ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS. 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE 1.2 - SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Hardstrasse, 95 2 - BAIRRO OU DISTRITO Basel 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF 4-2 Basiléia 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX 4161 266-4484 - - 11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX 4161 266-4283 - - 15 - E-MAIL invest@dufry.com.br 1.3 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Ricardo José Bullara 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Rua da Assembléia, 51-11º Andar 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO Centro 6 - UF 211-1 Rio de Janeiro RJ 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX 21 2157-961 - - 12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX 21 2157-9942 - - 16 - E-MAIL invest@dufry.com.br 1.4 - REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/21 9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 1 1/1/21 31/3/21 4 1/1/29 31/12/29 1 - CÓDIGO CVM Ernst & Young Auditores Independentes S/S 471-5 11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Paulo José Machado 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO 14.319.648-8 26/5/21 18:33:24 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.5 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Unidades) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 31/3/21 31/12/29 26.976.23 26.976.23 59.58 59.58 19.213.954 19.213.954 269.134 269.134 3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 31/3/29 19.213.954 19.213.954 4.28 4.28 1.6 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Estrangeira Holding 4 - CÓDIGO ATIVIDADE 319 - Emp. Adm. Part. - Comércio (Atacado e Varejo) 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Adquirir, deter, administrar continuamente, vender e financiar participações em companhias de todos os tipos na Suíça e no exterior. 6 - TIPO DE CONSOLIDADO 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva 1.7 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 1.8 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 26/5/21 18:33:3 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 811-2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL DUFRY AG 3 - CNPJ 11.423.623/1-93 1.9 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Unidades) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 22/3/21 1 274.71 65.129 AUMENTO DE CAPITAL 7.762.249 8,395 1.1 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 19/5/21 26/5/21 18:33:32 Pág: 3
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/21 4-31/12/29 1 Ativo Total 4.642.766 4.456.845 1.1 Ativo Circulante 1.624.429 1.483.61 1.1.1 Disponibilidades 771.438 681.475 1.1.2 Créditos 79.466 81.5 1.1.2.1 Clientes 79.466 81.5 1.1.2.2 Créditos Diversos 1.1.3 Estoques 529.93 515.336 1.1.4 Outros 243.622 25.785 1.1.4.1 Imposto de Renda a Recuperar 3.856 24.82 1.1.4.2 Outras Contas a Receber 212.766 18.983 1.2 Ativo Não Circulante 3.18.337 2.973.244 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 34.72 295.129 1.2.1.1 Créditos Diversos 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 34.72 295.129 1.2.1.3.1 Impostos Diferidos Ativos 249.845 236.81 1.2.1.3.2 Outros Ativos Não Circulantes 54.227 58.319 1.2.2 Ativo Permanente 2.714.265 2.678.115 1.2.2.1 Investimentos 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações em Controladas 1.2.2.1.3 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 45.812 46.211 1.2.2.3 Intangível 2.38.453 2.271.94 26/5/21 18:33:34 Pág: 4
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/21 4-31/12/29 2 Passivo Total 4.642.766 4.456.845 2.1 Passivo Circulante 1.595.3 1.133.326 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 58.954 363.88 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 321.192 339.749 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 39.921 28.598 2.1.5 Dividendos a Pagar 2.1.6 Provisões 3.977 3.951 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 721.256 397.22 2.2 Passivo Não Circulante 1.65.235 1.644.877 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 1.65.235 1.644.877 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 1.292.719 1.342.649 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 5.776 5.495 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 36.74 296.733 2.2.1.6.1 Impostos Diferidos Passivos 278.166 274.869 2.2.1.6.2 Obrigações com Benefícios Pós-emprego 12.924 13.29 2.2.1.6.3 Outros Passivos Não Circulantes 15.65 8.574 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores 2.5 Patrimônio Líquido 1.442.231 1.678.642 2.5.1 Capital Social Realizado 426.57 752.148 2.5.1.1 Capital Social 274.71 28.942 2.5.1.2 Participação de Minoritários 151.986 543.26 2.5.2 Reservas de Capital 1.692.234 781.454 2.5.2.1 Ágio na Subscrição de Ações 1.692.234 781.454 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro (7.2) (3.943) 2.5.4.1 Legal 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro (7.2) (3.943) 2.5.4.7.1 Ações em Tesouraria (7.2) (3.943) 26/5/21 18:33:36 Pág: 5
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/21 4-31/12/29 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial (312.32) (338.549) 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão (312.32) (338.549) 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados (356.54) 514.532 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 26/5/21 18:33:36 Pág: 6
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/29 6-1/1/29 a 31/3/29 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 996.819 996.819 1.84.254 1.84.254 3.2 Deduções da Receita Bruta 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 996.819 996.819 1.84.254 1.84.254 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (432.832) (432.832) (483.614) (483.614) 3.5 Resultado Bruto 563.987 563.987 6.64 6.64 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (52.18) (52.18) (579.88) (579.88) 3.6.1 Com Vendas (219.652) (219.652) (223.78) (223.78) 3.6.2 Gerais e Administrativas (287.626) (287.626) (323.483) (323.483) 3.6.2.1 Despesas com Pessoal (163.75) (163.75) (181.78) (181.78) 3.6.2.2 Depreciação, Amortização e Impairment (53.591) (53.591) (63.649) (63.649) 3.6.2.3 Despesas Gerais Líquidas (7.96) (7.96) (78.756) (78.756) 3.6.3 Financeiras (1.39) (1.39) (28.62) (28.62) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 5.441 5.441 3.21 3.21 3.6.3.1.1 Receitas Financeiras 3.79 3.79 3.21 3.21 3.6.3.1.2 Variação Cambial 1.732 1.732 3.6.3.2 Despesas Financeiras (15.48) (15.48) (31.623) (31.623) 3.6.3.2.1 Despesas Financeiras (15.48) (15.48) (27.595) (27.595) 3.6.3.2.2 Variação Cambial (4.28) (4.28) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 983 983 4.633 4.633 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (3.846) (3.846) (7.856) (7.856) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 3.7 Resultado Operacional 43.87 43.87 21.552 21.552 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 43.87 43.87 21.552 21.552 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (14.441) (14.441) (11.28) (11.28) 26/5/21 18:33:38 Pág: 7
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/29 6-1/1/29 a 31/3/29 3.11 IR Diferido 7.729 7.729 1.474 1.474 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.14 Part. de Acionistas Não Controladores 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 37.95 37.95 2.746 2.746 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Unidades) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 26.917.145 26.917.145 19.29.926 19.29.926 1,37812 1,37812 1,7996 1,7996 26/5/21 18:33:38 Pág: 8
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/29 6-1/1/29 a 31/3/29 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 59.425 59.425 184.32 184.32 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 112.36 112.36 126.493 126.493 4.1.1.1 Lucro Antes dos Impostos 43.87 43.87 21.552 21.552 4.1.1.2 Depreciação, Amortização e Importação 53.591 53.591 63.649 63.649 4.1.1.3 Outros Itens Não Monetários 5.434 5.434 3.424 3.424 4.1.1.4 Aumento (Redução) nas provisões 3.922 3.922 6.848 6.848 4.1.1.5 Perda(Ganho) na Alienação de Imobilizado 4.1.1.6 Ganho Líq. na alienação de investimentos 4.1.1.7 Perda(Ganho) Var Cambiais Não Realizadas (6.219) (6.219) 6.446 6.446 4.1.1.8 Juros Passivos 15.48 15.48 27.595 27.595 4.1.1.9 Juros Ativos (3.79) (3.79) (3.21) (3.21) 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos (43.825) (43.825) 72.11 72.11 4.1.2.1 Redução(Aum.) Ctas Rec e Outras Ctas Rec (3.71) (3.71) 26.588 26.588 4.1.2.2 Aumento nos Estoques (11.73) (11.73) 48.543 48.543 4.1.2.3 (Redução)Aum. Ctas Pagar, Fornec e Outra (2.24) (2.24) (3.21) (3.21) 4.1.3 Outros (9.56) (9.56) (14.31) (14.31) 4.1.3.1 Imposto de Renda Pago (9.56) (9.56) (14.31) (14.31) 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (41.178) (41.178) (36.457) (36.457) 4.2.1 Combinações de Negócios Liq. de Caixa (9.213) (9.213) (5.841) (5.841) 4.2.2 Venda de Participações em Controladas 4.2.3 Aquisição de Intagível (6.614) (6.614) (6.848) (6.848) 4.2.4 Aquisição de Imobilizado (26.637) (26.637) (28.62) (28.62) 4.2.5 Recebimentos na Venda de Imobilizado 522 522 64 64 4.2.6 Juros Recebidos 3.562 3.562 4.23 4.23 4.2.7 Projetos em Andamento (2.798) (2.798) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento 47.515 47.515 (73.921) (73.921) 4.3.1 Aquisição de Ações em Tesouraria (7.2) (7.2) 26/5/21 18:33:4 Pág: 9
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/21 a 31/3/21 4-1/1/21 a 31/3/21 5-1/1/29 a 31/3/291/1/296 a - 31/3/29 1/1/29 a 31/3/291/1/29 a 31/3/29 4.3.2 Dividendos Pagos a Acionistas do Grupo 4.3.3 Dividendos Pagos a Minoritários (6.78) (6.78) (7.855) (7.855) 4.3.4 Aumento de Capital por Minoritários 4.3.5 Empréstimos Recebidos 155.979 155.979 15.17 15.17 4.3.6 Pagamento de Empréstimos (74.969) (74.969) (61.635) (61.635) 4.3.7 Empréstimos recebidos (amortização) 4.596 4.596 3.223 3.223 4.3.8 Despesas Bancárias Pagas (4.148) (4.148) 4.3.9 Juros Pagos (2.665) (2.665) (22.761) (22.761) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 24.21 24.21 (1.984) (1.984) 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 89.963 89.963 62.94 62.94 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 681.475 681.475 574.23 574.23 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 771.438 771.438 637.143 637.143 26/5/21 18:33:4 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR Data-Base - 31/3/21 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 31/3/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ 8 - AJUSTES DE 9 - PARTICIPAÇÃO 1 - PARTICIPAÇÃO 11 - TOTAL CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO PREJUÍZOS AVALIAÇÃO TOTAL DOS DOS NÃO PATRIMÔNIO ACUMULADOS PATRIMONIAL CONTROLADORES CONTROLADORES LÍQUIDO 5.1 Saldo Inicial 28.942 781.454 (3.943) 514.532 (338.549) 1.135.436 543.26 1.678.642 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 28.942 781.454 (3.943) 514.532 (338.549) 1.135.436 543.26 1.678.642 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 14.6 14.6 23.89 37.95 5.5 Destinações (276.919) (276.919) 5.5.1 Dividendos (276.919) (276.919) 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 26.229 26.229 6.94 86.323 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 26.229 26.229 6.94 86.323 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 65.129 948.41 1.13.539 1.13.539 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 23.743 (3.943) (7.2) (7.2) 5.11 Outras Transações de Capital (858.826) (858.826) (197.484) (1.56.31) 5.12 Outros (37.63) 4.691 (32.939) (32.939) 5.13 Saldo Final 274.71 1.692.234 (7.2) (356.54) (312.32) 1.29.245 151.986 1.442.231 26/5/21 18:33:43 Pág: 11
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS - BDR Data-Base - 31/3/21 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 31/3/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ 8 - AJUSTES DE 9 - PARTICIPAÇÃO 1 - PARTICIPAÇÃO 11 - TOTAL CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO PREJUÍZOS AVALIAÇÃO TOTAL DOS DOS NÃO PATRIMÔNIO ACUMULADOS PATRIMONIAL CONTROLADORES CONTROLADORES LÍQUIDO 5.1 Saldo Inicial 28.942 781.454 (3.943) 514.532 (338.549) 1.135.436 543.26 1.678.642 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 28.942 781.454 (3.943) 514.532 (338.549) 1.135.436 543.26 1.678.642 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 14.6 14.6 23.89 37.95 5.5 Destinações (276.919) (276.919) 5.5.1 Dividendos (276.919) (276.919) 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 26.229 26.229 6.94 86.323 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 26.229 26.229 6.94 86.323 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 65.129 948.41 1.13.539 1.13.539 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 23.743 (3.943) (7.2) (7.2) 5.11 Outras Transações de Capital (858.826) (858.826) (197.484) (1.56.31) 5.12 Outros (37.63) 4.691 (32.939) (32.939) 5.13 Saldo Final 274.71 1.692.234 (7.2) (356.54) (312.32) 1.29.245 151.986 1.442.231 26/5/21 18:33:45 Pág: 12
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS INTERINAS 1. Contexto operacional As demonstrações financeiras consolidadas interinas da Dufry Ltd e suas subsidiárias para o período de três meses findo em 31 de março de 21 foram autorizadas para emissão de acordo com a resolução do Conselho de Administração na reunião ocorrida em 11 de maio de 21. Dufry Ltd ( Dufry ou a Companhia ) é uma companhia limitada domiciliada na Basiléia, Suíça, cujas ações estão listadas na Bolsa de Valores Suíça (SIX). A Companhia é uma das líderes mundiais no setor de varejo de viagens com mais de 1. lojas no mundo inteiro. 2. Bases para elaboração das demonstrações financeiras e práticas contábeis 2.1 Bases de preparação As demonstrações financeiras consolidadas interinas para o período de 3 meses findo em 31 de março de 21 foram preparadas de acordo com a Norma Internacional de Contabilidade IAS 34 Apresentação de Demonstrações Financeiras Intermediárias. As demonstrações financeiras consolidadas interinas não incluem todas as informações e notas explicativas requeridas nas demonstrações financeiras anuais e precisam ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras do Grupo em 31 de dezembro de 29. 2.2 Políticas contábeis significativas As políticas contábeis adotadas na preparação das demonstrações financeiras consolidadas interinas são consistentes com aquelas adotadas pelo grupo na preparação das demonstrações financeiras para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 29, exceto pela adoção dos novas Normas e Interpretações destacadas abaixo: 2.2.1 Normas e Interpretações que afetaram os valores apresentados no período corrente As seguintes Normas e Interpretações novas e revisadas foram adotados no exercício corrente, e afetaram os valores apresentados nestas demonstrações financeiras. Os detalhes das demais Normas e Interpretações adotadas nestas demonstrações financeiras, mas que não tiveram qualquer efeito sobre os valores divulgados estão descritos na segunda Seção 2.2.2 abaixo. 26/5/21 18:33:5 Pág: 13
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Normas que impactam os resultados reportados ou a posição financeira IAS 27 (como revisada em 28) Demonstrações Financeiras Consolidadas e Separadas (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de julho de 29) As revisões da IAS 27 afetam principalmente a contabilização de transações ou eventos que resultam na alteração das participações do Grupo em suas controladas. A adoção da Norma revisada afetou a contabilização da aquisição do Grupo dos 49% remanescentes da participação na Dufry South America Limited no primeiro trimestre (vide 4.1 acima). IAS 27 (28) foi adotado para períodos iniciados em ou após 1 de Julho de 29 e foi aplicado retroativamente (sujeita a exceções específicas) de acordo com as disposições transitórias relevantes. A Norma revisada afetou as políticas contábeis do Grupo com relação às alterações nas participações em controladas que não resultam em mudanças de controle. Em anos anteriores, a ausência de requisitos específicos nas, os aumentos nas participações existentes eram tratados da mesma maneira que a aquisição de controladas, sendo o ágio ou o ganho na compra reconhecido quando aplicável; para reduções nas participações em controladas existentes que não envolvam perda de controle, a diferença entre a remuneração recebida e o valor contábil da parcela de ativos líquidos alienada é reconhecida no resultado. De acordo com a IAS 27 (28), esses aumentos ou reduções são registrados no patrimônio líquido, sem nenhum impacto no ágio ou no resultado. Quando o controle de uma controlada é perdido em virtude de uma transação, evento ou outra circunstância, a norma revisada requer que o Grupo baixe todos os ativos, passivos e participações minoritárias com base no seu valor contábil. Qualquer interesse retido na antiga controlada é reconhecido pelo seu valor justo na data de perda do controle, sendo que o ganho ou prejuízo resultante é reconhecido no resultado. Com relação ao aumento da participação do Grupo na Dufry South America Limited, a alteração na política resultou em uma diferença de CHF 511,8 milhões entre o valor justo considerado na troca de ações e nas participações de não controladores reconhecidos diretamente no patrimônio, ao invés de ágio. Assim sendo, a alteração da política contábil resultou em uma diminuição do patrimônio do ano em CHF 511,8 milhões. 2.2.2 Normas e Interpretações adotadas sem efeito nas demonstrações financeiras As seguintes Normas e Interpretações novas e revisadas foram adotadas nestas demonstrações financeiras. Esta adoção não teve nenhum impacto significativo nos valores reportados nas demonstrações financeiras, mas poderá afetar as transações contábeis futuras ou acordos. 3 (como revisada em 28) Combinações de Negócios (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1º de julho de 29) 26/5/21 18:33:5 Pág: 14
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS A adoção do 3(28) no ano corrente não afetou a contabilização das combinações de negócios no período corrente. De acordo com as disposições relevantes transitórias, 3 (28) precisa ser aplicado prospectivamente nas combinações de negócios com data em ou após 1 de Janeiro de 21. O impacto da adoção da 3 (28) Combinações de Negócios será: permitir selecionar, com base na transação, a mensuração das participações minoritárias (anteriormente designadas como participações de minoritários ) pelo valor justo ou com base na parcela das participações minoritárias do valor justo dos ativos líquidos identificáveis do negócio adquirido. Caso o Grupo opte por mensurar as participações minoritárias pelo valor justo na data de aquisição, nesse caso, o ágio reconhecido com relação à aquisição irá refletir o impacto da diferença entre o valor justo das participações minoritárias e a sua parcela do valor justo dos ativos líquidos identificáveis do negócio adquirido; alterar o reconhecimento e requerimentos contábeis subsequentes para valores contingentes. De acordo com a versão anterior da norma, os valores contingentes eram reconhecidos na data de aquisição apenas se os valores contingentes fossem prováveis e os mesmos pudessem ser mensurados com segurança; quaisquer ajustes subsequentes nos valores contingentes eram reconhecidos no ágio. De acordo com a norma revisada, os valores contingentes são mensurados pelo valor justo na data de aquisição; ajustes subsequentes nos valores são reconhecidos no ágio apenas na medida em que resultam de melhores informações sobre o valor justo na data de aquisição, e ocorram dentro do período de mensuração (período máximo de 12 meses a partir da data de aquisição). Quaisquer outros ajustes posteriores são reconhecidos no resultado; quando a combinação de negócios em vigor liquida um relacionamento pré existente entre o Grupo e o negócio adquirido, exige se o reconhecimento de um ganho ou perda de liquidação; e requerer a contabilização dos custos relativos à aquisição separadamente da combinação de negócios, causando o reconhecimento de tais custos no resultado conforme incorrido, enquanto que anteriormente esses custos eram contabilizados como parte do custo de aquisição. 3 (28) tem também requerimentos de divulgações adicionais relacionadas a combinações de negócios no período. Resultados em períodos futuros podem ser afetados por futuros ajustes de não recuperação de valores relacionados ao aumento do ágio e por alterações no valor justo das contingências reconhecidas como passivo. 26/5/21 18:33:5 Pág: 15
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 8 Segmentos Operacionais (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 21) Uma alteração realizada na divulgação de informações sobre lucro e prejuízos, incluindo receitas e despesas específicas, ativos e passivos segmentados e a base de mensuração IAS 7 Demonstração dos Fluxos de Caixa (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 21) Apenas os gastos resultantes de um ativo reconhecido no balanço patrimonial poderão ser reconhecidos como atividades de investimento. Consequentemente os fluxos de caixa relativos aos custos de desenvolvimento que não atendam aos critérios da IAS 38 Ativos Intangíveis, deverão ser divulgados como atividades operacionais na demonstração de fluxo de caixa. IAS 36 Redução no valor recuperável de ativos (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 21) A alteração esclareceu que a maior unidade de contabilização permitida na alocação do ágio, adquirido em uma combinação de negócios, é o segmento operacional de acordo com o 8 antes da agregação para fins de gerenciamento interno. IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 21) Os itens elegíveis ao hedge são definidos. Item de Hedge é um item que expõe uma entidade ao risco de alterações no valor justo ou no fluxo de caixa futuro e é designado para proteção através de instrumento de hedge. A adoção das seguintes Normas não resultou em impactos nas políticas contábeis, apresentação, divulgação, situação financeira ou desempenho do Grupo: 2 Pagamento baseado em ações (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 21) Uma entidade que recebe bens ou serviços através de um acordo de pagamento baseado em ações deve contabilizar esses bens ou serviços independentemente da entidade do grupo que liquida a transação, e independentemente da transação ser liquidada através de ações ou caixa. 5 Ativos não circulantes mantidos para Venda e Operações Descontinuadas (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de julho de 29) Alterações resultantes das Melhorias Anuais das de maio de 28 26/5/21 18:33:5 Pág: 16
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 5 Ativos não circulantes mantidos para Venda e Operações Descontinuadas (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 21) Proporciona orientações sobre a divulgação de ativos não circulantes mantidos para venda (ou grupos para alienação) e operações descontinuadas requeridas pela 5. Os requisitos de divulgação das demais Normas, além da 5, em geral não se aplicam a ativos não circulantes classificados como mantidos para venda e operações descontinuadas. IAS 1 Apresentação das demonstrações financeiras (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 21) Esclarecimentos da classificação de instrumentos conversíveis como não circulante ou circulante. IAS 17 Arrendamentos (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 21) Os arrendamentos de terrenos e prédios precisam ser considerados separadamente para todas as transações. Ao determinar se o item terrenos é um arrendamento operacional ou financeiro, a entidade deve levar em consideração que o terreno possui vida útil indefinida. IAS 28 (revisada em 28) Investimentos em Coligadas (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de julho de 29) O princípio adotado pela IAS 27 de que a perda de controle é registrada como alienação e reaquisição de eventual participação retida pelo valor justo é estendido devido à respectiva alteração da IAS 28; por conseguinte, em caso de perda de influência significativa, o investidor deverá avaliar qualquer investimento retido na antiga coligada pelo valor justo, sendo o respectivo ganho ou perda registrado no resultado. A IAS 28 será aplicada prospectivamente de acordo com as disposições transitórias relevantes. IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração ( aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 21) As alterações referem se: ao escopo de isenção de contratos de combinação de negócios; ao tratamento do pagamento antecipado de multas relacionadas a empréstimos como derivativos embutidos intrinsecamente relacionados; contabilização de hedge de fluxo de caixa. Alterações da IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração e 7 Instrumentos Financeiros: Divulgações relativas a reclassificações de ativos financeiros (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de julho de 29) As alterações da IAS 39 permitem que uma entidade reclassifique ativos financeiros não derivativos fora das categorias valor justo através de resultado (VJAR) e disponíveis para venda (DPV) em circunstâncias muito limitadas. Essas reclassificações são permitidas desde 1 de julho de 28. As reclassificações de ativos financeiros efetuadas em períodos com início em ou após 1 de novembro de 28 somente entram em vigor a partir da data em que a reclassificação é efetuada. 26/5/21 18:33:5 Pág: 17
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS IFRIC 17 Distribuição de Ativos Não Monetários aos Controladores (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de julho de 29) IFRIC 17 é aplicável quando um ativo não monetário é distribuído aos controladores ou quando é dada a opção de retirar numerário ao invés de ativos não monetários. 2.2.3 Normas e Interpretações ainda não adotadas O Grupo aplicará as novas regras pela primeira vez a partir das datas previstas na respectiva norma. O Grupo ainda não teve a oportunidade de avaliar o impacto total da adoção dessas alterações. Normas e Interpretações que podem ter impacto relevante na apresentação, divulgação, situação financeira e desempenho do Grupo. O Grupo não identificou nenhuma Norma emitida, porém ainda não aplicada, que terá um impacto significativo futuro nas demonstrações financeiras. Outras Normas e Interpretações que são relevantes para o Grupo e cujos efeitos estão sendo atualmente avaliados 9 Instrumentos Financeiros (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 213) A Norma 9 Instrumentos Financeiros esta focada na classificação e Mensuração de Instrumentos Ativos. A 9 utiliza uma metodologia única para determinar se um ativo financeiro é mensurado ao custo amortizado ou a valor justo, sobrepondo as várias diferentes regras previstas na IAS 39. A metodologia da 9 é baseada em como uma entidade gerencia seus instrumentos financeiros (seu modelo de negócio) e as características contratuais do fluxo de caixa dos ativos financeiros. A nova Norma também requer um método único de avaliação do valor recuperável a ser usado, sobrepondo os vários métodos de avaliação do valor recuperável previsto na IAS 39. A 9 aprimora a comparabilidade e facilita o entendimento das demonstrações financeiras para investidores e outros usuários. 26/5/21 18:33:5 Pág: 18
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS IFRIC 14 IAS 19 O limite de um benefício definido ativo, requerimento de fundo mínimo e sua interação (aplicável para períodos anuais iniciados em ou após 1 de Janeiro de 211) Em vários países, Leis ou prazos contratuais requerem que os funcionários tenham um fundo mínimo para o pagamento de pensão ou outros planos de benefícios. Isto melhora a segurança da promessa de benefício de aposentadoria efetuada para os membros de um plano de benefício a funcionários. Normalmente, estes requerimentos contratuais ou do plano de pensão não afetam a mensuração do plano de benefício definido ativo ou passivo. Isto porque as contribuições, uma vez pagas, fazem parte dos ativos dos planos e um passivo líquido adicional seria nulo. Contudo, o parágrafo 58 da IAS 19 Benefícios a Empregados limita a mensuração do benefício ativo definido para o valor econômico presente disponível na forma de refundo do plano ou reduções em futuras contribuições do plano. IFRIC 14 endereça a interação entre o fundo mínimo requerido e o limite descrito no parágrafo 58 da IAS 19 na mensuração de um benefício definido ativo ou passivo. Outras Normas e Interpretações novas e revisadas sem relevância prática IAS 24 Partes Relacionadas (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1º de janeiro de 211) As alterações isentam a necessidade de divulgar transações entre entidades controladas, controladas em conjunto ou significativamente influenciadas pelo mesmo estado ( state controlled entities ) e, altera as definições de uma parte relacionada e de uma transação com parte relacionada, com o objetivo de esclarecer o significado pretendido e remover algumas inconsistências. IAS 32 Instrumentos financeiros: Apresentação e Alteração da classificação dos direitos, opções e garantias denominadas em moedas estrangeiras (aplicável a períodos anuais com início em ou após 1º de fevereiro de 21) As alterações mudam a definição de um passivo financeiro para classificar direitos, certas opções e garantias como instrumentos de patrimônio se os direitos são dados proporcionalmente para todos os proprietários da mesma classe de instrumentos de patrimônio. Com a alteração da definição de passivo, estes direitos são não mais considerados instrumentos derivativos. Consequentemente, o valor justo não afetará a demonstração de resultados. IFRIC 19 Extinção dos passivos financeiros com instrumentos de Patrimônio (aplicável para períodos iniciados em ou após 1 de Julho de 21) 26/5/21 18:33:5 Pág: 19
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Em algumas circunstâncias, um credor pode concordar em aceitar ações da entidade ou outro instrumento de patrimônio para liquidar passivos financeiros integrais ou parciais (às vezes referidos como débito para troca de patrimônio ). IFRIC 19 esclarece como a entidade deve contabilizar este tipo de transação de acordo com o IAS 39 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração e IAS 32 Instrumentos Financeiros: Apresentação. 2.3 Principais taxas cambiais utilizadas na avaliação e conversão 1.1.1 31.3.1 1.1.9 31.3.9 31.3.1 31.12.9 Taxas média Taxas média Taxas de Fechamento Taxas de Fechamento 1 USD 1,573 1,1465 1,539 1,352 1 EUR 1,4627 1,4978 1,4238 1,4835 1 R$,5868,4965,592,5948 26/5/21 18:33:5 Pág: 2
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 3. Informações por segmento Os riscos e a rentabilidade do Grupo são influenciados principalmente pelo fato de operar em diferentes países. Portanto, o Grupo publica em suas demonstrações financeiras as informações por segmento da mesma forma como são apresentadas internamente à Alta Administração, usando segmentos geográficos. Os segmentos geográficos divulgados apresentam a seguinte composição: Europa, África, Eurásia, América Central & Caribe, América do Sul e América do Norte. Devido às alterações na estrutura dos relatórios gerenciais as seguintes companhias foram movidas em 1 de janeiro de 21: Previamente incluída no Atualmente incluída no Companhia segmento segmento Dufry Travel Retail AG Europa Centros de distribuição Flagship Retail Services Inc. América do Sul América Central & Caribe Eurotrade Corporation Ltd. América do Sul Centros de distribuição Dufry Houston DF & Retail Partnership América Central & Caribe América do Norte Dufry Newark Inc. América Central & Caribe América do Norte Dufry New York Retail Partnership América Central & Caribe América do Norte Dufry America Services, Inc. América Central & Caribe Centros de distribuição Os valores comparativos de 29 estão reapresentados para refletir estas alterações. A Companhia agrupou recentemente somente as vendas de varejo pelo segmento geográfico, visto que os centros de distribuição são apresentados separadamente. Q1 21 em milhões de CHF Receita líquida terceiros Receita de publicidade Receitas líquidas partes relacionadas Receitas líquidas totais EBITDA 1 Europa 71,1 1,6 72,7,1 África 35,,5 35,5 3,7 26/5/21 18:33:5 Pág: 21
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Eurásia 5,1 1, 51,1 2,5 América Central e Caribe 14,9 1,1 16, 7,3 América do Sul 142, 4,4 146,4 26,4 América do Norte 164, 5,6 169,6 14,3 Centros de distribuição 3,7 114,8 118,5 1,5 Eliminações (114,8) (114,8) Grupo Dufry 567,1 17,9 585, 64,8 Q1 29 em milhões de CHF Receita líquida terceiros Receita de publicidade Receitas líquidas partes relacionadas Receitas líquidas totais EBITDA 1 Europa 68,8 1,1 69,9 2,6 África 36, 36, 4,1 Eurásia 51,,8 51,8 6,1 América Central e Caribe 12,9,9 13,8 3,8 América do Sul 17,8 4, 111,8 18,3 América do Norte 153,6 7,5 161,1 13,4 Centros de distribuição 3,9 94,8 98,7 9,8 Eliminações (94,8) (94,8) Grupo Dufry 52,1 18,2 538,3 58,1 Q1 21 em milhões de R$ Receita líquida terceiros Receita de publicidade Receitas líquidas partes relacionadas Receitas líquidas totais EBITDA 1 Europa 121,2 2,7 123,9,2 26/5/21 18:33:5 Pág: 22
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS África 59,6,9 6,5 6,3 Eurásia 85,4 1,7 87,1 4,3 América Central e Caribe 178,8 1,9 18,6 12,4 América do Sul 242, 7,5 249,5 45, América do Norte 279,4 15,7 195,6 49,8 42,2 Centros de distribuição 6,3 195,6 22, 17,9 Eliminações (195,6) (195,6) Grupo Dufry 966,4 3,4 996,8 11,4 Q1 29 em milhões de R$ Receita líquida terceiros Receita de publicidade Receitas líquidas partes relacionadas Receitas líquidas totais EBITDA 1 Europa 138,9 2,2 141,1 5,2 África 72,7 72,7 8,3 Eurásia 12,9 1,6 14,5 12,3 América Central e Caribe 27,7 1,8 29,5 7,7 América do Sul 217,6 8,1 225,6 36,9 América do Norte 37,8 23, 191,3 522,2 46,9 Centros de distribuição 7,9 191,3 199,2 19,8 Eliminações (191,3) (191,3) Grupo Dufry 1.47,6 36,7 1.84,3 117,3 26/5/21 18:33:5 Pág: 23
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 1 EBITDA (Lucro antes da depreciação, amortização e redução a valor recuperável e outros resultados operacionais) 31.3.21 em milhões de CHF Total do ativo Total do passivo 31.12.29 em milhões de CHF Total do ativo Total do passivo Europa 236,2 (125,5) Europa 232,3 (118,) África 63,7 (4,8) África 64,9 (43,1) Eurásia 11,3 (38,9) Eurásia 94,6 (36,1) América Central e Caribe 522,5 (122,) América Central e Caribe 485,8 (18,7) América do Sul 789,1 (478,2) América do Sul 738,9 (161,8) América do Norte 593,5 (114,7) América do Norte 729,4 (97,) Centros de distribuição 113,5 (57,) Centros de distribuição 125,6 (56,7) Ativo/Passivo não alocados 328,7 (921,) Ativo/Passivo não alocados 178,6 (1.31,1) Grupo Dufry 2.748,5 (1.898,1) Grupo Dufry 2.65,1 (1.652,5) 31.3.21 em milhões de R$ Total do ativo Total do passivo 31.12.29 em milhões de R$ Total do ativo Total do passivo Europa 399, (212,) Europa 39,6 (198,4) África 17,6 (68,9) África 19,1 (72,5) Eurásia 171,1 (65,7) Eurásia 159, (6,7) América Central e Caribe 882,6 (26,1) América Central e Caribe 816,7 (182,8) América do Sul 1.332,9 (87,8) América do Sul 1.242,3 (272,) 26/5/21 18:33:5 Pág: 24
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS América do Norte 1.194,4 (284,3) América do Norte 1.438,8 (258,3) Centros de distribuição 191,7 (96,3) Centros de distribuição 211,2 (95,3) Ativo/Passivo não alocados 555,2 (1.555,8) Ativo/Passivo não alocados 3,3 (1.733,5) Grupo Dufry 4.642,8 (3.2,6) Grupo Dufry 4.456,8 (2.778,2) 4. Novas operações e incorporação 4.1 Incorporação da Dufry South America Ltd Em 31 de dezembro de 29, Dufry AG detinha 51% das ações da Dufry South America Ltd. ( DSA ) que opera as lojas de duty free na América do Sul. Em 11 de fevereiro de 21, a Dufry South America Ltd., Bermuda; Dufry AG ( DAG ) e Dufry Holdings & Investments AG, Basiléia ( DHI ), subsidiária Suiça integral da DAG, efetuaram um acordo de incorporação e fusão, possibilitando a fusão sob Companhias de Bermuda Ato 1981 e incorporação sob a Lei aplicável na Suiça. Simultaneamente com a integralidade da Incorporação, o capital da DHI será aumentado com integralização de 49% dos ativos líquidos da DSA. Seguindo o acordo de Incorporação negociado entre o Comitê Especial de Membros do Conselho de Administração da DSA ( SCBM ) e Diretores do Conselho da DAG, os acionistas da DSA e detentores de recibos de depósitos brasileiros ( BDR ) devem receber uma ação da DAG em troca de 4,1 ações/bdrs ( razão da troca ). Adicionalmente, foi acordado que os acionistas e detentores de BDR da DSA receberão um dividendo extraordinário de USD 4,71 por ação ou BDR em 12 de abril de 21. As novas ações da DHI criadas no curso da Incorporação contribuirão para a DAG na troca com a emissão de até 7.762.249 ações e BDR ( Ações da Incorporação ). Estas ações da incorporação serão alocadas e entregues para os acionistas e detentores de BDRs da DSA, respectivamente. A DAG listará suas ações através do programa de BDR no Brasil e os BDRs serão negociados na BM&FBOVESPA. 26/5/21 18:33:5 Pág: 25
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS A reunião geral especial dos membros da DSA ( SGM ) efetuada em 19 de março de 21 e a Assembléia Extraordinária da Dufry AG ( EGM ) efetuada em 22 de março de 21 discutiram, avaliaram e aprovaram os aspectos relevantes do Acordo de Incorporação. 26/5/21 18:33:5 Pág: 26
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Visão geral da transação Em milhares de USD Em milhares de CHF Patrimônio Líquido da DSA em 22 de março de 21 792.187 menos dividendos aprovados relacionados à incorporação 36.15 Patrimônio Líquido da DSA em 22 de março de 21 486.37 Participação adquirida (48,96%) 237.964 Valor histórico das participações minoritárias 117.615 Ajustes de conversão monetária 25.419 Patrimônio ajustado 87.481 92.196 Ágio atribuído as participações minoritárias não reconhecido nos livros da controladora 15.482 Integralização de ativos 63.981 Reserva de transações com minoritários 511.785 4.2 Dufry (Shanghai) Commercial Co Ltd., China A Dufry fundou em 9 de fevereiro de 29 Dufry (Shanghai) Commercial Co Ltd. Logo depois, a Dufry assinou um contrato de 7 anos com Shanghai Hongqiao International Airport para operar 2 lojas duty paid, distribuídas em uma área de 1,5 m 2, no novo terminal oeste. Atendendo principalmente a destinos domésticos o aeroporto internacional Hongqiao com mais de 23 milhões de passageiros por ano e é considerado um dos dois principais acessos de passageiros chegando e partindo de Xangai. O terminal oeste, e nossas 2 lojas, ficaram operacionais no final de Março de 21, um pouco antes da abertura da Exposição Mundial de 21 de Xangai. 4.3 Reconciliações dos fluxos de caixa nas combinações de negócio 26/5/21 18:33:5 Pág: 27
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Em milhões de CHF Alterações nos pagamentos das aquisições efetuadas em anos anteriores não auditado 1.1. 31.3.21 não auditado 1.1. 31.3.29 Operadora Aero Boutiques (2,6) NetworkItalia Edicole (1,5) Puerto Rico (1,1) (1,3) Hudson Group (,4) (1,6) Fluxo de caixa líquida (5,6) (2,9) Em milhões de R$ Alterações nos pagamentos das aquisições efetuadas em anos anteriores não auditado 1.1. 31.3.21 não auditado 1.1. 31.3.29 Operadora Aero Boutiques (4,2) NetworkItalia Edicole (2,5) Puerto Rico (1,8) (2,6) Hudson Group (,7) (3,2) Fluxo de caixa líquida (9,2) (5,8) 1 Para o período de três meses findo em 31 de março de 21 o resultado da liquidação dos pagamentos referentes a aquisições originadas antes de 21. 5. Imposto de renda Os saldos que compõe a despesa de imposto de renda nas demonstrações financeiras consolidadas interinas são: 26/5/21 18:33:5 Pág: 28
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Em milhões de CHF e R$ não auditado 1.1. 31.3.21 não auditado 1.1. 31.3.29 CHF R$ CHF R$ Imposto de renda corrente (8,4) (14,4) (5,6) (11,4) Imposto de renda diferido 4,4 7,7 5,2 1,6 Total (4,) (6,7) (,4) (,8) 6. Reconciliação de fluxo de caixa 6.1 Aquisição de imobilizado O fluxo de caixa utilizado na aquisição de imobilizado é composto da seguinte maneira: Em milhões de CHF e R$ não auditado 1.1. 31.3.21 não auditado 1.1. 31.3.29 CHF R$ CHF R$ Contas a pagar por gastos de capital no início do período (15,8) (26,6) (14,6) (31,8) Adições do imobilizado (13,9) (23,5) (6,) (12,1) Contas a pagar por gastos de capital no final do período 14,7 24,9 7,2 14,6 Ajuste de conversão cambial (,5) (1,4) (,8),7 Total do Fluxo de Caixa (15,5) (26,6) (14,2) (28,6) 6.2 Aquisição de ativo intangível O fluxo de caixa utilizado na aquisição de ativo intangível é composto da seguinte maneira: 26/5/21 18:33:5 Pág: 29
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Em milhões de CHF e R$ não auditado 1.1. 31.3.21 não auditado 1.1. 31.3.29 CHF R$ CHF R$ Contas a pagar por gastos de capital no início do período (,8) (1,4) (6,5) (14,1) Adições ao intangível 1 (17,9) (3,3) (1,9) (3,8) Contas a pagar por gastos de capital no final do período 15,7 26,5 4,2 8,5 Ajuste de conversão cambial (,7) (1,4),8 2,6 Total do Fluxo de Caixa (3,7) (6,6) (3,4) (6,8) 1 As adições dos três meses findos em 31 de março de 21 é composta principalmente por 7,5 milhões da extensão dos contratos de concessão da Flagship, 7,5 milhões pela aquisição da marca CEI (Colombian Emeralds International) e 4,3 milhões por uma clausula de não competição. 26/5/21 18:33:5 Pág: 3
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 6.3 Diminuição / (aumento) nos estoques O fluxo de caixa utilizado nos estoques é calculado sobre o estoque bruto da seguinte maneira: Em milhões de CHF e R$ não auditado 1.1. 31.3.21 não auditado 1.1. 31.3.29 CHF R$ CHF R$ Saldos no início do período (315,7) (53,7) (353,3) (765,2) Saldos no final do período (324,5) (548,1) (347,) (74,9) Movimentação em estoques brutos (8,8) (17,4) 6,3 6,3 Ajuste de conversão cambial 1,6 5,7 17,8 (11,8) Fluxo de caixa (Aumento) / redução nos estoques (7,2) (11,7) 24,1 48,5 7. Aumento de capital A Assembléia Geral Extraordinária da Dufry AG celebrou em 22 de março de 21 a aprovação do aumento do capital registrado em CHF 38.811.245, de CHF 96.69.77, para CHF 134.881.15 através da emissão de 7.762.249 novas ações registradas, cada uma com o valor equivalente a CHF 5. O aumento de capital de CHF 38.811.245 foi integralizado uma com a contribuição consistida em 4.896 ações registradas das ações da Dufry Holding & Investments AG, Basiléia com o valor nominal de CHF 1 cada. O valor da contribuição é de CHF 64, milhões. 8. Sazonalidade A Dufry não possui uma sazonalidade nas vendas, já que o efeito combinado das diferentes regiões esta balanceado, mas em relação ao EBITDA os dois últimos trimestres são normalmente os mais importantes 26/5/21 18:33:5 Pág: 31
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 9. Reconciliação do patrimônio líquido consolidado e do lucro do exercício findo em 31 de março de 21 consolidado apurados de acordo com as normas internacionais de contabilidade ( ) com aqueles apurados pelas práticas contábeis adotadas no Brasil Patrimônio líquido Valores expressos em milhares de CHF 31/3/21 Patrimônio líquido conforme 85.432 Descrição dos ajustes para BR GAAP: Amortização do ágio (12.54) Participação dos minoritários (89.975) Participação dos minoritários em amortização 23.537 Patrimônio líquido conforme BR GAAP 681.454 Valores expressos em milhares de Reais 31/3/21 Patrimônio líquido conforme 1.442.231 Descrição dos ajustes para BR GAAP: Amortização do ágio (175.833) Participação dos minoritários (151.986) Participação dos minoritários em amortização 4.361 Patrimônio líquido conforme BR GAAP 1.154.773 26/5/21 18:33:5 Pág: 32
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Resultado do período Valores expressos em milhares de CHF 31/3/21 Lucro líquido conforme 21.929 Descrição dos ajustes para BR GAAP: Amortização do ágio Participação dos minoritários (13.496) Participação dos minoritários em amortização Lucro líquido conforme BR GAAP 8.433 Valores expressos em milhares de Reais 31/3/21 Lucro líquido conforme 37.95 Descrição dos ajustes para BR GAAP: Amortização do ágio Participação dos minoritários (23.89) Participação dos minoritários em amortização Lucro líquido conforme BR GAAP 14.6 Participação dos Minoritários De acordo com as práticas contábeis brasileiras, a parcela correspondente à participação dos acionistas minoritários nas controladas é reconhecida em um grupo destacado no balanço 26/5/21 18:33:5 Pág: 33
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS patrimonial, imediatamente antes do patrimônio líquido e em rubrica específica anterior ao lucro líquido na demonstração do resultado. No essa participação é reconhecida no patrimônio líquido e não é destacado na apuração do resultado do período. Amortização do Ágio De acordo com as práticas contábeis brasileiras, o ágio resultante de uma combinação de negócios que é atribuído à expectativa de rentabilidade futura deve ser amortizado em um período de 5 a 1 anos, enquanto que de acordo com as, o ágio não é amortizado, mas sujeito a avaliação de perda de substância econômica pelo menos anualmente. Em decorrência das alterações das práticas contábeis brasileiras introduzidas pelas Leis n 11.638/7 e 11.941/9, o ágio por expectativa de rentabilidade futura deixou de ser sistematicamente amortizado a partir do exercício social que se iniciar em 1 de janeiro de 29 ou após, conforme menção específica do CPC 13 Adoção Inicial da Lei 11.638/7 item 5. 1. Conversão de moeda estrangeira As demonstrações financeiras consolidadas interinas estão expressas em Francos Suíços (CHF). Cada empresa do Grupo usa a sua própria moeda funcional e os valores incluídos nas demonstrações financeiras de cada empresa são avaliados nessa moeda funcional. As operações em moedas estrangeiras são inicialmente registradas na moeda funcional, com base na taxa de câmbio na data da transação. Os ativos e passivos monetários em moedas estrangeiras são convertidos para a moeda funcional com base na taxa de câmbio em vigor na data do balanço. As diferenças cambiais geradas na liquidação ou conversão de instrumentos financeiros derivativos são reconhecidas no resultado, exceto onde os hedges de investimentos líquidos permitem o reconhecimento através da demonstração do resultado abrangente, até que os respectivos investimentos sejam alienados. Nesse caso, os respectivos impostos diferidos também são contabilizados na demonstração do resultado abrangente. Itens não monetários mensurados em termos de custo histórico em moeda estrangeira são convertidos com base nas taxas de câmbio em vigor na data inicial das transações. 26/5/21 18:33:5 Pág: 34
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Itens não monetários (disponíveis para venda ou operações descontinuadas) mensurados pelo valor justo em moeda estrangeira são convertidos com base na taxas de câmbio em vigor na data em que o valor justo é apurado. Eventuais ágios obtidos na aquisição de uma operação no exterior e ajustes ao valor justo dos valores contábeis de ativos e passivos decorrentes da aquisição são tratados como ativos e passivos da transação da respectiva controladora e mantidos pelas taxas de câmbio da data da transação inicial da moeda da respectiva controladora. Na data das demonstrações financeiras, os ativos e os passivos de todas as controladas reportando em moeda estrangeira são convertidos na moeda de apresentação da Dufry (Francos Suíços) pela taxa de câmbio em vigor na data do balanço. As suas demonstrações do resultado são convertidas pelas taxas de câmbio médias do mês em que as transações foram realizadas. As diferenças cambiais geradas na conversão são reconhecidas na demonstração do resultado abrangente. Na alienação de uma entidade estrangeira, a variação cambial acumulada reconhecida no patrimônio líquido relacionado a essa operação é registrado ao resultado como ganho ou perda na venda de controladas. Na data das demonstrações financeiras, os valores foram convertidos de CHF para BRL utilizandose os mesmos critérios mencionados acima. 26/5/21 18:33:5 Pág: 35