DIÁRIO OFICIAL PREFEITURA MUNICIPAL DE TAPEROÁ BA Quintafeira 27 de Setembro de 2018 Ano II Edição n 120 Caderno 03 Esta edição encontrase disponível no site www.diariooficialba.com.br e garantido sua autenticidade por certificado digital ICPBRASIL Prefeitura Municipal de Taperoá publica: RELATÓRIO GESTÃO FISCAL (2º QUADRIMESTRE)/2018 Praça da Bandeira, 138 Centro Taperoá Ba. Tel.: TEL: (75) 36641548 Gestor (a): Rosival Lopes dos Santos www.taperoa.ba.gov.br I www.pmtaperoa.diariooficialba.com.br
RGF/Tabela 1 Demonstrativo da Despesa com Pessoal DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL SETEMBRO DE 2017 A AGOSTO DE 2018 RGF ANEXO 1 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "a") R$ 1,00 DESPESAS EXECUTADAS DESPESA COM PESSOAL LIQUIDADAS (Últimos 12 Meses) INSCRITAS EM TOTAL RESTOS A PAGAR Setembro/17 Outubro/17 Novembro/17 Dezembro/17 Janeiro/18 Fevereiro/18 Março/18 Abril/18 Maio/18 Junho/18 Julho/18 Agosto/18 (ÚLTIMOS 12 MESES) (a) NÃO PROCESSADOS (b) DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) 2.499.684,48 2.672.747,60 1.805.490,02 3.489.273,07 2.249.177,52 2.490.170,90 2.264.117,99 1.995.151,57 3.296.280,91 2.685.438,11 2.151.522,52 2.773.799,47 30.372.854,16 Pessoal Ativo 2.455.467,58 2.613.103,42 1.768.073,12 3.427.456,17 2.221.283,34 2.363.926,72 2.207.473,81 1.869.307,39 3.156.436,73 2.598.793,93 2.063.878,34 2.674.055,29 29.419.255,84 Vencimentos, Vantagens e Outras Despesas Variáveis 2.269.018,63 2.411.373,21 1.754.052,57 2.820.734,96 2.172.586,24 2.183.050,24 2.042.589,44 1.666.779,29 2.932.115,18 2.385.624,23 2.003.547,36 2.499.274,53 27.140.745,88 Obrigações Patronais 186.448,95 201.730,21 14.020,55 606.721,21 48.697,10 180.876,48 164.884,37 202.528,10 224.321,55 213.169,70 60.330,98 174.780,76 2.278.509,96 Benefícios Previdenciários Pessoal Inativo e Pensionistas 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 1.730,16 Aposentadorias, Reserva e Reformas Pensões Outros Benefícios Previdenciários 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 144,18 1.730,16 Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização ( 1º do art. 18 da LRF) 44.072,72 59.500,00 37.272,72 61.672,72 27.750,00 126.100,00 56.500,00 125.700,00 139.700,00 86.500,00 87.500,00 99.600,00 951.868,16 DESPESAS NÃO COMPUTADAS (II) ( 1º do art. 19 da LRF) 20.954,51 42.935,59 48.658,29 31.541,40 1.277.952,72 63.577,76 79.491,97 60.263,79 108.293,30 70.328,49 53.918,73 62.095,62 683.626,10 Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária Decorrentes de Decisão Judicial de período anterior ao da apuração 20.954,51 42.935,59 48.658,29 41.707,04 92.969,70 63.577,76 79.491,97 57.492,10 59.661,94 70.328,49 53.918,73 62.095,62 693.791,74 Despesas de Exercícios Anteriores de período anterior ao da apuração 10.165,64 1.184.983,02 2.771,69 48.631,36 10.165,64 Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I II) 2.478.729,97 2.629.812,01 1.756.831,73 3.457.731,67 971.224,80 2.426.593,14 2.184.626,02 1.934.887,78 3.187.987,61 2.615.109,62 2.097.603,79 2.711.703,85 29.689.228,06 APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE LEGAL VALOR % SOBRE A RCL AJUSTADA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA RCL (IV) () Transferências obrigatórias da União relativas às emendas individuais (V) ( 13, art. 166 da CF) = RECEITA CORRENTE LÍQUIDA AJUSTADA (VI) 45.131.490,59 0,00 45.131.490,59 DESPESA TOTAL COM PESSOAL DTP (VII) = (III a + III b) LIMITE MÁXIMO (VIII) (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) 29.689.228,06 24.371.004,92 65,78% 54,00% LIMITE PRUDENCIAL (IX) = (0,95 x VIII) (parágrafo único do art. 22 da LRF) LIMITE DE ALERTA (X) = (0,90 x VIII) (inciso II do 1º do art. 59 da LRF) 23.152.454,67 21.933.904,43 51,30% 48,60% Nota: DTP corresponde à Despesa Total com Pessoal. TRAJETÓRIA DE RETORNO AO LIMITE DA DESPESA TOTAL COM PESSOAL 2º QUADRIMESTRE DE 2018 3º QUADRIMESTRE DE 2018 1º QUADRIMESTRE DE 2019 <Quadrimestre/Semestre> <Primeiro período seguinte> <Segundo período seguinte> Limite Máximo % DTP % Excedente Redutor mínimo de Limite % DTP Redutor Residual Limite % DTP 1/3 do Excedente (a) (b) (c) = (ba) (d) = (1/3*c) (e) = (bd) (f) (g) = (fa) (h) = (a) (i) 54,00% 65,78% 11,78% 3,93% 61,86% 61,86% 7,86% 54,00% ROSIVAL LOPES DOS SANTOS PREFEITO LUIZ MARTINS SANTANA SECRETÁRIO DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS DIEGO PEDREIRA DE ALMEIDA FERNANDES CONTADOR CRC 038712/O5 BA FONTE: Sistema RGF, Unidade Responsável: Departamento de Contabilidade Geral /Emitido em: 27/09/2018 13:42:32 Página 1 de 1
Tabela 2 Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA RGF ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b") R$ 1,00 DÍVIDA CONSOLIDADA SALDO DO SALDO DO EXERCÍCIO DE 2018 EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre DÍVIDA CONSOLIDADA DC (I) 42.670.057,81 42.428.221,79 42.247.952,36 0,00 Dívida Mobiliária 0,00 0,00 0,00 0,00 Dívida Contratual 0,00 0,00 0,00 0,00 Empréstimos 0,00 0,00 0,00 0,00 Internos 0,00 0,00 0,00 0,00 Externos 0,00 0,00 0,00 0,00 Reestruturação da Dívida de Estados e Municípios 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiamentos 0,00 0,00 0,00 0,00 Internos 0,00 0,00 0,00 0,00 Externos 0,00 0,00 0,00 0,00 Parcelamento e Renegociação de dívidas 38.725.816,39 38.483.980,37 38.303.710,94 0,00 De Tributos 0,00 0,00 0,00 0,00 De Contribuições Previdenciárias 38.686.845,85 38.457.507,97 38.303.710,94 0,00 De Demais Contribuições Sociais 38.970,54 26.472,40 0,00 0,00 Do FGTS 0,00 0,00 0,00 0,00 Com Instituição Não financeira 0,00 0,00 0,00 0,00 Demais Dívidas Contratuais 0,00 0,00 0,00 0,00 Precatórios Posteriores a 05/05/2000 (inclusive) Vencidos e não pagos 3.944.241,42 3.944.241,42 3.944.241,42 0,00 Outras Dívidas 0,00 0,00 0,00 0,00 DEDUÇÕES (II) 4.225.974,51 4.878.038,05 5.385.100,53 0,00 Disponibilidade de Caixa¹ 1.275.668,07 1.927.731,61 2.434.794,09 0,00 Disponibilidade de Caixa Bruta 2.808.029,55 3.031.241,83 3.538.304,31 0,00 () Restos a Pagar Processados (Exceto Precatórios) 1.532.361,48 1.103.510,22 1.103.510,22 0,00 Demais Haveres Financeiros 2.950.306,44 2.950.306,44 2.950.306,44 0,00 DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA² (DCL) (III) = (I II) 38.444.083,30 37.550.183,74 36.862.851,83 0,00 RECEITA CORRENTE LÍQUIDA RCL 43.222.984,09 43.482.066,50 45.131.490,59 0,00 % da DC sobre a RCL (I/RCL) 98,72% 97,58% 93,61% 0,00% % da DCL sobre a RCL (III/RCL) 88,94% 86,36% 81,68% 0,00% LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL <120%> 51.867.580,91 52.178.479,80 54.157.788,71 0,00 LIMITE DE ALERTA (inciso III do 1º do art. 59 da LRF) <108%> 46.680.822,82 46.960.631,82 48.742.009,84 0,00 OUTROS VALORES NÃO INTEGRANTES DA DC SALDO DO SALDO DO EXERCÍCIO DE 2018 EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre 3º QUADRIMESTRE DE 2018 Até o 3º Quadrimestre PRECATÓRIOS ANTERIORES A 05/05/2000 PRECATÓRIOS POSTERIORES A 05/05/2000 (Não incluídos na DC) 2 PASSIVO ATUARIAL INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA DEPÓSITOS E CONSIGNAÇÕES SEM CONTRAPARTIDA 2.748.219,87 3.527.700,75 4.196.206,58 RP NÃOPROCESSADOS 52.334,76 39.439,82 39.439,82 ANTECIPAÇÕES DE RECEITA ORÇAMENTÁRIA ARO DÍVIDA CONTRATUAL DE PPP APROPRIAÇÃO DE DEPÓSITOS JUDICIAIS LC 151/2015 FONTE: Sistema RGF, Unidade Responsável: Departamento de Contabilidade Geral /Emitido em: 27/09/2018 13:42:32 Página 1 de 2
Tabela 2 Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA RGF ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b") R$ 1,00 Tabela 2.1 2018 <2º Quadrimestre> TRAJETÓRIA DE RETORNO AO LIMITE DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA Limite Máxímo % DCL % Excedente Redutor mínimo de Limite % DCL Redutor Limite % DCL 25% do Excedente Residual (a) (b) (c) = (ba) (d) = (0,25*c) (e) = (bd) (f) (g) = (fa) (h) = (e) (i) 120% 81,68% 0,00% 0,00% 81,68% 2018 <3º Quadrimestre> 2019 <1º Quadrimestre> % Limite de Endividamento ² O excedente em relação ao limite apurado ao final do exercício de 2001 deverá ser reduzido, no mínimo, à proporção de 1/15 (um quinze avos) a cada exercício financeiro. O valor da redução anual, 1/15 (um quinze avos) do excedente, é apresentado na coluna Redutor. Nota: ROSIVAL LOPES DOS SANTOS PREFEITO LUIZ MARTINS SANTANA SECRETÁRIO DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS DIEGO PEDREIRA DE ALMEIDA FERNANDES CONTADOR CRC 038712/O5 BA FONTE: Sistema RGF, Unidade Responsável: Departamento de Contabilidade Geral /Emitido em: 27/09/2018 13:42:32 Página 2 de 2
Tabela 3 Demonstrativo das Garantias e Contragarantias de Valores DEMONSTRATIVO DAS GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS DE VALORES RGF ANEXO 3 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "c" e art. 40, 1º) GARANTIAS CONCEDIDAS SALDO DO SALDOS DO EXERCÍCIO DE 2018 EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre AOS ESTADOS (I) 0,00 0,00 0,00 0,00 Em Operações de Crédito Externas Em Operações de Crédito Internas AOS MUNICÍPIOS (II) 0,00 0,00 0,00 0,00 Em Operações de Crédito Externas Em Operações de Crédito Internas ÀS ENTIDADES CONTROLADAS (III) 0,00 0,00 0,00 0,00 Em Operações de Crédito Externas Em Operações de Crédito Internas POR MEIO DE FUNDOS E PROGRAMAS (IV) 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL GARANTIAS CONCEDIDAS (V) = (I + II + III + IV) 0,00 0,00 0,00 0,00 RECEITA CORRENTE LÍQUIDA RCL (IV) 43.222.984,09 43.482.066,50 45.131.490,59 0,00 % do TOTAL DAS GARANTIAS sobre a RCL 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL <7,00%> 3.025.608,89 3.043.744,66 3.159.204,34 0,00 LIMITE DE ALERTA (inciso III do 1º do art. 59 da LRF) <6,30%> 2.723.048,00 2.739.370,19 2.843.283,91 0,00 CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS SALDO DO SALDOS DO EXERCÍCIO DE 2018 EXERCÍCIO ANTERIOR Até o 1º Quadrimestre Até o 2º Quadrimestre Até o 3º Quadrimestre DOS ESTADOS (VII) 0,00 0,00 0,00 0,00 Em Garantia às operações de Crédito Externas Em Garantia às operações de Crédito Internas DOS MUNICÍPIOS (VIII) 0,00 0,00 0,00 0,00 Em Garantia às operações de Crédito Externas Em Garantia às operações de Crédito Internas DAS ENTIDADES CONTROLADAS (IX) 0,00 0,00 0,00 0,00 Em Garantia às operações de Crédito Externas Em Garantia às operações de Crédito Internas EM GARANTIAS POR MEIO DE FUNDOS E PROGRAMAS (X) 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS (XI) = (VII + VIII + IX + X) 0,00 0,00 0,00 0,00 MEDIDAS CORRETIVAS: ROSIVAL LOPES DOS SANTOS PREFEITO LUIZ MARTINS SANTANA SECRETÁRIO DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS DIEGO PEDREIRA DE ALMEIDA FERNANDES CONTADOR CRC 038712/O5 BA FONTE: Sistema RGF, Unidade Responsável: Departamento de Contabilidade Geral /Emitido em: 27/09/2018 13:42:32 Página 1 de 1
Tabela 4 Demonstrativo das Operações de Crédito DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO RGF ANEXO 4 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "d" e inciso III alínea "c") R$ 1,00 VALOR REALIZADO No Até o OPERAÇÕES DE CRÉDITO Quadrimestre de Referência Quadrimestre de Referência (a) Mobiliária 0,00 0,00 Interna 0,00 0,00 Externa 0,00 0,00 Contratual 0,00 0,00 Interna 0,00 0,00 Empréstimos 0,00 0,00 Aquisição Financiada de Bens e Arrendamento Mercantil Financeiro 0,00 0,00 Antecipação de Receita pela Venda a Termo de Bens e Serviços 0,00 0,00 Assunção, Reconhecimento e Confissão de Dívidas (LRF, art. 29, 1º) 0,00 0,00 Operações de crédito previstas no art. 7º 3º da RSF nº 43/2001 1 0,00 0,00 Externa 0,00 0,00 Empréstimos 0,00 0,00 Aquisição Financiada de Bens e Arrendamento Mercantil Financeiro 0,00 0,00 Antecipações de Receitas pela Venda a Termo de Bens e Serviços 0,00 0,00 Assunção, Reconhecimento e Confissão de Dívidas (LRF, art. 29, 1º) 0,00 0,00 Operações de crédito previstas no art. 7º 3º da RSF nº 43/2001 1 0,00 0,00 TOTAL (I) 0,00 0,00 APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DOS LIMITES VALOR % SOBRE A RCL RECEITA CORRENTE LÍQUIDA RCL 45.131.490,59 OPERAÇÕES VEDADAS (II) 0,00 0,00% TOTAL CONSIDERADO PARA FINS DA APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE (III)= (Ia + II) 0,00 0,00% LIMITE GERAL DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL PARA AS OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS E EXTERNAS 7.221.038,49 16,00% LIMITE DE ALERTA (inciso III do 1º do art. 59 da LRF) <14,40%> 6.498.934,64 14,40% OPERAÇÕES DE CRÉDITO POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA 0,00 0,00% LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL PARA AS OPERAÇÕES DE CRÉDITO POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA 3.159.204,34 7,00% FONTE: Sistema RGF, Unidade Responsável: Departamento de Contabilidade Geral /Emitido em: 27/09/2018 13:42:32 Página 1 de 2
DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO RGF ANEXO 4 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "d" e inciso III alínea "c") R$ 1,00 OUTRAS OPERAÇÕES QUE INTEGRAM A DÍVIDA CONSOLIDADA FONTE: Sistema RGF, Unidade Responsável: Departamento de Contabilidade Geral /Emitido em: No Quadrimestre de Referência VALOR REALIZADO Até o Quadrimestre de Referência (a) Parcelamentos de Dívidas 0,00 0,00 Tributos 0,00 0,00 Contribuições Previdenciárias 0,00 0,00 FGTS 0,00 0,00 Operações de reestruturação e recomposição do principal de dívidas 0,00 0,00 1 Conforme Manual de Instrução de Pleitos MIP STN/COPEM, essas operações podem ser contratadas mesmo que não haja margem disponível nos limites. No entanto, uma vez contratadas, os fluxos de tais operações terão seus efeitos contabilizados para fins da contratação de outras operações de crédito. Notas: ROSIVAL LOPES DOS SANTOS LUIZ MARTINS SANTANA DIEGO PEDREIRA DE ALMEIDA FERNANDES PREFEITO SECRETÁRIO DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS CONTADOR CRC 038712/O5 BA FONTE: Sistema RGF, Unidade Responsável: Departamento de Contabilidade Geral /Emitido em: 27/09/2018 13:42:32 Página 2 de 2
Tabela 6 Demonstrativo Simplificado do Relatório de Gestão Fiscal DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DO LRF, art. 48 Anexo 6 R$ 1,00 RECEITA CORRENTE LÍQUIDA VALOR ATÉ O QUADRIMESTRE Receita Corrente líquida R$ 45.131.490,59 Receita Corrente líquida Ajustada R$ 45.131.490,59 DESPESA COM PESSOAL VALOR % SOBRE A RCL Despesa Total com Pessoal DTP 29.689.228,06 65,78% Limite Máximo (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) <54%> 24.371.004,92 54,00% Limite Prudencial (parágrafo único, art. 22 da LRF) <51,30%> 23.152.454,67 51,30% Limite de Alerta (inciso II do 1º do art. 59 da LRF) <48,60%> 21.933.904,43 48,60% DÍVIDA CONSOLIDADA VALOR % SOBRE A RCL Dívida Consolidada Líquida 36.862.851,83 81,68% Limite Definido por Resolução do Senado Federal 54.157.788,71 120,00% GARANTIAS DE VALORES VALOR % SOBRE A RCL Total das Garantias Concedidas 0,00 0,00% Limite Definido por Resolução do Senado Federal 3.159.204,34 7,00% OPERAÇÕES DE CRÉDITO VALOR % SOBRE A RCL Operações de Crédito Internas e Externas 0,00 0,00% Operações de Crédito por Antecipação da Receita 0,00 0,00% Limite Definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito Externas e Internas 7.221.038,49 16,00% Limite Definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito por Antecipação da Receita 3.159.204,34 7,00% RESTOS A PAGAR INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS DO EXERCÍCIO DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS DO EXERCÍCIO) Valor Total 0,00 0,00 ROSIVAL LOPES DOS SANTOS LUIZ MARTINS SANTANA DIEGO PEDREIRA DE ALMEIDA FERNANDES PREFEITO 2º QUADRIMESTRE DE 2018 CONTADOR CRC 038712/O5 BA FONTE: Sistema RGF, Unidade Responsável: Departamento de Contabilidade Geral /Emitido em: 27/09/2018 13:42:32 Página 1 de 1