RELATÓRIO ANUAL RESUMO 2015
ÍNDICE 03 INFORMAÇÕES SOBRE AS DESPESAS 03 RENTABILIDADE DOS PERFIS DE INVESTIMENTO 03 INVESTIMENTOS 04 PARTICIPANTES AVONPREV 04 RESUMO DO PARECER ATUARIAL 06 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS 07 PLANO DE BENEFÍCIO AVON 07 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES 02
RELATÓRIO ANUAL 2015 INFORMAÇÕES SOBRE AS DESPESAS RENTABILIDADE DOS PERFIS DE INVESTIMENTO DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO (R$) Orçado 1.650.000,00 Realizado 1.294.875,09 DESPESAS COM GESTÃO DE INVESTIMENTOS (R$) Orçado 522.431,36 Realizado 516.602,97 TOTAL ORÇADO X REALIZADO (R$) Orçado 2.172.431,36 Realizado 1.811.478,06 PERFIL ACUMULADO 2015 - % Conservador 8,54 Moderado 7,57 Agressivo 6,95 Agressivo II -0,80 Agressivo III -2,43 Poupança 8,07 CDI 13,26 IBrX -8,96 Invest. Exter. 40,98 INVESTIMENTOS RENTABILIDADE BRUTA DOS INVESTIMENTOS - 2015 - % Reda Fixa Renda Variável Investimentos Estruturados Investimento no Exterior Imóveis Op. Participações Consolidado 2015 8,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,56 PATRIMÔNIO DA ENTIDADE Acompanhe a evolução de nosso Patrimônio nos últimos três anos: 161,7 MILHÕES 179,6 MILHÕES 187,7 MILHÕES 2013 2014 2015 3
PARTICIPANTES AVONPREV RESUMO DO PARECER ATUARIAL ATIVOS 8.497 ASSISTIDOS 132 INTRODUÇÃO A Aon na qualidade de atuário responsável pela avaliação atuarial do Plano de Benefícios Avon (CNPB 1999.0012-65), administrado pela Avonprev Sociedade de Previdência Privada, apresenta este parecer sobre a situação atuarial do Plano de Benefícios Avon, referente às Patrocinadoras da Entidade, em 31/12/2015. As principais hipóteses e métodos atuariais utilizados na apuração das Provisões Matemáticas do Plano foram: TOTAL 8.629 Hipóteses Econômicas e Financeiras Taxa real anual de juros (1) Projeção de crescimento real salarial (1) 31/12/2015 4,75% a.a. 3,00% a.a. Participantes Ativos e Autopatrocinados 5.315 Participantes Assistidos 132 31/07/2015 Participantes Aguardando Benefício Proporcional Diferido 3.182 Ex-empregados com situação pendente 252 Projeção de crescimento real do maior salário de Benefício do INSS (1) Fator de determinação do valor real ao longo do tempo (salários) Fator de determinação do valor real ao longo do tempo (Benefícios) Não aplicável (1) O indexador utilizado é o IPCA (Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo). Hipóteses Biométricas e Demográficas Hipótese sobre rotatividade 31/12/2015 1,00 1,00 Em função da Idade: Até 20 anos: 0,45 Acima de 20 anos: Máximo [0,45 0,01x(Idade 20); 0] Tábua de mortalidade geral Tábua de entrada em invalidez Outras hipóteses biométricas utilizadas AT 2000 suavizada em 10% Álvaro Vindas Probabilidade de aposentadoria (1) (1) Probabilidade de entrada em aposentadoria: 10% na 1ª elegibilidade à Aposentadoria Antecipada, 5% entre essa data e Aposentadoria Normal e 100% na Aposentadoria Normal. 4
RELATÓRIO ANUAL 2015 EXIGÍVEL ATUARIAL, RESERVAS E FUNDOS CONTA NOME 31/12/2015 2.3.1.0.00.00.00 PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO 180.290.284,60 2.3.1.1.00.00.00 PROVISÕES MATEMÁTICAS 178.719.695,49 2.3.1.1.01.00.00 BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 24.713.279,98 2.3.1.1.02.00.00 BENEFÍCIOS A CONCEDER 158.186.776,11 2.3.1.2.00.00.00 EQUILÍBRIO TÉCNICO 1.570.589,11 2.3.2.0.00.00.00 FUNDOS 7.466.550,31 2.3.2.1.00.00.00 FUNDOS PREVIDENCIAIS 2.871.058,38 2.3.2.2.00.00.00 FUNDOS ADMINISTRATIVOS 4.595.491,93 2.3.2.3.00.00.00 FUNDOS DOS INVESTIMENTOS - CONCLUSÃO Na qualidade de atuários responsáveis pela Avaliação Atuarial de 31/12/2015 do Plano de Benefícios Avon, administrado pela Avonprev - Sociedade de Previdência Privada, informamos que no momento da Avaliação o Plano encontra-se financeiramente equilibrado, apresentando, inclusive, um superávit, e dependendo apenas do pagamento das Contribuições previstas no Plano de Custeio e da boa aderência das hipóteses atuariais para manter o equilíbrio. Observamos que as Patrocinadoras deverão manter o pagamento das Contribuições amortizantes, definidas no Regulamento do Plano de Benefícios Avon, para amortização das Provisões Matemáticas a Constituir (Déficit Equacionado) e manutenção do equilíbrio financeiro do Plano. São Paulo, 29 de fevereiro de 2016. Aon Raphael Prado Atuário MIBA 2.190 Juliana Inoue Atuária MIBA 2.424 5
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS RESUMO DO BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Em milhares de reais) ATIVO 2015 2014 Disponível 14 6 Realizável 189.309 181.506 Gestão Previdencial 1.540 1.404 Gestão Administrativa 139 182 Investimentos 187.630 179.920 Fundos de Investimentos 187.630 179.920 TOTAL DO ATIVO 189.323 181.512 PASSIVO 2015 2014 Exigível Operacional 1.566 1.145 Patrimônio Social 187.757 180.367 TOTAL DO PASSIVO 189.323 181.512 As Notas Explicativas da Administração são parte integrante das Demonstrações Contábeis. 6
RELATÓRIO ANUAL 2015 PLANO DE BENEFÍCIO AVON RESUMO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Em milhares de reais) 2015 2014 VARIAÇÃO % 1. Ativos 189.184 181.410 4 2. Obrigações (1.427) (1.043) 37 3. Fundos não Previdenciais (4.595) (3.864) 19 4. Ativo Líquido (1-2-3) 183.162 176.503 4 As Notas Explicativas da Administração são parte integrante das Demonstrações Contábeis. RESUMO DAS DEMONSTRAÇÕES DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Em milhares de reais) 2015 2014 VARIAÇÃO % A) Ativo Líquido - início do exercício 176.503 159.602 11 B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3) 183.162 176.503 4 As Notas Explicativas da Administração são parte integrante das Demonstrações Contábeis. RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Diretores, Conselheiros, Participantes e Patrocinadores da Avonprev - Sociedade de Previdência Privada São Paulo - SP Examinamos as Demonstrações Contábeis da Avonprev - Sociedade de Previdência Privada ( Entidade ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações das mutações do patrimônio social, do Ativo líquido, das mutações do Ativo líquido, do Plano de Gestão Administrativo e das provisões técnicas do Plano para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRAÇÃO SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS A administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas Demonstrações Contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de Demonstrações Contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. 7
RESPONSABILIDADE DOS AUDITORES INDEPENDENTES Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas Demonstrações Contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as Demonstrações Contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas Demonstrações Contábeis da Entidade. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas Demonstrações Contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das Demonstrações Contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das Demonstrações Contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. OPINIÃO Em nossa opinião, as Demonstrações Contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Avonprev - Sociedade de Previdência Privada em 31 de dezembro de 2015 e o desempenho de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC. São Paulo, 18 de março de 2016. KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6 Zenko Nakassato Contador CRC 1SP160769/O-0 8
Avonprev Sociedade de Previdência Privada CNPJ: 03.101.405/0001-04 Consultoria de Comunicação e Editorial: Arte da Criação (11) 3567-2011 www.artedacriacao.com