Relatório e Contas Consolidadas 2013 Município da Praia da Vitória
ÍNDICE Enquadramento Geral... 3 Disposições Legais... 4 Definições... 5 Entidades Incluídas no Perímetro de Consolidação... 5 Balanço Consolidado... 6 Demonstração de Resultados Consolidada... 7 Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados Consolidados... 8 Análise Económica e Financeira Consolidada... 25 Balanço Consolidado... 25 Demonstração de Resultados Consolidada... 29 Aprovação do Relatório e Contas Consolidadas... 30 Capítulo: Índice 2
ENQUADRAMENTO GERAL A crescente utilização pelos municípios de formas organizacionais de diversa natureza (nomeadamente empresarial), que detêm ou controlam, para a prossecução das suas atribuições e competências, numa lógica de grupo municipal, torna manifestamente insuficiente a simples prestação de contas individualizada por cada uma daquelas entidades. A consolidação de contas nos municípios surge como um passo necessário para melhorar a informação contabilística prestada pela administração local. Esta ferramenta de gestão tem como objetivo elaborar as demonstrações económicas e financeiras de um conjunto de entidades ligadas entre si como se de uma única entidade se tratasse, permitindo, o estabelecimento de contas únicas representativas da atividade global e da situação do conjunto de entidades ligadas por interesses comuns. Desta forma, além das contas individuais que as autarquias são obrigadas a apresentar, passam, também, a apresentar as contas consolidadas do grupo municipal em que a autarquia se enquadra. A implementação da metodologia de consolidação de contas no setor público local permite melhorar a informação contabilística, quer ao nível da avaliação do risco financeiro, quer no âmbito do controlo e coordenação das diferentes entidades que interagem entre si. A consolidação permite, igualmente, através de um inventário do conjunto de informações necessárias nas entidades que compõem o grupo municipal e uma consolidação por setor de atividade, uma avaliação das políticas públicas locais. Dado que qualquer processo de consolidação de contas está intimamente ligado à qualidade da informação contabilística fornecida pelos diversos organismos a integrar na consolidação, o desenvolvimento da contabilidade pública e da contabilidade autárquica a nível nacional contribui para a normalização e uniformização da prática contabilística e, consequentemente, para a melhoria da informação contabilística produzida pelas diferentes entidades públicas. Capítulo: Enquadramento Geral 3
DISPOSIÇÕES LEGAIS No n.º 1, artigo 75º, do Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais prevê-se que «Sem prejuízo dos documentos de prestação de contas individuais previstos na lei, os municípios, as entidades intermunicipais e as suas entidades associativas, apresentam contas consolidadas com as entidades detidas ou participadas». Acrescenta-se, ainda, naquela norma legal (n.º 8) que «Os procedimentos, métodos e documentos contabilísticos para a consolidação de contas dos municípios, das entidades intermunicipais e das entidades associativas municipais são os definidos para as entidades do setor público administrativo.» Foi, entretanto, publicada a Portaria n.º 474/2010, de 15 de junho, através da qual é aprovada (artigo 1º) a Orientação n.º 1/2010, intitulada de Orientação Genérica relativa à consolidação de contas no âmbito do setor público administrativo. De acordo com os artigos 2º e 3º da referida Portaria, a indicada Orientação visa «( ) estabelecer um conjunto de princípios enquadradores, que devem estar subjacentes à consolidação de contas das entidades integradas no setor público administrativo. (SPA), que «( ) são aplicáveis a todos os serviços e organismos da administração ( ) local ( ), designadamente quanto à obrigatoriedade, dispensa e exclusões da consolidação». No artigo 5º (regime transitório) prevê-se que «( ) até à publicação de normas de consolidação de contas previstas nos planos setoriais ou de uma norma única de consolidação de contas aplicável a toda as administrações públicas que compõem o sector público administrativo devem ser observados os princípios de consolidação de contas estabelecidos na presente portaria.». Atendendo às especificidades do subsector das autarquias locais e ao facto do Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, que claramente prevalece, por força da hierarquia entre as várias normas legais, sobre a Portaria aludida, consagrar, de forma expressa, alguns dos aspetos relevantes em matéria de consolidação de contas, designadamente o perímetro de consolidação e os documentos que devem integrar as demonstrações financeiras consolidadas, mostrou-se necessário elaborar um conjunto de instruções que permitissem uma aplicação deste regime pelos municípios portugueses de forma coerente, harmoniosa e comparável, realizado pelo SATAPOCAL (Subgrupo de Apoio Técnico na Aplicação do POCAL). Através dessas instruções é possível articular os regimes previstos no Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, na Portaria e na Orientação, bem como ultrapassar algumas lacunas em matérias não previstas naquelas normas, cujo suprimento parece essencial para permitir a operacionalização da obrigação de consolidação de contas pelos municípios. Capítulo: Disposições Legais 4
DEFINIÇÕES Entidade mãe ou entidade consolidante: É o município que controla uma ou mais entidades (3º parágrafo do ponto 4 da Orientação). Perímetro de consolidação: Abrange o conjunto de entidades cujas contas vão ser objeto de consolidação e face às quais se tem de apresentar demonstrações financeiras consolidadas. Diferenças de consolidação: São as diferenças entre o valor das participações financeiras e a percentagem que representam dos capitais das entidades controladas, podendo-se decompor em diferenças de avaliação e em diferenças de aquisição. ENTIDADES INCLUÍDAS NO PERÍMETRO DE CONSOLIDAÇÃO Praia Ambiente, S.A., E.M. A Praia Ambiente, S.A., E.M., é uma empresa pública municipal, cujo objeto social consiste na gestão e exploração dos sistemas municipais de abastecimento de água e serviços conexos, drenagem e tratamento de águas residuais, recolha e tratamento de resíduos sólidos e limpeza pública urbana. Praia em Movimento, E.M. A Praia em Movimento, E.M., é uma empresa pública municipal, cujo objeto social consiste na implementação, construção, gestão e exploração das áreas de desenvolvimento urbano prioritárias, de edifícios de interesse municipal, de requalificação urbana e ambiental, de habitação social, de vias municipais, de estruturas de apoio aos transportes rodoviários, de equipamentos públicos, desportivos, turísticos, culturais, de lazer e a realização de projetos de desenvolvimento e inovação empresarial, nomeadamente, áreas de localização empresarial, parques industriais, parques de negócios e tecnopolos. Praia Cultural, Cooperativa de Interesse Público e Responsabilidade Limitada Criação, difusão, dinamização e animação cultural no espaço concelhio, através de todas as formas de manifestação das tradições culturais características do concelho, bem como de outras iniciativas que promovam o seu desenvolvimento cultural, designadamente, no campo da música, teatro, artes plásticas, literatura, audiovisual e criação de espaços e equipamentos culturais. Capítulo: Definições 5
BALANÇO CONSOLIDADO Ano: 2013 Código Exercício Código das das Contas ATIVO 2013 Contas 2012 POCAL AB AP AL POCAL Imobilizado Fundos Próprios FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO Exercício 2013 2012 Bens de Domínio Público 51 Património 30.843.774,21 29.777.879,10 451 Terrenos e Recursos Naturais 3.559.754,48 3.559.754,48 3.475.814,90 51 Diferenças de Consolidação 452 Edifícios 0,00 55 Ajustamento de Partes de Capital em Empresas 10.253.936,19 1.422,03 453 Outras Construções e Infraestruturas 39.348.942,15 11.501.838,41 27.847.103,74 28.621.993,67 56 Reservas de Reavaliação 455 Bens do Património Histórico, Artístico e Cultural 0,00 Reservas 459 Outros Bens de Domínio Público 0,00 571 Reservas Legais 376.483,25 373.442,38 445 Imobilizações em Curso 94.428,88 94.428,88 583.275,95 572 Reservas Estatutárias 2.882,46 446 Adiantamentos por Conta de Bens de Domínio Público 0,00 573 Reservas Contratuais 43.003.125,51 11.501.838,41 31.501.287,10 32.681.084,52 574 Reservas Livres 5.814,81 5.814,81 Imobilizações Incorpóreas 575 Subsídios 4.464.664,60 1.941.737,02 431 Despesas de Instalação 0,00 576 Doações 1.546.672,66 982.512,91 432 Despesas de Investigação e Desenvolvimento 3.260.079,90 2.737.621,19 522.458,71 556.729,61 577 Reservas Decorrentes de Transferência de Ativos 433 Propriedade Industrial e Outros Direitos 586.140,00 29.307,00 556.833,00 1.400,10 578 Regularização Decorrente de Entidades Participadas 443 Imobilizações em Curso 289.105,07 289.105,07 617.207,28 59 Resultados Transitados -5.064.004,78-935.137,17 449 Adiantamentos por Conta de Imobilizações Incorpóreas 0,00 88 Resultado Líquido do Exercício -1.316.318,71-1.667.601,32 4.135.324,97 2.766.928,19 1.368.396,78 1.175.336,99 Imobilizações Corpóreas Interesses Minoritários -11,54 421 Terrenos e Recursos Naturais 4.943.695,45 4.943.695,45 4.899.621,59 422 Edifícios e Outras Construções 58.965.638,01 13.407.597,90 45.558.040,11 43.753.435,08 Total dos Fundos Próprios 41.113.893,15 30.480.069,76 423 Equipamento Básico 5.631.704,90 4.516.619,51 1.115.085,39 1.502.548,96 424 Equipamento de Transporte 1.594.093,91 1.288.376,81 305.717,10 408.989,27 Passivo 425 Ferramentas e Utensílios 3.301,62 3.301,62 0,00 292 Provisões para Riscos e Encargos 349.467,00 349.467,00 426 Equipamento Administrativo 2.882.598,67 2.126.041,56 756.557,11 765.869,23 Dívidas a Terceiros - Médio e Longo Prazo 427 Taras e Vasilhame 0,00 2312 Dívidas a Instituições de Crédito 23.819.263,22 22.353.840,48 429 Outras Imobilizações Corpóreas 801.294,05 94.470,84 706.823,21 691.021,24 268 Outros Credores 2.082,29 498.461,75 442 Imobilizações em Curso 2.050.472,27 2.050.472,27 1.829.558,14 261 Fornecedores de Imobilizado - MLP 50.228,00 448 Adiantamentos por Contas de Imobilizações Corpóreas 0,00 77.931,49 22 Fornecedores Conta Corrente - MLP 141.999,22 Investimentos Financeiros 76.872.798,88 21.436.408,24 55.436.390,64 53.928.975,00 23.821.345,51 23.044.529,45 Dívidas a Terceiros - Curto Prazo 411 Partes de Capital 10.448.160,25 10.448.160,25 1.278.322,68 2311 Empréstimos de Curto Prazo 320.820,34 263.885,72 412 Obrigações e Títulos de Participação 0,00 269 Adiantamentos por Conta de Vendas 50.000,00 414 Investimentos em Imóveis 1.603.468,11 1.603.468,11 1.603.468,11 221 Fornecedores, C/C 1.172.947,43 1.621.303,27 415 Outras Aplicações Financeiras 0,00 228 Fornecedores - Faturas em Receção e Conferência 5.842,23 1.335,76 441 Imobilizações em Curso 0,00 252 Credores pela Execução do Orçamento 447 Adiantamentos por Conta de Investimentos Financeiros 0,00 217 Clientes e Utentes C/Cauções 12.051.628,36 0,00 12.051.628,36 2.881.790,79 219 Adiantamentos de Clientes, Contribuintes e Utentes Circulante 2611 Fornecedores de Imobilizado, C/C 459.936,77 807.144,74 Existências 24 Estado e Outros Entes Públicos 73.976,01 28.139,33 36 Matérias-Primas, Subsidiárias e de Consumo 113.072,09 113.072,09 118.750,72 264 Administração Autárquica 35 Produtos e Trabalhos em Curso 0,00 262+263 +267+268 Outros Credores 1.244.772,10 775.493,22 34 Subprodutos, Desperdícios, Resíduos e Refugos 0,00 223 Fornecedores P/ Vendas a Dinheiro 874,00 33 Produtos Acabados e Intermédios 0,00 265 Outras Entidades Profissionais 32 Mercadorias 450,01 450,01 23129 Empréstimos de Médio e Longo Prazo (Vencimento N+1) 1.822.279,19 2.373.346,78 37 Adiantamentos por Conta de Compras 0,00 5.150.574,07 5.871.522,82 113.522,10 0,00 113.522,10 118.750,72 Acréscimos e Diferimentos Dívidas de Terceiros - Médio e Longo Prazo 273 Acréscimos de Custos 651.727,41 627.444,83 268 Outros Devedores 0,00 274 Proveitos Diferidos 33.842.030,59 34.662.032,89 Dívidas de Terceiros - Curto Prazo 0,00 0,00 0,00 0,00 34.493.758,00 35.289.477,72 28 Empréstimos Concedidos 0,00 Total do Passivo 63.815.144,58 64.554.996,99 211 Clientes, C/C 442.749,25 442.749,25 611.559,79 212 Contribuintes, C/C 484,25 484,25 2.392,06 213 Utentes, C/C 0,00 218 Clientes, Contribuintes e Utentes de Cobrança Duvidosa 257.133,78 238.555,86 18.577,92 41.601,32 251 Devedores pela Execução do Orçamento 0,00 229 Adiantamentos a Fornecedores 22.882,90 22.882,90 29.414,65 2619 Adiantamentos a Fornecedores de Imobilizado 159.521,39 159.521,39 87.521,39 24 Estado e Outros Entes Públicos 43.189,10 43.189,10 36.170,77 264 Administração Autárquica 0,00 262+263 +267+268 Outros Devedores 1.720.157,37 1.720.157,37 1.834.050,12 Títulos Negociáveis 2.646.118,04 238.555,86 2.407.562,18 2.642.710,10 151 Ações 0,00 152 Obrigações e Títulos de Participação 0,00 153 Títulos de Dívida Pública 0,00 159 Outros Títulos 0,00 18 Outras Aplicações de Tesouraria 0,00 Depósitos em Instituições Financeiras e Caixa 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Depósitos em Instituições Financeiras 833.856,81 833.856,81 402.648,36 11 Caixa 9.881,03 9.881,03 2.908,01 Acréscimos e Diferimentos 843.737,84 0,00 843.737,84 405.556,37 271 Acréscimo de Proveitos 644.250,13 644.250,13 745.024,62 272 Custos Diferidos 562.262,60 562.262,60 455.837,64 1.206.512,73 0,00 1.206.512,73 1.200.862,26 Total de Amortizações 35.705.174,84 Total de Provisões 238.555,86 Total do Ativo 140.872.768,43 35.943.730,70 104.929.037,73 95.035.066,75 Total dos Fundos Próprios e do Passivo 104.929.037,73 95.035.066,75 Capítulo: Balanço Consolidado 6
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADA CUSTOS E PERDAS 2013 2012 Ano: 2013 Unidade: Euro Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas Mercadorias 4.573,37 Matérias 109.606,28 114.179,65 113.918,27 113.918,27 Fornecimentos e Serviços Externos 3.135.353,72 2.871.803,78 Custos com o Pessoal Remunerações 4.311.965,05 4.208.675,23 Encargos Sociais 985.377,37 8.432.696,14 826.090,86 7.906.569,87 Transf. Subsídios Correntes Concedidos e Prestações Sociais 1.263.001,50 446.455,07 Amortizações do Exercício 4.346.494,39 4.011.454,48 Provisões do Exercício 193.835,47 5.803.331,36 80.998,77 4.538.908,32 Outros Custos e Perdas Operacionais 45.524,33 45.524,33 42.846,52 42.846,52 (A) 14.395.731,48 12.602.242,98 Custos e Perdas Financeiros 999.677,64 999.677,64 1.146.080,23 1.146.080,23 (C) 15.395.409,12 13.748.323,21 Custos e Perdas Extraordinárias 1.182.527,97 1.182.527,97 2.494.100,68 2.494.100,68 (E) 16.577.937,09 16.242.423,89 Imposto Sobre o Rendimento do Exercício 8.377,04 8.377,04 3.844,47 3.844,47 (G) 16.586.314,13 16.246.268,36 Interesses Minoritários -11,54-11,54 0,00 Resultado Líquido do Exercício -1.316.318,71-1.667.601,32 PROVEITOS E GANHOS 15.269.983,88 14.578.667,04 Vendas e Prestações de Serviços Vendas de Mercadorias 205.577,90 Vendas de Produtos Prestações de Serviços 3.150.504,26 3.085.138,27 Reembolsos e Restituições -191,13-225,00 Anulações -425,52 3.355.465,51-1.335,56 3.083.577,71 Impostos e Taxas 1.924.097,56 1.419.784,81 Variação da Produção Trabalhos para a Própria Entidade 43.062,92 Proveitos Suplementares 80.565,63 100.808,89 Transferências e Subsídios Obtidos 7.679.073,17 6.828.295,87 Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 449,21 9.684.185,57 8.391.952,49 (B) 13.039.651,08 11.475.530,20 Proveitos e Ganhos Financeiros 28.193,79 28.193,79 601,25 601,25 (D) 13.067.844,87 11.476.131,45 Proveitos e Ganhos Extraordinários 2.202.139,01 2.202.139,01 3.102.535,59 3.102.535,59 (F) 15.269.983,88 14.578.667,04 Resultados Operacionais: (B)-(A) -1.356.080,40-1.126.712,78 Resultados Financeiros: (D-B)-(C-A) -971.483,85-1.145.478,98 Resultados Correntes: (D)-(C ) -2.327.564,25-2.272.191,76 Resultados Antes de Impostos: (F)-(E) -1.307.953,21-1.663.756,85 Resultado Líquido do Exercício: (F)-(G) -1.316.318,71-1.667.601,32 Meios Libertos Líquidos: RLE + Amortizações + Provisões 3.224.011,15 2.424.851,93 Capítulo: Demonstração de Resultados Consolidada 7
ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS Nota 1 Informações relativas às entidades incluídas no perímetro de consolidação e a outras entidades participadas Nota 1.1 Entidades incluídas no perímetro de consolidação Entidade Sede Social Atividade Principal Detentores de Capital % do Capital Detido em 2013 Obs. Município da Praia da Vitória Praça Francisco Ornelas da Câmara, Praia da Vitória Atividades nos seguintes domínios: equipamento rural e urbano, energia, transportes e comunicações, educação, património, cultura e ciência, tempos livres e desporto, saúde, ação social, habitação, proteção civil, ambiente e saneamento básico, defesa do consumidor, promoção do desenvolvimento, ordenamento do território e urbanismo e cooperação externa a), c) Praia Ambiente, S.A., E.M. Rua do Evangelho, Praia da Vitória Gestão e exploração dos sistemas municipais de abastecimento de água e serviços conexos, drenagem e tratamento de águas residuais, recolha e tratamento de resíduos sólidos e limpeza pública urbana MPV 100,00% b), c) Praia em Movimento, E.M. Praia Cultural, CIPRL Praça Francisco Ornelas da Câmara, Praia da Vitória Rua Serpa Pinto, Praia da Vitória Implementação, construção, gestão e exploração das áreas de desenvolvimento urbano prioritárias, de edifícios de interesse municipal, de requalificação urbana e ambiental, de habitação social, de vias municipais, de estruturas de apoio aos transportes rodoviários, de equipamentos públicos, desportivos, turísticos, culturais, de lazer e a realização de projetos de desenvolvimento e inovação empresarial, nomeadamente, áreas de localização empresarial, parques industriais, parques de negócios e tecnopolos Criação, difusão, dinamização e animação cultural no espaço concelhio, através de todas as formas de manifestação das tradições culturais características do concelho, bem como de outras iniciativas que promovam o seu desenvolvimento cultural, designadamente, no campo da música, teatro, artes plásticas, literatura, audiovisual e criação de espaços e equipamentos culturais MPV 100,00% b), c) MPV Outros 97,36% 2,64% a) Entidade-mãe obrigada à elaboração de demonstrações financeiras consolidadas, nos termos do n.º 1 do artigo 75º do Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais. b) Entidade controlada a 100% pelo. c) Daqui em diante, MPV, PA, PM e PC. c) 8
Em relação às entidades incluídas no perímetro da consolidação, apresenta-se de seguida o quadro com o número médio de trabalhadores ao serviço, durante o económico de 2013, repartido por categorias: Entidade Praia Ambiente, S.A., E.M. Praia Cultural, CIPRL Nº Categoria Trabalhadores Total 171 Dirigentes Intermédios de 2º Grau 5 Técnicos Superiores 17 Assistentes Técnicos 39 Assistentes Operacionais 106 Informáticos 4 Total 92 Administradora Executiva 1 Técnicos Superiores 10 Assistentes Técnicos 2 Assistentes Operacionais 24 Técnicos Profissionais 11 Administrativos 6 Operários 36 Auxiliares 2 Total 25 Dirigentes Intermédios de 2º Grau 3 Assistentes Técnicos 8 Assistentes Operacionais 12 Informáticos 2 Total 288 Nota 1.2 Entidades participadas excluídas do perímetro de consolidação Foram excluídos do perímetro de consolidação a TERAMB, Empresa Municipal de Gestão e Valorização Ambiental da Ilha Terceira, E.E.M., uma vez que, se efetuou o método da equivalência patrimonial. Entidade Sede Social Atividade Principal TERAMB - Empresa Municipal de Gestão e Valorização Ambiental da Ilha Terceira, E.E.M. Aterro Sanitário Intermunicipal da Ilha Terceira, Biscoito da Achada, Ribeirinha a) Mensurada ao custo de aquisição. b) MAH - Município de Angra do Heroísmo Gestão e valorização energética de resíduos, encarregada prioritariamente dos serviços de interesse geral de gestão, tratamento e valorização de resíduos sólidos urbanos dos municípios de Angra do Heroísmo e Praia da Vitória. Exerce atividades no âmbito da construção, gestão, exploração, tratamento e valorização de sistemas de resíduos sólidos, de abastecimento de águas e de energias renováveis Detentores de Capital MPV MAH % do Capital Detido em 2012 40% 60% Obs. a), b) 9
Nota 2 Informações relativas à imagem verdadeira e apropriada As demonstrações financeiras aqui apresentadas seguem os critérios valorimétricos previstos no POCAL, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de fevereiro, com as alterações que lhe foram introduzidas pela Lei n.º 60-A/2005, de 30 de dezembro, pelo Decreto-Lei n.º 84-A/2002, de 5 de abril, pelo Decreto-Lei n.º 315/2000, de 2 de dezembro e pela Lei n.º 162/99, de 14 de setembro. Para este efeito, as demonstrações financeiras individuais das empresas municipais foram refeitas de forma a permitir a comparabilidade, a agregação e a anulação de saldos. Entre outros ajustamentos, foram efetuadas correções às amortizações, de acordo com as taxas previstas no Cadastro e Inventário de Bens do Estado (CIBE), aprovado pela portaria n.º 671/2000, dos bens das empresas municipais. Nota 2.1 Descrição dos casos em que a aplicação das normas de consolidação não seja suficiente para que as demonstrações financeiras consolidadas deem uma imagem verdadeira e apropriada da posição financeira e dos resultados do conjunto das entidades incluídas na consolidação Nota 2.2 Identificação das situações relacionadas com o afastamento da aplicação das normas de consolidação, efetuadas para se obter a necessária imagem verdadeira e apropriada, com indicação das respetivas razões e dos seus efeitos no balanço e na demonstração de resultados consolidados Nota 2.3 Indicação das alterações ocorridas, no decurso do, na composição do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação, com fundamentação do facto de se tratar ou não de uma alteração significativa Entre os s económicos de 2012 e 2013 passa a integrar o perímetro de consolidação a entidade, Praia Cultural, Cooperativa de Interesse Público e Responsabilidade Limitada, em cumprimento do artigo 75º, da Lei n.º 73/2013, de 3 de setembro. 10
Nota 3 Informações relativas aos procedimentos de consolidação Nota 3.1 Identificação e fundamentação de todos os movimentos extra contabilísticos efetuados para efeitos de consolidação, nomeadamente no que respeita à eliminação dos investimentos financeiros e das operações recíprocas Obtiveram-se as demonstrações financeiras individuais de todas as entidades que concorrem para o perímetro de consolidação assim como os detalhes contabilísticos de todos os saldos e transações realizados entre elas. Relativamente à anulação do investimento financeiro, não foi apurado qualquer diferença de consolidação uma vez que as participações financeiras têm origem na criação de empresas municipais e não na aquisição de partes sociais. Nota 3.2 Discriminação da rubrica «diferenças de consolidação», com indicação dos métodos de cálculo adotados e explicitação das variações significativas relativamente ao anterior Nota 3.3 Justificação dos casos excecionais em que não se tenha adotado o princípio da consistência na consolidação e avaliação dos seus efeitos no património, na posição financeira e nos resultados do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação Nota 3.4 Situação em que foi utilizada a faculdade prevista no ponto iv) da alínea a) do item 4.5.4.1., da instrução do SATAPOCAL, se o seu efeito sobre o património, a situação financeira e os resultados do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação for materialmente relevante Nota 3.5 Descrição dos acontecimentos importantes relacionados com o património, a posição financeira e os resultados de uma entidade incluída no perímetro de consolidação que tenham ocorrido entre a data do balanço dessa entidade e a data do balanço consolidado 11
Nota 3.6 Informações que tornem comparáveis os sucessivos conjuntos de demonstrações financeiras no caso de se alterar significativamente, no decurso do, a composição do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação Entre os s económicos de 2012 e 2013 passa a integrar o perímetro de consolidação a entidade, Praia Cultural, Cooperativa de Interesse Público e Responsabilidade Limitada, em cumprimento do artigo 75º, da Lei n.º 73/2013, de 3 de setembro. Nota 3.7 Indicação dos montantes dos ajustamentos excecionais de valor dos ativos feitos exclusivamente para fins fiscais e não eliminados da consolidação, juntamente com as razões que o determinaram Nota 3.8 Indicação dos casos excecionais em que se utilizou a faculdade prevista na alínea b) do item 4.5.2.2., da instrução do SATAPOCAL, bem como das razões que justificaram a sua utilização Nota 3.9 Opção usada pelo conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação quanto à contabilização das participações em entidades de natureza empresarial Nas suas demonstrações financeiras individuais, o município adota o método da equivalência patrimonial (MEP) para a valorização dos seus investimentos financeiros nas duas empresas municipais e na TERAMB, E.E.M. Os restantes investimentos financeiros encontram-se valorizados pelo método de custo de aquisição. A Praia em Movimento, E.M. detém uma participação de 49% na SDCPV Sociedade de Desenvolvimento do Concelho da Praia da Vitória, S.A., que é valorizada pelo MEP. Nota 4 Informações relativas ao endividamento de médio e longo prazos Nota 4.1 Descrição do endividamento consolidado de médio e longo prazos, desagregado por rubrica patrimonial Grupo Público Municipal Ano: 2013 Código/ designação das contas 1 2312 268 Total Dívidas a terceiros de médio e longo prazos 2 8.695.986,81 2.082,29 8.698.069,10 Praia Ambiente, E.M. 3 4.778.342,88 0,00 4.778.342,88 Praia em Movimento, E.M. 4 9.697.094,32 0,00 9.697.094,32 Praia Cultural, CIPRL 5 647.839,21 0,00 647.839,21 Total 6=2+3+4+5 23.819.263,22 2.082,29 23.821.345,51 Eliminação de créditos/ dívidas recíprocos 7 0,00 0,00 0,00 Grupo público consolidado 8=6-7 23.819.263,22 2.082,29 23.821.345,51 12
Nota 4.2 Montante total das dívidas a terceiros apresentadas no balanço consolidado e que se vençam nos quatro anos seguintes à data do balanço, desagregado por entidade e por rubrica patrimonial Grupo Público Municipal Ano: 2013 Conta 2312 e 268 Dívidas a terceiros de médio e longo prazos Ano Município da Praia da Vitória Praia Ambiente, E.M. Praia em Movimento, E.M. Praia Cultural, CIPRL Grupo público consolidado 1 2 3 4 5 6=2+3+4+5 2014 849.610,75 436.695,73 455.797,18 164.637,06 1.906.740,72 2015 856.003,85 491.792,34 476.844,10 163.408,77 1.988.049,06 2016 864.563,88 464.186,33 499.087,28 128.184,03 1.956.021,52 2017 873.209,52 441.793,31 522.608,64 104.706,11 1.942.317,58 Seguintes 5.254.681,10 2.943.875,17 7.742.757,12 86.903,24 16.028.216,63 Total 8.698.069,10 4.778.342,88 9.697.094,32 647.839,21 23.821.345,51 13
Nota 5 Informações sobre saldos e fluxos financeiros Ano: 2013 Grupo Público Municipal e Praia Ambiente, S.A., E.M. Obrigações/pagamentos Direitos/recebimentos Tipo de Fluxos Obrigações Direitos Anulações no Pagamentos no Anulações do Recebimentos do Saldo inicial constituídas no Saldo Final Saldo inicial constituídos no período Saldo Final 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Transferências 60.540,00 60.540,00 0,00 0,00 Relações comerciais 1.986,57 29.714,12 29.493,59 2.207,10 0,00 Outros 3.497.026,79 1.000.000,00 4.497.026,79 1.005.815,07 983.215,07 22.600,00 Total 3.499.013,36 1.090.254,12 0,00 90.033,59 4.499.233,89 0,00 1.005.815,07 0,00 983.215,07 22.600,00 Tipo de Fluxos Saldo inicial Obrigações constituídas no Obrigações/pagamentos Anulações no Pagamentos no e Praia em Movimento, E.M. Saldo Final Saldo inicial Direitos constituídos no período Direitos/recebimentos Anulações do Recebimentos do 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Transferências 288.737,51 1.336.476,35 1.625.213,86 0,00 0,00 Total 288.737,51 1.336.476,35 0,00 1.625.213,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo Final Tipo de Fluxos Saldo inicial Obrigações constituídas no Obrigações/pagamentos Anulações no Pagamentos no e Praia Cultural, CIPRL Saldo Final Saldo inicial Direitos constituídos no período Direitos/recebimentos Anulações do Recebimentos do 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Transferências 57.263,00 57.263,00 0,00 0,00 Total 0,00 57.263,00 0,00 57.263,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tipo de Fluxos Saldo inicial Obrigações constituídas no Obrigações/pagamentos Anulações no Pagamentos no Praia Ambiente, S.A., E.M. e Praia em Movimento, E.M. Saldo Final Saldo inicial Direitos constituídos no período Direitos/recebimentos Anulações do Recebimentos do 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Relações comerciais 0,00 474,56 35.410,55 15.219,85 20.665,26 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 474,56 35.410,55 0,00 15.219,85 20.665,26 Tipo de Fluxos Saldo inicial Obrigações constituídas no Obrigações/pagamentos Anulações no Pagamentos no Praia Ambiente, S.A., E.M. e Praia Cultural, CIPRL Saldo Final Saldo inicial Direitos constituídos no período Direitos/recebimentos Anulações do Recebimentos do 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Relações comerciais 0,00 1.119,32 1.059,26 60,06 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.119,32 0,00 1.059,26 60,06 Saldo Final Saldo Final Saldo Final 14
Nota 6 Informações relativas a compromissos Nota 6.1 Montante global dos compromissos financeiros que não figurem no balanço consolidado, no caso em que a sua indicação seja útil para a apreciação da situação financeira do conjunto das entidades compreendidas no perímetro de consolidação, incluindo, relativamente às entidades que adotem o POCAL, a discriminação, por agrupamento económico, dos valores que devem ser refletidos nas contas da classe 0 relativas aos compromissos para s futuros Nota 6.2 Descrição das responsabilidades das entidades incluídas no perímetro de consolidação por garantias prestadas, desdobrando-as de acordo com a sua natureza e mencionando expressamente as garantias reais, com indicação da norma legal habilitante Nos contratos de financiamento da Praia em Movimento, E.M., está prevista a consignação de receitas dos contratos-programa n.º 49/2010 e 53/2010, estabelecidos com o, como garantia do cumprimento dos contratos de empréstimo. Em relação à Praia Ambiente, E.M.: Livranças avalisadas pelos Administradores, entregues sob caução ao Banco Internacional do Funchal, S.A., no valor total dos empréstimos obtidos; Garantia bancária efetuada no Banco Internacional do Funchal, S.A., a favor do, no valor de 34.507,17 (trinta e quatro mil, quinhentos e sete euros e dezassete cêntimos), emitida a 19 de Junho de 2009, e só pode ser anulada por ordem escrita do. Esta Garantia é referente ao Processo de Loteamento n.º 02/2008/8 e é destinada a garantir a execução das obras de infraestruturas deste loteamento. Nota 7 Informações relativas a políticas contabilísticas Nota 7.1 Critérios de valorimetria aplicados às várias rubricas das demonstrações financeiras consolidadas e os métodos utilizados no cálculo dos ajustamentos de valor, designadamente no que diz respeito às amortizações, aos ajustamentos e às provisões Relativamente ao registo das várias rubricas do balanço e da demonstração de resultados durante o ano 2013, os critérios valorimétricos utilizados, foram os seguintes: 15
O ativo imobilizado, foi valorizado ao custo de aquisição ou produção; As dívidas de e a terceiros são expressas pelas importâncias constantes dos documentos que as titulam; As disponibilidades de caixa e depósitos em instituições financeiras são expressas pelos montantes dos meios de pagamento e dos saldos de todas as contas de depósito, respetivamente. O método de cálculo das amortizações foi o das quotas constantes. Para o efeito, a quota anual de amortização determinou-se aplicando aos montantes dos elementos do ativo imobilizado em funcionamento, as taxas definidas no CIBE, nomeadamente através do CIME Cadastro e Inventário dos Móveis do Estado, do CIVE - Cadastro e Inventário dos Veículos do Estado e do CIIDE - Cadastro e Inventário dos Imóveis e Direitos do Estado, deste modo, procedeu-se ao recalculo das amortizações dos bens das empresas municipais. No inventário inicial do município, constam bens que foram objeto de avaliação por uma comissão nomeada, de acordo com o CIBE. As provisões foram constituídas em função da antiguidade dos saldos das rubricas Clientes Outros C/C, Clientes Rendas, Clientes Marina e Clientes Habitação Social. Nota 7.2 Cotações utilizadas para conversão em euros dos elementos incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas que sejam ou tenham sido originariamente expressos em moeda estrangeira diferente Nota 8 Informações relativas a determinadas rubricas Nota 8.1 Comentário das rubricas «despesas de instalação» e «despesas de investigação e de desenvolvimento» Durante o ano 2013 ocorreram movimentos na conta 432 Despesas de investigação e de desenvolvimento, no valor total de 429.152,24, sendo 27.132,00 referente ao Projeto de Execução da Construção de Creche, Jardim de Infância e ATL na freguesia dos Biscoitos, e 402.020,24, referente à 2ª Fase do Projeto de Requalificação do Bairro Nossa Senhora de Fátima. 16
Nota 8.2 Movimentos ocorridos nas rubricas do ativo imobilizado constantes do balanço consolidado e nas respetivas amortizações, ajustamentos e provisões Os movimentos ocorridos nas rubricas do ativo imobilizado constantes do balanço e nas respetivas amortizações, constam nos quadros Ativo Bruto e Amortizações e Provisões. Rubricas Ativo Bruto Saldo Inicial Reavaliação/ Ajustam. Aumentos Alienações Sinistros/ Abates/ Transferências Saldo Final Imobilizado Bens de Domínio Público Terrenos e Recursos Naturais 3.475.814,90 83.939,58 3.559.754,48 Edifícios 0,00 Outras Construções e Infraestruturas 38.620.496,14 70.002,17 658.443,84 39.348.942,15 Bens do Património Histórico, Artístico e Cultural 0,00 Outros Bens de Domínio Público 0,00 Imobilizações em Curso 583.275,95 169.596,77-658.443,84 94.428,88 Adiantamentos por Conta de Bens de Domínio Público 0,00 42.679.586,99 0,00 323.538,52 0,00 0,00 43.003.125,51 Imobilizações Incorpóreas Despesas de Instalação 0,00 Despesas de Investigação e Desenvolvimento 2.830.927,66 429.152,24 3.260.079,90 Propriedade Industrial e Outros Direitos 2.400,00 586.140,00-2.400,00 586.140,00 Imobilizações em Curso 617.207,28 73.918,03-402.020,24 289.105,07 Adiantamentos por Conta de Imobilizações Incorpóreas 0,00 3.450.534,94 0,00 660.058,03 0,00 24.732,00 4.135.324,97 Imobilizações Corpóreas Terrenos e Recursos Naturais 4.899.621,59 14.555,00 29.518,86 4.943.695,45 Edifícios e Outras Construções 55.090.562,16 3.720.358,53 154.717,32 58.965.638,01 Equipamento Básico 3.884.450,72 1.747.441,99-187,81 5.631.704,90 Equipamento de Transporte 1.561.575,28 32.518,63 1.594.093,91 Ferramentas e Utensílios 3.301,62 3.301,62 Equipamento Administrativo 2.643.388,56 258.618,12-19.408,01 2.882.598,67 Taras e Vasilhame 0,00 Outras Imobilizações Corpóreas 757.655,65 43.638,40 801.294,05 Imobilizações em Curso 1.829.558,14 402.763,45-181.849,32 2.050.472,27 Adiantamentos por Contas de Imobilizações Corpóreas 77.931,49-77.931,49 0,00 70.748.045,21 14.555,00 6.234.857,98 0,00-124.659,31 76.872.798,88 Investimentos Financeiros Partes de Capital 1.278.322,68 9.169.837,57 10.448.160,25 Obrigações e Títulos de Participação 0,00 Investimentos em Imóveis 1.603.468,11 1.603.468,11 Outras Aplicações Financeiras 0,00 Imobilizações em Curso 0,00 Adiantamentos por Conta de Investimentos Financeiros 0,00 2.881.790,79 0,00 9.169.837,57 0,00 0,00 12.051.628,36 17
Amortizações e Provisões Rubricas Saldo Inicial Reforço Regularizações Saldo Final Imobilizado 0,00 Bens de Domínio Público 0,00 Terrenos e Recursos Naturais 0,00 Edifícios 0,00 Outras Construções e Infraestruturas 9.998.502,47 1.503.335,94 11.501.838,41 Bens do Património Histórico, Artístico e Cultural 0,00 Outros Bens de Domínio Público 0,00 Imobilizações em Curso 0,00 Adiantamentos por Conta de Bens de Domínio Público 0,00 9.998.502,47 1.503.335,94 0,00 11.501.838,41 Imobilizações Incorpóreas 0,00 Despesas de Instalação 0,00 Despesas de Investigação e Desenvolvimento 2.274.198,05 463.423,14 2.737.621,19 Propriedade Industrial e Outros Direitos 999,90 29.307,00 999,90 29.307,00 Imobilizações em Curso 0,00 Adiantamentos por Conta de Imobilizações Incorpóreas 0,00 2.275.197,95 492.730,14 999,90 2.766.928,19 Imobilizações Corpóreas 0,00 Terrenos e Recursos Naturais 0,00 Edifícios e Outras Construções 11.337.127,08 2.070.470,82 13.407.597,90 Equipamento Básico 2.381.901,76 2.134.717,75 4.516.619,51 Equipamento de Transporte 1.152.586,01 135.790,80 1.288.376,81 Ferramentas e Utensílios 3.301,62 3.301,62 Equipamento Administrativo 1.877.519,33 267.930,24 19.408,01 2.126.041,56 Taras e Vasilhame 0,00 Outras Imobilizações Corpóreas 66.634,41 27.836,43 94.470,84 Imobilizações em Curso 0,00 Adiantamentos por Contas de Imobilizações Corpóreas 0,00 16.819.070,21 4.636.746,04 19.408,01 21.436.408,24 Investimentos Financeiros 0,00 Partes de Capital 0,00 Obrigações e Títulos de Participação 0,00 Investimentos em Imóveis 0,00 Outras Aplicações Financeiras 0,00 Imobilizações em Curso 0,00 Adiantamentos por Conta de Investimentos Financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18
Nota 8.3 Indicação dos custos suportados no e respeitantes a empréstimos obtidos para financiar imobilizações, durante a construção, que tenham sido capitalizados nesse período Nota 8.4 Montante dos ajustamentos de valor dos ativos abrangidos na consolidação que tenham sido objeto de amortizações e de provisões extraordinárias, feitas exclusivamente para fins fiscais, indicando os motivos que os justificaram Nota 8.5 Indicação global, por categorias de bens, das diferenças materialmente relevantes, entre os custos de elementos do ativo circulante, calculados de acordo com os critérios valorimétricos adotados, e os respetivos preços de mercado A 31 de dezembro de 2013 considera-se não existirem diferenças materialmente relevantes, entre os valores de mercado de elementos do ativo circulante e os seus respetivos valores contabilísticos. Nota 8.6 Fundamentação das circunstâncias especiais que justificaram a atribuição a elementos do ativo circulante de um valor inferior ao mais baixo do custo ou do preço do mercado Nota 8.7 Indicação e justificação das provisões extraordinárias respeitantes a elementos do ativo circulante relativamente aos quais, face a uma análise comercial razoável, se prevejam descidas estáveis provenientes de flutuações de valor Nota 8.8 Montante total das dívidas a terceiros apresentadas no balanço consolidado, cobertas por garantias reais prestadas pelas entidades incluídas no perímetro de consolidação, com indicação da respetiva natureza, forma e norma habilitante à sua concessão Grupo Público Municipal Designação Ano: 2013 Praia Ambiente, S.A., E.M. Praia em Movimento, E.M. Empréstimos de Médio e Longo Prazos 5.236.136,70 10.214.051,23 Outras Dívidas a Terceiros 0,00 0,00 Total 5.236.136,70 10.214.051,23 As previstas na Lei n.º 50/2012, de 31 de agosto. 19
Nota 8.9 Diferença, quando levada ao ativo, entre as importâncias das dívidas a pagar e as correspondentes quantias arrecadadas, quando aplicável Nota 8.10 Repartição do valor líquido consolidado das vendas e das prestações de serviços, por categorias de atividades Grupo Público Municipal Designação Município da Praia da Vitória Praia Ambiente, S.A., E.M. Praia em Movimento, E.M. Praia Cultural, CIPRL Ano: 2013 Grupo Municipal Vendas de Produtos Diversos 127.247,21 205.577,90 332.825,11 Prestação de Serviços Diversos 218.709,84 202.838,26 421.548,10 Água 1.481.073,33 1.481.073,33 Saneamento 254.564,78 254.564,78 Resíduos Sólidos Urbanos 774.891,72 774.891,72 Ramais de Água 18.128,38 18.128,38 Fiscalização de Obras 49.500,00 49.500,00 Aluguer de Espaços 22.934,09 22.934,09 Total 127.247,21 2.747.368,05 72.434,09 408.416,16 3.355.465,51 Nota 8.11 Efeitos na determinação do resultado consolidado do resultantes de critérios de valorimetria não previstos na alínea b) do item 4.5.2.2., da instrução do SATAPOCAL, e decorrentes de amortizações e de provisões extraordinárias efetuados com vista a obter vantagens fiscais, quer tenham sido feitas durante o ou em s anteriores, bem como informações adicionais quando tal valorimetria tiver influência materialmente relevante nos impostos futuros do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação Nota 8.12 Diferença entre os impostos imputados à demonstração consolidada dos resultados do e dos s anteriores e os impostos já pagos e a pagar relativamente a esses s, desde que essa diferença seja materialmente relevante para a determinação dos impostos futuros 20
Nota 8.13 Indicação global relativamente às entidades incluídas no perímetro de consolidação das remunerações atribuídas aos membros de cada um dos órgãos executivos e de fiscalização pelo desempenho das respetivas funções, bem como dos órgãos deliberativos das entidades de natureza empresarial Grupo Público Municipal Ano: 2013 Situação na Entidade Presidente Vereador a Tempo Inteiro Vereador a Tempo Inteiro Vereador a Tempo Inteiro Vereadora Designação Nome Roberto Lúcio Silva Pereira Monteiro Município da Praia da Vitória Praia Ambiente, S.A., E.M. Praia em Movimento, E.M. Praia Cultural, CIPRL Total 33.733,14 a) 33.733,14 Paulo Manuel Ávila Messias 21.551,09 21.551,09 Paulo Manuel Silva Codorniz 22.094,41 22.094,41 Paulo Alexandre Leal da Rocha 21.288,24 21.288,24 Paula Cristina Pereira de Azevedo Pamplona Ramos 5.011,08 a) 5.011,08 Vereador Tibério Manuel Faria Dinis 7.121,80 b) a) 7.121,80 Vereador Osório Meneses Silva 7.990,74 b) 7.990,74 Vereadora Paula Cristina Toledo Costa 1.120,24 1.120,24 Vereadora Eulália Ferreira Toste Leal 1.030,20 1.030,20 Vereador Francisco Vieira Simões 412,08 412,08 Vereador Berto Graciliano de Almeida Cabral 1.717,00 1.717,00 Vereadora Maria Nélia Brito Nunes 618,12 618,12 Vereador Francisco Leonel Mendes Simões Ávila 1.510,96 1.510,96 Vereador Paulo Noval Frederico 274,72 274,72 Vereador Elmano Manuel Vieira Nunes 343,40 343,40 Vereadora Vereadora Vânia Marisa Borges Figueiredo Ferreira Marília Fátima da Silva Pereira e Coelho 206,04 206,04 68,68 68,68 Vereador Fábio Miguel Bettencourt Silva 68,68 68,68 Vereadora Raquel Lemos Borges 68,68 68,68 Vereadora Maria de Fátima Aguiar Paim Carvalho 206,04 206,04 Vereadora Maria Judite Gomes Parreira 206,04 206,04 Administradora Executiva Vice Presidente da Direção Ana Margarida Rocha Esteves 32.342,96 32.342,96 Tibério Ferreira Carreiro b) 0,00 Tesoureiro Carlos Filipe Leal Rocha b) 0,00 Secretário da Direção Francisco Saúl Pinheiro Mouro b) 0,00 Vogal da Direção Serafim Janeiro Carneiro b) 0,00 Vogal do Conselho de Administração Tiago Lúcio Borges de Meneses Ormonde b) 0,00 Total 126.641,38 32.342,96 0,00 0,00 158.984,34 a) Presidente do Conselho de Administração - Não remunerado b) Vogal do Conselho de Administração - Não remunerado 21
Nota 8.14 Indicação dos diplomas legais em que se baseou a reavaliação de imobilizações corpóreas ou de investimentos financeiros, bem como explicitação dos processos de tratamento da inflação adotados para o cálculo, no caso de utilização de outros métodos de reavaliação Nota 8.15 Elaboração de um quadro discriminativo das reavaliações Nota 8.16 Indicação e comentário das contas do balanço e da demonstração dos resultados consolidados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do anterior As contas relativas ao de 2013 incluem a Praia Cultural, Cooperativa de Interesse Público e Responsabilidade Limitada, que passou a integrar o perímetro de consolidação, em cumprimento do artigo 75º, da Lei n.º 73/2013, de 3 de setembro, pelo que fica prejudicada a análise comparativa. Nota 8.17 Demonstração consolidada dos resultados financeiros Grupo Público Municipal Código das Contas Ano: 2013 Custos e Perdas 2013 2012 681 Juros suportados 999.677,64 1.146.080,23 682 Perdas em entidades participadas 683 Amortizações de investimentos em imóveis 684 Provisões para aplicações financeiras 685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 687 Perdas na alienação de aplicações de tesouraria 688 Outros custos e perdas financeiros Resultados Financeiros -971.483,85-1.145.478,98 28.193,79 601,25 Código das Contas Proveitos e Ganhos 2013 2012 781 Juros obtidos 275,38 601,25 782 Ganhos em entidades participadas 27.918,41 783 Rendimentos de imóveis 784 Rendimentos de participações de capital 785 Diferenças de câmbio favoráveis 786 Descontos de pronto pagamento obtidos 787 Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria 788 Outros proveitos e ganhos financeiros 28.193,79 601,25 22
Nota 8.18 Demonstração consolidada dos resultados extraordinários Grupo Público Municipal Código das Contas Ano: 2013 Custos e Perdas 2013 2012 691 Transferências de capital concedidas 614.456,00 1.148.882,33 692 Dívidas incobráveis 693 Perdas em existências 6.563,38 179.335,72 694 Perdas em imobilizações 936.740,58 695 Multas e penalidades 825,03 696 Aumentos de amortizações e de provisões 697 Correções relativas a s anteriores 212.373,00 227.497,31 698 Outros custos e perdas extraordinárias 349.135,59 819,71 Resultados Extraordinários 1.019.611,04 608.434,91 2.202.139,01 3.102.535,59 Código das Contas Proveitos e Ganhos 2013 2012 791 Restituições de impostos 792 Recuperação de dívidas 793 Ganhos em existências 4.496,10 2.139,26 794 Ganhos em imobilizações 32.592,27 795 Benefícios de penalidades contratuais 58.412,17 86.798,63 796 Reduções de amortizações e de provisões 46.882,38 3.323,67 797 Correções relativas a s anteriores 95.001,85 508.100,20 798 Outros proveitos e ganhos extraordinários 1.997.346,51 2.469.581,56 2.202.139,01 3.102.535,59 Nota 8.19 Desdobramento das contas de provisões/ajustamentos acumulados e explicitação dos movimentos ocorridos no Ano: 2013 Grupo Público Municipal Contas Saldo Inicial Aumento Redução Saldo Final 19 Provisões para Aplicações de Tesouraria 0,00 291 Provisões para Cobranças Duvidosas 191.197,90 94.240,34 46.882,38 238.555,86 292 Provisões para Riscos e Encargos 349.467,00 349.467,00 39 Provisões para Depreciação de Existências 0,00 49 Provisões para Investimentos Financeiros 0,00 Nota 8.20 Indicação dos bens utilizados no regime de locação financeira, com menção dos respetivos valores contabilísticos A empresa Praia Ambiente, S.A., E.M. é locatária em contratos de locação operacional relacionados com viaturas. O gasto relacionado com as locações operacionais reconhecido no foi de 10.401,71. 23
Nota 8.21 Valor global das dívidas que se encontram tituladas, por rubricas do balanço consolidado, quando nele não estiverem evidenciadas Nota 9 Informações diversas Nota 9.1 Outras informações exigidas por diplomas legais Nota 9.2 Outras informações consideradas relevantes para uma melhor compreensão da situação financeira e dos resultados do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação 24
ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA CONSOLIDADA As demonstrações financeiras consolidadas que se seguem afiguram, estruturadamente, a posição e o desempenho do grupo municipal, ao proporcionar a informação financeira em resultado das atividades desenvolvidas durante o ano 2013, orientadas por objetivos de uma gestão económica, eficiente e eficaz, no âmbito das suas atribuições e competências, para além da divulgação de informação comparativa com respeito ao período anterior. O conjunto das demonstrações financeiras consolidadas do subcapítulo Análise Económica e Financeira Consolidada inclui: Balanço Consolidado; Demonstração de Resultados Consolidada. BALANÇO CONSOLIDADO ESTRUTURA E EVOLUÇÃO DO GRUPO MUNICIPAL - BALANÇO CONSOLIDADO SINTÉTICO Ativo Designação 2012 2013 Ativo Líquido 95.035.066,75 104.929.037,73 Imobilizado 90.667.187,30 100.357.702,88 Circulante 3.167.017,19 3.364.822,12 Existências 118.750,72 113.522,10 Dívidas de Terceiros 2.642.710,10 2.407.562,18 Disponibilidades 405.556,37 843.737,84 Acréscimos e Diferimentos 1.200.862,26 1.206.512,73 Passivo 64.554.996,99 63.815.144,58 Provisões para Riscos e Encargos 349.467,00 349.467,00 Dívidas a Terceiros 28.916.052,27 28.971.919,58 Médio e Longo Prazo 23.044.529,45 23.821.345,51 Curto Prazo 5.871.522,82 5.150.574,07 Acréscimos e Diferimentos 35.289.477,72 34.493.758,00 Fundos Próprios 30.480.069,76 41.113.893,15 Imobilizado Património 29.777.879,10 30.843.774,21 Ajustamentos Partes Capital Empresas 1.422,03 10.253.936,19 Reservas 3.303.507,12 6.396.517,78 Resultados Transitados -935.137,17-5.064.004,78 Resultado Líquido do Exercício -1.667.601,32-1.316.318,71 Interesses Minoritários 0,00-11,54 A materialidade do ativo está manifestamente centrada no imobilizado, que absorve 95,64% do total do seu valor, característica esta inalterável ao longo do biénio objeto de análise, bem demonstrativa da importância do respetivo agregado no grupo municipal, o qual agrega o, a Praia Ambiente, S.A., E.M., a Praia em Movimento, E.M. e a Praia Cultural, CIPRL, efetuada que seja a sua associação à 25
política de investimento desde sempre prosseguida no intuito de promover o desenvolvimento e proporcionar uma melhor qualidade do serviço público prestado. ESTRUTURA E EVOLUÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO IMOBILIZADO Designação 2012 2013 Bens de Domínio Público 32.681.084,52 31.501.287,10 Imobilizações Incorpóreas 1.175.336,99 1.368.396,78 Imobilizações Corpóreas 53.928.975,00 55.436.390,64 Investimentos Financeiros 2.881.790,79 12.051.628,36 Total 90.667.187,30 100.357.702,88 A oscilação face ao período homólogo foi positiva, motivada na sua essência pelo acréscimo dos investimentos financeiros, em particular na posição detida na TERAMB, E.E.M., tendo registado uma variação de 10,69% face a 2012. Circulante O ativo circulante representa 3,21% do ativo líquido, sendo constituído pelas existências, dívidas de terceiros e disponibilidades. A exemplo do verificado no anterior, as dívidas de terceiros e as disponibilidades continuam a ser as rubricas predominantes no ativo circulante, comportando as maiores valorizações das diferenças do último biénio. No quadro seguinte é claramente visível a alteração da estrutura das dívidas de terceiros, comparativamente ao precedente ano. DÍVIDAS DE TERCEIROS - ATIVO LÍQUIDO Designação 2012 2013 Clientes/Contribuintes/Utentes C/C 613.951,85 443.233,50 Clientes/Contribuintes/Utentes Cobrança Duvidosa 41.601,32 18.577,92 Adiantamentos a Fornecedores 116.936,04 182.404,29 Estado e Outros Entes Públicos 36.170,77 43.189,10 Outros Devedores 1.834.050,12 1.720.157,37 Total 2.642.710,10 2.407.562,18 26