (Valores expressos em reais) Ativo Descrição 2014 2013 Circulante Caixa e equivalentes de caixa 4 207.307 204.648 Contas a receber 5 217.124 57.679 Outros créditos 6 50.021 22.729 474.452 285.056 Não circulante Imobilizado 7 45.587 36.075 Intangível - - 45.587 36.075 Total do Ativo 520.039 321.131 Passivo Descrição 2014 2013 Circulante Fornecedores 91.983 69.343 Obrigações sociais e tributárias 8 125.463 104.664 Outras contas a pagar 870 6.528 218.316 180.535 Não Circulante Exigível a Longo Prazo 453-453 - Patrimônio Social Patrimônio Social 140.596 194.847 Superávit/ (Déficit) do Exercício 160.674 (54.251) 301.270 140.596 Total do Passivo 520.039 321.131 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 5
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DAS EMPRESAS DE REPRODUÇÃO AUTOMÁTICA DE AUDIO E VÍDEO E SIMILARES APROVA DEMONSTRAÇÃO DO (DÉFICIT) SUPERAVIT Para os exercícios findos em 31 de dezembro (Valores expressos em reais) Descrição 2014 2013 Receita Bruta Mensalidade dos Associados 1.925.724 1.819.779 Taxa de Adesão 46.410 - Multas Cobradas 21.487 - Taxa Envio 18.120 - Receitas financeiras 16.116 7.646 Outros Recursos 3.327 - Despesas Recuperadas 48.580 - Superávit Bruto 2.079.764 1.827.425 Custos das atividades Custos com pessoal operacional (156.725) (135.994) Outros custos operacionais (293.555) (224.100) (450.280) (360.094) Despesas Operacionais Despesas Administrativas 9 (983.597) (1.103.569) Despesas Financeiras (38.599) (26.441) Despesas com pessoal 10 (428.100) (382.384) Despesas tributárias (18.513) (9.188) (1.468.809) (1.521.582) Superávit / Défict do exercício 160.675 (54.251) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 6
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DAS EMPRESAS DE REPRODUÇÃO AUTOMÁTICA DE AUDIO E VÍDEO E SIMILARES APROVA DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL Para os exercícios findos em 31 de dezembro (Valores expressos em reais) Superávit Patrimônio (Déficit) Social Acumulados Total SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 21.122 173.725 194.847 Déficit do exercício - (54.251) (54.251) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 21.122 119.474 140.596 Superávit do exercídio - 160.674 160.674 SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 21.122 280.148 301.270 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 7
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DAS EMPRESAS DE REPRODUÇÃO AUTOMÁTICA DE AUDIO E VÍDEO E SIMILARES APROVA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA Para os exercícios findos em 31 de dezembro (Valores expressos em reais) 2014 2013 Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais Superávit (Déficit) do Período 160.675 (54.251) Ajustes por: (-) Baixa de depósitos para caução - 4.800 (+) Depreciação 1.272 11.555 Superávit (Déficit) Ajustado 161.947 (37.896) (Aumento) Diminuição nos Ativos Circulantes (186.737) (5.643) Mensalidades de Terceiros (159.445) 14.756 Adiantamentos a Empregados (8.799) (20.399) Adiantamento a Fornecedor (17.067) - Imposto a Recuperar (1.426) - Aumento (Diminuição) nos Passivos Circulantes 38.234 91.920 Fornecedores de bens e serviços 22.641 53.434 Obrigações com Empregados 8.036 40.685 Outras Obrigações a Pagar 7.557 (2.199) (=) Caixa Líquido Gerado pelas Atividades Operacionais 13.444 48.381 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento Aquisições de Bens e Direitos para o Ativo (10.784) (3.900) Baixas de direitos para ativo imobilizado - 2.575 Baixas de direitos para ativo intangível - 1.200 (=) Caixa Líquido Consumido pelas Atividades de Investimento (10.784) (125) (=) Aumento Líquido de Caixa e Equivalentes de Caixa 2.660 48.256 Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 204.648 156.392 Caixa e Equivalentes de Caixa no Fim do Período 207.307 204.648 (=) Aumento Líquido de Caixa e Equivalentes de Caixa durante o exercício 2.660 48.256 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 8
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DAS EMPRESAS DE REPRODUÇÃO AUTOMÁTICA DE AUDIO E VÍDEO E SIMILARES APROVA NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 (Valores expressos em reais) 1. Contexto Operacional A Associação Brasileira das Empresas de Reprodução Automática de Áudio e Vídeo e Similares APROVA é uma associação civil, sem fins lucrativos, fundada em 1979 e tem por finalidade a defesa de direitos sociais de seus associados. Por meio de sua associação junto ao Fórum Nacional de Combate à Pirataria e convênios firmados junto com as gravadoras associadas à ABLF (Associação Brasileira de Licenciamento), as ações da APROVA visam combater a ilegalidade das máquinas de Jukebox promovendo um mercado formal, legal e ético para seus associados. 2. Apresentação das Demonstrações contábeis 2.1 Base para apresentação As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo as disposições da Resolução n 1.409/12, que aprovou a Interpretação Técnica ITG 2002 Entidade sem Finalidade de Lucros combinada com NBC TG 1000 Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC e outras normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade CFC, quando aplicáveis. 3. Resumo das principais práticas contábeis As principais práticas adotadas para a elaboração das demonstrações contábeis são: Apuração do Resultado do Exercício O superávit/ déficit é apurado em conformidade com o regime de competência do exercício. As receitas da Associação são auferidas de acordo com as contribuições mensais efetuadas pelos associados que tem os seus valores previamente definidos conforme a sua categoria. 9
Caixa e equivalentes de caixa Incluem o caixa, saldos positivos em conta movimento e as aplicações financeiras resgatáveis no prazo de 90 dias das datas dos balanços, cujo risco de mudança do valor com relação ao praticado no mercado, é insignificante. Contas a receber Estão apresentadas a valor de realização, e são decorrentes das mensalidades devidas pelos associados. Foi constituída a provisão para perdas, no montante considerado suficiente pela Administração, para os títulos que se encontram em situação considerada duvidosa, quanto ao seu recebimento. Imobilizado Está demonstrado ao custo histórico de aquisição, deduzido do saldo da depreciação acumulada e perdas de redução ao valor recuperável (impairment), se aplicável. A depreciação foi calculada pelo método linear, considerando o tempo de vida útil dos bens. Intangível Os ativos intangíveis adquidiridos separadamente são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de aquisição e, posteriormente, deduzidos da amortização acumulada. Outros ativos circulantes e não circulantes Estão demonstrados por valores conhecidos ou tecnicamente estimáveis, acrescidos se aplicável, dos respectivos encargos e variações monetárias incorridas até a data do balanço. Passivo Circulante O passivo circulante está demonstrado pelos valores conhecidos ou calculáveis, quando aplicável, dos correspondentes encargos incorridos até a data do balanço patrimonial. Obrigações sociais e tributárias A Associação é uma entidade sem fins lucrativos e, portanto goza de isenção do imposto de renda e da contribuição social de acordo com o artigo 15 da Lei n 9.532/97 e também de isenção de outros tributos federais, tais como o COFINS. A tributação sobre os rendimentos de aplicação financeira obedece à legislação em vigor e é retida na fonte. A Entidade efetua o recolhimento da contribuição do PIS sobre a folha de pagamento na base de 1% sobre a folha de pagamento de salários do mês. 10
Ativos e passivos contingentes e obrigações legais As praticas contábeis para registro no tocante aos ativos, somente são reconhecidos quando existem garantias reais ou decisões favoráveis, desde que transitadas em julgado, no entanto se os êxitos forem considerados prováveis, são apenas mencionados em nota explicativa. Os passivos contigentes são registrados contabilmente quando as perdas forem consideradas prováveis, bem como os montantes envolvidos possam ser devidamente mensurados. Na hipótese das perdas decorrentes dos passivos contingentes forem avaliadas como possíveis apenas divulgadas em notas explicativas. Quando as perdas forem consideradas remotas, os montantes não são provisionados ou divulgados em nota explicativa. Neste exercício a Entidade não identificou nenhum ativo ou passivo contingente Patrimônio Social De acordo com o estatuto social, a Associação deve aplicar integralmente os recursos obtidos decorrentes de suas operações, estando impedida de distribuir, remunerar a qualquer parcela de seu patrimônio e também as oriundas do superávit, portanto havendo o superávit nas suas operações, este deverá ser integralmente incorporado ao patrimônio social. Custo das atividades Visando o aprimoramento da apresentação das demonstrações contábeis, e o atendimento da Resolução n 1.409/12, que aprovou a Interpretação Técnica ITG 2002 Entidade sem Finalidade de Lucros combinada com NBC TG 1000 Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas e demais interpretações técnicas, a entidade a partir de 2013 implantou os controles internos destinados a identificar os gastos vinculados as atividades desenvolvidas, e que se compõem substancialmente por valores relativos as despesas com os gerentes operacionais e outros que se relacionam as atividades diretamente ligadas as atividades de combate a pirataria nas máquinas de de Jukebox. 4. Caixa e equivalentes de caixas Os saldos estão representados por: Descrição 2014 2013 Caixa 11.096 806 Bancos Banco Bradesco S/A 54.623 82.898 Aplicações financeiras Banco Bradesco S/A 141.588 120.944 207.307 204.648 11
5. Contas a receber Os saldos estão representados por: 2014 2013 Associados 249.328 89.883 (-) Provisão p/ devedores duvidoso (32.204) (32.204) 217.124 57.679 6. Outros Créditos Os saldos estão representados por: 2014 2013 Adiantamentos 23.474 22.729 Adiantamentos Salários 6.027 - Adiantamentos IRRF 3.723 - Créditos a Receber ABN 12.769 - Impostos a Recuperar 2.014-50.021 22.729 7. Imobilizado Os saldos estão representados por: Descrição % Taxa de anual de depreciação Custo Depreciação 2014 2013 Saldo líquido Saldo líquido Máquinas e Equipamentos 4.604 ( 543) 4.062 4.062 Equipamentos de informática 20% 8.325 ( 1.112) 7.214 - Moveis e utensílios 10% 18.168 ( 4.540) 13.628 11.329 Equipamentos de Processamento de Dados Benfeitorias em imóveis de terceiros 22.055 ( 10.612) 11.443 11.443 20% 19.662 (10.421) 9.241 9.241 72.814 (27.228) 45.588 36.075 12
8. Obrigações sociais e tributárias Os saldos estão representados por: Descrição 2014 2013 Salários a Pagar 30.799 - INSS a recolher 47.392 39.959 FGTS a recolher 7.094 2.871 Contribuição sindical a recolher - 885 IRRF a recolher - 492 PIS folha de pagamento 508 452 Provisão de ferias 27.170 56.175 Outros débitos tributários 12.499 3.830 125.463 104.664 9. Despesas Administrativas Os saldos estão representados por: Descrição 2014 2013 Assessoria contábil (35.089) (27.675) Despesas com serviços terceiros (PJ) (134.330) (228.355) Despesas com serviços terceiros (PF) (363.872) (335.634) Despesas com gestão de dados (80.000) (134.000) Despesas legais (4.492) (520) Despesas com material de escritório (11.401) (2.802) Despesas diversas (49.122) (15.388) Despesas com anúncios, publicações (2.697) (17.563) Despesas com aluguel / condomínio (73.121) (66.637) Despesas com telefone (36.209) (37.077) Despesas com energia elétrica (2.021) (1.227) Despesas com viagens (125.943) (163.229) Despesas com depreciação (1.272) (11.555) Despesas com correios (9.292) (13.281) Despesas com contribuições -FNCP - (15.952) Despesas com material de limpeza (4.006) (385) Despesas com serviços de limpeza - (3.620) Despesas com eventos (25.115) (9.685) Despesas com copa e cozinha - (1.366) Despesas com refeições (25.615) (13.639) Despesas com manutenções - (1.703) Perdas eventuais - (2.276) (983.597) (1.103.569) 13
10. Despesas com pessoal Os saldos estão representados por: Descrição 2014 2013 Salários (176.637) (185.025) 13 salário (48.480) (26.535) INSS (49.669) (49.189) FGTS (17.501) (16.693) Provisão p/ férias (41.840) (33.941) PIS sobre a folha pagamento (2.493) (2.359) Vale transporte (18.518) (14.331) Outras despesas trabalhistas (*) (37.680) (19.485) Vale refeição (35.280) (30.780) Despesas com treinamento - (4.046) (428.100) (382.384) (*) As outras despesas trabalhistas compõem-se substancialmente por gastos com rescisões trabalhistas. 14