RELATÓRIO DE GESTÃO 2015

RELATÓRIO DE GESTÃO 2015

ÍNDICE 1. Nota Introdutória... 3 2. Relatório... 4 3. Receitas... 4 4. Receitas Próprias... 6 5. Transferências... 6 6. Despesas... 8 7. Encargos de Funcionamento... 9 8. Rácios Sobre o Grau de Cobertura das Despesas... 10 9. Análise da Situação Económica e Financeira... 11 9.1. Balanço... 11 9.2. Imobilizado... 12 9.3. Disponibilidades... 13 9.4. Demonstração de Resultados (Por Natureza)... 13 9.5. Evolução das Dívidas de Curto, Médio e Longo Prazo... 14 9.5.1. Dívidas de Terceiros Curto Prazo... 14 9.5.2. Dívidas a Terceiros Curto Prazo... 14 9.5.3. Serviço da Dívida... 14 9.5.4. Empréstimos a Instituições de Crédito MLP... 15 10. Investimento Global... 15 11. Proposta de Aplicação de Resultados... 16 12. Conclusão... 17 2/17

1. NOTA INTRODUTÓRIA A estrutura económico-financeira da Autarquia, no período compreendido entre 01-01-2015 a 31-12-2015, evidencia as seguintes características: 1. Reduzido contributo das receitas próprias no total das receitas (16,05%); 2. Dependência das receitas externas (83,95%); 3. Verifica-se assim que dos 9.512.836,31 que totalizam a receita, apenas 1.527.282,33 reportam a receitas próprias; 4. No que à despesa concerne, é de destacar nas despesas correntes o peso dos encargos com pessoal, os quais representam 56,81% do total. 3/17

2. RELATÓRIO O presente relatório, incide essencialmente nos aspetos relacionados com a receita, a despesa, o crédito, o investimento, e a análise da situação económica e financeira. 3. RECEITAS RECEITAS CORRENTES MONTANTES TOTAIS 01 Impostos diretos 742.665,55 02 Impostos indiretos 6.762,89 04 Taxas, multas e outras penalidades 22.892,05 05 Rendimentos de propriedade 40,44 06 Transferências Correntes: 6.370.074,11 Fundo de Equilíbrio Financeiro 5.422.415,00 Fundo Social Municipal 92.893,00 Participação Fixa no IRS 126.384,00 Outras 568.082,81 Estado-Particip. Comunit. Projetos Cofinanciados 0,00 IEFP 160.299,30 Outros Serviços e Fundos Autónomos 0,00 07 Venda de Bens e Serviços Correntes 631.865,21 08 Outras receitas correntes 124.049,35 TOTAL DE RECEITAS CORRENTES 7.898.349,60 7.898.349,60 RECEITAS DE CAPITAL MONTANTES 09 Venda de Bens de Investimento 47.108,70 10 Transferências de Capital: 978.819,66 Fundo de Equilíbrio Financeiro 590.941,00 Outras 0,00 Estado-Particip. Comunit. Projetos Cofinanciados 387.878,66 12 Passivos Financeiros 400.000,00 13 Outras Receitas de Capital 0,00 TOTAL DE RECEITAS DE CAPITAL 1.425.928,36 1.425.928,36 Reposições não abatidas nos pagamentos 38.630,07 38.630,07 Saldo da gerência anterior 149.928,28 149.928,28 TOTAL GERAL 9.512.836,31 9.512.836,31 4/17

Receita ano 2015 10.000.000,00 9.000.000,00 8.000.000,00 7.000.000,00 6.000.000,00 5.000.000,00 4.000.000,00 3.000.000,00 2.000.000,00 1.000.000,00 0,00 RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL TOTAL GERAL A origem das receitas correntes, por ordem decrescente é a seguinte: Fundo de Equilíbrio Financeiro; Impostos Diretos; Venda de Bens e Serviços Correntes; Outras (Transferências do Estado); Transferências do Instituto de Emprego e Formação Profissional; Participação Fixa no IRS; Outras Receitas Correntes; Fundo Social Municipal; Taxas, Multas e Outras Penalidades; Estado - Participações Comunitárias Projetos cofinanciados; Impostos Indiretos e Rendimentos de Propriedade. No que concerne às receitas de capital, constata-se a seguinte ordem de grandeza das mesmas: Fundo de Equilíbrio Financeiro; Passivos Financeiros; Estado - Participações Comunitárias Projetos cofinanciados; Venda de Bens e Investimento. Para uma melhor compreensão do funcionamento da estrutura financeira da Câmara e de acordo com os mapas supra, consideram-se, tanto a nível das Receitas Correntes como a nível das Receitas de Capital, as sub-rúbricas Transferências Correntes e Transferências de Capital. Tal tem por finalidade, uma melhor compreensão sobre quais as receitas geradas pela Autarquia e quais as provenientes do exterior. 5/17

4. RECEITAS PRÓPRIAS RECEITAS PRÓPRIAS CORRENTES MONTANTES TOTAIS Impostos Diretos 742.665,55 Taxas, Multas e Outras Penalidades 22.892,05 Rendimentos de Propriedade 40,44 Venda de Bens e Serviços 631.865,21 TOTAL 1.397.463,25 1.397.463,25 RECEITAS PRÓPRIAS DE CAPITAL MONTANTES Venda de bens de investimento 47.108,70 Outras Receitas de Capital 0,00 TOTAL 47.108,70 47.108,70 Receita por Cobrar (Água) 82.710,38 82.710,38 TOTAL RECEITAS PRÓPRIAS (CORRENTES E DE CAPITAL) 1.527.282,33 5. TRANSFERÊNCIAS TRANSFERÊNCIAS FUNDO DE EQUILÍBRIO FINANCEIRO; FUNDO SOCIAL MUNICIPAL; PARTICIPAÇÃO FIXA NO IRS MONTANTES TOTAIS Correntes 5.641.692,00 Capital 590.941,00 Outras Transferências: SUB-TOTAL 6.232.633,00 6.232.633,00 Correntes 568.082,81 Capital 0,00 SUB-TOTAL 568.082,81 568.082,81 TOTAL 6.800.715,81 6/17

Gráfico: Receita Global / Receita Ptópria 10.000.000,00 8.000.000,00 6.000.000,00 4.000.000,00 Fundos Municipais Receitas Próprias Receitas Global 2.000.000,00 0,00 Como, aliás ficou referido, constata-se assim no capítulo das receitas três realidades: A primeira é a de que, dos 9.512.836,31 de receita global, apenas 1.527.282,33, constituem receitas próprias do Município. A segunda reside no facto dos fundos municipais totalizarem, por si só, 6.232.633,00 ou seja representam 65,52% da receita global. A terceira verifica-se uma receita por cobrar, que totaliza o valor de 82.710,38 referente a: Água; Saneamento; Resíduos Sólidos; Tarifa fixa de água; Taxa de Recursos Hídricos. 7/17

6. DESPESAS DESPESAS CORRENTES MONTANTES 01 Pessoal 3.817.004,01 02 Aquisição de bens e serviços 1.974.812,30 03 Juros de Empréstimos e outros juros 71.636,12 Juros da divida pública 62.123,51 Juros de Locação Financeira 0,00 Outros Juros 9.512,61 04 Transferências Correntes 484.427,86 05 Subsídios 228.485,40 06 Outras Despesas Correntes 142.861,96 TOTAL DESPESAS CORRENTES 6.719.227,65 DESPESAS DE CAPITAL MONTANTES 07 Aquisição de bens de capital: 1.093.686,53 Investimento 1.078.830,90 Bens de domínio Público 14.855,63 08 Transferências de Capital 208.890,40 09 Ativos Financeiros 33.550,00 10 Passivos Financeiros 1.364.276,98 11 Outras despesas de capital 60.664,19 TOTAL DESPESAS DE CAPITAL 2.761.068,10 TOTAL DESPESAS CORRENTES E DE CAPITAL 9.480.295,75 Para uma melhor caracterização da despesa, a mesma foi sistematizada em três grandes grupos: Encargos de funcionamento; Serviço de divida; Investimento global. 8/17

7. ENCARGOS DE FUNCIONAMENTO ENCARGOS DE FUNCIONAMENTO MONTANTES Pessoal 3.817.004,01 Aquisição de Bens e Serviços 1.974.812,30 Outras Despesas Correntes 142.861,96 TOTAL 5.934.678,27 Gráfico: Encargos de Funcionamento 6.000.000,00 5.000.000,00 4.000.000,00 3.000.000,00 2.000.000,00 Outras Despesas Correntes Aquisição de Bens e Serviços Despesas com Pessoal Total das Desp. Correntes 1.000.000,00 0,00 As despesas com pessoal da Autarquia, representam 64,32% do total das despesas de funcionamento. 9/17

8. RÁCIOS SOBRE O GRAU DE COBERTURA DAS DESPESAS Receitas Correntes Despesas Correntes > 0 7.898.349,60 6.719.227,65 = 1.179.121,95 As despesas correntes foram inferiores as receitas correntes em 1.179.121,95. Outros indicadores: Cobertura das despesas pelas receitas = (Receita Total / Despesa Total) Cobertura das despesas pelas receitas = 9.512.836,31 / 9.480.295,75. Cobertura das despesas pelas receitas = 100,34%. As receitas totais do Município foram superiores às despesas totais em 0,34% ou seja 32.540,56. Peso das despesas correntes nas receitas correntes = (Despesas Correntes/ Receitas Correntes) Peso das despesas correntes nas receitas correntes = 6.719.227,65 / 7.898.349,60. Peso das despesas correntes nas receitas correntes = 85,07%. 10/17

9. ANÁLISE DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA A análise económica financeira sintetiza os resultados obtidos pela Câmara Municipal de Ourique, em 31 de Dezembro de 2015. 9.1 BALANÇO O Balanço constituído pelo Ativo, Passivo e Situação Líquida, descreve no ativo todos os bens e direitos, no passivo as obrigações e a situação líquida quantifica o valor do Património da Autarquia. Para a construção do balanço, concorreram, entre outros, o Imobilizado Corpóreo, bens do domínio público e Investimentos Financeiros, que constituem parte integrante do Ativo do Município. ACTIVO PASSIVO Imobilizado Fundos Próprios Bens do domínio público 4.902.106,37 Património 1.540.416,54 Imobilizações Incorpóreas 113.238,74 Reservas legais 316.806,59 Imobilizações Corpóreas 17.795.224,41 Doações 19.379,04 Investimentos Financeiros 60.846,97 Resultados transitados 13.421.649,23 Resultados líquidos do exercício 1.451.797,82 Circulante 16.750.049,22 Existências 0,00 Passivo Dívidas de Terceiros - CP 83.414,02 Dívidas a Terceiros MLP 3.649.063,73 Títulos negociáveis 0,00 Dívidas a Terceiros - C Prazo 2.729.284,71 Depósitos em Inst. Finc. e Caixa 173.567,15 Acréscimos e diferimentos 0,00 Acréscimos e diferimentos Proveitos diferidos 0,00 TOTAL DO ACTIVO 23.128.397,66 TOTAL DO FUNDOS PRÓPRIOS + PASSIVO 23.128.397,66 11/17

9.2 IMOBILIZADO ACTIVO BRUTO Designação 2015 Bens do Domínio Público Terrenos e recursos naturais 230.836,11 Outras construções e infraestruturas 7.514.537,86 Outros bens do domínio público 3.903,73 Imobilizações incorpóreas Despesas de investigação e desenvolvimento 10.314,00 Propriedade industrial e outros direitos 163.762,24 Imobilizações corpóreas Terrenos e recursos naturais 4.811.391,52 Edifícios e outras construções 11.007.733,80 Equipamento básico 1.647.544,24 Equipamento de transporte 1.126.429,75 Ferramentas e utensílios 75.142,81 Equipamento administrativo 961.741,26 Outras imobilizações corpóreas 128.441,61 Imobilizado em curso 2.781.295,47 Investimentos Financeiros Partes de capital 27.296,97 Obrigações e títulos de participação 33.550,00 TOTAL 30.523.921,37 Os edifícios e outras construções, outras construções e infraestruturas, terrenos de recursos naturais, bem como as imobilizações em curso contribuíram significativamente para o valor do ativo bruto. 12/17

9.3 DISPONIBILIDADES Depósitos Bancários Designação 2015 CGD - Orçamental 25.515,97 CGD - Não Orçamentais 95.876,78 CGD - Cauções 44.315,93 Caixa Agrícola 737,09 BPI - Orçamental 872,06 Millennium BCP 3.413,28 Caixa - Orçamental 2.042,16 Caixa - Não Orçamentais 793,88 Títulos negociáveis 0,00 Outras aplicações de tesouraria - Não Orçamentais 0,00 TOTAL 173.567,15 9.4 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS (POR NATUREZA) Valor Resultados Operacionais 1.503.437,47 Resultados Financeiros - 125.907,39 Resultados Correntes 1.377.530,08 Resultados Líquidos do exercício 1.451.797,82 O Município de Ourique encerrou as suas contas referentes ao exercício económico de 2015, com um Resultado Liquido do Exercício de 1.451.797,82. 13/17

9.5 EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS DE CURTO, MÉDIO E LONGO PRAZO 9.5.1. DÍVIDAS DE TERCEIROS CURTO PRAZO Designação 2013 2014 2015 211 Clientes, c/c 85.731,66 96.225,03 81.270,47 212 Contribuintes, c/c 1.439,89 1.439,89 1.439,91 24 Estado e Outros Entes Públicos 1.028,76 4.605,96 703,64 Total Dividas de Terceiros - Curto prazo 88.200,31 102.270,88 83.414,02 A Dívida de Terceiros está diretamente relacionada com as Vendas de Bens e Serviços mais especificamente à venda de água. 9.5.2. DÍVIDAS A TERCEIROS CURTO PRAZO 2013 2014 2015 TOTAL 3.456.719,77 3.441.859,97 2.729.284,71 Esta rubrica do Balanço inclui principalmente, as Dívidas a Fornecedores (conta corrente e imobilizado) e a Prestação de Serviços (outros credores). 9.5.3. SERVIÇO DA DÍVIDA A fraca capacidade de gerar receitas evidenciada pela Autarquia, reflete-se no desequilíbrio orçamental. Em 31-12-2015 as dívidas da Autarquia a instituições de crédito apresentam os seguintes valores: a) Dívida a médio e longo prazo - 3.649.063,73; b) Dívida a curto prazo - 0,00. 14/17

9.5.4. EMPRÉSTIMOS A INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO M/L Prazo Data Amortização Dívida 31-12-2013 1.338.549,42 5.855.348,89 31-12-2014 1.260.922,14 4.594.426,75 31-12-2015 945.363,02 3.649.063,73 Ao comparar os últimos três anos dos empréstimos de Médio e Longo Prazo verificou-se um decréscimo de 2.206.285,16 quando comparado, o valor em dívida do final do ano de 2013, com o demonstrado no final do ano de 2015. 10. INVESTIMENTO GLOBAL Resumidamente o valor dos investimentos feitos até 31-12-2015 é o constante no quadro infra: INVESTIMENTOS MONTANTES Edifícios 46.111,86 Construções Diversas 735.497,74 Material de transporte 78.979,02 Equipamento informático 84.909,29 Software informático 56.038,56 Equipamento administrativo 4.941,23 Equipamento básico 72.353,20 TOTAL 1.078.830,90 15/17

11. PROPOSTA DE APLICAÇÃO DE RESULTADOS Nos termos do ponto 2.7.3. do Decreto-lei n.º 54-A/99, de 22 de Fevereiro, quando houver saldo positivo na conta 59 Resultados Transitados, o seu montante pode ser repartido da seguinte forma: a) Reforço do património; b) Constituição ou reforço de reservas. Refere ainda que deve constituir-se o reforço anual da conta 57.1 Reservas Legais, no valor de 5% do Resultado Líquido do Exercício. Ano de 2015 No ano 2015 houve Resultados Líquidos no montante de 1.451.797,82, propõe-se que a aplicação seja da seguinte forma: Reforço do Património - 1.379.207,93; Reservas Legais - 72.589,89. 16/17

12. CONCLUSÃO Resumidamente poder-se-á concluir que o funcionamento do município é condicionado essencialmente, pelos seguintes fatores: 1. Dependência das receitas externas (transferências do Estado); 2. Elevado peso dos encargos com pessoal no total das despesas; 3. Equilíbrio do orçamento corrente através de transferências do orçamento de capital; 4. Investimento depende de candidaturas a projetos comunitários. Paços do Município de Ourique, 15 de Março de 2016 O Presidente da Câmara /Marcelo David Coelho Guerreiro/ 17/17