DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ OMEGA GERAÇÃO S.A. Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa 7 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 11 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 12 Balanço Patrimonial Passivo 14 Demonstração do Resultado 16 Demonstração do Resultado Abrangente 17 Demonstração do Fluxo de Caixa 18 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 23 Relatório da Administração Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 80 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 81 Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 82

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Último Exercício Social 31/12/2015 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 82

3 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Assembléia Geral Extraordinária 02/07/2015 Restituição de Capital 02/07/2015 Ordinária 0,14993 PÁGINA: 2 de 82

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Bancos Aplicação Financeira de Liquidez Imediata Contas a Receber Outras Contas a Receber Dividendo a Receber Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar IRRF Outros IR e CS a Recuperar Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Outros Créditos Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Controladas Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis PÁGINA: 3 de 82

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Impostos Retidos de Terceiros Impostos a Recolher Outras Obrigações Outros Provisões Outras Provisões Provisões Diversas Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Ágio na Emissão de Ações Reserva Especial de Ágio na Incorporação Opções Outorgadas Saldo Reserva Cisão Reserva de Custo com Captação de Recursos Lucros/Prejuízos Acumulados PÁGINA: 4 de 82

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.04 Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos Outras Receitas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON -0, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ ON 0, , ,05476 PÁGINA: 5 de 82

7 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Lucro Líquido do Período Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 6 de 82

8 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Resultado Antes dos Impostos Despesa com Depreciação e Amortização Despesa com Amortização de Ágio Resultado de Equivalência Patrimonial Receita de Juros de Debêntures sobre Controladas Baixa de Ágio Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber Impostos e Contribuições a Recuperar Outros Créditos Fornecedores Outras Contas a Pagar Dividendos Recebidos Obrigações Sociais e Trabalhistas Caixa Líquido Atividades de Investimento Aquisição de Ativo Imobilizado Aquisição de Ativo Intangível Aumento de Capital Social em Controladas Recebimento de Debêntures com Controladas Aquisição de Debêntures com Controladas Caixa Líquido Atividades de Financiamento Redução de Capital Social Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 7 de 82

9 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Amortização de Ativo Fiscal Diferido - Ágio Redução de Capital para Absorção de Prejuízo Resultado Abrangente Total Outros Resultados Abrangentes Prejuízo Líquido do Exercício Saldos Finais PÁGINA: 8 de 82

10 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Redução de Capital Amortização de Ativo Fiscal Diferido - Ágio Saldo Reserva de Cisão Cisão Gamma Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Saldos Finais PÁGINA: 9 de 82

11 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Saldo Reserva de Cisão Cisão Potami Cisão Asteri Cisão Kyria Cisão Musca Cisão Omicron Reserva Especial de Ágio CVM Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Saldos Finais PÁGINA: 10 de 82

12 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Insumos Adquiridos de Terceiros Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Perda/Recuperação de Valores Ativos Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Impostos, Taxas e Contribuições Remuneração de Capitais de Terceiros Remuneração de Capitais Próprios PÁGINA: 11 de 82

13 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Bancos Aplicação Financeira de Liquidez Imediata Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Dividendos a Receber Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar IRRF PIS / COFINS ICMS CSLL Outros IR e CS a Recuperar Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Outros Créditos Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Cauções e Depósitos Vinculados Contas a Receber Clientes Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Outros Ativos Não Circulantes PÁGINA: 12 de 82

14 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ PIS / COFINS a Recuperar Outros Recebíveis Investimentos Participações Societárias Outras Participações Societárias Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis PÁGINA: 13 de 82

15 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Impostos Retidos de Terceiros Impostos a Recolher Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Outros Provisões Outras Provisões Provisões Diversas Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Outras Provisões Fornecedores PÁGINA: 14 de 82

16 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Ágio na Emissão de Ações Reserva Especial de Ágio na Incorporação Opções Outorgadas Reserva de Custo com Captação de Recursos Saldo Reserva Cisão Lucros/Prejuízos Acumulados Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 15 de 82

17 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 PÁGINA: 16 de 82

18 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Lucro Líquido Consolidado do Período Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 17 de 82

19 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Resultado Antes dos Impostos Despesa com Depreciação e Amortização Despesa com Amortização de Ágio Resultado de Equivalência Patrimonial Baixa de Imobilizado Receita Financeira de Investimentos Mantida até o Vencimento Encargos Financeiros Atualização Monetária de Passivos Provisão de Passivos a Longo Prazo Variações nos Ativos e Passivos Aplicações Financeiras Contas a Receber Tributos a Recuperar Outros Créditos Fornecedores Outras Contas à Pagar Pagamento de Juros Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos Resgates de Investimentos Mantdos até o Vencimento Dividendos Recebidos Caixa Líquido Atividades de Investimento Aquisição de Ativo Imobilizado Aquisição de Ativo Intangível Caixa Líquido Atividades de Financiamento Captação de Empréstimos e Financiamentos Pagamentos de Empréstimos, Financiamentos Redução de Capital Social PÁGINA: 18 de 82

20 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Pagamentos de Dividendos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 19 de 82

21 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Amortização de Ativo Fiscal Diferido - Ágio Dividendos - Preferencialista de Asteri Redução de Capital para Absorção de Prejuízos Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Saldos Finais PÁGINA: 20 de 82

22 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Redução de Capital Amortização de Ativo Fiscal Diferido - Ágio Saldo Reserva de Cisão Cisão Gamma Dividendos - Preferencialista de Asteri Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Saldos Finais PÁGINA: 21 de 82

23 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Saldo Reserva de Cisão Cisão Potami Cisão Asteri Cisão Kyria Cisão Musca Cisão Omicron Reserva Especial de Ágio CVM Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Saldos Finais PÁGINA: 22 de 82

24 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Perda/Recuperação de Valores Ativos Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Impostos, Taxas e Contribuições Remuneração de Capitais de Terceiros Remuneração de Capitais Próprios PÁGINA: 23 de 82

25 Relatório da Administração Relatorio de desempenho para o exercício social findo em 31 de dezembro de I. Aos Acionistas A administração da Omega Geração S.A., sociedade por ações, inscrita no CNPJ/MF sob o nº / , com sede na cidade de Belo Horizonte, Estado de Minas Gerais, na Avenida Barbacena, 472, 4º andar ( Companhia ), em atendimento às disposições legais e estatutárias pertinentes, apresenta o Comentário de Desempenho da Companhia referente ao exercício findo em 31 de dezembro de II. Desempenho no período de doze meses findo em 31 de dezembro de 2015 A vocação de crescer, fornecendo energia sustentável, através de uma eficaz rede composta por nossas pessoas, clientes, investidores e comunidade, gerando prosperidade a todos através de retornos superiorese é o traço mais forte da Omega. O ano de 2015 cujo desafio era, a retomada da confiança entre governo e empresários, para assim destravar investimentos, visando crescimento econômico, se mostrou pífio. A freada da economia doméstica, perda do grau de investimento, juros mais altos, crise política e depreciação além do esperado da moeda brasileira criam um cenário de grande incerteza e dificultam a tomada de decisões no setor privado. A crise no setor elétrico foi agravada por fatores meteorológicos em Com o baixo nível de chuvas, a geração de energia no país passou a depender mais das usinas termelétricas, cujos custos de produção são maiores, impactando os resultados com a necessidade de compra adicional de energia pelos geradores. Mesmo assim, continuamos acreditando que a energia é um insumo chave para a prosperidade econômica e social do Brasil e que nossa ampla experiência e diligente gestão nos levarão a efetivar a missão de expandir a oferta de energia com excelência a partir de fontes para as quais o país tenha vocação com destaque para as fontes Eólicas e Hídricas. Continuaremos a crescer, mantendo a qualidade do nosso portfólio, figurando entre os melhores operadores de usinas elétricas do país em termos de custo total do MWh produzido e disponibilidade líquida de nossas unidades, bem como garantir contratos de venda de energia de longo prazo junto a um portfólio de clientes diversificado e qualificado em termos creditícios. Com isso, poderemos pagar dividendos crescentes a nossos acionistas de forma sustentável e longeva. A rubrica da receita líquida aumentou 25,14% (R$ 143,22 MM neste ano comparado a R$ 114,45 MM no mesmo período de 2014, aumento devido, principalmente, à entrada em operação do complexo Delta. O custo e despesa com a operação cresceu de R$ 78,32 MM em 2014 para R$ MM em A variação de 26,11% se deu, principalmente, pela compra de energia e pelo aumento de capacidade operacional. A rúbrica Depreciação, assim como Encargos do Sistema, também demonstraram acréscimo, acompanhando o início de operação de Delta. Desta forma, a consolidação dos resultados da Omega registrou lucro de R$ 4,77 MM enquanto que, em 2014, registrou lucro de R$ 26,36 MM. Essa queda é explicada por dois fatores principais, sendo (i) impacto positivo e não recorrente em 2014 do IR e CS diferido de 10,4 MM na empresa Gargaú (ii) impacto negativo em 2015 nas PCHs em decorrência da necessidade de compra de energia, impactando o Lucro de 2015 vis-à-vis 2014 em R$ 11,7 MM. Nos termos da Instrução CVM n. 381, de 14 de janeiro de 2003, a Companhia firmou contrato com a KPMG Auditores Independentes, para prestação de serviços de auditoria de suas demonstrações contábeis, bem como das informações trimestrais. Adicionalmente, para fins do disposto no artigo 2 da Instrução CVM n. 381/2003, informamos que, atualmente, a Companhia não contrata a prestação de qualquer serviço que não seja de auditoria externa junto ao Auditor Independente ou por Partes Relacionadas com o Auditor Independente. A política de atuação da Companhia, quanto à contratação de serviços não-relacionados à auditoria junto à empresa de auditoria, se fundamenta nos princípios que preservam a independência do auditor independente. Conforme requerido pelo artigo 25 da instrução CVM 480/09, declaramos que revisamos e concordamos com as demonstrações financeiras e também com os Relatórios dos Auditores Independentes emitidos sobre as respectivas 1 PÁGINA: 24 de 82

26 Relatório da Administração ) demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e Estas foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e o International Financial Reporting Standards ( IFRS ) emitidas pelo International Accounting Standards Board ( IASB ), conforme requerido pela Instrução CVM n 457 de 13 de julho de Belo Horizonte, 28 de março de 2016 A Administração 2 PÁGINA: 25 de 82

27 Omega Geração S.A. Demonstrações Financeiras em 31 de dezembro de 2015 e PÁGINA: 26 de 82

28 Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Relatorio de desempenho para exercicíos findo em 31 de dezembro de Balanço Patrimonial Demonstrações de resultados Demonstrações de resultados abragentes Demonstrações mutações do patrimônio líquido Demonstrações do fluxo de caixa Demonstrações do valor adicionado Notas explicativas às demonstrações financeiras PÁGINA: 27 de 82

29 Omega Geração S.A. Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras. Aos Diretores e Acionistas da Omega Energia Renovável S.A. Belo Horizonte - MG Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Omega Energia Renovável S.A. ( Companhia ), identificadas como Controladora e Consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. 3 PÁGINA: 28 de 82

30 Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações financeiras Em nossa opinião as demonstrações financeiras individuais e consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira individual e consolidada da Omega Energia Renovável S.A. em 31 de dezembro de 2015, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB. Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado Examinamos, também, as demonstrações, individuais e consolidadas, do valor adicionado (DVA), referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e como informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto. São Paulo, 28 de março de 2016 KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6 José Luiz Ribeiro de Carvalho Contador CRC 1SP141128/O-2 Relatorio de desempenho para exercicíos findo em 31 de dezembro de I. Aos Acionistas 4 PÁGINA: 29 de 82

31 A administração da Omega Geração S.A., sociedade por ações, inscrita no CNPJ/MF sob o nº / , com sede na cidade de Belo Horizonte, Estado de Minas Gerais, na Avenida Barbacena, 472, 4º andar ( Companhia ), em atendimento às disposições legais e estatutárias pertinentes, apresenta o Comentário de Desempenho da Companhia referente ao exercício findo em 31 de dezembro de II. Desempenho no período de doze meses findo em 31 de dezembro de 2015 A vocação de crescer, fornecendo energia sustentável, através de uma eficaz rede composta por nossas pessoas, clientes, investidores e comunidade, gerando prosperidade a todos através de retornos superiorese é o traço mais forte da Omega. O ano de 2015 cujo desafio era, a retomada da confiança entre governo e empresários, para assim destravar investimentos, visando crescimento econômico, se mostrou pífio. A freada da economia doméstica, perda do grau de investimento, juros mais altos, crise política e depreciação além do esperado da moeda brasileira criam um cenário de grande incerteza e dificultam a tomada de decisões no setor privado. A crise no setor elétrico foi agravada por fatores meteorológicos em Com o baixo nível de chuvas, a geração de energia no país passou a depender mais das usinas termelétricas, cujos custos de produção são maiores, impactando os resultados com a necessidade de compra adicional de energia pelos geradores. Mesmo assim, continuamos acreditando que a energia é um insumo chave para a prosperidade econômica e social do Brasil e que nossa ampla experiência e diligente gestão nos levarão a efetivar a missão de expandir a oferta de energia com excelência a partir de fontes para as quais o país tenha vocação com destaque para as fontes Eólicas e Hídricas. Continuaremos a crescer, mantendo a qualidade do nosso portfólio, figurando entre os melhores operadores de usinas elétricas do país em termos de custo total do MWh produzido e disponibilidade líquida de nossas unidades, bem como garantir contratos de venda de energia de longo prazo junto a um portfólio de clientes diversificado e qualificado em termos creditícios. Com isso, poderemos pagar dividendos crescentes a nossos acionistas de forma sustentável e longeva. A rubrica da receita líquida aumentou 25,14% (R$ 143,22 MM neste ano comparado a R$ 114,45 MM no mesmo período de 2014, aumento devido, principalmente, à entrada em operação do complexo Delta. O custo e despesa com a operação cresceu de R$ 78,32 MM em 2014 para R$ MM em A variação de 26,11% se deu, principalmente, pela compra de energia e pelo aumento de capacidade operacional. A rúbrica Depreciação, assim como Encargos do Sistema, também demonstraram acréscimo, acompanhando o início de operação de Delta. Desta forma, a consolidação dos resultados da Omega registrou lucro de R$ 4,77 MM enquanto que, em 2014, registrou lucro de R$ 26,36 MM. Essa queda é explicada por dois fatores principais, sendo (i) impacto positivo e não recorrente em 2014 do IR e CS diferido de 10,4 MM na empresa Gargaú (ii) impacto negativo em 2015 nas PCHs em decorrência da necessidade de compra de energia, impactando o Lucro de 2015 vis-à-vis 2014 em R$ 11,7 MM. Nos termos da Instrução CVM n. 381, de 14 de janeiro de 2003, a Companhia firmou contrato com a KPMG Auditores Independentes, para prestação de serviços de auditoria de suas demonstrações contábeis, bem como das informações trimestrais. Adicionalmente, para fins do disposto no artigo 2 da Instrução CVM n. 381/2003, informamos que, atualmente, a Companhia não contrata a prestação de qualquer serviço que não seja de auditoria externa junto ao Auditor Independente ou por Partes Relacionadas com o Auditor Independente. A política de atuação da Companhia, quanto à contratação de serviços não-relacionados à auditoria junto à empresa de auditoria, se fundamenta nos princípios que preservam a independência do auditor independente. Conforme requerido pelo artigo 25 da instrução CVM 480/09, declaramos que revisamos e concordamos com as demonstrações financeiras e também com os Relatórios dos Auditores Independentes emitidos sobre as respectivas demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e Estas foram preparadas de acordo 5 PÁGINA: 30 de 82

32 com as práticas contábeis adotadas no Brasil e o International Financial Reporting Standards ( IFRS ) emitidas pelo International Accounting Standards Board ( IASB ), conforme requerido pela Instrução CVM n 457 de 13 de julho de PÁGINA: 31 de 82

33 Balanço Patrimonial. Omega Geração S.A. Balanços patrimoniais em 31 de Dezembro de 2015 e 31 de Dezembro de 2014 (Em milhares de Reais) ATIVO Controladora Consolidado Nota 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 Ativo circulante Caixa e equivalentes de caixa Clientes IR e CS a recuperar Outros créditos Dividendos a receber Tributos a recuperar CP Total do ativo circulante Ativo não circulante Clientes LP Tributos a recuperar LP Cauções e depósitos vinculados Ativo fiscal diferido Total Realizável a Longo Prazo Investimentos Imobilizado Intangível Total do ativo não circulante Total do ativo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7 PÁGINA: 32 de 82

34 Omega Geração S.A. Balanços patrimoniais em 31 de Dezembro de 2015 e 31 de Dezembro de 2014 (Em milhares de Reais) PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Controladora Consolidado Nota 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 Passivo circulante Fornecedores Empréstimos e financiamentos CP IR e CS a recolher Obrigações trabalhistas e tributárias Outras obrigações Provisões diversas Total do passivo circulante Passivo não circulante Empréstimos e financiamentos LP Fornecedores LP Passivo fiscal diferido Total do passivo não circulante Total do passivo Patrimônio líquido Capital social Custo com captação de recursos 20 (2.354) (2.354) (2.354) (2.354) Reserva ágio Reservas de capital Prejuízos acumulados (11.685) (54.193) (11.685) (54.193) Patrimônio líquido atribuível aos controladores Participação dos não controladores Total do patrimônio líquido Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Demonstrações de resultados. 8 PÁGINA: 33 de 82

35 Omega Geração S.A. Demonstrações de resultados dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 31 de Dezembro 2014 (Em milhares de Reais, exceto lucro por ação) Controladora Consolidado Nota 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 Receita operacional líquida Custos da operação e conservação (84.449) (62.207) Lucro bruto Receitas (despesas) operacionais Administrativas,pessoal e gerais 23 (9.867) (18.609) (17.060) (21.250) Outras receitas (despesas) operacionais (44) Resultado de equivalência patrimonial Total das despesas operacionais (5.091) (218) (14.317) (16.110) Resultado antes das receitas (despesas) financeiras liquidas e impostos (5.091) (218) Receitas financeiras Despesas financeiras 24 (53) (98) (38.846) (23.803) Receita (despesas) financeiras líquidas (31.494) (13.974) Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e da contribuição social (4.364) Imposto de renda e contribuição Social (8.187) Lucro (prejuízo) líquido do exercício (4.364) Participação dos controladores no resultado do exercício (4.364) (4.364) Participação dos não controladores Lucro (prejuízo) líquido do exercício (4.364) Número de ações Lucro (prejuízo) por ação básico (R$) (0, ) 0, Número de ações Lucro (prejuízo) por ação diluido (R$) (0, ) 0, As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras Demonstrações de resultados abragentes. 9 PÁGINA: 34 de 82

36 Omega Geração S.A. Demonstrações de resultados abrangentes para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de Reais, exceto lucro por ação) Controladora Consolidado 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 Lucro líquido (prejuízo) do exercício (4.364) Resultado abrangente total (4.364) Participação dos controladores no resultado do exercício (4.364) (4.364) Participação dos não controladores As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras 10 PÁGINA: 35 de 82

37 Demonstrações mutações do patrimônio líquido. Omega Energia Renovável S.A. Demonstrações das mutações do patrimônio líquido dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de Reais) Nota Capital social Custo com captação de recursos Ágio na subscrição de ações Reservas de capital Opções de ações outorgadas reconhecidas Reserva de ágio Instrução CVM 319 Saldo reserva cisão Prejuízo acumulad Saldos em 01 de janeiro de (2.354) (1.263) (5 Aumento (Redução) de capital 20 (20.000) Amortização de ativo fiscal diferido - Ágio (4.521) - Saldo reserva cisão Cisão Gamma 20 (6.262) Dividendos - Preferencialista de Asteri Lucro líquido do exercício Saldos em 31 de dezembro de (2.354) (5 Redução de capital para absorção de prejuízos 20 (46.871) Prejuízo líquido do exercício Amortização de ativo fiscal diferido - Ágio (4.521) - Dividendos - Preferencialista de Asteri Saldos em 31 de dezembro de (2.354) (1 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 11 PÁGINA: 36 de 82

38 Demonstrações do fluxo de caixa. 12 PÁGINA: 37 de 82

39 Omega Geração S.A. Demonstrações dos fluxos de caixa dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 (Em milhares de Reais) Controladora Consolidado 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 Fluxo de caixa das atividades operacionais Lucro antes de impostos (4.364) Ajustes para: Despesa com depreciação e amortização Despesa com amortização - ágio Resultado de equivalência patrimonial (4.631) (18.177) (2.598) (5.184) Baixa de imobilizado Tributos diferidos Receita de juros de debêntures sobre controladas - (1.028) - - Receita financeira de investimentos mantidos até o vencimento - - (2.703) (2.077) Encargos financeiros Atualização monetária de passivos Provisão de passivos a longo prazo (Aumento) redução nos ativos Aplicações financeiras - - (17.553) (21.657) Tributos a recuperar (1.911) (2.355) Resgates de investimentos mantidos até o vencimento Clientes - (954) (4.535) (13.424) Dividendos recebidos Outros créditos (2.189) (5.053) Aumento (redução) nos passivos Fornecedores (264) (426) (1.106) Imposto de renda e contribuição social pagos - - (3.796) (3.824) Outras contas a pagar (560) (2.331) (4.754) Pagamento de juros - - (28.189) (16.906) Partes Relacionadas Caixa líquido gerado (usado) nas atividades operacionais (8.580) (19.334) Fluxo de caixa das atividades de investimentos Aquisição de ativo imobilizado (17) (308) (30.601) ( ) Aquisição de ativo intangível (7) - (4.223) (1.015) Aumento de capital social em controladas (438) (38.619) - - Recebimento de debentures com controladas Caixa Líquido gerado (usado) pelas atividades de investimentos (462) (34.824) ( ) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Captação de empréstimos e financiamentos Redução de capital social - (20.000) - (20.000) Pagamentos de empréstimos e financiamentos - - (30.320) ( ) Pagamentos de dividendos - - (15.603) (11.830) Caixa Líquido gerado (usado) nas atividades de financiamentos - (20.000) (35.085) Redução líquida em caixa e equivalentes de caixa (9.042) (1.261) (16.561) (11.928) Demonstração do aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa No início do período No fim do período (9.042) (1.261) (16.561) (11.928) PÁGINA: 38 de 82

40 Demonstrações do valor adicionado. Omega Geração S.A. Demonstrações do valor adicionado dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de Reais) Controladora Consolidado 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 (=) 1. Receitas Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços (+) (=) 2. Insumos adquiridos de 3o. (3.454) (6.563) (65.352) (52.032) Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos (-) - - (59.825) (45.407) Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros (-) (3.454) (6.563) (5.527) (6.606) Perda/Recuperação de Valores Ativos (-) (19) 3. = (1-2) Valor adicionado bruto (3.454) (6.563) Depreciação, Amortização e Exaustão (-) (1.098) (674) (29.878) (20.364) 5. = (3-4) Valor adicionado líquido (4.552) (7.237) (=) 6. Valor adicionado recebido em transferência Resultado de Equivalência Patrimonial (+) Receitas Financeiras (+) Outros (+) = (5+6) Valor adicionado total (=) 8. Distribuição do valor adicionado Pessoal (+) Impostos, Taxas e Contribuições (+) (3.648) Remuneração de Capitais de Terceiros (+) Remuneração de Capitais Próprios (+) (4.364) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras 14 PÁGINA: 39 de 82